図表11 資産運用と資産管理の内部統制
野村資本市場研究所｜米国資産運用会社の内部統制とSAS70 （PDF）
... への準拠は、法の要求するところではなく、民間の自主規制によっている。AICPA の職業行為規定（Code of Professional Conduct）202 は、一般的に認められている監査基準 （Generally Accepted Auditing Standards、以下 GAAS）に準拠することを公認会計士に求め ている。AICPA が認定した GAAS ...
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地方銀行の資産運用の動向と今後の課題
... 当時、銀行の資金仲介機能が実態として麻痺し金融緩和の効果が生まれない「デフレの罠」 とも呼ばれた。2002 年９月末の国債残高は 504 兆円であり、そのうち 85％（430 兆円）は金融 部門の保有であった。日銀の保有高は 80 兆円、家計部門は 13 兆円であった。2001 年３月の量 ...
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2 組織図 株主総会 監査役 内部統制委員会懲罰委員会 取締役会 投資委員会商品委員会 代表取締役社長 執行役員 運用部門 営業部門 企画部門 分析 レポーティング部門 業務部門 管理部門 内部統制部門 内部監査室 3 投資運用の意思決定機構イ ) 投資委員会投資委員会は 運用部門が策定した運用方針
... 当社は、現状、資金運用については短期的な預金等を中心に行っております。また、銀行等金融機 関からの借入による資金調達は行っておりません。当社は、デリバティブ取引は行っておりません。 (2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制 営業債権である未収委託者報酬及び未収収益並びに立替金は、 顧客の信用リスクに晒されています。 ...
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「顧客資産の分別管理Q＆A(改訂第３版)」 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... 等 の 分 別 管 理 Ｑ 2 3 ： 顧 客 か ら 預 託 を 受 け た 金 銭 及 び 再 担 保 に 供 さ れ た 代 用 有 価 証 券 の 時 価 相 当 額 を 顧 客 分 別 金 と し て 信 託 す る 背 景 は 何 で す か 。 Ａ ： 金 銭 は 、 基 本 的 に は 消 費 寄 託 あ る い は 消 費 貸 借 と い う 性 質 ...
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3. ベンチマークについて管理運用法人は 1 及び 2 において 基本ポートフォリオのベンチマークを別表 1 のとおり定める 第 2 年金積立金の管理及び運用における資産の構成並びに管理及び運用の手法に関する事項 1. 資産の構成 (1) 基本ポートフォリオ 1 基本ポートフォリオに基づく管理及び運
... ）以外の債券（格付けのない銘柄については、そ の発行体又は保証機関）について別表２に定める格付機関（以下「格付 機関」という。 ）のいずれかによりＢＢＢ格以上の格付を得ていること。 ただし、運用手法の特性によりこの格付に満たない銘柄とする場合等上 ...
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「顧客資産の分別管理の適正な実施に関する規則」の改正の背景と内容 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... 従来、会員は、分別管理の法令遵守に関する検証業務（以下「検証業務」 という。）と分別管理に関する合意された手続業務（以下「合意手続」という。）の いずれかを選択して分別管理監査を受検することとなっていたが、上記１ .... の ...
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ヨーロッパの資産運用業界
... 7 のとおりである。イギリス、フランス、オランダの上位 3 カ国で全体の 74％ を占めており、投信（図表 5）にくらべ集中度が高い。その主因は投信に比べバリュー・チ ェーンがシンプルであり、基本的には運用会社と機関投資家というプロの相対関係で成り ...
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目次 ( 地方共済事務局 ) Ⅰ 厚生年金保険給付組合積立金の管理及び運用の基本的な方針 1 基本的な方針 2 2 運用の目標 2 3 年金資産運用検討委員会の活用 3 4 資金運用計画 3 (1) 資金収支見込み (2) 資金運用方針 5 リスク管理 3 (1) 資産全体 (2) 各資産 (3)
... １ 運用実績の公表 厚生年金保険給付組合積立金の管理及び運用に関して、各年度の運用収益 やリスクなど管理及び運用実績の状況等について、毎年１回（各四半期の管 理及び運用実績の状況等については四半期ごとに）ホームページ等を活用し ...
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生命保険会社の資産運用の現状と課題
... 他の資産での運用が減少する可能性が考えられる。第三に、負債とマッチングした国内債券運 用が難しくなり、生保商品が利率保障型から変額型へシフトする可能性がある。 ソルベンシーⅡだけでなく、新たな国際金融規制が生保の資産運用に影響を及ぼす可能性が ...
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顧客資産の分別管理のチェック項目、チェックポイント 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... ⑪ 利金・分配金・償還金・信用取引配当金等は、必要額の計算対象とされているか。 ⑫ 不明入金が確認された場合には、これが有価証券関連業に係るものか、顧客に帰属するかを調査し、 これらに該当することが判明したときは、速やかに必要額の計算対象とされているか。 ⑬ ...
