Top PDF 監査役会の監査報告取

監査役会は監査役の権限強化を図るため上限を 5 名とし会社法第 335 条第 3 項の定めに基づきその半数以上が社外監査役で構成されておりますまた監査役は内部監査部門会計監査人と連携し三様監査が各々有効となるように努め業務全般に対する監査の充実を図っております監査役候補の指名は代表取

... 同氏はこれまでの当社の重要な事業子会社である株式会社サッポロドラッグストアー及び他社における社外監査役としての実績を踏まえ、コンサルティング業における経営者として企業経営に対する十分な見識をもとに、当社の監査体制に活かしていただき、当社の取締役の職 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 【広報情報課】１ご縁ネット事業特別会計についてこの事業は、昭和 39 年 6 月にサービスを開始した有線放送電話事業を昭和 61 年に旧大社町営とし、平成 10 年度から「大社ご縁ネット事業」として事業を行い現在に至っており、平成 17 年度からは指定管理者制度を導入し、非公募による選定方法により選定された NPO 法人により管理運営が行われている。出雲市は、平成 17 年度の指定管理者制度導入後、 ...

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会社法における社外取締役と社外監査役の法的役割

... のため、平成 27 年会社法施行規則の改正により、会社とその親会社等との間の利益相反取引（会社と第三者との間の取引でその会社とその親会社等との間の利益が相反するものを含む）であって、その会社の当該事業年 ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 不のあり各学校災害時にお児童生徒や教職員の安全確保に万全を期すいうを第一の役割し学校防災計や教職員のニュアルの整備危険物管理の徹底を図重要あ一方教育委員会児童生徒の避難方法教職員の役割担等にい学校 ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 起したのた政府の防災対策の充実強にいの検討を開始し成 24 3 月に中央防災会議におい防災対策の充実強に向た当面の組方針を決定したの組方針に基づま緊急性の高い課題にい検討を逭成 24 6 月に ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 今回の監査は、管財契約課において平成２６年６月に調査しとりまとめられた『高額備品基礎表』とＩＰＫ（出雲市内部情報システム）の備品管理システムで重要備品として登録された備品を基に監査委員事務局で独自に作成した『ⅠＰＫ（備品管理）・重要備品一覧表（所属別）』との照合作業を行い、各課で管理する重要備 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 具体的な各課の改善・検討を要する事項については、次のとおりである。【財政課】１剰余金積立てと地方債繰上償還について地方財政法第 7 条は「地方公共団体は、各会計年度において歳入歳出の決算上剰余金を生じた場合においては、当該剰余金のうち 2 分の 1 を下らない金額は、これを剰余金を生じた翌々年度までに、積み立て、 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 等を行ううえで、非常に使用しにくいということであった。教育委員会においては、こういった学校現場の意見を真摯に受けとめ、今後の「施設使用料等の見直し」に伴う様式改正にあわせ、申請書及び許可書の様式変更を早急に検討されたい。なお、様式の変更を検討する際は、施設使用者および学校現場の意見を十分に取り入れた ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 体制も制度も初めての自主企画事業実施にあたっては、参加者負担金の取扱いや収支決算書における他会計からの繰入金の表示など、随所に会計処理の苦労が伺えたが、提出された関係諸帳簿は証拠書類と適合しており、係数的な誤りは認められなかった。 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 施設使用料が無料ということもあり、許可書の交付が行われていないということも考えられるが、『出雲市立学校施設の開放に関する規程』第 5 条には「施設の使用を許可するときは、学校施設使用許可書を交付するものとする。」と規定されているので、許可書を交付するようにされたい。なお、許可書の交付については、教育委員会を中心に市内の全学校と協議され、 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 相続登記未了のまま、相続人の内の 1 人と借地契約を締結しているものも見受けられた。早急に、市として真に必要な借地であるか精査を行い、必要な借地については買収する方向で鋭意努力されたい。なお、市として必要な借地であっても、買収が困難な借地については、土地所有者の意向もあり、一概に統一することは難しいかもしれないが、 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第３監査の実施期間平成２６年(2014)１月９日から平成２６年（2014）２月１４日まで第４監査の方法今回の監査は、健康福祉部の各課から予め監査資料の提出を求め、財務に関する事務の執行の観点からこれらを重点的に審査すると共に、関係職員に対する事情聴 ...

