Top PDF 内部統制法の実施のために

5. 内部統制推進部内部統制推進部は NEC グループ企業行動憲章および NEC グループ行動規範の周知をはじめとしたコンプライアンス徹底のための各種施策を企画立案し実施していますまた事業部門およびスタッフ部門が実施するリスクマネジメントが体系的かつ効果的に行われるように必要な支援調整

... 2015 年度の主な活動実績コンプライアンス教育・啓発活動の展開当社では、全役員・従業員を対象として、コンプライアンスに関する W eb 研修を年 1 回実施してきました。この教育プログラムは国内子会社でも活用され、2015 年度もほぼ全員が受講しました（修了率 98％）。また、社長が自らの言葉でコンプライアンスの重要性を伝えるフォーラム「NEC ...

6

野村資本市場研究所｜米国における内部統制報告制度の見直し－日本における実施基準との比較を中心に－（PDF）

... 告における重要な欠陥（material weakness）の有無を評価するための基盤を経営者に提供することであるとする。経営者は、その目的を達成するために信頼のおける財務報告に対するリスクを識別し、適時適切に（in a timely manner）防止もしくは ...

16

内部統制の基本的枠組み（案）

... いる現状では、業務を実施する過程において組織内外のＩＴに対し適切に対応することが、内部統制の目的を達成するために不可欠となっていることを示したものであって、組織に新たなＩＴシステムの導入を要求したり、既存のＩＴシステムの更新を強いるものではない。 ...

30

米国の連邦政府における内部統制について

... その長として、上院の助言と承認に基づいて大統領が任命する監察総監（Inspector General ）を置いた（Sec.3（a）） 28 。監察総監は、執行機関の施策（programs）や業務（operations）にかかわる監査・調査の実施・監督を行うほか、施策や業務の不正や濫用を発見・予防し、経済性（economy） ...

18

リサーチレターNo.17：「内部統制制度の導入効果に関する一考察」

... C 社は 2011 年に内部監査部に内部統制プロジェクト事務局を設置し，総勢 30 人の体制でコンサルティング会社の支援を受けながら内部統制制度の導入に着手した。図 2 は C 社の内部統制制 ...

18

１　物品管理の内部統制について

... 出納員が行わなければならない、毎月の支出個別表と歳出証拠書類の照合確認の実施状況については、これまでも、会計検査の際に検査を行ってきましたが、まだ、当該業務の重要性が十分認識されていない ...

6

内部統制機能強化に向けた取り組みについて

... 業務の選定理由について１．平成 23年度に実施した業務リスク調査にて、発生頻度（高）、影響度（大）のリスクがあるとされた事務のうち、多くの課が取りあげた事務であったため。 ...

34

組織の特徴に応じた内部統制の留意点 ― 財務報告・ディスクロージャーの観点から―

... さらに、財務諸表監査の手法として、リスク・アプローチがとられるようになった今日においては、被監査主体の内部統制の状況は、監査リスク（監査人が財務諸表の重要な虚偽の表示を看過して誤った意見を形成する可能性）を抑制するものとして重要とされている。リスク・アプローチとは、監査人は、監 ...

86

「財務報告に係る内部統制の評価と監査」

... の「方針書」）（コスト増加を回避）内部統制監査は、財務諸表監査と同一の監査人が実施することとした。すなわち、監査法人が一緒であるのみならず監査業務担当者も同一であることを求めているのである。これは、アメリカでは、いわゆる「企業改革法」において、財務諸表監査と同一の会計事務 ...

8

財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準のあり方について

... （４）公認会計士等による検証の水準とコスト負担の考慮内部統制に係る監査人による検証は、信頼し得る財務諸表作成の前提であると同時に、効果的かつ効率的な財務諸表監査の実施を支える経営者による内部統制の有効 ...

30

財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準－公開草案－

... いる現状では、業務を実施する過程において組織内外のＩＴに対し適切に対応することが、内部統制の目的を達成するために不可欠となっていることを示したものであって、組織に新たなＩＴシステムの導入を要求したり、既存のＩＴシステムの更新を強いるものではない。 ...

93

内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標－統制ROIと重要リスク指標（KRI）の活用

... ただし、ほとんどの企業は、これまでの準備フェーズでは内部統制の文書化に注力してきているため、本来行わなければならないリスク軽減に向けた業務の見直しやシステム更改などには対応できていない。今後は、運用評価テストの実施と並行して、投資という、 ...

12

内部統制システム YOKOGAWAでは企業価値を高めるために人財資産予算といった経営資源を適切に配置しそれらを機能的に動かす経営管理のことを内部統制と位置づけています内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し経営効率の向上不祥事の防止の両面をコントロールしていますこれ

... YOKOGAWAは、お客様と一体となってソリューションを提供しています。ステークホルダーの皆様から信頼をいただいてお預かりする大切な情報を守るため、人・物・ITの観点から情報セキュリティ対策に取り組んでいます。 ...

7

内部統制法の実施のために

野村資本市場研究所｜米国における内部統制報告制度の見直し－日本における実施基準との比較を中心に－（PDF）

内部統制の基本的枠組み（案）

米国の連邦政府における内部統制について

リサーチレターNo.17：「内部統制制度の導入効果に関する一考察」

１　物品管理の内部統制について

内部統制機能強化に向けた取り組みについて

組織の特徴に応じた内部統制の留意点 ― 財務報告・ディスクロージャーの観点から―

「財務報告に係る内部統制の評価と監査」

財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準のあり方について

財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準－公開草案－

内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標－統制ROIと重要リスク指標（KRI）の活用

日本内部統制大賞2011－Integrity Award－

部⾨の壁を越えてRPAを拡張する際に留意すべき点、内部統制

内部統制報告書

表題：内部統制と株価についての実証研究

日本における内部統制の現状に関するアンケート調査

内部統制報告書

内部統制報告書有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社グランディーズ内部統制報告書29.3.24

関連した話題