公
公
公
公
営
営
営
営
企
企
企
企
業
業
業
業
会
会
会
会
計
計
計
計
病
院
事
業
会
計
水
道
事
業
会
計
榊
榊
榊
榊
原
原
原
原
康
康
康
康
正
正
正
正
様
様
様
様
西 監 第 号
成 ８ 月 日
地 方 公 営 企 業 法 第 条 第 項 の 規 定 に よ り 審 査 に 付 さ れ た 成 度
西尾市病院事 業会 計 西尾 市水 道事 業会 計及 び西 尾市 渡船 事業 会計 の決 算及 び決
西尾市長
西尾市監査委員
西尾市監査委員
算附属書類について審査した結果 次のとおりその意見を提出します
手
手
手
手
嶋
嶋
嶋
嶋
英
英
英
英
夫
夫
夫
夫
田
田
田
田
中
中
中
中
弘
弘
弘
弘
成
成
成
成
度西尾市公営企業会計決算審査意見
度西尾市公営企業会計決算審査意見
度西尾市公営企業会計決算審査意見
度西尾市公営企業会計決算審査意見 の
の
の
の
提出
提出
提出
経 営 分 析
財 政 状 況
む す び
決 算 審 査 資 料
む す び
予 算 執 行 状 況
経 営 成 績
決 算 審 査 資 料 渡 船 事 業 会 計
業 務 概 要
経 営 成 績
財 政 状 況
予 算 執 行 状 況 病 院 事 業 会 計
水 道 事 業 会 計
業 務 概 要
業 務 概 要
目
目
目
目
次
次
次
次
第
第 成 成 成
成 度西尾市公営企業会計決算審査意見度西尾市公営企業会計決算審査意見度西尾市公営企業会計決算審査意見度西尾市公営企業会計決算審査意見
第
第
審 査 の 対 象
審 査 の 期 間
審 査 の 方 法
審 査 の 結 果
予 算 執 行 状 況
経 営 成 績
経 営 分 析
経 営 分 析
む す び
決 算 審 査 資 料
第 第第
第 審査審査審査審査 対象対象対象対象
第 第第
第 審査審査審査審査 方法方法方法方法
第 第第
第 審査審査審査審査 結果結果結果結果
成
成
成
成
度西尾市公営企業会計決算審査意見
度西尾市公営企業会計決算審査意見
度西尾市公営企業会計決算審査意見
度西尾市公営企業会計決算審査意見
併 関係職員 説明を聴取 に 例月出納検査及び定期監査 結果を
認 た
第 第第
第 審査審査審査審査 期間期間期間期間
成 月 ８日 成 ８ 月 日ま
成 度西尾市病院事業会計
成 度西尾市水道事業会計
成 度西尾市渡船事業会計
あ
各事業 経営成績及び財政状態等に い 降 各事業会計別に述べ
審査にあた 決算諸表 地方公営企業法に基 い 作成さ こ
書類 本 度 経営成績及び財政状態を適正に表示し い また 会計処
理手続 適正に行わ い 否 に い 関係諸帳簿 証拠書類 照合し
審査に付さ た各事業 決算諸表 い 関係法 に準拠し 作成さ
1
. ％
. ％
外 来 , 円 ,
, 円 円
△ 円
△
床 Ｐ
△ .
人
延 患 者 数
人 人 人
医 師
看 護 師
そ 他
業 務 実 績 比 較 表
※病院事業会計決算審査資料 表
病床利用率 74.2％ 前 度 比較し 0.8ポイント下回っ い
人 . ％
.
延 患 者 数 333,525 人 前 度 比 較 し 11,807 人 3.4 ％ 減 少 し い こ 内 訳 ※病院事業会計決算審査資料 表
,
％
入院患者 1,427人 1.3％ 外来患者 10,380人 4.4％ 減少し い 人
患 者 人 日 当 た 診 療 収 益
入 院 , 円
円
.
