監査等委員会規程による
監査等委員会設置会社移行によるガバナンス改革とその課題
... コーポレートガバナンスに関する基本的な考え方 株主さま、お客さま、地域の皆さま、および従業員等のゆるぎ ない信頼を確立し、地方銀行としての社会的責任を果たしつつ、 企業価値および経営の健全性向上を図ることを目的に、コーポ レートガバナンスを経営上の最優先課題の1つとして取り組む ...
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監事監査規程（例） 「社会福祉法人 監事監査の手引き」／茨城県
... （監事の責務） 第２条 監事は、法人の運営に関する広い知識と深い理解をもって注意を尽くして監査を行い、法 人の適正かつ健全な運営に資するよう努めなければならない。 ２ 監事は、事実の調査、認定及び意見の表明を行うにあたっては、常に公正な態度を保持すると ともに、職務上知り得た秘密を他に漏らしてはならない。 ...
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会計・監査_収益認識基準の適用に伴う経理規程の見直し_第1回_経理規程における会計方針等の記載方法
... 4 出典：有限責任監査法人トーマツ編『経理規程ハンドブック第 10 版』（中央経済社 2020 年） 166 頁 最初に、規程の体系の中での会計処理マニュアルの位 置づけ、利用者、利用目的等を明確にする。例えば、利 用者が経理部門の決算担当者に限定される場合には、会 計基準等についての一定の専門知識があることを前提 ...
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教育委員会（小・中学校） 定期監査｜浦安市公式サイト
... ２ 監査の実施期間 平成 26 年９月１日から平成 26 年 12 月 11 日 ３ 監査の観点及び方法 予算及び事務の執行等が法令等に従って適正かつ効果的に行われている かを主眼に書類審査、質問審査を行うとともに、平成 26 年９月 28 日に次 の学校の現地調査を実施した。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 出雲市監査委員告示 第１３号 地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第７項の規定に基づく財 政援助団体等監査を実施したので、同条第９項の規定により、その結果報告書 を別紙のとおり公表します。 ...
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選挙管理委員会 定期監査｜浦安市公式サイト
... 平成 18 年度定期監査（選挙管理委員会）の結果報告書 １．監査の範囲 平成 18 年４月１日から 10 月 31 日に執行された財務に関する事務の執行等 ２．監査対象部局 選挙管理委員会 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... （利用料金） によるものではないことが判明した。 また、 他のテナントと異なり郵便局専用の駐車場が公開空地に 2 台設けられてい た。これは、 「郵便局の公益性、賑わい創出につながるものとして市が積極的に 誘致した。 」という経緯があるからとのことであるが、あくまでも他のテナント と同様、指定管理者であるフロンティアいずもと賃貸借契約を締結され、駐車場 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ３．今後の経営見通しについて ２市４町合併に伴う６センターの統合により、国及び市の補助金が平成 18 年度 から段階的に削減され、それに伴って平成 21、22 年度は正味財産期末残高が減少 した。 その後、 斐川町センターとの合併により平成 23、 24 年度は増加に転じたが、 平成 25 年度以降再び補助金の削減が予定されており、今後経営環境が厳しくなる ことは容易に想像できる。 よって、 創意工夫により事業実績である契約金額を伸ば ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 〔健康増進課への要望〕 １．指定管理の範疇と指定管理料について 「食堂は施設の本来の設置目的を達成するために必要ではないことから、 指定管 理の外で運営すべき」 という見解を示しながらも、 指定管理者から提出された食堂 経営を前提とした収支見込みを基に指定管理料を算定している点や、 スナック菓子 や土産物等を販売する売店や自動販売機については 「指定管理者の自主事業であり、 施設の設置目的の範囲内」 と位置付けるなど、 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)１２月３日から平成２６年(2014)１月２９日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ一般財団法人出雲市都市公社から決算書及び附属書類 等、 財政部管財契約課から出資に関する資料の提出を求め、 これらを審査するとと ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 出雲市監査委員告示 第 １４ 号 地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第７項の規定に基づく財 政援助団体等監査を実施したので、同条第９項の規定により、その結果報告書 を別紙のとおり公表します。 ...
