内部統制システム整備に関する取組み
COSO内部統制フレームワーク改訂
... ©2014 KPMG Business Advisory Co., Ltd., a company established under the Japan Company Law and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG ...
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内部統制の基本的枠組み（案）
... 事業活動に関わる法令等の遵守とは、事業活動に関わる法令その他の規範の遵守を促進 することをいう。 組織や組織内の者が法令の遵守を怠り、又は社会規範を無視した行動をとれば、それに 応じた罰則、批判を受け、組織の存続すら危うくしかねない。反対に、商品の安全基準の 遵守や操業の安全性の確保など、法令等の遵守への真摯な取組みが認知された場合には、 組織の評判や社会的信用の向上を通じて、業績や株価等の向上にも資することとなる。こ ...
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Microsoft Word - 内部統制システム構築の基本方針.doc
... また、コンプライアンスの徹底を図るため、総務部がコンプライアン スの取組みを横断的に統括し、教育及び周知を行う。 （３）取締役及び使用人が重要な法令違反その他コンプライアンスに関する 重要な事実を発見した場合、コンプライアンス担当部署に通報するも のとし、コンプライアンス担当部署は取締役会に報告する。 ...
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内部統制システムの基本方針の改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ
... 3. 当社および子会社の損失の危機に関する規程その他の体制について （１） 当社は、リスク管理に係る社内規程を整備し、前述の関係会社経営会議にて当社グループ において発生し得る損失危機に対応するための取組みを進めております。また、当社グルー プの損失危機に対する対応の周知と徹底をはかります。 ...
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RIETI - -企業情報開示システムの最適設計-第3編 内部統制制度の実態と課題
... IT 統制のあり方などを考えるべきであろう。その意味で は、上記で指摘したように、内部統制報告制度の効率化の措置は概ね対応が図られたもの の、制度の有効性を確保するための措置については、まだ検討の余地があると解される。 しかしながら、そうした事態は、必ずしも悲観すべきことばかりではない。第一に、わ が国では、内部統制報告制度を 2008 ...
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分別管理に係る内部統制のフレームワーク統制目標及び統制要点例 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... ＊ 現先取引（債券等の買戻・売戻条件付売買）に係る 契約により顧客が担保に供した金銭の額 ③ 日次の顧客ごとの顧客分別金の算定に当たって、顧客から 預託を受けた信用取引保証金代用有価証券を証券金融会社 又は母店金融商品取引業者等に担保として提供する場合に おいて、分別管理の法令（金商業等府令第 140 条）の要件 をすべて満たす場合にのみ、当該信用取引保証金代用有価 証券の時価を分別金の算定から除外する手続が整備され、 ...
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内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ
... YOKOGAWAは、お客様と一体となってソリューションを提供しています。 ステークホルダーの皆様から信頼をいただいてお預かりする大切な情報を守るため、人・物・ITの観点から情報セキュ リティ対策に取り組んでいます。 情報を守るためには、社員一人ひとりの意識が重要です。手にした情報をどのように取り扱うか、自ら考え対策を実 ...
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米国の連邦政府における内部統制について
... Management ）を設置（Sec.201）し、その指導力のもとで連邦政府内の財務管理シ ステムを統合的に再構築する体制を整備した 46 。 また、執行機関レベルでは、従来、執行機関ごとに財務管理機能の形態が多様で、 財務管理責任が複数の部署に分散していた実態を是正するため、各執行機関に上院 の助言と承認に基づいて大統領が任命する首席財務官（Chief Financial Officer）を ...
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内部統制システムの基本方針の一部改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ
... (3) 当社 当社 び 子会社 締役等 及び従業員 当社監査等委員会 直接通報又 報告 行え 旨 定 た社内規程 び 当社 監査等委員会 報告 た 理 由 利 扱い い旨 定 た社内規程 整備 共 当 社 締役等及び従業員 対 旨 周知徹底いた ...
