内部統制からＥＲＭ（全社的リスク管理）へ
全社的リスク管理における内部監査の役割 PDF形式
... 内部監査は組織のガバナンス、リスク管理、 コントロールのプロセスを改善するコンサル ティング・サービスを提供するかも知れな い。ＥＲＭにおける内部監査のコンサルティ ング範囲は役員会が利用可能なその他の内部 および外部のリソース並びに時間の経過につ れて変質しそうな組織のリスク・マチュリテ ィ（注２）によって決まるであろう。リスク ...
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第 2 章 _ コンプライアンスと内部統制 _ doc 第 2 章 : コンプライアンスと内部統制 0. コンプライアンスと法的要請コンプライアンスという概念が 米国において 法令遵守 としてスタートしたこと 国内のコンプライアンスへの取り組みが 内部統制 の構成要素や目的として 会社法
... ② 損失の危険の管理に関する規程その他の体制（⇒リスク管理・危機管理） いわゆる「リスク・マネジメント体制」と呼ばれている。 「リスク・マネジメン ト」を行なうために、ルールを定め、責任者を指名し、リスクを洗い出して評 価し、リスクの大きい順に、実際のリスク･コントロール活動（回避、低減、移 ...
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ＥＲＭ（全社的リスクマネジメント）実施体制を構築するために必要な１０の要件
... ただ、従来行われてきたリスクマネジメントは、個々のリスクに個別的に対応するものであり、必ずしも 体系的に整理 され、 可視化 さ れているわけではなく、漏れや不完全さ、または重複による無駄が見られるケースも多いため、ＥＲＭのフレームワークが提唱されたの です。 （ （ （ （注 注 注） 注 ） ）ＣＯＳＯの定義によると、ＥＲＭは次のように定義される。 ） ...
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米国トレッドウェイ委員会支援組織委員会（COSO）による全社的リスクマネジメントフレームワークの改訂
... 既に決定された戦略に付随するリスクについて、対処できているかを経営陣自らが 自問自答し、日常的に取り組むことが戦略実行時の基本となる。 ② 戦略が企業の経営理念（ミッション・ビジョン・コアバリュー）と乖離するリスク 経営理念と乖離した戦略が策定・実行された場合、戦略自体問題なく遂行されたとしても、 ミッションやビジョンを体現できず、バリューを大きく毀損する可能性が高い。よっ ...
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ガバナンス コーポレートガバナンス 内部統制システム コンプライアンス コンプライアンスの考え方 企業倫理要項 の遵守個人情報保護の取り組み内部通報システムと公益通報者の保護公正な取引 リスクマネジメント 自然災害発生時の対応廃棄物処理に関するリスクへの対応解体工事に係る環境関連法への対応土壌汚染に
... 積水ハウスグループは、グループ各社が企業活動を進める上での、会社および役員、従業員が遵守すべき企業倫理に関する 共通事項として、2003年10月に「積水ハウスグループ企業倫理要項」を制定し、運用しています。 例えば、製品およびサービスの情報とラべリングに関する規制および自主規範としては、「1‒2.法規範の遵守」「2‒3.各種 ...
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1 業務運営の効率化 (1) 機動的 効率的な組織運営 (2) 内部統制の適切な運用 (3) 管理会計の活用による経営管理の向上 (4) 情報化の推進 52
... ※ 全国統一的な団地経営から各地域や団地の特性に応じたきめ細やかな経営に転換し収益向上を図るため、 H26に東日本賃貸住宅本部及び西日本支社に設置 ○ 事業及びコーディネート業務の業務執行体制の強化（都市再生事業） ・ 東日本都市再生本部において、事業推進を担当する部に担当部長を設置し、事業及びコーディネート業務の 業務執行体制を強化。 ...
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COSO内部統制フレームワーク改訂
... COSOの「内部統制の統合的枠組み」自体は、法的強制力を持つものではなく、オリジナル版 からの改訂は直接に法的対応を求めるものではない。しかしながら、財務諸表の適正性に係 る内部統制の評価・報告制度、例えば米国企業改革法、日本の金融商品取引法が規定する ...
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内部統制報告書 有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社 グランディーズ 内部統制報告書29.3.24
... ます。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき一体となって機能することで、その目的を合理的 な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告に係る虚偽の記載を 完全に防止し、または発見することができない可能性があります。 ...
