内部管理試料について
１ 物品管理の内部統制について
... 出納員が行わなければならない、毎月の支出個別表と歳出証拠書類の照合確認の実施状況については、 これまでも、会計検査の際に検査を行ってきましたが、まだ、当該業務の重要性が十分認識されていない 状況にあり、本年度は、会計検査時における支出個別表の１ページ目の余白に、確認日、確認者の職・氏 名の表示の検査に加えて、本年度新たに実施する会計管理局長などと出納員とのヒアリングの際や新任出 ...
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米国の連邦政府における内部統制について
... 64 この点、内部統制の有効性を評価する枠組みとして、広く用いられているトレッドウェイ委員会支援組 織委員会（COSO: Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission）の報告書「内部統制 の統合的枠組み（Internal Control ― Integrated Framework） ...
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金融商品仲介業者に関する規則 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... ２ 協会員は、当該照会に係る者に関して、最近５年間における第４項各号に掲げる取扱い及び措置に係る決 定並びに処分について、所定の方法により本協会に照会しなければならない。 ３ 本協会は、第１項の規定により照会を受けたときは、当該照会に係る者について、一級不都合行為者とし ての取扱いの決定の有無及びその概要を、 遅滞なく、 所定の方法により当該照会を行った協会員に回答する。 ４ ...
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目次 1. 内部不正に関する状況 報道から 実態調査から 2. 内部不正の起きる要因と対策 3. 内部不正防止ガイドラインについて 2
... への不満 6月 B市の元職員が、同市が管理する特定健康診断の対象者名簿等、約13万件の個人 情報を不正に持ち出したとして、同市個人情報保護条例違反の容疑で逮捕された。 退職者 不明 7月 C機構事務所の元契約職員が、C機構の持つ個人情報を不正取得したとして、独立 ...
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「分別管理に関する規程」（有価証券関連取引）（社内規程モデル） 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... １ 国内の取引所金融商品市場に上場されている転換社債型新株予約権付社債券、投資証券、受益 証券及び出資証券 ① 国内の取引所金融商品市場に上場されている転換社債型新株予約権付社債券（転換社債券を 含む。以下同じ。 ） 、投資証券、受益証券及び出資証券（以下「国内上場証券」という。 ）につ いては、原則として、証券保管振替機構（以下「機構」という。機構から委託を受けた者を含 む。以下同じ。 ...
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「顧客資産の分別管理Q＆A(改訂第３版)」 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... ２ 前条の規定による顧客ごとの額の算定に当たっては、金融商品取引業者等が顧客との間に おいて一括清算（金融機関等が行う特定金融取引の一括清算に関する法律（平成十年法律第 百八号） 第二条第六項に規定する一括清算をいう。 第百四十三条の二第三項において同じ。 ） の約定をした基本契約書（同法第二条第五項に規定する基本契約書をいう。以下この項及び 第百四十三条の二第三項において同じ。）に基づき対象有価証券関連店頭デリバティブ取引 ...
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顧客資産の分別管理のチェック項目、チェックポイント 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... ④ 金融商品取引業者が信託契約を複数の受託者と契約する場合には、これらの契約に係る受益者代理 人が同一人とされているか。 ⑤ 金融商品取引業者が金融商品取引法第 79 条の 54 に規定する通知金融商品取引業者に該当すること となったときは、原則として投資者保護基金が受益者代理人とされているか（対象有価証券関連店頭 デリバティブ取引等に係る顧客分別金については、金融商品取引業者が金融商品取引業等に関する内 閣府令第 141 ...
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大嶋智子 他 加工繊維製品 19 試料 ( 大人用のワイシャツ 11 試料 下着 1 試料 綿パンツ 3 試料 シーツとカーテン各 2 試料 ) をインターネットで 年に購入した 繊維製品の知育玩具 13 試料 ぬいぐるみ 2 試料は大阪市内の店舗で 211 年に購入した (Table
... Key words: formaldehyde, textile products, washing, detergent I はじめに ホルムアルデヒド（HCHO）は、医薬品、合成樹脂、接 着剤、塗料などの原料をはじめとして、消毒剤、防腐剤 等としても使用される工業的用途の広い化学物質であ る ［1］。繊維製品へは防しわ･防縮目的の樹脂加工等 に使用されている ［1, 2］。また、干しいたけ ［3］ や鱈、 塩辛等の食品に ...
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協会員の投資勧誘、顧客管理等に関する規則 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... 第 ５ 条 協会員は、有価証券の売買その他の取引等を行う顧客（特定投資家（金商法第２条第31項に規定す る特定投資家（同法第 34 条の２第５項の規定により、金融商品取引業等に関する内閣府令（以下「金商業等 府令」 という。 ） 第53条第１号又は第２号に掲げる契約の種類について特定投資家以外の顧客とみなされる者 を除き、同法第34条の３第４項（同法第34条の４第６項において準用する場合を含む。 ） の規定により、金商 ...