△ ,
△
△ ,
△ ,
人 人
人 人
人 人
人
,
外 来
,
延 数 1 日 均 合 計 延 数
,
入 院
延 数 1 日 均
,
％ .
. ,
人
床 . ％
人
病 床 利 用 率
合 計
病 床 数
1 11
1 業 務 概 要業 務 概 要業 務 概 要業 務 概 要 職員数
単位：人
職 員 数 推 移 表
項 目 20 度 21 度 22 度 23 度
床
％ ％ . . ％ ％
項 目 24 度 患者数
比較増減 対前 度比 23 度
24 度
職員数 職員数 職員数
職員数 ・・・ 延患者数・延患者数延患者数 の延患者数のの 推移の推移推移推移
, , , , 9 , 108,372 109,799 112,647 107,590 120,254 268 275 275 263 261
113 114 116 118 113
50 48 50 48 47 , , ,
人
外 来
入 院
看護師
その他
入院
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度 年度 年度 年度 年度 年度
内 科 , , , , , . . . . .
小 児 科 , , , , , . . . . .
外 科 , , , , , . . . . .
整 形 外 科 , , , , , . . . . .
形 成 外 科 , , , , , . . . . .
脳 神 経 外 科 , , , , , . . . . .
呼 吸 器 外 科 . . . . .
皮 膚 科 , , , , , . . . . .
泌 尿 器 科 , , , , , . . . . .
産 婦 人 科 , , , . . . . .
眼 科 , , , , . . . . .
耳鼻い ん こう 科 , , , , , . . . . .
リハビリテーショ ン科 , , , , , . . . . .
放 射 線 科 － － － － － － － － － －
麻 酔 科 － － － － － － － － － －
精 神 科 － － － － －
合 計 , , , , , . . . . .
外来
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度 年度 年度 年度 年度 年度
内 科 , , , , , . . . . .
小 児 科 , , , , , . . . . .
外 科 , , , , , . . . . .
整 形 外 科 , , , , , . . . . .
形 成 外 科 , , , , , . . . . .
脳 神 経 外 科 , , , , , . . . . .
呼 吸 器 外 科 , , . . . . .
皮 膚 科 , , , , , . . . . .
泌 尿 器 科 , , , , , . . . . .
産 婦 人 科 , , , , , . . . . .
眼 科 , , , , , . . . . .
耳鼻い ん こう 科 , , , , , . . . . .
リハビリテーショ ン科 , , , , , . . . . .
放 射 線 科 , , , , , . . . . .
麻 酔 科 － － － － － － － － － －
精 神 科 , , , , , . . . . .
合 計 , , , , , . . . . .
単位：人・％
単位：人・％ 内数 入 院 ・外 来 別 診 療 科 別患 者 数 推移 表
年 延 数 対 年度比
い減少 見 こ いず も 師 減員 原因 あ 特に産婦人科 分娩を中止 し い 影響 大 く現 い
入院 外来 もに減少傾向にあ 診療科別 み こ ５年間 産婦人科及び眼科 著し 分
分
内数
, , .
, , .
企 業 債 償 還 金 , , , , .
資 本 的 支 出
建 設 改 良 費 , , , ,
投 資 , , , ,
資 本 的 支 出 の 予 算 執 行 状 況 表
単位：円・％ 分
予 算 額 決 算 額 不 用 額 執 行 率
科 目
分 科 目
単位：円・％
収 入 率
予 算 額 に 対 す る 増 減
予 算 額 決 算 額
, △ , , , , , , , . . △ , ,
消費税を含む , .
, .
. 合 計
△ , , － , , , , , , , , ,
出 資 金
固 定 資 産 売 却 代
企 業 債
.
, , .
業 外 費 用 , , , ,
分 科 目
－
.
※病院事業会計決算審査資料 表
収 益 的 支 出 の 予 算 執 行 状 況 表
単位：円・％
執 行 率
病 院 事 業 費 用
－
, ,
消費税を含む
予 算 額
業 費 用
消費税を含む ※病院事業会計決算審査資料 表
決 算 額
, －
不 用 額
.
