利子・配当収益および売買益（評価益
損益計算書経常収益資金運用収益貸出金利息預け金利息有価証券利息配当金その他の受入利息役務取引等収益受入為替手数料その他の役務収益その他業務収益外国為替売買益国債等債券売却益国債等債券償還益その他の業務収益その他経常収益貸倒引当金戻入益償却債権取立益株式等売却益その他の経常収益経常費用資金調達費用預金
... 減損処理を行った有価証券 売買目的有価証券以外の有価証券（時価を把握することが極めて困難な ものを除く。）のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落 しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないもの については、当該時価をもって貸借対照表計上額とするとともに、評価差額 を当事業年度の損失として処理（以下「減損処理」という。）しております。 ...
5
ファンドの目的 特色 ファンドの目的 世界主要国 ( 日本を除く ) の公社債を実質的な主要投資対象とし 値上がり益の獲得および利子収益の確保をめざします ファンドの特色 投資対象 世界主要国 ( 日本を除く ) の公社債を実質的な主要投資対象とします 運用方法運用プロセス FTSE 世界国債インデ
... （除く日本） ＦＴＳＥ世界国債インデックス（除く日本）は、FTSE Fixed Income LLCにより運営され、 日本を除く世界主要国の国債の総合収益率を各市場の時価総額で加重平均した債券 インデックスです。FTSE Fixed Income LLCは、本ファンドのスポンサーではなく、 本ファンドの推奨、販売あるいは販売促進を行っておりません。このインデックスの データは、情報提供のみを目的としており、FTSE ...
12
株式会社横浜銀行 中間損益計算書 ( 2018 年 4 月 1 日から 2018 年 9 月 30 日まで ) 科 目 金 経 常 収 益 資 金 運 用 収 益 77,990 ( う ち 貸 出 金 利 息 ) ( 59,658 ) ( うち有価証券利息配当金 ) ( 12,464 ) 役 務 取
... 株式会社 横浜銀行 ７．ヘッジ会計の方法 (1) 金利リスク・ヘッジ 金融資産・負債から生じる金利リスクに対する ヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基 準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第 24 号。以下 「業種別監査委員会報告第 24 号」という。）に規定する繰延ヘッジによることとしております。ヘッジ有 効 性 評 価 の 方 法 に つ い て は 、 相 場 変 動 を ...
21
- FUND REPORT - 先進国資産配分コントロールファンド < 安定型 > ファンドの目的 特色 ( くわしくは投資信託説明書 ( 交付目論見書 ) を必ずご覧ください ) ファンドの目的日本を含む世界各国の株式 債券および短期金融資産を実質的な主要投資対象とし 値上がり益の獲得および利子
... ・「NOMURA-BPI総合」とは、野村證券株式会社が発表しているわが国の代表的な債券パフォーマンスインデックスで、国債の他、地方債、政府 保証債、金融債、事業債、および円建外債等で構成されており、ポートフォリオの投資収益率・利回り・クーポン・デュレーション等の各指標が 日々公表されます。NOMURA-BPI総合は野村證券株式会社の知的財産であり、当ファンドの運用成果に関し、野村證券株式会社は一切関係 ...
5
ファンドの目的 特色 ファンドの目的 アセアン諸国の企業が発行する米ドル建ての社債等を実質的な主要投資対象とし 利子収益の確保および値上がり益の獲得をめざします ファンドの特色 投資対象 アセアン諸国の企業が発行する米ドル建ての社債等が実質的な主要投資対象です アセアン (ASEAN) とは 東南ア
... 毎年、一定額の範囲で新たに購入した公募株式投資信託などから生じる配当所得および譲渡所得が一定期間非課税となります。 販売会社で非課税口座を開設するなど、一定の条件に該当する方が対象となります。くわしくは、販売会社にお問合わせください。 ※法人の場合は上記とは異なります。 ※税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合があります。税金の取扱いの詳細については、税務専門家等に確認さ れることをお勧めします。 ...
16
中間損益計算書 平成 30 年 4 月 1 日から 平成 30 年 9 月 30 日まで ( 単位 : 百万円 ) 科目金額 経 常 収 益 信 託 報 酬 資 金 運 用 収 益 貸 出 金 利 息 有価証券利息配当金 預 け 金 利 息 そ の 他 の 受 入 利 息 役 務 取 引 等 収 益
... また、投資事業有限責任組合等への出資金については、主として、組合等の直近の事業年度の財務諸 表に基づいて、組合等の純資産及び純損益を当社の出資持分割合に応じて、資産及び収益・費用として計 上しております。 なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。 ２. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 ...
