業務粗利益（除く債券関係損益）は、貸出金、有価証券等の
当期決算の特徴 ( 単体 ) 資金利益が減少するも 与信コスト減少と株式関係損益の改善等により経常利益 純利益は増益 ( 詳細は 4~5 頁をご覧ください ) 貸出金や有価証券の運用利回りの低下により資金利益は26 億円減少しました 一方 金融派生商品関係損益の改善等によりその他業務利益が12 億円
... (注) 1．金額は百万円未満を、比率は小数点第3位以下を切り捨てて表示しております。 2．貸出金のうち滋賀県内の残高は、本部勘定に計上しているローンパーティシペーション等の余資運用の一環と て行っている貸出金を除いて記載しております。 ...
16
平成 21 年 4 月 1 日まで 第 107 期中 ( ) 中間連結損益計算書 平成 21 年 9 月 30 日まで ( 単位 : 百万円 ) 科目金額経常収益 資金運用収益 24,025 ( うち貸出金利息 ) ( 19,336 ) ( うち有価証券利息配当金 ) ( 4,571 ) 信 託 報
... ２． 貸出金のうち、破綻先債権額は 5,296 百万円、延滞債権額は 57,638 百万円であります。 なお、破綻先債権とは、元本又は利息の支払の遅延が相当期間継続していることその他の事由により元本又 ...
11
注記事項 ( 中間貸借対照表関係 ) 年度中間会計期間末 1. 有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については9 月末日の市場価格等に基づく時価法 ( 売却原
... ７． 貸倒引当金は、資産の自己査定基準および償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。破産、民事再 生等、法的・形式的な経営破綻の事実が発生している債務者（以下「破綻先」という）に対する債権および実質的 に経営破綻に陥っている債務者（以下「実質破綻先」という）に対する債権については、下記直接減額後の債権額 ...
9
「債券等の現先取引に関する基本契約書」（参考様式） 自主規制規則・債券関係 | 日本証券業協会
... 出た場合には、売手から買手に、当該通知日から３営業日（通知日を含む。）以内の間で当事者間で合意のあった日に、取引対象 債券等とは異なる合意された額及び銘柄の債券等（以下「新取引対象債券等」という。当該新取引対象債券等は、当該通知日に ...
10
( 貸借対照表の注記 ) 1.(1) 有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償
... 5 の 2 第 3 項に規定する子法 人等のうち子会社を除いたもの及び関連法人等が発行する株式をいう）については移動平均法に よる原価法、その他有価証券のうち時価のあるものについては 3 月末日の市場価格等に基づく時 ...
7
注記事項 ( 貸借対照表関係 ) 2017 年度 (2018 年 3 月 31 日現在 ) 1. 有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については3 月末日の市場価格等に基づく
... 当年度における法定実効税率は２８．２０％であり、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間 の差異の主な内訳は、社員配当準備金に係る△１８．７８％であります。 ３４．保険業法施行規則第７３条第３項において準用する同規則第７１条第１項に規定する再保険を付した部分に相当 ...
12
公開草案 (2) その他利益剰余金 積立金繰越利益剰余金利益剰余金合計 5 自己株式 5 自己株式 6 自己株式申込証拠金 6 自己株式申込証拠金株主資本合計株主資本合計 Ⅱ 評価 換算差額等 Ⅱその他の包括利益累計額 1 その他有価証券評価差額金 1 その他有価証券評価差額金 2 繰延ヘッジ損益
... 行って作成するとされている。純資産会計基準では、貸借対照表 の表記上、これまでの資本の部を純資産の部に代え、新株予約権 や少数株主持分、繰延ヘッジ損益を当該純資産の部に記載するこ ととしたが、表示を除く会計処理については、従来とは異なる定 ...
16
( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券の評価基準及び評価方法有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 次のとおりであります (1) 満期保有目的の債券 移動平均法による償却原価法( 定額法 ) (2) 責任準備金対応債券 ( 保険業における 責任準備
... 19．関係会社の株式はありません。 20．独立行政法人郵便貯金・簡易生命保険管理機構の受再保険に係る責任準備金（危険準備金を除 く。 ）は、当該再保険に関する再保険契約により、独立行政法人郵便貯金・簡易生命保険管理機構 法（平成 17 年法律第 101 号）による簡易生命保険責任準備金の算出方法書に基づき算出された額 ...
7
中間損益計算書 平成 23 年 4 月 1 日から平成 23 年 9 月 30 日まで ( 単位 : 百万円 ) 科 目 金 額 経常収益 40,86 0 資金運用収益 29,44 9 ( うち貸出金利息 ) ( 22,84 7) ( うち有価証券利息配当金 ) ( 6,42 9) 役務取引等収益
... 当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業にお ける外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査 委員会報告第25号）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、 ...
18
目次 ページ 1. 損益状況 連結 単体 1 2. 国内利鞘 単体 3 3. 有価証券関係損益 単体 3 4. 有価証券の評価損益 連結 単体 4 5. 有価証券の残存期間別残高 単体 5 6. デリバティブ取引 ( 繰延ヘッジ会計適用分 ) の概要 単体 5 7. 退職給付関連 連結 単体 6 8
... （注）1. デリバティブ取引については、時価をもって貸借対照表価額としております。 2. ヘッジ会計の方法として、金融商品会計実務指針に基づく繰延ヘッジ又は時価ヘッジのほか、日本公認会計士協会 業種別監査委員会報告第24号及び第25号に基づく銀行業固有の繰延ヘッジを適用しております。 3. ...
