Top PDF 取締役会・監査委員会が、はじめに内部監査の結果報告を

8. 内部監査部門を設置し当社グループのコンプライアンスの状況業務の適正性に関する内部監査を実施する内部監査部門はその結果を適宜監査等委員会及び代表取締役社長に報告するものとする 9. 当社グループの財務報告の適正性の確保に向けた内部統制体制を整備構築する 10. 取締役及び執行役員は

... ４．リスクマネジメントコミッティは、審議内容及び活動を、適宜、取締役会及び監査等委員会に報告するものとする。５．取締役及び執行役員が当社グループのコンプライアンス上の問題を発見した場合は、 ...

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取締役会に諮って決定していますまた監査等委員である取締役の報酬に関しては監査等委員である取締役報酬等の基準に関する内規に基づき監査等委員である取締役の協議によって決定しています (iv) 当社では経営陣幹部の選解任につきましては業績や会社への貢献度などの総合的な評価に基づき取締役会が

... Ⅳ 内部統制システム等に関する事項１．内部統制システムに関する基本的な考え方及びその整備状況当社は、３名の独立社外取締役を含む社外取締役を選任し、取締役の職務の執行状況を監督しておりますので、適切なコーポレートガバナンス ...

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常務執行役員取締役河本浩爾内部統制委員会委員長経営管理室長兼購買物流部長 IT 戦略室, 財務部, 広報室, 総務部, 監査室担当コンプライアンス委員会委員長, 独占禁止法遵守委員会委員長社史編纂委員会委員長取締役 ( 社外 ) 太平洋セメント株式会社取締役小川賢治相談役取締役相談

... ※これに伴い、イソシアネート原料第一課を「ウレタン原料第一課」、イソシアネート原料第二課を「ウレタン原料第二課」に改称。 ⑥技術センターの生産技術室とエンジニアリング室を統合し、「生産技術室」とする。 ※また、技術センターに四日市分室を設置する。２．人事異動（２０１６年６月２９日付） ...

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財政援助団体等監査の結果に基づく措置について（野田市監査委員会告示第2号）（2月20日）

... 野田市立東部保育所管理運営仕様書の９自主事業についてで「事業計画書において提案された自主事業の採否については、協定を締結する際にあらためて協議をするものとする。」と記載されているが、協議及び許可が口頭で行われていたので、今後は協議内容を書面で取り交わし、文書による許可とすること。 ...

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コーポレート・ガバナンスの観点からみた監査役会と内部監査部門の連携

... 回答社数 3,076 1,588 1,488 （出所：日本監査役協会「第 17 回インターネットアンケート集計結果」p.35 から抜粋）表 8 によれば、何らかの形で内部監査部門から監査役（会）に対する平時の報告がなされている会社が 2,413 社（78.4％）である。 ...

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監査の検討を意味する 2011 年財務報告評議会 (FRC) はディスカッションペーパー会社の有効なスチュワードシップ -コーポレートレポーティング及び監査の強化 ( 以下本 D P という ) を公表した 1 本 DPの目的はコーポレートレポーティングや監査を通じて取締役会と監査

... た。特に、現行の要求事項では、監査人は監査済み財務諸表との相違を識別し、年次報告書を通読する際にその他の明らかな重要な虚偽記載を見つけた場合には、それに対応することのみが ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 品がこの２表で一致しているかどうかについて照合するとともに事前照会事項を監査対象課に送付し、その回答に基づき、重要備品が適正に管理運用されているかという観点から監査および実地調査を行うと共に、関係職員に対する事情聴取等の ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 公用車の管理、運用については、出雲市市有車両管理規程第 1 条に、維持管理を適正に行い、その効率的運用により行政効果の向上を図る旨が規定されているが、車両数や配置及び更新について定められた基準等はなく「車両数や配置は予約状況を見ながら調整を行っており、 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 等を行ううえで、非常に使用しにくいということであった。教育委員会においては、こういった学校現場の意見を真摯に受けとめ、今後の「施設使用料等の見直し」に伴う様式改正にあわせ、申請書及び許可書の様式変更を早急に検討されたい。なお、 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... ないものや、その根拠が不明なものがあるので、この機会に借地料の見直しも行われたい。次に、この特別会計での事業収入等の内から、毎年度出雲市大社ご縁ネット事業基金に「市債の償還及び財政調整」のために積み立てが行われており、平成 26 年 5 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 体制も制度も初めての自主企画事業実施にあたっては、参加者負担金の取扱いや収支決算書における他会計からの繰入金の表示など、随所に会計処理の苦労が伺えたが、提出された関係諸帳簿は証拠書類と適合しており、係数的な誤りは認められなかった。 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 相続登記未了のまま、相続人の内の 1 人と借地契約を締結しているものも見受けられた。早急に、市として真に必要な借地であるか精査を行い、必要な借地については買収する方向で鋭意努力されたい。なお、市として必要な借地であっても、買収が困難な借地については、土地所有者の意向もあり、 ...

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平成 27 年度財政援助団体監査等結果報告の公表について ( 大阪マラソン組織委員会 ) 第 1 監査の概要 1 監査の対象及び選定理由 (1) 監査の対象大阪マラソン組織委員会 ( 当該団体への財政的援助に関する経済戦略局の事務を含む ) (2) 選定理由大阪マラソン開催業務等にかかる分担金につい

... 本団体は、大阪マラソン組織委員会事務局設置要綱において、事務局の活動に必要な経費の支出に当たっては、大阪府の定める基準によると規定している。このことから、本団体固有の経理規程等を特段整備することなく経理事務がなされていた。また、本団体と本市が締結した協定書においては、 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第３監査の方法今回の監査は、あらかじめ三洋興産株式会社から決算書及び附属書類等の必要な資料並びに都市計画課、高齢者福祉課からも指定管理者選定に関する資料等の提出を求め、これらを審査するとともに、関係職員に対する事情聴取等を行うなどの方 ...

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「財務報告に係る内部統制の評価と監査」

... ３．１．１．内部統制の定義内部統制とは、基本的に、企業等の 4 つの目的（① 業務の有効性及び効率性、②財務報告の信頼性、③事業活動に関わる法令等の遵守、④資産の保全）の達成のため ...

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平成 29 年度行政監査結果報告書私債権の管理について松山市監査委員

... 関する法務や実務等を学ぶ職員研修の機会を設けるとともに、自力執行権のない債権回収のために専門家の配置や外部委託等の検討を進める予定としているが、専門家の配置にあたっては個々 ...

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2017 年度監査懇話会監査セミナー内部通報制度の実務と監査役の役割 ~ コーポレートガバナンスコードを踏まえた最新動向について ~ 2018 年 2 月 9 日国広総合法律事務所弁護士五味祐子 1 はじめに ~ 内部通報制度の位置づけ企業がリスク情報を早期把握し自浄作用を果たすための

... 4 ・2015 年 6 月、「公益通報者保護制度の実効性の向上に関する検討会」、「同検討会ワーキング・グループ」発足。公益通報者保護法の改正にあたっての検討事項の検討開始。・2016 年 12 月、同検討会「最終報告書」公表。 ...

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