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報告書随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 平成２７年度の「随時監査結果報告」においても、同様の意見を付していたが、工事内訳書等により下請契約の内容等の重要事項を確認することは、当事者間の対等な関係の構築及び公正かつ透明な取引の実現を図るため必 ...

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報告書随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第５監査の結果（総括）この度の随時監査は、例月出納検査時につり銭貸出のある課等から提出される『一時貸出金金種別報告書』を確認する中で、毎月の貸出額が多額であったり、『会計規則』による「出納機関の直接収納」が認められていない収入金にかかる ...

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会社法及び法務省令に対する監査役の実務対応

... や、②提訴請求株主に、当該株主が保有する最終完全親会社等の株式数や増減等の履歴を子会社に提供するよう依頼することが考えられる。本事例に即していえば、Ｂ社監査役は、Ａ社に情報提供請求を行うよう依頼したり、Ｘに対し持株要件を充足することを示す書面を提供するよう依頼したりすることになる。 ...

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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 費の按分を大幅に変更していることによるものであるとのことだが、社会福祉法人の会計については、事業区分、拠点区分、サービス区分ごとに収支が分かるようにしたうえで、毎期継続して同じ会計処理を行い、その処理に大きな変更があった場合には、その旨を注記することが決算書を作る際の基本ルールである。決算書は外部へ公開することが前提のものであり、また、内部に ...

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外部監査の結果報告

... また、支出決定により支出した額に過誤払いがあったので、支出決定される事務処理に誤りのないよう、内部統制の確立に努められたい。 2 財団法人が行う契約は、その本質が公益を目的とし、一定の制限や規律、形式を設けて担当職員の私曲や誤りを防止する必要がある。体育協会の現状では、それらの制限や規律、形式が整備されているとは ...

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平成24年度定期監査報告書監査等の結果 | 佐久市ホームページ

... 把握しているとのことであるが、滞納繰越分の一部のみ調定処理がなされていた。滞納繰越の財務会計上の処理としては、過年度滞納繰越分については、出納整理期間がないため４月当初に、前年度（平成２３年度）分の未収金を、出納整理期間終了後の６月当初に前年度の繰越分としてすみやかに調定を行う必要がある。現状では、収入額を調定額としていること ...

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3. 会議の目的事項報告事項 1. 第 94 期 ( 平成 25 年 4 月 1 日から平成 26 年 3 月 31 日まで ) 事業報告連結計算書類の内容ならびに会計監査人および監査役会の連結計算書類監査結果報告の件 2. 第 94 期 ( 平成 25 年 4 月 1 日から平成 26 年 3

... 　なお、各取締役に対する具体的金額、支給の時期などは、取締役会にご一任願いたいと存じます。第６号議案　当社取締役に対するストックオプション報酬額および内容決定の件当社は、平成17年６月28日開催の第85期定時株主総会において、取締役報酬額について、年額２億円以内とする旨ご承認をいただいておりますが、この報酬額とは別枠として、取締役の業績向上に対する意欲 ...

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3. 会議の目的事項報告事項 1. 第 92 期 ( 平成 23 年 4 月 1 日から平成 24 年 3 月 31 日まで ) 事業報告連結計算書類の内容ならびに会計監査人および監査役会の連結計算書類監査結果報告の件 2. 第 92 期 ( 平成 23 年 4 月 1 日から平成 24 年 3

... 第５号議案　当社取締役に対するストックオプション報酬額および内容決定の件当社は、平成17年６月28日開催の第85期定時株主総会において、取締役報酬額について、年額２億円以内とする旨ご承認をいただいておりますが、この報酬額とは別枠として、取締役の業績向上に対する意欲 ...

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