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監査報告書 2014年 (平成26年) 3月期 (分割版) | 有価証券報告書内部統制報告書 | KDDI株式会社

... 監査人の責任当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見 ...

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エグゼクティブサマリー内部監査人と外部監査人の関心事役割責任業務は補完的であり類似する時もあり重複する場合もある例えば内部監査人と外部監査人の重複には取引を効率的に分析すること組織のガバナンスリスクマネジメント内部統制システムを熟知すること正確な最終報告書を共有し作成する

... 一方、外部監査人は職業会計士である。 ■ 国際会計士連盟（ＩＦＡＣ）によると、監査業務（audit engagement）とは「合理的な保証を提供する業務であり、財務諸表がすべての重要な点において（または、すべての重要な点において真実かつ公正な見解を示すか公正に表示して）適用可能な財務報告フレームワークに準拠して作成されて ...

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1 本書は金融商品取引法第 24 条の第 1 項に基づく有価証券報告書を同法第 27 条の 30 の 2 に規定する開示用電子情報処理組織 (EDINET) を使用して提出したデータに目次及び頁を付して出力印刷したものです 2 本書には監査報告書及び内部統制監査報告書内部統制報告書並びに確

... 前連結会計年度末及び当連結会計年度末における有利子負債総額は、それぞれ5兆3,839億円及び4兆9,544億円であり、一部を除いて変動金利となっているため、金利が上昇する局面では利息負担が増加するリスクがあります。しかし、この有利子負債の相当部分は金利の変動により影響を受ける営業債権・貸付金等と見合っており、金利が ...

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1 本書は金融商品取引法第 24 条の第 1 項に基づく有価証券報告書を同法第 27 条の 30 の 2 に規定する開示用電子情報処理組織 (EDINET) を使用して提出したデータに目次及び頁を付して出力印刷したものです 2 本書には監査報告書及び内部統制監査報告書内部統制報告書並びに確

... ました。安価な原油価格による需要回復により2015年後半から2016年にかけて原油価格は緩やかに回復するものと見込まれていますが、依然として原油価格の先行きは不透明であり今後の動向には注視する必要があります。 LNGの価格は基本的に原油価格にリンクしており、1バーレル当たりの原油価格が1米ドル変動すると、当社の連 ...

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1 本書は金融商品取引法第 24 条の第 1 項に基づく有価証券報告書を同法第 27 条の 30 の 2 に規定する開示用電子情報処理組織 (EDINET) を使用して提出したデータに目次及び頁を付して出力印刷したものです 2 本書には監査報告書及び内部統制監査報告書内部統制報告書並びに確

... ― 132 ― ・キャッシュ・フロー・ヘッジキャッシュ・フロー・ヘッジのヘッジ手段として指定したデリバティブは、主として変動金利付金融負債を固定金利付金融負債に変換する金利スワップ、及び予定販売取引に係る機能通貨ベースのキャッシュ・フローの変動を相殺する為替予約です。また、商品スワップ及び先物契約も利用しており、キャッシュ・フロー・ヘッ ...

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内部統制報告書有価証券報告書等 | SHOWA CORPORATION 株式会社ショーワ

... １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】取締役社長北條陽一及び取締役管理本部長松村哲也は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有 ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

... １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】代表取締役社長岡藤正広及び最高財務責任者鉢村剛は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有 ...

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テーマ 1( 監査 ) 内部統制監査の意見表明対象について A 案 : アサーションベース ( インダイレクトレポーティング ) とすべき B 案 : ダイレクトレポーティングとすべき 5 班テーマ 2( 監査 ) 内部統制監査の評価時点を期末から会計期間全体とすべきか? A 案 : すべきである

... Ａ案：同時提供しないままＢ案：同時提供してもよい【テーマ 2】公認会計士監査においては、税務調査の反面調査や国税の査察と異なり、強制調査することが認められていません。このことが、重要な虚偽記載や不正を見逃してしまう理由の一つとなっているといわれています。公認 ...

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野村資本市場研究所｜米国における内部統制監査制度見直しの動き（PDF）

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第23期内部統制報告書有価証券報告書一覧 | ネクストウェア株式会社 :: Ware Consulting

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