, , , , , ,
, , , 特 別 損 失
, ,
,
, ,
予 備 費 , ,
合 計 , , , .
予算執行状況予算執行状況予算執行状況予算執行状況
収益的収入及び支出
△ , , , , , , , , , , , , , , , , , △ , △ , , , 収 益 的 収 入 の 予 算 執 行 状 況 表
業 外 収 益 , , ,
予 算 額 決 算 額
. 業 収 益
収 入 率
す る 増 減 予 算 額 に 対
単位：円・％ 分
科 目
,
, , , 病
院 事 業 収 益
特 別 利 益
合 計
資本的収入及び支出
※病院事業会計決算審査資料 表
,
, 投 資 回 収 金
寄 附 金
,
資 本 的 収 入 の 予 算 執 行 状 況 表
純 損 失 材 料 費 経 費 削 減 よ 減 少 傾 向 あ も 一 方 一般 会計 繰入 金 増加し お 決し 楽観 傾向 あ わけ い
単位：円・％ 総 収 益 総 費 用 及 び 純 損 失 比 較 表
, , , , , ,
※病院事業会計決算審査資料 表・ 表
, , ,
. .
１ 総収益 総費用及び純損失
, , , , , , , , ,
. . .
対 20 年 度 比
, , , , , , , , ,
前 年 度 繰 越 欠 損 金 5,279,648,835 円 合 わ せ た 当 年 度 未 処 理 欠 損 金 5,506,233,654 円
純 損 失
当年度未処理欠損金 。A)-。B) 経
経 経
経 営営営営 成成成成 績績績績
226,584,819円 純損失 った
本 年 度 経 営 成 績 総 収 益 8,454,888,146 円 対 し 総 費 用 8,681,472,965 円 差 引 , , ,
年 度 区 分
20 年 度
, , ,
21 年 度
っ お こ 5年間 約 58.1％増加し い
前年度繰越欠損金＋当年度純損失
, , ,
△ , ,
, , , , , ,
△ , , △ , , △ , , △ , ,
22 年 度 23 年 度 24 年 度
, , , 。A)
総 収 益
。B)
総 費 用
総収益 総収益 総収益
総収益 ・・・ 総費用・総費用総費用 ・総費用・・・ 純損失純損失 ・純損失純損失・・・ 当年度未処理欠損金当年度未処理欠損金当年度未処理欠損金 の当年度未処理欠損金ののの 推移推移推移推移
, ,
, ,
,
, ,
, ,
,
△
△ △
△ △
△ ,
△ , △ ,
△ , △ ,
△ , △ , △ , , , , , ,
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度
百万円
総費用
総収益
純損失
64,811,000円 16.2％ 減少し いる 医業収益 医業外収益及び特別利益
医業収益 医業外収益及び特別利益比較表
単位：円・％
年 度 24 年 度 23 年 度
比 較 増 減 対前年度比
科 目 金 額 構成比率 金 額 構成比率
医 業 収 益
入 院 収 益 , , , . , , , .
そ 他 医 業 収 益 , ,
外 来 収 益 , , , . , , ,
△ , , .
. △ , , .
計 , , , . , , , . △ , , .
. , , . △ , , .
医 業 外 収 益
利 息 配 当 金 －
他 会 計 補 助 金 , , .
補 助 金 , , .
, . △ , －
, , . △ , , .
, , . △ , , .
負 担 金 交 付 金 , , . , , . , , .
そ 他医業外収益 , , . , , . △ , , .
計 , , , . , , , . , , .
特 別 利 益
特 別 利 益 － － －
計 － － －
. △ , , .
