当該社外監査役による監査が実施されることにより
平成 30 年度公の施設の指定管理者監査結果報告書 第 1 監査の種類地方自治法 ( 昭和 22 年法律第 67 号 ) 第 199 条第 7 項の規定による監査 第 2 監査の対象 平成 30 年度公の施設の指定管理者監査は 次の指定管理施設を監査対象として実施した 1 ふじみ野市立大井総合福祉セ
... イ 所管部課 指定管理に係る事務事業の執行は、概ね適切であると認められた。 引き続き、利用者の安全、安心及び適切な利用促進を確保するとともに、モニ タリングを充実させるなど指定管理者との連携を十分に図りながら、サービス の向上及び施設の効率的かつ効果的な活用を推進していただきたい。 ...
12
会社法における社外取締役と社外監査役の法的役割
... する観点から、企業統治の在り方や親子会社に関する規律等を見直す必要 があるので、その要綱を示すように」との諮問があり、これを受けて、法 制審議会に会社法制部会が設置された。そして、同年 4 月から審議が開始 され、平成 23 年 12 月 14 日に、「会社法制の見直しに関する中間試案」が ...
22
< 財務省財務総合政策研究所 フィナンシャル レビュー 平成 27 年第 1 号 ( 通巻第 121 号 )2015 年 3 月 > 取締役会構成と監査役会構成の決定要因 要 本研究は日本企業の取締役会構成ならびに監査役会構成の決定要因を分析した 監査役会はその重要性が指摘されながらもこれまで実証研
... 目は監査役会が取締役会構成にどのような影響を与えているのか，二つ目は誰を社外取締 役にするかにどのような要因が影響しているかである。このために2005年から2010年の 東証１部上場企業をサンプルとした実証分析を行い，以下の結果を得た。先行研究におい ...
16
り ただ 財務会計上の行為が違法 無効であることに基づいて発生する実体法上の請求権の行使を怠る事実 についての監査請求は 通常 当該財務会計上の行為についての監査請求と表裏の関係にあるため 同時に監査請求期間が進行すると解されるのであり 表裏の関係にあるとはいえない特別の事情がある以上 62 年判決
... 判示の要点は、以下のとおりである。 「本件監査請求は、県は、被上告会社に対し不法行為により受けた損害を賠償させるべき であるのに、当該請求権の行使を怠っているという事実を対象に含んでいることが明らかで ある。本件監査請求中上記怠る事実について監査を遂げるためには、監査委員は、被上告会 ...
24
当社の取締役の報酬等の額は 各取締役の職責および経営への貢献度に応じた報酬と 役位に応じた報酬 また会社業績や各取締役の成果に連動して算定する報酬とを組み合わせて算定することを基本としております 監査役の報酬額は 株主総会で決議された報酬限度額の範囲内において 常勤監査役と非常勤監査役の別 社内監査
... Ⅳ 内部統制システム等に関する事項 １．内部統制システムに関する基本的な考え方及びその整備状況 （１）内部統制システムについての基本的な考え方 当社の役割は、ディスクロージャー・ＩＲ実務に関する情報加工サービスの専門会社として、お客様から投資家への適正な情報開示を総合的 に支援することを通して、投資家の適正な企業価値評価と投資行動を促進し、お客様各社の資金調達と成長戦略を支援することにあります。 ...
14
第３章 指導・監査等の実施
... 法人の計算 書類等 の分 析結果や、「 法人運 営」「事業」「 管理」の 各 分野からな る チェックリストの活用により、社会福祉法人の抱える課題の早期発見を図る。 また、法人の抱える重大な課題パターンに応じた処方箋（経営改善策）や外部有 識者等からなる 社会福祉法人 専門家会議を活用し、迅速かつ適切な法人指導等を行 う。 ...
8
三様監査に関する一考察 : 監査役・公認会計士・内部監査部門の連携の視点から
... 業務監査とは１．取締役の職務の執行を監査することである。２．取締役が法令及び定款の規定を遵守して職務の執行 をしているか否かについての監査である。 会計監査とは1、監査役及び監査役会は、事業年度を通じて取締役の職務の執行を監視し検証することにより、当該事業 ...
