有価証券及び金銭の信託の時価情報……… ６０
財務データ C O N T E N T S 財務の状況 37 資産査定 43 リスク管理債権の状況 44 資産査定に係る各種基準の比較 45 経営効率 47 自己資本の充実の状況 48 有価証券及び金銭の信託の時価情報 60 デリバティブ取引情報 61 業務の状況 62 連結情報 66 36
... ４８ 有価証券及び金銭の信託の時価情報……………… ６０ デリバティブ取引情報……………………………… ６１ 業務の状況…………………………………………… ６２ 連結情報……………………………………………… ...
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(3) 情報システムに関するリスク評価手続 (4) 特別な検討を必要とするリスク リスク対応手続 (1) 時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券以外の有価証券の監査 (2) 時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券の監査 (
... 87．通常の企業活動と異なり、投資信託及び投資法人は、投資信託約款又は規約に定 めることにより、設定当初から存続期限を設けることやあらかじめ設定された条件 を満たすことで繰上償還ができる有期限性を前提とする場合がある。そのため、存 続期限が定められた以降は、継続企業の前提が成立していないのではないかという ...
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- 目次 - 金銭 有価証券の預託 記帳及び振替に関する契約のご説明 1 各種手続料 3 上場有価証券等書面 5 勧誘方針 お客様の個人情報等の利用目的 9 最良執行方針 10 募集等に係る株券等の顧客への配分に係る基本方針 11 総合取引約款 13 証券総合口座取扱規定 16 保護預り約款 17
... お客様と当社との間における、各サービス、取引等の内容や権利義務に関する事項は、この約款に定めがある場合を除き、当社 の「総合取引約款」その他の当社が定める契約条項及び租税特別措置法その他の法令によります。 （非課税口座開設届出書等の提出等） 第 ２ 条 ...
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注記事項 ( 中間貸借対照表関係 ) 年度中間会計期間末 1. 有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については9 月末日の市場価格等に基づく時価法 ( 売却原
... ６． 外貨建資産・負債（子会社株式及び関連会社株式は除く）は、９月末日の為替相場により円換算しております。 なお、子会社株式及び関連会社株式は、取得時の為替相場により円換算しております。 ７． 貸倒引当金は、資産の自己査定基準および償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。破産、民事再 ...
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個人情報の利用目的について 当社は 個人情報の保護に関する法律 ( 平成 15 年 5 月 30 日法律第 57 号 ) に基づき お客さまの 個人情報を 下記業務ならびに利用目的の達成に必要な範囲内で利用いたします (1) 当社の業務 1 金銭信託 金銭信託以外の金銭の信託 年金信託 団体信託 財
... ①市場金利に合わせて金利が変動する、金銭信託にて運用を行います。金銭信託は、貸出金 や値動きのある有価証券等への運用を行いますが、運用資産の状況等により元本を下回る 場合も、当社が元本補填契約で補填します（元本保証）。また、預金保険制度の対象となって ...
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( 注 )1. 有価証券 ( 預貯金及び買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及
... については３月中の市場価格の平均に基づく時価法（売却原価の算定は移動平均法）、 時価のあるそれ以外のものについては３月末日の市場価格等に基づく時価法（売却原価 の算定は移動平均法）、時価を把握することが極めて困難と認められるものについては ...
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( 注 )1. 有価証券 ( 預貯金及び買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及
... 当社の主な金融商品のうち、公社債（国債、地方債及び社債）については、市場リ スク（市場金利等の変動により価格が変動するリスク）及び発行体等の信用リスク に晒されております。株式（外国証券の中に含まれる株式を含む）については、市 ...
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金銭 有価証券の預託 記帳及び振替 関する契 の 説明 書面 金融商品取引法第 条 規定 渡 書面 あ 読 い 不明 点 取引開始前 確認 い 当社 客 有価証券 売買等 必要 金銭及び有価証券 預 法令 従 当社 財産 分別 保管 い 券面 発行 い有価証券 い 法令 従 当社 財産 分別 記帳及
... 関 情報 入手方法 い ー ー ・ ン株式会社 ー ー ー ー 日本語 ー ー hががpかＦ４４くくく３moodけか３com４pageか４defaきlが_ja３aかpx 信用格付事業 ッ 後 表示 ー あ 無登録業者 格付 利用 欄 無登録格付説明関連 掲載 ・ 信用格付 前提 意義及び限界 ...
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注記事項 ( 貸借対照表関係 ) 平成 28 年度 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 1. 有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 売買目的有価証券については3 月末日の市場価格等に基づく時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保
... 信用リスクの管理にあたっては、個別取引ごとに、リスクを慎重に見極め、安全性が高いと判断される対象に限定 して運用を行っております。なお、信用リスク判断が特に重要な企業向け貸付については、審査管理部署において、 厳正な審査体制の確保、信用供与先に対するモニタリング、企業審査手法を活用した社内信用格付制度を実施する ...
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目次 上場有価証券等書面 3 個人向け国債の契約締結前交付書面 15 円貨建て債券の契約締結前交付書面 17 外貨建て債券の契約締結前交付書面 20 金銭 有価証券の預託 記帳及び振替に関する契約のご説明 23 無登録格付に関する説明書 25 当社の概要 連絡先 27
... ています。信用格付は、流動性リスク、市場リスク、価格変動性及びその他のリスクについて言及するも のではありません。また、信用格付は、投資又は財務に関する助言を構成するものではなく、特定の証券 の購入、売却、又は保有を推奨するものではありません。ムーディーズは、いかなる形式又は方法によっ ...
