会計監査人 監査報告書
定例監査報告書（一般会計、特別会計）
... された資料に基づき補助監査を行った上、所属長及び関係職員から説明を聴取し、予算の執 行状況、財務事務及び事業管理の執行が適正かつ効率的に行われているかどうかを主眼とし て実施した。また、以下の３点を共通質問事項とした。 １ 事務事業の見直し ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 1,400 人近い利用 者がある。 センターには貸出しできる研修室が４室と大ホールが１室あり、 利用料 免除の社会福祉推進団体を中心として利用されている。現在、研修室（和室）のバ リアフリー化などを検討しているとのことだが、 市の補助金額にも影響する貴重な 収入源であるので、 利用者のニーズ等も考慮の上、 施設の有効活用等に努めていた ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第４ 監査の結果 関係諸帳簿はいずれも証拠書類と適合しており、 計数的には正確に処理されてい ることを確認した。なお、事務処理については、概ね良好であったが、一部におい て見直しや検討の必要な事項も見受けられた。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 監 査 結 果 報 告 書 第 1 監査の対象 特定非営利活動法人 斐川環境 ＡＭＹ ネット２１ ① 平成２３年度(2011)指定管理対象施設の運営状況 ② 平成２３年度(2011)指定管理対象施設の経理状況 ...
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マネジメントアプローチ 株主総会 会計監査人の選解任 監査役の選解任 取締役の選解任 監査 選解任議案の決定 連携 監査役会 会計監査人 補助 監査役室 監査 経営の意思決定権限委譲 取締役会 監督 答申 経営 監督 役員等報酬諮問委員会役員等指名諮問委員会コーポレート ガバナンス委員会 連携 業務
... 味の素（株）および国内グループ会社の全従業員を対象として毎年11月に「AGP意識アン ケート」 を実施し、AGPの認知度・理解度の定点観測を行うとともに、各社・各職場におけるコ ンプライアンス課題の把握に活用しています （2017年度は約13,000名が回答）。 アンケート結果は、企業行動委員会へ報告の上、 グループ会社へフィードバックし、従業員 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 今回の監査は、 出雲市シルバー人材センターの決算書及び附属書類を基に、 関係 職員に対する事情聴取を行う等の方法により実施した。 第４ 監査の結果 見直し又は検討を要する事項が多数見受けられた。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)１１月８日から同年１２月１８日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ有限会社トラベルシリウスから決算書及び附属書類等 の必要な資料並びに健康増進課から指定管理者選定に係る資料等の提出を求め、 こ れらを審査するとともに、 関係職員に対する事情聴取等を行うなどの方法により実 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ３．適正な施設利用料金等について パルメイト出雲は、多目的室や和室、 会議室、貸店舗といった施設で独自の利 用料金を定めている。 そもそも指定管理者が利用料金を独自に定める際は、 市が 条例で定めた利用料金を上限として 「あらかじめ市長の承認を得る」 必要がある が、 そうした承認を得たうえでの利用料金設定ではないことが、 この度の監査で 判明した。また、条例に定めのない利用料金も徴収されているようであるので、 ...
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監査報告書
... 負債合計は、２，６７５億６，４８６万余円であり、前年度（６５５億３，２２６万余円） と比較して、２，０２０億３，２５９万余円（３０８．３％）増加している。これは主に、豊 洲新市場建設工事等の契約代金の支払に伴う建設改良費未払金の減少により、流動負債 が１０２億９，２７３万余円減少したものの、会計制度の見直しに伴う借入資本金の負債への 計上等により、固定負債が１，７２６億４，６６０万余円、補助金等により取得した固定資産 ...
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報告書 定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 具体的な各課の改善・検討を要する事項については、次のとおりである。 【財政課】 １ 剰余金積立てと地方債繰上償還について 地方財政法第 7 条は 「地方公共団体は、 各会計年度において歳入歳出の決算上剰余 金を生じた場合においては、 当該剰余金のうち 2 分の 1 を下らない金額は、 これを剰 余金を生じた翌々年度までに、 積み立て、 又は償還期限を繰り上げて行なう地方債の 償還の財源に充てなければならない。 ...
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報告書 行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 新地方公 会計制度での財務書類作成の基礎となる補助簿として、そして、保有する財産（固 定資産）の適切な管理及び有効活用に役立つ『固定資産台帳』の整備を早急に推し 進めるうえでの重要な役割が期待されているところである。この『固定資産台帳』 の整備については、 全庁的なプロジェクトチームを組むことも一考であるが、 いず れにしても、この台帳整備にあたって、主導的な立場であることを自覚され、定め ...