10
1. ファンドの目的 特色 ファンドの目的資源国の債券を実質的な主要投資対象として運用を行い 当該債券からの安定的かつ高水準の配当等収益の確保 当該債券の値上がり益の確保および当該債券の通貨の円に対する為替差益を確保することにより 信託財産の中長期的な成長を目指すことを目的とします 配当等収益とは
... （注１）上記は、平成29年4月末現在適用されるものです。税法が改正された場合等には、税率等が変更される場合があります。 （注2） 少額投資非課税制度（ＮＩＳＡ・ジュニアＮＩＳＡ）をご利用の場合、毎年、ＮＩＳＡは年間120万円、ジュニアＮＩＳＡは年間80万円の範囲で新たに購入した ...
12
2015 年 3 期業績総括 (1) 当期純利益は 2,349 億円 最 益更新 6 期連続増益 ROE は 11.5% 既存事業の成 と市場の好機を捉えた資産売却益が増益に貢献 配当は 13 円増の 1 株当たり 36 円に増配 配当性向も上昇 当期純利益 と ROE 1 株当たり配当 と配当性向
... 従いまして、これらの⾒通しのみに全⾯的に依拠することはお控えくださるようお願いいたします。実際の業績は、外部環境 および内部環境の変化によるさまざまな重要な要素により、これらの⾒通しとは⼤きく異なる結果となりうることを、ご承知お きください。 これらの⾒通しと異なる結果を⽣じさせる原因となる要素は、当社がアメリカ合衆国証券取引委員会（SEC）に提出し ておりますForm20-Fによる報告書の「リスク要因（Risk ...
34
損 益 計 算 書 ( 自 平 成 24 年 4 月 1 日 至 平 成 25 年 3 月 31 日 ) 科 目 金 額 営 業 収 益 包 括 信 用 購 入 あっせん 収 益 14,068,775 融 資 収 益 3,687,647 受 託 収 益 1,203,223 キャッシュプリカ 収 益
... これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当 該帳簿価額によっております。 (2) 割賦売掛金および営業貸付金 一回払債権は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、 当該帳簿価額によっております。一方、リボ払、割賦払債権、貸付金は債権の種 類及び期間に基づく区分ごとに、対象金融資産から発生する将来キャッシュフロ ...
9
生 命 保 険 会 社 損 益 状 況 を 見 る 通 常 事 業 活 動 による 損 益 ( 経 常 損 益 ) 一 般 に 経 常 損 益 とは 通 常 事 業 活 動 で 発 生 した 損 益 得 られる 収 益 です ことです 経 常 損 益 中 には 経 常 収 益 経 常 費 用 これに
... 資産運用関係の損益はどのように計上されるか 売買目的有価証券以外の有価証券は時価で評価されない か、時価評価されても、その評価差額は原則として損益計 算書に計上されません。しかし、売買目的有価証券以外の 有価証券であっても、時価のあるものについて時価が著し く下落したときは、回復する見込みがあると認められるも ...
7
中間損益計算書 2018 年 4 月 1 日から 2018 年 9 月 30 日まで ( 単位 : 百万円 ) 科 目 金 額 経 常 収 益 11,551 資 金 運 用 収 益 8,528 ( う ち 貸 出 金 利 息 ) (5,704) ( うち有価証券利息配当金 ) (2,812) 役 務
... 金融資産・負債から生じる金利リスクに対するヘッジ会計の方法は、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会 計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第24号 平成14年２月13日。以下、 「業種別監査委員 会報告第24号」という。）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法については、相場変動を相殺 ...
10
ファンドの目的 特色 ファンドの目的 日本を除く世界各国の不動産投資信託証券を実質的な主要投資対象とし 配当等収益の確保および値上がり益の獲得をめざします ファンドの特色 投資対象 日本を除く世界各国の不動産投資信託証券 ( リート ) が実質的な主要投資対象です 不動産投資信託証券 ( リート )
... 為替変動 リスク 組入外貨建資産については、原則として為替ヘッジを行いませんので、為替変動 の影響を大きく受けます。 信用リスク 組入有価証券等の発行者や取引先等の経営・財務状況が悪化した場合またはそ れが予想された場合もしくはこれらに関する外部評価の悪化があった場合等に は、当該組入有価証券等の価格が下落することやその価値がなくなること、また は利払い・償還金の支払いが滞ることがあります。 ...
12
利 益 分 割 に 用 いる 比 較 対 象 情 報 または 取 引 データの 欠 如 簡 単 な 公 式 で 表 すことのできない 利 益 分 割 時 に 用 いる 配 賦 方 法 分 割 する 利 益 を 算 出 するための 収 入 と 費 用 の 確 定 損 失 の 処 理 税 務 および 事
... 中国の国家税務総局は、ディスカッションドラフトで説明されているいくつかのシナリオが特に中国の移転価格実務と関連すると 考えるかもしれない。例えば、多国籍企業の観点からは“通常の販売会社”と定義づけられるであろう現地の販売会社による独特 かつ価値のある貢献、“限定的な機能とリスク”のグループ内子会社に通常の利益のみを残す多国籍企業グループによる機能の ...