23
目次 ページ 1. 損益状況 連結 単体 1 2. 国内利鞘 単体 3 3. 有価証券関係損益 単体 3 4. 有価証券の評価損益 連結 単体 4 5. 有価証券の残存期間別残高 単体 5 6. デリバティブ取引 ( 繰延ヘッジ会計適用分 ) の概要 単体 5 7. 退職給付関連 連結 単体 6 8
... △0.14% （前年度末比 ） （注1）直接減額997億円を含めております。 （注2）金融再生法開示対象外の資産に対する引当を一部含めております（破綻先・実質破綻先48億円、破綻懸念先64億円）。 （注3）｢破綻先」、「実質破綻先」、「破綻懸念先」、「要管理先債権」及び「要注意先債権（要管理先債権を含む）」は、 ...
23
目次 貸借対照表 国立大学法人会計の意義 財務諸表の体系 貸借対照表 資産の部 負債の部 純資産の部 損益計算書 経常費用 経常収益 臨時損益等 固定資産等 ( 償却資産 ) を購入した場合の貸借対照表と損益計算書の関係 キャッシュ フロー計算書 利益の処分に関する書類 国立大学法人等業務実施コスト
... 損益計算書は法人の運営状況を表示する書類であり、ここに計上される損益は、法人の業績を示 す損益であって必ずしも納税者にとっての負担とは一致しません。例えば、運営費交付金収益が増 ...
25
( 注 )1. 有価証券 ( 預貯金及び買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及
... ７．貸倒引当金は、資産の自己査定基準及び償却・引当基準に則り、次のとおり計上してお ります。破産、民事再生等、法的・形式的な経営破綻の事実が発生している債務者（以 下「破綻先」という）に対する債権及び実質的に経営破綻に陥っている債務者（以下「実 ...
13
( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券及び 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及び監査上の取扱い ( 日本公
... １. 有価証券（金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む）の評価は、売 買目的有価証券については時価法（売却原価の算定は移動平均法）、満期保有目的の債券 ...
14
末付録新聞記事でよく見るキーワード 収益力はどうか 収益性の指標 基礎利益 基礎利益 とは 保険料収入や保険金 事業費支払等の保険関係の収支と 利息及び配当金等収入を中心とした運用関係の収支からなる 生命保険会社の基礎的な期間損益の状況を表す指標で 一般事業会社の営業利益や 銀行の業務純益に近いもの
... 「基礎利益」とは、保険料収入や保険金・事業費支払 等の保険関係の収支と、利息及び配当金等収入を中心 とした運用関係の収支からなる、生命保険会社の基礎 的な期間損益の状況を表す指標で、一般事業会社の営 ...
5
( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券及び 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及び監査上の取扱い ( 日本公
... １. 有価証券（金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む）の評価は、売 買目的有価証券については時価法（売却原価の算定は移動平均法）、満期保有目的の債券 ...
14
中間連結損益計算書 自 平成 30 年 4 月 1 日 至 平成 30 年 9 月 30 日 ( 単位 : 百万円 ) 科 目 金 額 経 常 収 益 42,796 資 金 運 用 収 益 28,214 ( うち貸出金利息 ) (22,341) ( うち有価証券利息配当金 ) (125) 役 務 取
... なお、一部の外貨建金融資産から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業 における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種 別監査委員会報告第25号 平成14年７月29日。以下、「業種別監査委員会報告第25号」という。） ...
15
( 注 )1. 有価証券 ( 預貯金及び買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及
... ７．貸倒引当金は、資産の自己査定基準及び償却・引当基準に則り、次のとおり計上してお ります。破産、民事再生等、法的・形式的な経営破綻の事実が発生している債務者（以 下「破綻先」という）に対する債権及び実質的に経営破綻に陥っている債務者（以下「実 ...
13
「有価証券の私募の取扱い業務に関する規程」（社内規程モデル） 自主規制規則・債券関係 | 日本証券業協会
... 【社内規程モデル】 有価証券の私募の取扱い業務に関する規程 （目的） 第１条 この規程は、金融商品取引法(以下「金商法」という。)第２条第１項第４号及び第５号に掲 げる有価証券（新株予約権付社債券を除く。）に係る私募の取扱い（以下、当該私募の取扱い ...
1
短信 目次 Ⅰ 決算の概況 ページ 1. 損益状況 単 連 1 2. 業務純益 単 2 3. 利鞘 単 4. 有価証券関係損益 単 5. 自己資本比率 単 連 3 6.ROE 単 Ⅱ 貸出金等の状況 1. 貸倒引当金等 単 連 4 2. リスク管理債権 単 連 5 3. 金融再生法開示債権 単 連
... 2018年9月末 2018年3月末 2017年9月末 2018年9月末 2018年3月末 2017年9月末 「危険債権」 「破綻懸念先」に該当する債権 「要管理債権」 「要注意先」のうち「３カ月以上延滞債権」及び「貸出条件緩和債権」に該当する貸出債権 「正常債権」 「要注意先」のうち「要管理債権」に該当しない部分と「正常先」に該当する部分 ...
17