各内部統制
内部統制報告書 有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社
... 業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、まず各事業拠点の連結会社間取引消去前の収益及び売上総利 益の指標を基に事業拠点を選定し、加えて、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科 目に係る業務やリスクが大きい取引を行っている事業又は業務などの定性的な側面を考慮し事業拠点の追加を行い、 ...
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内部統制報告書 小野測器 IR関連リリース情報
... 及び運用し、当社の財務報告に係る記載内容の適正性を担保するとともに、その信頼性を確保しております。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものであるため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止 ...
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日本内部統制大賞2011－Integrity Award－
... 日本内部統制大賞 2011 各受賞企業出席者による講演 会計人奨励賞 2011 受賞者によるスピーチ 〔参加申込方法〕 参加ご希望の旨およびご連絡先（会社名・部署名・役職名・参加者名・電話・E メールアドレス） を、日本内部統制大賞-Integrity Award-審議会事務局（[email protected]）に E メールでお知 らせください。 ...
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内部統制の基本的枠組み（案）
... また、この統制活動の方針を達成するため、それぞれの業務につき、必要に応じ、 承認、検証、記録等の適切な手続を設けることが考えられる。 （４） 情報と伝達 情報と伝達とは、必要な情報が識別、把握及び処理され、組織内外及び関係者相互に正 しく伝えられることを確保することをいう。組織内のすべての者が各々の職務の遂行に必 要とする情報は、適時かつ適切に、識別、把握、処理及び伝達されなければならない。ま ...
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１ 物品管理の内部統制について
... と一体となって行動できるよう努めること （イ） 従来、各会計専門員が独自に行っていた新任出納員研修を、会計管理局の主催とし、局長、次長、 会計指導監などが講師として参画するように改めました。また、さらに、出納員の指導を強化する ため、今年度新たに６月に全ての出先機関を対象として、所属長・出納員研修を開催しますととも に、８月には新任・技術職出納員フォローアップ研修も、開催することにしています。 ...
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内部統制報告書 投資家情報
... なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完 全には防止又は発見することができない可能性があります。 ２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 ...
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分別管理に係る内部統制のフレームワーク統制目標及び統制要点例 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... 第三者機関において、金融商品取引業者の口座と顧客 のための口座とを区分する等の方法により、顧客有価証 券の保管場所について固有有価証券等の保管場所と明確 に区分し顧客全体の有価証券に係る持分が直ちに判別で きるようにするとともに、当該顧客有価証券に係る各顧 客の持分が金融商品取引業者の帳簿等により直ちに判別 できる状態で保管させることにより管理する。なお、金融 商品取引業者と顧客との間で共有関係にある有価証券 ...
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三井物産コーポレートガバナンス及び内部統制原則
... リスクを全社一元的に管理する統合リスク管理体制を構築する。同体制は、内部 統制の一元的管理体制の整備並びにその有効性の維持・向上の役割と責任を負う 内部統制委員会、及び、投融資に係わる全社的リスク管理機能を担うポートフォ リオ管理委員会を核とし、関係のコーポレートスタッフ部門各部が夫々の職掌に 定めるリスク管理分野において各種社内規程等の制定を行うと共に事前審査或い ...
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米国の連邦政府における内部統制について
... 。すなわち、当時の会計検査院では、 各執行機関の支出によって生じた証票すべてを検査し、それをもとに勘定を確定し ていた。その際、正確性や合規性が重視されたため、手続きが煩瑣となり、会計業 務の遅滞が日常化した。とりわけ、第二次世界大戦下の1940年代には、こうした遅 滞が顕著となり、1945年末において検査が遅滞した証票枚数は3,500万枚に及んだ とされる 20 ...
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内部統制報告書
... て財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な 範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防 ...
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表題：内部統制と株価についての実証研究
... COSO 内部統制の統合的枠組み 1992 年 に 米 国 のト レッ ド ウエ イ委 員 会組 織委 員 会（ Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission：COSO）が内部統制上の問題への取り組 みとして「内部統制の統合的枠組み」 （Internal ...
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Microsoft Word - 内部統制システム構築の基本方針.doc
... （３）当社及び子会社の取締役会は、経営の意思伝達及び各部門並びに子会 社の業務執行状況と問題点の把握・対応策の討議を行う。 また、年度予算制度により、予算の執行は各部門及び子会社が立案し た業務目標に基づく実行計画によって遂行し、目標の進捗・達成状況 を定期的に代表取締役に報告し、適宜、計画及び社内諸規程などのシ ステムの有効性についての確認を行って継続的な改善に努める体制を とっている。 ...
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内部統制報告書 有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社 グランディーズ 内部統制報告書29.3.24
... ます。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき一体となって機能することで、その目的を合理的 な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告に係る虚偽の記載を 完全に防止し、または発見することができない可能性があります。 ...
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内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ
... YOKOGAWAグループは、各組織において企業価値に影響をあたえる不確実性をコントロールするためのリスク管理体 制、および経営に重大な影響を及ぼす事象が発生した場合、速やかに対応するための危機管理体制を整えています。 YOKOGAWAグループの各組織において、企業価値に影響をあたえる不確実性をコントロールすることを目的に、 ...
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平成27年規程第20号_内部統制基本方針
... 第５条 理事長は，業務方法書第51条第１号の内部統制委員会として経営管理会議を 設置し，経営管理会議は，機構の重要な方針及び施策並びに内部統制に係る取組に ついて，検討及び審議等を行う。 ２ 経営管理会議は，原則月２回開催し，別に定める事項について，原則として各部 等の長が報告するとともに，必要な措置について審議する。 ...
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継続的業務改革につなげる内部統制評価組織設計
... 日本企業のグループ本社の経営企画部門 と比較した場合、GEのCASの方が、各事 業の中身に積極的に関与していると考えら れる。GEキャピタルリーシングのコント ローラーの一人である久下宗彦氏も、 「CASが監査に来てくれると助かる」と述 べていた。日本企業の各子会社が監査部門 を迎えるときとは大きく異なる印象を持っ た。こうした関与の仕方は、多くの子会社 や事業を抱えるグループ本社経営企画部門 ...
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2013年3月期 内部統制報告書 JMS | IR情報
... なお、 内部統制は、 内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、 一体となって機能することで、 その目的 を合理的な範囲で達成しようとするものである。 このため、 財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽 の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。 ...
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リサーチレターNo.17：「内部統制制度の導入効果に関する一考察」
... c. 不正の防止と発見 不正の防止と発見に関しては、特に意見を頂けなかった。 d. 業務の有効性と効率性 前述したように C 社においては業務上ルーティン的な部分が多いため，マニュアルの整備が業 務効率性を左右する重要な要素となっており，また設立されてそれほど年数がたっていないこと もあり，現場のオペレーションが成熟に向かう段階にあると考えられる。こうしたなかで，文書 ...
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内部統制報告書 2014年 (平成26年) 3月期 (分割版) | 有価証券報告書内部統制報告書 | KDDI株式会社
... 務報告に係る内部統制を整備及び運用しています。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合 理的な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全 には防止又は発見することができない可能性があります。 ...
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内部統制報告書
... 制を整備及び運用し、当社の財務報告における記載内容の適正性を担保するとともに、その信頼性を確保していま す。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものであるため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止 ...
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