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Microsoft Word - コンクリート技術支援機構評定委員会設置規程(
... §１ 評定業務実施要領 ( 目的 ) 第１条 耐震判定委員会は、建築物の耐震改修の促進に関する法律に基づく建築物の耐震診断及 び耐震改修の実施についての技術上の指針またはこれと同等と認定された耐震診断法に より既存建築物について行った耐震診断の結果または耐震改修計画の妥当性について判 定を行うことにより、国及び耐震改修促進法の規定による所管行政庁または建築基準法 ...
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2 組織図 株主総会 コンプライアンス リスク管理委員会懲罰委員会 取締役会 監査役 投資委員会商品委員会 代表取締役会長 代表取締役社長 執行役員 CO 営業部 運用部業務部管理部 コンプライアンス リスク管理部 内部監査室 3 投資運用の意思決定機構イ ) 投資委員会投資委員会は 運用部が策定し
... 3 ３．委託会社等の経理状況 (1) 財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について ① 委託会社である日本アジア・アセット・マネジメント株式会社（以下「当社」という）の財務諸表は、 「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 38 年大蔵省令第 59 号。以下「財務諸表 等規則」という。）並びに同規則第２条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平 成 ...
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2 組織図 株主総会 監査役 内部統制委員会懲罰委員会 取締役会 投資委員会商品委員会 代表取締役社長 執行役員 運用部門 営業部門 企画部門 分析 レポーティング部門 業務部門 管理部門 内部統制部門 内部監査室 平成 28 年 9 月末現在 3 投資運用の意思決定機構イ ) 投資委員会投資委員会
... 公認会計士 湯 浅 信 好 当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、 「委託会社等の 経理状況」に掲げられている日本アジア・アセット・マネジメント株式会社の平成２８年４月１日から平成 ２９年３月３１日までの第１８期事業年度の中間会計期間（平成２８年４月１日から平成２８年９月３０日 ...
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選挙管理委員会事務局 定期監査｜浦安市公式サイト
... 監査の結果は、おおむね適正であったが、事務処理上の軽易な誤り等（注 意事項）があったことから、別途、注意し改善を求めた。 （備 考） 監査結果の区分は、次のとおりとしている。 ...
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監査委員事務局 21年度 課名一覧 その他行政委員会｜豊島区公式ホームページ
... ベ スライン 実績 目標値 区民 信頼 得 監査 実現 向け 区 事務事業 対 合規性 視点 監査・検査 徹底を図 ３Ｅ 効率性 経済性 有効性 視点 監査や決算審査意見書 作成や 政健全化 審査等を通 本区 政運営 健 全性 確保 献 う監査機能 強化を図 ...
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教育委員会（追加分） 監査等の結果(平成28年度) | 宇治市公式ホームページ 宇治茶と源氏物語のまち
... 監査対象 教育部 生涯学習課 監査期間 成28 12月5日 ～ 成29 1月25日 監査結果 指摘事項 措置状況等 改善内容 総合野外活動センターの使用料収入状況につい 使用料 の徴収時期等 関係例規及び委託契約書の定め 異 処 理が見受け た ...
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Microsoft Word - 会計監査及び専門家による支援等について
... 通知）の改正により、同通知別紙１「社会福祉法人審査基準」第３の６の（１）で「会計 監査を受けない法人においては、財務会計に関する内部統制の向上に対する支援又は財務 会計に関する事務処理体制の向上に対する支援について、法人の事業規模や財務会計に係 る事務態勢等に即して、公認会計士、監査法人、税理士又は税理士法人（中略）を活用す ることが望ましいこと。 」とされたところです。 ...
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旭監第 87 号 平成 27 年 4 月 15 日 旭 川 市 長 西川将人様 旭 川 市 議 会 議 長 三井幸雄様 旭川市教育委員会委員長 金丸浩一様 旭川市農業委員会会長 安友 進様 旭川市選挙管理委員会委員長 谷山翔二様 旭川市監査委員 長谷川明彦 旭川市監査委員 中島孝志 旭川市監査委員
... 第二に，貸付を行っている財産の対応についてである。 はじめに，無償貸付についてであるが，無償とすることの妥当性の検証がなされていないも のが見受けられたところである。無償貸付については，過去の経過などから継続されてきてい るところではあるが，単に前例に基づく意思決定とするのではなく，申請団体等の性格や状況 を把握し，本市の施策との関連性を考慮しながら，無償とする妥当性の検証が必要である。 なお，平成 25 ...
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