※病院事業会計決算審査資料 表
合 計 , , , . , , ,
イ 医 業 外 収 益 1,043,948,473 円 前 年 度 比 較 し 42,114,148 円 4.2 ％ 増 加 し い る こ 主 な 負 担 金 交 付 金 111,044,000 円 21.0 ％ 増 加 し 他 会 計 補 助 金 ア 医業収益 7,410,939,673 円 総 収益 87.6 ％を 占 前 年度 比 較し 149,566,132
15,321,421 8.5% 減少し いる
ア 医業費用 8,343,570,888 総 費用 96.1 ％を 占 前 年度 比 較し 166,861,756
2.0 ％ 減 少 し い る こ 主 な 給 与 費 102,400,731 2.3 ％ 増 加 し 材料費 176,023,292 9.3％ 経費 88,158,901 5.5％ 減少し いる
イ 医 業 外 費 用 337,902,077 前 年 度 比 較 し 32,458,554 8.8 ％ 減 少 し い る こ 訳 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 17,137,133 9.5 ％ 雑 損 失
対前年度比
科 目 金 額
３ 医業費用 医業外費用及び特別損失
医業 費用 医 業外 費用 及び 特別 損失 比較 表
単位： ・％ 年 度 24 年 度 23 年 度
比 較 増 減
金 額 構成比率 構成比率
医 業 費 用
給 与 費 , , , .
資 産 減 耗 費 , , . 研 究 研 修 費 , , .
.
経 費 , , , . , , , .
, , .
, , .
材 料 費 , , , . , , , . △ , , .
, , ,
△ , , .
減 価 償 却 費 , , . , , . , , .
△ , , .
, , . △ , , .
計 , , , . , , , . △ , , .
医 業 外 費 用
支 払 利 息 及 び
企 業 債 取 扱 諸 費 , , .
繰 延 勘 定 償 却 , , .
雑 損 失 , , .
, ,
, ,
. △ , , .
, , . .
. △ , , .
計 , , . , , . △ , , .
特 別 損 失
特 別 損 失 －
計 －
－ －
－ －
. △ , , .
※病院事業会計決算審査資料 ３表
一 般 会 計 繰 入 金 医 総 収 益 計 上 分 ) 度 分
業 収 益
業 費 用
業 損 失
, , ,
△ , , ,
一 時 借 入 金
20 度
, , ,
, , ,
△ , , ,
, ,
, , , ,
, , , ,
21 度
, , ,
, , ,
△ , , ,
, , ,
, ,
, ,
, , ,
, , ,
△ , ,
, , ,
状況 あ いえ
業 収 支 一 般 会 計 繰 入 金 及 び 一 時 借 入 金 推 移 表
単位：
※ 総収益計上分 業外収益 他会計補助金 負担金交付金を合計したも あ
24 度
, , ,
22 度
, , ,
, , ,
△ , ,
４ 業収支 一般会計繰入金及び一時借入金
業 損 失 減 少 傾 向 あ 一 般 会 計 繰 入 金 額 増加 し ま た 成 21 度 一 時 借 入 金 を 返 済 い ま ま 度 を越 し 経 営状 況 依然 し 厳 しい
, , ,
, , , , ,
, ,
, ,
23 度
医業損失 医業損失医業損失
医業損失 ・・・ 一般会計繰入金・一般会計繰入金一般会計繰入金 ・一般会計繰入金・ 一時借入金・・一時借入金一時借入金一時借入金 のののの 推移推移推移推移
, ,
,
,
△ △
△ , △ ,
△ ,
△ , △ , △ , , ,
年度 年度 年度 年度 年度
百万円
一般会計 繰入金
一時借入 金
※病院事業会計決算審査資料 ４表 資
本
.
.
債 資 産
固 定 資 産 , , , . .
資 産 債 及 び 資 本 比 較 表
単位：円・％
４ ４４
４ 政政政政 状状状状 況況況況
１ 資産 債及び資本の状態
対前年度比 科目 金 額 構成比率 金 額 構成比率
年度 24 年 度 23 年 度
比較増減
.
