報告義務および監査報告
各論 包括外部監査結果報告書および措置状況通知書【監査委員事務局】 | 出雲市
... い 報告さ い 住民ニー を把握す た に 齢別の利用状況等を モニタリングし も効果的 い 思わ 月額 回線当た , 80円の使用料 また 新 た 加入者に い 加入者負担金 し 6,750円 一般世帯・事業所 5,750円 公会 堂・公衆有線 を出雲市に納入し け い 一見す 月額の使用料に い 安 価 あ ようにも思わ 果たし この料金体系 加入者の増加 見込ま う ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 理に係る経費等の収支状況」について事業報告書に記載し、毎年度終了後 30 日 以内に市長に提出しなければならないとされている。 しかし、 この報告書中に記 載された収支は指定管理業務によるものとパルメイト出雲が行う自主事業によ るものとがあわせて報告されているため、 施設の管理にかかる指定管理料が果た して適正であるか判断ができない。 今後、市長に事業報告書を提出する際は、指 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... なお、監査委員としての要望事項は次のとおりである。 〔指定管理者への要望〕 １．施設の管理・運営について 指定管理者として申請に至る経緯は、 『農村公園を含む地域全体を交流の場とし て活用したい。 』という思いからとの事である。その成果として、 「斐川チューリッ プ祭」が一層充実した事などがあるが、その他に特筆すべき事項は少なく、公園内 の農業ホールも多くの市民の利用に供されているとは言えない状況である。 施設管 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ６．提出書類等のチェックについて 監査を進める中で、決算報告書の記載誤り、減価償却費の計算誤り、業務見積の 単価設定誤りが見受けられた。 事前に入念なチェックをし、 ケアレスミスがないよ う気をつけられたい。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ三洋興産株式会社から決算書及び附属書類等の必要な 資料並びに都市計画課、 高齢者福祉課からも指定管理者選定に関する資料等の提出 を求め、 これらを審査するとともに、 関係職員に対する事情聴取等を行うなどの方 法により実施した。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... （4）喫茶店および飲食店の経営 （5）仕出し料理の製造販売 （6）鮮魚、食肉、果実、野菜の販売 （7）各種情報の調査収集の企画、製作および販売 （8）情報、宣伝、広告媒体の企画、製作および販売 （9）広告代理店業務 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ４．事務処理について 平成 24 年度補助金等実績報告書の中に次のような問題があるなど、事務処理に おいて適切と言い難い点が多々見受けられた。 研修の実施やチェック体制の構築な ど、早急な対策を講じられたい。 ...
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第３章 包括外部監査結果報告書および措置状況通知書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第３章 包括外部監査 方法 視点 監査対象 した施設 い 次 項目 中心 監査確認 す た 出雲市 導入可否 検討した時 内容 判 書類 関係条例 募集要綱等 応募者申請書類 選定委員会開催状況 判 書類 協定書 事業計画書 事業報告書等関係書類 提出 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... また、 原鹿の旧豪農屋敷に係る収支状況報告書については、 利用料金収入の集計 漏れ、受取利息の計上漏れなどがあった。更には、報告書の金額内訳が総勘定元帳 の内容と全く相違しており、これでは報告書自体の信憑性も疑わしいものとなる。 あらぬ疑念が生じないよう、適切な会計処理を肝に銘じていただきたい。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ３ 指定管理業務について 提出された『平成 23 年度事業報告書』によると、 「特産品等販売事業」 、 「軽食 事業」 、 「花展示販売事業」 、 「各種イベント事業」 、 「情報発信・その他」の５項目 が、 「施設の設置目的を逸脱しない範囲で、自らの提案により自主財源をもって 行う自主事業」として挙げられているが、こういった自主事業と指定管理業務を あわせた事業報告がされているため、 ...