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有価証券報告書 有価証券報告書・四半期報告書 | 財務・業績 | 投資家情報｜企業情報｜オーエスジー
... 当社グループにおいては、主要ユーザーである自動車関連産業向け及び航空機関連産業向け需要がともに好調に 推移する中で、引き続き世界市場でのＡブランドによる標準品拡販、特殊品の受注力強化、販売網や物流拠点の拡 充を図るとともに、主力のタップや超硬製品の生産能力の増強及び自動化に努めております。製品別売上ではタッ プ、 超 硬 ド ...
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有価証券報告書 有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社 グランディーズ 有価証券報告書29.3.24
... 税効果会計適用後の法人税等の負担率 39.4 36.6 ３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正 「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法 ...
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目次 証券取引約款 ( 個人のお客さま用 ) 1 第 1 章総則 1 第 2 章有価証券の保護預り取引 5 第 3 章振替決済取引 6 第 4 章国内外貨建債券取引 13 第 5 章投資信託の累積投資取引 13 第 6 章 MRFの自動スイープ取引 ( 証券総合口座 ) 14 第 7 章金銭の振込先
... オンライントレードによる公開株式の購入申込等にかかる利用規定 （規定の趣旨） 第１条… この規定は、お客さまが三菱ＵＦＪモルガン･スタンレー証券株式会社（以下「当社」といいます。）のインター ネットトレードを利用して行う、新規公開株式を購入することができる権利の抽選（以下単に「抽選」とい ...
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財務諸表に対する注記 1 重要な会計方針 当期から公益法人会計基準 ( 平成 20 年 4 月 11 日平成 21 年 10 月 16 日改正内閣府公益認定等委員会 ) を適用している (1) 有価証券の評価基準及び評価方法時価のあるもの 決算日の市場価格等に基づく時価法 時価のないもの 該当無し
... 横浜信用金庫(本店) 300,047 三菱東京UFJ銀行(横浜支店) 47,011,917 三菱東京UFJ銀行(横浜中央支店) 2,614 三菱UFJ信託銀行(横浜駅西口支店) 1,107,357 320,438,822 関東経済産業局 特区事業未収受託費 289,061,902 共同研究・受託研究先 YBIRD事業未収受託費等 18,987,683 YBICテナント他 YBIC未収光熱水費テナント負担分他 ...
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金融商品の時価会計 : 時価情報がもたらす会計変革
... 保有目的など 分 類 評緬基準 表 示 一時所有 有価証券 「流動資産」項目 関係会社が発行する L価証券 関係会社株式・社債 u関係会社株式」 u関係会社社債」 全て 謫ｾ原価 「投資その他の資産」 上記以外 投資有価証券 「投資その他の資産」 保有目的など 分 類 評価基準 表 示 「流動資産」項目 売買目的有緬証 短期間の利益獲得 券 時癒 評価損益に関して[r] ...
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貸借対照表 ( 平成 30 年 3 月 31 日 ) ( 一般勘定 ) 科目金額 資産の部 Ⅰ 流動資産 現金及び預金 100,732,200,097 金銭の信託 74,977,049,073 有価証券 31,700,000,000 1 年以内回収予定長期貸付金 350,953,193,702 未収
... ２ 一般勘定における事業費用のうち各セグメントに配賦しなかった費用は、986,974,821円であり、その主なものは一般管理費です。 ３ 一般勘定における事業収益のうち各セグメントに配賦しなかった収益は、986,903,637円であり、その主なものは運営費交付金収益です。 ４ ...
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2011 年 11 月号 職給付信託に関する実務指針 ( 中間報告 ) が公表されて退職給付信託の要件が定められることとなった 2. 退職給付信託の目的退職給付信託の設定は 前述のとおり従業員に対する退職一時金または退職年金の支給のために 金銭または有価証券を信託の形で拠出することにより その支払い
... UFJ 信託銀行に属し、その目的を問わず無断で引用または 複製することを禁じます。 本資料で紹介・引用している金融商品等につき弊社にてご投資いただく際には、 各商品等に所定の手数料や諸経費等をご負担いただく場合があります。また、各 商品等には相場変動等による損失を生じる恐れや解約に制限がある場合がありま す。なお、商品毎に手数料等およびリスクは異なりますので、当該商品の契約締 ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券の評価基準及び評価方法有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 次のとおりであります (1) 満期保有目的の債券 移動平均法による償却原価法( 定額法 ) (2) 責任準備金対応債券 ( 保険業における 責任準備
... ２. 金銭の信託の評価基準及び評価方法 その他の金銭の信託（運用目的及び満期保有目的以外）における信託財産の構成物の評価は、決 算日の市場価格等（株式については期末日以前 1 ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券及び 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及び監査上の取扱い ( 日本公
... なお、当事業年度より、より適切な資産負債の総合管理（ＡＬＭ）の実施を目的として、新たに 米ドル建保険小区分を設定しております。この変更による損益への影響はありません。 ２. デリバティブ取引の評価は時価法によっております。 ３. 土地の再評価に関する法律（平成 10 年３月 31 日公布法律第 34 号）に基づき、事業用の土 ...
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注記事項 ( 貸借対照表関係 ) 2017 年度 (2018 年 3 月 31 日現在 ) 1. 有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については3 月末日の市場価格等に基づく
... １． 有価証券（現金及び預貯金・買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として ...
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