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報告書 行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... の避難先 見通 い 長期にわた 体育館等 の避難生活におい 被災者の 心身の機能 や様々 疾患の発生 悪 見 た 多くの高齢者や い者 妊産 婦 乳幼児を抱えた家族 外国人等 被災した 避難所の 面の問題や の避難者等 の 自宅 の生活を余儀 く 少 く た 等の課題 生 た ...
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監査報告書
... 中央卸売市場は、築地市場を移転し、平成２８年１１月７日から豊洲市場を開場する予定だっ たが、同年８月３１日に知事は移転延期の方針を表明した。 平成２９年６月２０日、知事は、豊洲市場における土壌汚染対策等に関する専門家会議（以下 「専門家会議」という。注 1）や市場問題プロジェクトチーム（以下「市場問題ＰＴ」という。 注 2）からの報告を受けた市場のあり方戦略本部（以下「戦略本部」という。注 3）での検討を踏 ...
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監査報告書
... イ 市場別整備計画 市場 部類 整備計画 豊洲 水産物 青果 首都圏の基幹市場として、産地や実需者のニーズに的確に応えるた め、品質・衛生管理の高度化や物流の効率化などを行い、豊富で新鮮 な生鮮食料品を安定的に供給していく。 これらの機能等を十分に発揮し、全国の産地等から評価され荷が集 まる日本の中核市場を目指していく。 築地 水産物 青果 [r] ...
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Contents 資料 1 I. 公認会計士監査 ( 会計監査人の監査 ) とは II. 監査導入をきっかけとした業務改善の例 III. 監査スケジュール イメージ ( 例 ) IV. 非営利法人の特性に合わせた監査を実施するために V. 監事 税務顧問である公認会計士に監査を依頼する際の留意点 V
... その後処理に相当のコストがかかりますが、このようなコストの回避につながります。 5. 業務プロセスの見える化により、 効率的な経営の実現に寄与 します。 公認会計士監査の導入によって、理事会規程、監事規程、評議員会規程、ＩＴ情報処理規程等 、規程・内規の整備及び定着が進むきっかけになります。経理業務の業務手順書・フローチャ ートなど、業務フローに関する文書の充実も期待できます。 ...
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平成 28 年度 ( 第 1 期事業年度 ) 独立行政法人自動車技術総合機構 財務諸表 ( 添付書類 ) 決算報告書事業報告書監事監査報告会計監査報告 独立行政法人自動車技術総合機構
... リース料総額が3百万円未満のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理 によっております。 審査手数料収益は、自動車審査件数の実績に基づき計上しております。 運営費交付金収益の計上基準については、前事業年度まで費用進行基準を採用しておりましたが、独立行政法人会計基準 等の改定に伴い、当事業年度より、業務達成基準を採用しております。なお、業務の進行状況と運営費交付金の対応関係 ...
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平成28年度工事監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 施工は、各種工事とも事前に施工計画書を作成し、各業種連携のもと、設計図書に忠実に 施工を行っている。 現場視察の結果においても品質は良好で、 問題はない。 安全については、 建築工事を担当する業者の主導で各業者が協力、ここまでのところ無事故を達成している。 工事工程もマスター工程どおり遂行されており、遅れはない。 ...
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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 監査対象年度においては、経費削減を主に委託内容を見直すことで行っていたが、今後も経費 を削減する必要性が生じた場合には、短期的な視点だけではなく、長期的な視点にも立ち、将来 にわたってサービスの質の低下が起きないよう削減内容には細心の注意を払っていただきたい。 特に、人件費の削減については、正規職員と、非正規職員や派遣職員とでは、雇用形態や置かれ ...
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学校法人明治大学 理事会御中 独立監査人の監査報告書 太田周二公認会計士事務所 平成 30 年 5 月 31 日 公認会計士太田周二 平公認会計士事務所 公認会計士平善昭 私たちは 私立学校振興助成法第 14 条第 3 項の規定に基づく監査報告を行うため 平成 27 年 3 月 30 日付け文部科学
... 私たちは、私立学校振興助成法第14条第３項の規定に基づく監査報告を行うため、 平成27年３月30日付け文部科学省告示第73号に基づき、学校法人明治大学の平成29年 度（平成29年４月１日から平成30年３月31日まで）の計算書類、すなわち、資金収支 計算書（人件費支出内訳表を含む。 ）、事業活動収支計算書、貸借対照表（固定資産明 細表､借入金明細表及び基本金明細表を含む。） 、 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)１２月３日から平成２６年(2014)１月２９日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ一般財団法人出雲市都市公社から決算書及び附属書類 等、 財政部管財契約課から出資に関する資料の提出を求め、 これらを審査するとと ...
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