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リサーチレターNo.17：「内部統制制度の導入効果に関する一考察」
... c. 不正の防止と発見 不正の防止と発見に関しては、特に意見を頂けなかった。 d. 業務の有効性と効率性 前述したように C 社においては業務上ルーティン的な部分が多いため，マニュアルの整備が業 務効率性を左右する重要な要素となっており，また設立されてそれほど年数がたっていないこと もあり，現場のオペレーションが成熟に向かう段階にあると考えられる。こうしたなかで，文書 ...
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内部統制から価値創造ERM経営へ
... 共同製品開発で取り組むべき業務領域につ いては、パートナーシップ構築により一企業 を超えて、パートナー企業と有効で効率的な 関係構築が必須となる。同じ製品ライフサイ クル管理システムを採用しながらも、エアバ スは巨額の損失に見舞われ、ボーイングがう まく活用できた要因としては、パートナー企 業との関係構築の成否が大きいと見られる。 コスト面のみならず、リスクマネジメント・ ...
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内部統制報告書
... １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 当社代表取締役社長西島剛志は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審 議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関 ...
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三井物産コーポレートガバナンス及び内部統制原則
... 資産管理、インフラ管理（変更管理）、セキュリティ管理、障害管理、運用管理、外 部委託先管理など、情報技術の全般統制を考慮する。 Ⅳ．財務報告等に係る内部統制の評価 三井物産は、金融商品取引法に基づき、有価証券報告書の提出と併せて、財務報告 等に係る内部統制に関して経営者による評価及び外部監査が義務付けられている。 そのため、財 ...
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内部統制報告書
... １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 当社代表取締役社長西島剛志は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審 議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関 ...
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財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準－ 公開草案－
... ＩＴ環境の飛躍的な進展によってＩＴが組織に深く浸透した現状に照らして、本基準に おける「Ⅰ．内部統制の基本的枠組み」では、「ＩＴへの対応」を基本的要素の１つに加 えている。組織の業務内容がＩＴに大きく依存していたり、組織の情報システムがＩＴを 高度に取り入れている等、現状では多くの組織がＩＴ抜きでは業務を遂行することができ ...
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内部統制無効化に関する一考察 : 第三者委員会報告書における検討
... 社法の定める諸制度には、企業社会における重大事件および裁判例がその背景にあるものが少なく ないが、この内部統制システムもそのひとつである」としている。 事例分析における情報としては、米国では、SEC（証券取引委員会）がAAERを公表し ４ 、その中 の会計不正事例の事例研究が行われている。福川［2018,p.ⅲ］ はSEC公表事例を使った事例分析で「経 ...
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内部統制報告書 有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社 グランディーズ 内部統制報告書29.3.24
... １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 代表取締役社長亀井浩は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の 公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準」並びに「財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関す ...
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日本内部統制大賞2011－Integrity Award－
... 「日本内部統制大賞－Integrity Award－」は、優れた内部統制システムや倫理法令遵守（コンプラ イアンス）システムを整備し、先進的な取り組みを行っている企業を選出・表彰することにより、内 部統制システムが効率的な企業経営を行うために重要であることを示していくとともに、コンプライ ...
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内部統制システム構築の基本方針に関するお知らせ コーポレート（日本語） ニュース | 株式会社ナガワ
... 1. 取締役の 職務の執 行が法令及び 定款に適 合することを 確保するための 体制（ 会社法第 362 条第 4 項第 6 号） （1）総務部はコンプライアンス体制に関する規程を整備し、取締役が法令・定款及び当社 の経営理念を遵 守した行動をとるための 行動規範を 定めるとともに、取締役 に対して教 育等を行う。 ...
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「内部統制システム構築の基本方針」の改定に関するお知らせ 朝日放送グループホールディングス 株主・投資家の皆様へ | 朝日放送グループホールディングス
... ・当社および子会社の取締役および使用人は、当社の監査役または監査役会からその 業務執行に関する事項の報告を求められた場合、速やかに当該事項につき報告を行 う。 ・当社の内部監査室および子会社の監査役は、当社の監査役と定期的または適宜に会 合を持ち、当社および子会社における内部監査、コンプライアンス、リスク管理な どの現状を報告する。 ...
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