8
マネジメントアプローチ 株主総会 会計監査人の選解任 監査役の選解任 取締役の選解任 監査 選解任議案の決定 連携 監査役会 会計監査人 補助 監査役室 監査 経営の意思決定権限委譲 取締役会 監督 答申 経営 監督 役員等報酬諮問委員会役員等指名諮問委員会コーポレート ガバナンス委員会 連携 業務
... 報セキュリティマネジメントシステム） の考え方に基づいて作成されています。 味の素（株） では、制定したルールを新入社員・管理職・営業関係など階層・職種別の研修で 周知しています。また、業務を外部委託する場合においても、同等の管理レベルを維持するた め、委託先の業務・システム状況に関するアセスメントを実施しています。管理している個人情 ...
10
社会福祉法人指導監査実施要綱
... 社会福祉事業の種類（第３号） （注２） 、公益事業の種類（第 11 号） （注３） 、収益事業の種類（第 12 号） （注４） （注２）社会福祉事業の種類に係る定款の定めついては、法第２条第２項各号に規定する第１種社会福祉事業又は同条第 ３項各号に規定する第２種社会福祉事業のうちいずれの事業に該当するか（いずれの号に該当するかについても含 む。 ）が明らかなものにしなければならない（定款例第１条参照） ...
82
会社法及び法務省令に対する監査役の実務対応
... （共通編１２頁参照）を行う必要があるが、特定責任追及の訴えの提訴請求の 場合、提訴請求株主は、個別株主通知を行う必要はないとされている 2 。そのた め、提訴請求を受けた子会社の監査役が提訴請求者の持株要件の充足の有無を 確認する方法としては、①最終完全親会社等に情報提供請求（社債、株式等の ...
32
監査確認項目リスト (Compliance Criteria) 注意事項 この監査確認項目リストは FLOCERT により発行される Compliance Criteria をベースに 日本語翻訳を追記したものです 日本での適用を考慮し 日本語訳と英文との内容が異なる箇所がございます 日本での該当事
... 報告書は不備なく、期 限内に提出された。 1.1.3 1.1.0.05 ペイヤ―, 製造・卸 ALL Major （認証範囲に含まれていない施設には適用されない）認証事業者に 付随する、フェアトレードに関連する活動を行っている全ての製造委 託組織、倉庫会社などがFLJに登録されていること。詳細はFLJウェ ...
54
コーポレート・ガバナンスの観点からみた監査役会と内部監査部門の連携
... 規模に合わせて理想的な監査役スタッフ数を定式化する ことができればいいのだが、各業界の特異性もあること から、一概に売上高、資本金の大小や従業員数の多少で 定式化することはなかなか困難である。内部監査部門等 のスタッフ数にも不十分さを感じるが、それと比較して ...
11
28 CONTENTS 各監査担当の連携状況 の職務の執行が効率的に行われるこ および監査役の報酬 監査報酬の内容 常勤監査役 監査法人およびマツダの監査部 とを確保するための体制 および監査役の報酬については 株主 監査公認会計士等に対する報酬は次のとお 門は 以下の会合を定期的に設け 内部統制に
... 海外 主要な海外グループ会社には、内部統制に 関する事案について審議する監査委員会*を設 置しています。監査委員会には、海外グループ 会社の役員・内部監査部門に加え、マツダの関 係部門や監査部門が参加し、意見交換を行って います。欧米・豪州のグループ会社では、マツダ の執行役員、常勤監査役も参加しています。 ...
7
任を有する場合がある旨 職業倫理に関する規定の遵守によって ISA に基づく監査人の作業に関連する情報がもたらされる場合がある旨の説明が追加されている また 監査人は 例えば 職業倫理に関する規定に基づき求められる対応の実施等 ISA250 において法令遵守に関する監査人の検討として実施が求められる
... ン、又はその他の記載内容に含ま れる未修正の重要な虚偽記載に関 する記述が含まれる場合、特別目 的の財務諸表又は個別の財務表若 しくは財務諸表項目等に対する監 査報告書において、企業の完全な 一組の財務諸表に対する監査報告 書に当該事項が含まれている旨の 参照を設けることを要求する。 これに対して、ボードメンバーか ...