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内部統制報告書
... 状を把握し、分析したうえで財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点につ いて整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行なっています。 財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用会社を対象として、財務報告全体 ...
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内部統制報告書
... 状を把握し、分析したうえで財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点につ いて整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行なっています。 財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、当社並びに連結子会社及び持分法適用会社を対象として、財務報告全体 ...
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内部統制報告書
... 制を整備及び運用し、当社の財務報告における記載内容の適正性を担保するとともに、その信頼性を確保していま す。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 ...
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内部統制報告書
... 制を整備及び運用し、当社の財務報告における記載内容の適正性を担保するとともに、その信頼性を確保していま す。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 ...
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日本における内部統制制度化の現状 : コーポレート・ガバナンスの観点から
... おける）内部統制概念に立脚するにとどまるものであるのかは，必ずしも明らかではない。 ともあれ，この会社法によって規定される内部統制は，コーポレート・ガバナンスと連動して いるかどうかは不明であるが，代表取締役および業務担当取締役に対し善管注意義務及び忠実義 務を果たすことを強く求め，企業不祥事の抑止，すなわち企業の社会的公正性の確保を目的とし ていることは確かであると[r] ...
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内部統制ガイドラインについて 資料
... ⑤モニタリング Q501 モニタリング（内部統制体制の整備・運用状況を、業務内又は上司、あるいは独立部署によってチェックす ること）が、組織の業務活動に適切に組み込まれていますか。 Q502 モニタリングによって得られた内部統制の不備に関する情報は、当該実施過程に係る上位の管理職並びに当 ...
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内部統制機能の強化（行政管理課） 沖縄県行政運営プログラム（平成30年度～平成33年度）／沖縄県
... 取組内容 地方自治法改正を踏まえた知事による内部統制に関する方針の策定、運用責任の表明 及び必要な体制の整備等、各部局を単位としたリスクマネジメントの実施、職員に対する知 事講話や法令遵守に係る研修等を実施し、適正な業務執行体制の強化を図ります。 ...
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三井物産コーポレートガバナンス及び内部統制原則
... 一方、コーポレートスタッフ部門は、内外連結ベースで、多種多様な定量・定性 リスクを全社一元的に管理する統合リスク管理体制を構築する。同体制は、内部 統制の一元的管理体制の整備並びにその有効性の維持・向上の役割と責任を負う ...
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米国の連邦政府における内部統制について
... Accounting Office, which shall be independent of the executive department” （Sec.301）と規定されている。ま た、会計検査院を統括する会計検査院長（Comptroller General）については、任期15年（Sec.303）という 異例の長さによって、執行府からの高い独立性が保持されている（後［2005］166頁） 。さらに、1980年 ...
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内部統制報告書 2014年 (平成26年) 3月期 (分割版) | 有価証券報告書内部統制報告書 | KDDI株式会社
... 務報告に係る内部統制を整備及び運用しています。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合 理的な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全 ...
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5. 内部統制推進部内部統制推進部は NEC グループ企業行動憲章 および NEC グループ行動規範 の周知をはじめとしたコンプライアンス徹底のための各種施策を企画立案し 実施しています また 事業部門およびスタッフ部門が実施するリスクマネジメントが体系的かつ効果的に行われるように 必要な支援 調整
... コンプライアンス・ホットライン（従業員やお取引先などからの相談・申告窓口） NEC では、風通しのよい職場環境をつくることがコンプライアンスにおいて極めて重要であると考えており、職場でコンプライアンスに関 する疑問や問題が生じたときには、上司や同僚あるいは関係部門に相談するよう従業員に徹底しています。加えて、「NEC グループ行動規範」 ...
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組織の特徴に応じた内部統制の留意点 ― 財務報告・ディスクロージャーの観点から―
... することが必ずしも要請されないことから、当年度の収入および支出が予算ど おりに行われたかどうかを会計年度終了時において確認する必要性は低い。 よって、業務の予算準拠性に関する情報の提供は、必ずしも必要とされない。 これに対して、公的組織の場合、その理由や程度は異なるとしても、業務執行 において予算準拠の要請が及ぶことから、会計年度終了時において、当年度の ...
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