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分別管理の法令遵守に関する経営者報告書(参考モデル) 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... 代表取締役社長 ○○○○ 印（注１） 私たちは、○○株式会社の経営者（注１）として、以下に掲げる金融商品取引法第 43 条の２第１項及 び第２項並びに関連法令・規則（以下「法令」という。）を遵守して顧客資産の分別管理を行う責任を有 している。 ...
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「法人関係情報管理規程」（社内規程モデル） 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... （６）債権者その他の当該上場投資法人等以外の者による破産 手続開始又は再生手続開始の申立て （７）不渡り等 （８）債務者又は保証債務に係る主たる債務者について不渡り 等、破産手続開始の申立て等その他これらに準ずる事実が 生じたことにより、当該債務者に対する売掛金、貸付金その 他の債権又は当該保証債務を履行した場合における当該主 たる債務者に対する求償権について債務の不履行のおそれ が生じたこと。 ...
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規則第３条による「保護預り約款」（参考様式） 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... 注： 【 】内は、各会員の実情に応じて適宜列記すること。 （保護預り証券の口座処理） 第 ７ 条 保護預り証券は、すべて同一口座でお預りします。 ２ 金融商品取引所又は決済会社の振替決済にかかる証券については、他の口座から振替 を受け、又は他の口座へ振替を行うことがあります。この場合、他の口座から振替を受 け、その旨の記帳を行ったときにその証券が預けられたものとし、また、他の口座へ振 ...
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有価証券の寄託の受入れ等に関する規則 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... （個人情報等の取扱い） 第 ○ 条 米国政府及び日本政府からの要請により、 当社は、 お客様が外国口座税務コ ンプライアンス法（ＦＡＴＣＡ）上の報告対象として以下の①、②又は③に該当する 場合及び該当する可能性があると当社が判断する場合、 米国税務当局における課税執 行のため、お客様の情報（氏名 / 名称、住所 / 所在地、米国納税者番号、口座番号、口 座残高、口座に発生した所得の額、その他米国税務当局が指定する情報）を米国税務 ...
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緊急時事業継続体制の整備等に関する規則 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... ４ 会員及び特定業務会員は、事業継続計画に基づく災害発生時等における対応について、自社のホームペー ジへの掲載等により、顧客への開示に努めなければならない。 （緊急時事業継続体制の整備に関するガイドライン） 第 ４ 条 本規則に定める事項のほか、会員及び特定業務会員の緊急時事業継続体制に関する基本的な考え方 ...
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契約書（案） 【入札関係】地下水試料採取及び結果集計業務委託について 熊本市ホームページ
... なければならない。現場責任者を変更したときも同様とする。 ２ 現場責任者は、この契約の履行に関し、業務の管理及び統轄を行うほか、業務委託料の変更、 履行期間の変更、業務委託料の請求及び受領、第９条第１項の請求の受理、同条第２項の決定及 び通知、同条第３項の請求、同条第４項の通知の受理並びにこの契約の解除に係る権限を除き、 ...
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「顧客資産の分別管理の適正な実施に関する規則」の改正の背景と内容 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... ・ 分別管理が確実に行われていることを確認するための公認会計士等による分別管理監査制度は 導入以降、証券会社の信頼性向上に大きく貢献。 ・ しかしながら、その後の会計監査制度の充実や、公認会計士の役割の拡大、証券会社の取り扱う 業務の多様化や、昨今発生した顧客資産の流用事件などを踏まえると、この制度の実効性を 高めるために改善の余地がないか検討する必要があると考え、日証協では、会員である証券会社 ...
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有価証券関連業経理の統一に関する規則 自主規制規則・協会員における顧客管理、内部管理等 | 日本証券業協会
... ・福利厚生費：従業員等のために支出する社会保険料、会社負担の団体保険料（年金の保険料又は掛金を含む。）、医療衛生費、被服費、給食費、慶弔費及び慰安旅行 費、社宅・保養所等の運営費（海の家、山の家等のうち、短期的な賃貸借契約に基づくものについては、賃借料等の維持管理費を含む。）、福祉を目的 とする団体に支払う会費並びに従業員等で組織する親睦会等に対する補助金その他福利厚生のために支出する費用 ...
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ブロックコポリマー試料
... 代替品がある場合はお知らせ致しますので、お含み下さいますようお願い致します。 価格については税別にて表記されております。 ☆ 海外送料について： 従来は、品代金に海外送料を含めてのご案内でしたが、複数点ご購入のユーザー様には海外送料の重複の 弊害がございました。 ...
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表題：内部統制と株価についての実証研究
... 2) 上記の O 氏との面談結果を踏まえて、当研究会では｢内部統制｣の株価への影響を 見るには、不祥事を起こした企業と起こしていない企業の株価を比較することが必要と の結論に至り、双方の株価分析を中心に検討することとした。 3) 日本の SRI ファンドの資産残高は、2002 年度の約 700 億円から 2006 年度約 2,500 億円∼3000 億円といわれており､この 5 年で約 4 倍になった。SRI ...
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内部統制機能強化に向けた 取り組みについて
... 業務の選定理由について １．平成 23年度に実施した業務リスク調査にて、発 生頻度（高）、影響度（大）のリスクがあるとされた 事務のうち、多くの課が取りあげた事務であった ため。 ...
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