5
常勤監査役 たけだひでのり 竹田秀成 常勤監査役 たきのよしお 瀧野良夫 社外監査役 みやたこういち 宮田孝一 社外監査役 ふじわらひろたか藤原宏髙 社外監査役 ひらたたけお 平田竹男 常務執行役員人事部門長 (CHO) ( 兼 三越伊勢丹常務執行役員人事部門長 ) まえの前野 ひろし広 CHO(
... ・スタッフ機能を、 「営業戦略部」 「店舗戦略部」 「販売戦略部」「ＭＤ戦略部」の 4 部門に再編。 ・基幹店営業力強化のため、各商品グループ統括部に各基幹店営業部を設置、商販一致体制とする。 ・ 「商品統括部」を解消し、各ＭＤ統括部として百貨店事業本部長直下に設置する。 ・各ＭＤ統括部の分類見直しを実施、「婦人・子供・学校法人」「化粧品」「婦人雑貨」 「特選・宝飾時計」「紳士・スポーツ・特選」 「呉服・美術」 ...
12
監査役会は 監査役の権限強化を図るため上限を 5 名とし 会社法第 335 条第 3 項の定めに基づきその半数以上が社外監査役で構成されております また 監査役は内部監査部門 会計監査人と連携し 三様監査が各々有効となるように努め業務全般に対する監査の充実を図っております 監査役候補の指名は 代表取
... 同氏はこれまでの当社の重要な事業子会社で ある株式会社サッポロドラッグストアー及び他 社における社外監査役としての実績を踏まえ、 コンサルティング業における経営者として企業 経営に対する十分な見識をもとに、当社の監査 体制に活かしていただき、当社の取締役の職 務の執行の監査及び経営全般の監視に有効 ...
13
加藤 越田 中出 髙橋 利夫 次郎 邦弘 順 取締役専務執行役員経営企画本部長 取締役専務執行役員経営管理本部長 取締役常務執行役員財務本部長 ( 兼 ) 事業審査部長 取締役上席執行役員総務人事本部長 渡辺章博社外取締役 佐伯卓社外取締役 馬場康弘社外監査役 伊藤章監査役 髙岡美佳社外監査役 岩村
... なお、当該組織及び人事は、ファミリーマートを吸収合併存続会社、ユニーグループＨＤを吸収合併消滅会 社とする吸収合併（以下「本吸収合併」といいます。）及び本吸収合併後の新統合会社を吸収分割会社、サー クルＫサンクスを吸収分割承継会社とする吸収分割の効力発生を条件といたします。 また、新統合会社及び新 CVS 会社における「代表取締役の選任」 、 「役付取締役の選任」等については、平成 28 年 9 月 1 ...
43
社外監査役メッセージ アニュアルレポート | IR資料室 | 株主・投資家情報 | 株式会社メディパルホールディングス
... 現場を知ることの重要性を忘れないように心がけています。 例えば、物流センターである ALC にも実際に訪問し、現場で働 いている方々の姿を見て、話を聞くことにより、 ALC の機能も よく理解できました。このような視点や活動が、取締役会など での有意義な議論にも役立つと思います。 ...
1
加藤利夫越田次郎中出邦弘髙橋順渡辺章博佐伯卓馬場康弘伊藤章髙岡美佳岩村修二南谷直毅 取締役専務執行役員経営企画本部長 取締役専務執行役員経営管理本部長 取締役常務執行役員財務本部長 ( 兼 ) 事業審査部長 取締役上席執行役員総務人事本部長 社外取締役 社外取締役 社外監査役 監査役 社外監査役 社
... なお、当該組織及び人事は、ファミリーマートを吸収合併存続会社、ユニーグループＨＤを吸収合併消滅会 社とする吸収合併（以下「本吸収合併」といいます。 ）及び本吸収合併後の新統合会社を吸収分割会社、サー クルＫサンクスを吸収分割承継会社とする吸収分割の効力発生を条件といたします。 また、新統合会社及び新 CVS 会社における「代表取締役の選任」 、 「役付取締役の選任」等については、平成 28 年 9 月 1 ...
43
5 計画の変更等 監査の実施過程において 環境等の変化又は監査の実施方針に影響を与えるような 事象があった場合 必要に応じて 監査対象等の追加 変更等を行う 6 結果の報告及び公表監査の結果の報告及び公表は 平成 31 年 9 月に行う 7 実査日程 所管課 監査第一課監査第二課監査第三課 1 月生
... - 1 - 平成３１年定例監査実施計画 地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第１項、第２項、第４項及び第７ 項、東京都監査委員監査基準並びに平成３１年監査基本計画に基づき、平成３１年定例 監査を以下のとおり実施する。 ...
24