, , , .
流 動 資 産 , , , . , , ,
. , ,
△ , ,
△ , ,
. , ,
.
資 産 合 計 , , , . , , , . △ , , .
繰 延 勘 定 , ,
.
流 動 債 , , , . , , , . △ , , .
固 定 債 , ,
. , , ,
. , , .
△ , , .
資 本 金 , , , . , , , . △ , , .
計 , , ,
剰 余 金 , , . , , . △ , , .
計 , , , . , , , . △ , , .
. △ , , .
債 資 本 合 計 , , , . , , ,
資産 資産資産
資産 、、、、 負債及負債及負債及負債及 びび 資本びび資本資本資本 のののの 推移推移推移推移
,
,
,
,
,
, ,
, ,
,
, ,
, ,
,
, ,
, ,
, , , , , ,
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度 百万円
資産
資本
, ,
そ の 他 , , , , , , , ,
. .
対 20 年 度 比 . . .
, , , ,
合 計 , , , , , ,
, , , ,
外 来 分 , , , , , , , , , ,
入 院 分 , ,
21 年 度 22 年 度 23 年 度 24 年 度 区分
患者負担分未収金
現金預金
, , , ,
患 者 負 担 分 未 収 金 の 推 移 表
単位：円・％ 年度
20 年 度
現 金 預 金 残 高 の 推 移 表
単位：円 年度
20 年 度 21 年 度 22 年 度 23 年 度 24 年 度 区分
, , , ,
現 金 預 金 残 高 , , , , , ,
※病院事業会計決算審査資料 表
退職給与金及び退職給与引当金
退職 給 与 金及 び 退職 給 与引 当 金 の推 移 表
単位：円 年度
20 年 度 21 年 度 22 年 度 23 年 度 24 年 度 区分
退 職 給 与 金 , , , , , , , , , ,
患者負担分未収金 患者負担分未収金患者負担分未収金
患者負担分未収金 のののの 推移推移推移推移
0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000
20 年 度 21 年 度 22 年 度 23 年 度 24 年 度 千円
その他
外来分
入院分 ,
,
,
,
単位：％ 算 式 区 分
固 定 資 産
× 24 年 度
20 年 度 21 年 度 22 年 度 23 年 度
構 成 比 率
.
. . .
. . . 流 動 資 産
構 成 比 率
資 産 構 成 比 率 総 資 産 対 す 固 定 資 産 又 流 動 資 産 占 割 合を 示す あ
経 経 経
経 営営営営 分分分分 析析析析
１ 構成比率
ア 資産 構成比率
× 固 定 資 産 ＋ 繰 延 勘 定 総 資 産 流 動 資 産
よ あ 流 動 資 産 未 収 金 減 少 し い 相対 的 流動 資産 構成 比率 増
加した
. .
.
※病院事業会計決算審査資料 表
固 定 資 産 構 成 比 率 減 少 し た 主 理 由 有 形 固 定 資 産 減価 償却 よ 減 少し たこ
総 資 産
資 産 構 成 比 率 こ 数 年 大 変 化 い 固 定 資 産構 成比 率 高い ほ 経 営
硬直化傾向 あ いわ い た 今後 注視し いく必要 あ
資産 資産資産
資産 のののの 構成比率構成比率構成比率構成比率 のののの 推移推移推移推移
. .
. .
.
. .
. .
.
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度 ％
固定資産 構成比率
20 年 度 イ 負債・資本 構成比率
単 ：％
算 式
負 債 ・ 資 本 構 成 比 率 総 資 本 こ を 構 成 す 固 定 負 債 ・ 流 動 負 債・ 自己 資本 関
係を示す あ
.
.
.
24 年 度 23 年 度
21 年 度 22 年 度
. . ×
× 固定負債＋借入資本金
総 資 本
自 己 資 本 金 ＋ 剰 余 金
総 資 本
.
.
.