9
中間損益計算書 2018 年 4 月 1 日から 2018 年 9 月 30 日まで 科目金額 ( 単位 : 百万円 ) 経 常 収 益 資 金 運 用 収 益 5,258 ( う ち 貸 出 金 利 息 ) ( 4,498 ) ( うち有価証券利息配当金 ) ( 611 ) 役そそ 務のの 取他他
... 減損処理を行った有価証券 売買目的有価証券以外の有価証券のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が 取得原価まで回復する見込があると認められないものについては、当該時価をもって中間貸借対照表計上額と するとともに、評価差額を当中間期の損失として処理（以下「減損処理」という。）することとしております。 ...
7
連 結 損 益 計 算 書 売 上 高 及 びその 他 の 営 業 収 入 営 業 費 用 売 上 原 価 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 研 究 開 発 費 営 業 費 用 合 計 営 業 利 益 営 業 外 収 益 ( 費 用 ) 受 取 利 息 支 払 利 息 営 業 外 収 益 (
... 引当金及び退職給付に係る負債 金融サービスに係る債権 オペレーティング・リース資産 その他資産及び負債 その他（純額） 配当金の受取額 利息の受取額 利息の支払額 法人所得税の支払額 営業活動によるキャッシュ・フロー 投資活動によるキャッシュ・フロー 有形固定資産の取得による支出 無形資産の取得及び内部開発による支出 有形固定資産及び無形資産の売却による収入 ...
5
中間損益計算書 平成 30 年 4 月 1 日から 平成 30 年 9 月 30 日まで 科目金額 経 常 収 益 資 金 運 用 収 益 ( う ち 貸 出 金 利 息 ) 役 務 取 引 等 収 益 そ の 他 経 常 収 益 経 常 費 用 資 金 調 達 費 用 ( う ち 預 金 利 息
... 破綻懸念先及び貸出条件緩和債権等を有する債務者で与信額が一定額以上の大口債務者のうち、 債権 の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権につい ては、当該キャッシュ・フローを貸出条件緩和実施前の約定利子率で割引いた金額と債権の帳簿価額と の差額を貸倒引当金とする方法（キャッシュ・フロー見積法）により計上することとしておりますが、 当中間期は該当ありません。 ...
8
損 益 計 算 書 ( 平 成 23 年 4 月 1 日 から 平 成 24 年 3 月 31 日 まで) ( 単 位 : 百 万 円 ) 科 目 金 額 鉄 道 事 業 営 業 収 益 99,036 営 業 費 75,997 営 業 利 益 23,039 そ の 他 の 事 業 営 業 収 益 7
... ２．賃貸不動産の時価等に関する事項 （単位：百万円） 貸借対照表計上額 時 価 162,003 214,561 （注１）貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。 （注２）当期末の時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による「不動産鑑定評価基準」に基づ ...
10
中間損益計算書 2018 年 4 月 1 日から 2018 年 9 月 30 日まで ( 単位 : 百万円 ) 科 目 金 額 経 常 収 益 58,317 資 金 運 用 収 益 43,172 ( う ち 貸 出 金 利 息 ) ( 24,433 ) ( うち有価証券利息配当金 ) ( 18,50
... (ロ) 為替変動リスク・ヘッジ 当行の外貨建金融資産・負債から生じる為替変動リスクに対するヘッジ会計の方法は、 「銀行業におけ る外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」 （日本公認会計士協会業種別監査委員 会報告第 25 号 2002 年 7 月 29 日。 ）に規定する繰延ヘッジによっております。ヘッジ有効性評価の方法 ...
17
中間連結損益計算書 自 平成 30 年 4 月 1 日 至 平成 30 年 9 月 30 日 ( 単位 : 百万円 ) 科 目 金 額 経 常 収 益 42,796 資 金 運 用 収 益 28,214 ( うち貸出金利息 ) (22,341) ( うち有価証券利息配当金 ) (125) 役 務 取
... なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保 証による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、 その金額は127百万円であります。 連結される子会社及び子法人等の貸倒引当金は、一般債権については過去の貸倒実績率等を勘案して 必要と認めた額を、貸倒懸念債権等特定の債権について、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額 ...
15
3. 要約連結損益計算書 ( 単位 : 億円 ) 平成 29 年 3 月期第 1 四半期 平成 30 年 3 月期第 1 四半期 増 減 売 上 高 営 業 利 益 持 分 法 投 資 損 益 為 替 差 損 益 そ の 他 経 常 利 益 固 定 資 産 売 却 益 投 資 有 価 証 券 売 却
... また、当第１四半期連結会計期間において、非連結子会社であったベーラント U.S.A. LLCお よびベーラント バイオサイエンス LLCを存続会社、連結子会社であったベーラント U.S.A. コ ーポレーションおよびベーラント バイオサイエンス コーポレーションを消滅会社とする吸収合 併を実施している。これに伴い、前連結会計年度末まで非連結子会社であったベーラント U.S.A. LLCおよびベーラント ...
15