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平成27年度財政援助団体監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... らボランティア団体として活動を始め、府中市における障害者福祉の増進に寄与している。今後 も通所者のやすらぎの場であり続けるよう努めていただきたい。 今回の監査を通じ、法人において特定非営利活動法人の運営や会計に関する基本的な知識が不 足している状況が見受けられた。法人の意思決定の手順についても不明瞭であるなど、現在の組 ...
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監査報告書 有価証券報告書 | IRライブラリー | トーセイ株式会社
... は、 当 監 査 法 人 に 財 務 諸 表 に 重 要 な 虚 偽 表 示 が な い か ど う か に つ い て 合 理 的 な 保 証 を 得 る た め に、 監 査 計 画 を 策 定 し、 これに基づき監査を実施することを求めている。 監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監 ...
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平成28年度第1回定期監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... なくない部分を占めている。 監査を通じて、 市が社会福祉協議会の受容可能な業務量以上 の事業を委託しているのではないか、 全ての事業の目標達成状況を把握できているのか疑 問を持った。 今後は、 社会福祉協議会の委託事業が最大限に効果を発揮できるよう、 成熟 した事業については社会福祉協議会以外の市内事業者に業務を移管したり、 社会福祉協議 会と民間事業者を連携させて市内事業者のレベルアップを図ったりして、 社会福祉協議会 ...
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平成28年度第2回定期監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... (4) 意見・要望について ア 今回監査対象とした範囲においては、多くの学校で事務がおおむね適正に執行されてお り、改善・検討を要する事項があった学校においても、学校内で対応が可能なものは迅速 に是正されていることが確認された。また、今回の監査を機に、改めて学校内において備 品の整理を行うなど、監査に臨む学校側の姿勢は真摯であるという印象を受けた。今後も ...
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_解説_IAASB監査報告_念.pwd
... であると判断した。これは、当初の契約を変更する結果となる付帯契約が存在することがあり、これらは、不注 意により記録されない、又は意図的に隠蔽されることがあるため、不正による重要な虚偽表示リスクが存在する ためである。私たちは、長期契約の締結及び記録のためのプロセスに対してABCグループが設定している内部統 制を検証すること及びその他の監査手続に加えて、顧客に当該契約の契約条件を直接確認すること、また、収益 ...
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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 遠田宗雄監査委員は、監査対象期間において社会福祉法人府中市社会福祉協議会と直接利害 関係を有していたため、 地方自治法 （昭和２２年法律第６７号） 第１９９条の２の規定により、 財政援助団体監査のうち、社会福祉法人府中市社会福祉協議会及び福祉作業所は～もにぃに係 る監査、並びに指定管理者監査の府中市立ふれあい会館、府中市立しみずがおか高齢者在宅サ ...
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OSS-DBMS監査機能報告_
... PostgreSQL マニ ュアル ( 日本語 ) http://www.postgresql.jp/document/pg904doc/index.html MySQL マニ ュア ル http://dev.mysql.com/doc/refman/5.5/en/index.html 財務 報告に係 る内部統制の評価及び 監査の基準並びに財務 報告に係 る内部統制の評価及び ...
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外部監査の結果報告
... 収支及び事業内容の報告は容易にできる。京都市からの受託事業につ いては、委託契約書に従い事業ごとの報告書を提出されたい。 4 受託事業費から購入した設備関係の固定資産は、公益会計基準にお いては、財務諸表の正味財産額の表示を正しくするため、また、公益 法人の収益事業がある場合は、純利益（正味財産増加額）に重要な影 響を及ぼすため、正確に計上すべきである。課税の適正を担保する意 ...
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平成28年度工事監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 監査対象工事に係る契約事務、計画、設計及び工事監理 第５ 監査の方法 この工事は、契約事務、工事の計画、設計及び工事監理が関係法令等に基づいて適正か つ効率的に行われたかどうか等を主眼として、設計図書等の関係書類の審査と現地実査に より実施した。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)９月２４日から同年１０月２５日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、出雲市社会福祉協議会（以下「社協」という。 ）の決算書及び附 属書類を基に、関係職員に対する事情聴取を行う等の方法により実施した。 ...
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