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平成 25 年 1 月 25 日 年金資産運用に係る 運用の基本方針 愛媛県機械金属工業厚生年金基金 ( 以下 当基金 という ) の年金給付等積立金 ( 以下 年金資産 の運用にあたり基本方針を以下のとおり定める 当基金から年金資産の運用 管理を委託された運用受託機関は この年金資産運用の基本方針
... ・ 運用の基本方針、政策アセットミックスの策定、運用受託機関の選定・評価の支援のため に運用コンサルタント等の外部機関に分析・助言を求めることができるものとする。契約を 締結する際には、当該運用コンサルタント等が金融商品取引法上の投資助言・代理業の ...
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分別管理に係る内部統制フレームワーク(改訂版) 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... • 内部統制担当者の判断の誤りや不注意により内部統制からの逸脱が生じること • 内部統制を設定した当初は想定していない取引が生じた場合には対応できないこと • 内部統制担当者等の共謀により内部統制の機能を無効ならしめること • ...
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2 組織図 株主総会 監査役 内部統制委員会懲罰委員会 取締役会 投資委員会商品委員会 代表取締役社長 執行役員 運用部門 営業部門 企画部門 分析 レポーティング部門 業務部門 管理部門 内部統制部門 内部監査室 平成 28 年 9 月末現在 3 投資運用の意思決定機構イ ) 投資委員会投資委員会
... 公認会計士 三 宅 孝 典 業 務 執 行 社 員 指定有限責任社員 公認会計士 井 尾 稔 当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、 「委託会社等の 経理状況」に掲げられている日本アジア・アセット・マネジメント株式会社の平成２７年４月１日から平成 ...
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表題：内部統制と株価についての実証研究
... 見るには、不祥事を起こした企業と起こしていない企業の株価を比較することが必要と の結論に至り、双方の株価分析を中心に検討することとした。 3) 日本の SRI ファンドの資産残高は、2002 年度の約 700 億円から 2006 年度約 2,500 億円∼3000 ...
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建設特別・資産運用の基本方針
... Ⅳ 運用管理体制 １ 運用体制の整備、充実 ① 資産運用に係る業務は資産運用部が執行する。 ② 同部には、資産運用の専門的知識を持った担当者を配置することとし、資産運 ...
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た上で柔軟性のある運用体制を確保することが求められていると考えられます 両投資法人の資産運用会社 (SHR の資産運用会社は 積水ハウス投資顧問株式会社 ( 以下 SHIA といいます ) であり SHI の資産運用会社は 積水ハウス アセットマネジメント株式会社 ( 以下 SHAM といいます )
... ます。）のそれぞれとの間で、SHI、SHAM と各パイプライン・サポート会社との間の各優先交渉権 （等）に関する契約（以下「各パイプライン・サポート契約」といいます。 ）がいずれも適法かつ有 効に存続すること、並びに、⑨SHI と SHAM ...
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世界の年金基金の資産運用動向
... では経済大国のドイツの年金基金の総 資産額はオランダやスイスのそれよりも小さいことがわかる。これはドイツの企 業年金においては、内部留保型の準備金・引当金方式(Book reserve)が最も普及 しているために、企業外部の運営主体としての年金基金の総資産規模が小さくな ...
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資産運用ガイドラインの位置づけとこれまでの経緯 資産運用ガイドラインは 現行法のもとで資産運用関係者に課されている善管注意義務 忠実義務について 業務を行う場面を想定して具体的な行動指針を記述したものである 資産運用ガイドラインは法令そのものではなく 資産運用関係者が職務を全うするために留意すべき事
... また、加入者の関心・理解を深めるため、必要に応じて図表を用いる等加入者へわかりやすく開示するための工夫を講ずることが望ましい。積立水準について他 の確定給付企業年金との比較をすることなども考えられる。 ○ ...
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内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標－統制ROIと重要リスク指標（KRI） の活用
... 委員会）に登録している約１万5000社が規制 の対象となっており、2004年に時価総額7500 万ドル以上の大企業約3000社が報告して以 降、報告の対象となる企業が、非米国企業や 時価総額7500万ドル未満の中小企業へと広が ってきている。施行後４年目を迎えた2007年 は、多くの経営者が「SOX法遵守はある程 ...
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内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ
... YOKOGAWAは、お客様と一体となってソリューションを提供しています。 ステークホルダーの皆様から信頼をいただいてお預かりする大切な情報を守るため、人・物・ITの観点から情報セキュ リティ対策に取り組んでいます。 情報を守るためには、社員一人ひとりの意識が重要です。手にした情報をどのように取り扱うか、自ら考え対策を実 ...
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