流 動 負 債 構 成 比 率 が 減 少 し た 主 理 由 一時 借入 金 減少 よ あ ま た
※病院事業会計決算審査資料 ６表
固 定 負 債 構 成 比 率 が 減 少 し た 主 理 由 借 入 資 本 金 あ 企 業債 減 少 よ あ
自己資本構成比率 増加傾向 固定負債構成比率 減少傾向 あ
自 己 資 本 構 成 比 率 が く 固 定 負 債 構 成 比 率 が 高 い 場 合 経営 悪化 を示 し い こ
た 傾向 し 良好 方向 あ
自己資本構成比率が増加した主 理由 自己資本金 増加 よ あ
流 動 負 債
×
. .
. .
総 資 本
.
.
. 区 分
固 定 負 債
構 成 比 率
流 動 負 債
構 成 比 率
自 己 資 本
構 成 比 率
負債 負債負債
負債 ・・・・ 資本資本資本資本 のの 構成比率のの構成比率構成比率 の構成比率ののの 推移推移推移推移
.
.
.
.
.
. .
. .
.
. .
. .
.
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度 ％
自己資本 構成比率
固定負債 構成比率
務比率
算 式
※病院事業会計決算審査資料 ６表
×
流 動 資 産
流 動 負 債 流 動 比 率
流 動 比 率 100 ％ を 超 え お 不 良 債 権 発 生 し い い い え 理 想 す 200％を大 く下回っ お 依然 し 厳しい状況 続い い
.
流動比率 増加した主 理由 一時借入金 減少 も あ . .8 20 年 度 21 年 度
8 . 8. 流動比率
単位：％ 24 年 度
23 年 度
流 動 比 率 年 以 内 現 金 化 資 産 流 動 資 産 支 払 わ け い 債 流動 債 を比較す も あ
区 分 22 年 度
流動比率 流動比率 流動比率
流動比率 ののの 推移の推移推移推移
.8 .
. 8.
8 .
各 比 率 こ 数 年 大 変 化 い 総 収 益 対 総 費 用比 率 業 収益 対 業費 用比 率 100％を下回っ お 良好 結果 いえ い
※病院事業会計決算審査資料 ６表
始 し 業費用 減少 よ あ
総 収 益 対 総 費 用 比 率 及 び 業 収 益 対 業 費 用 比 率 増 加 し 主 理 由 材 料費 経 費を ３ 収益率
総収益対総費用比率・ 業収益対 業費用比率・純利益 損失 対総収益比率
単位：％
総 収 益 対 総 費 用 比 率 総 体 的 収 益 費 用 関 連 を ま 業 収 益 対 業費 用比 率 経 常 的 費 用 収 益 関 連 を 示 す あ ま 純利 益 損失 対 総収 益比 率 純利益 損失 総収益 対す 構成比を示す あ
医 業 費 用
当 年 度 純 利 益 損 失 × ×
総 収 益
算 式
総 収 益
総 費 用
業 収 益 × .
.
△ . 24 年 度
.
.
△ . 23 年 度
.
.
△ . 22 年 度 20 年 度 21 年 度
. .
. .
△ . △ . 業費用比率
純 利 益 損 失 対総収益比率
分 総 収 益 対 総 費 用 比 率 業 収 益 対
収益率 収益率 収益率
収益率 ののの 推移の推移推移推移
.
.
.
. .
.
.
. . .
△ .
△ .
△ .
△ . △ .
△
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度
％
総収益対総 費用比率
医業収益対 医業費用比 率
び
び
び
び
以 成 「4 度 病院事業会計決算審査 概要 あ 市民病院 経営責任者 あ 市
長や最高幹部 あ 院長を 病院関係者及び市議会議員 そ 努力 わ
経営成績 降 一途を辿 日常 資金繰 い 一般会計繰入金頼 状態 あ
こ 残念 論を待た い
た 監査委員意見 市民病院 続 危機 警鐘を鳴 続け 具体的 対応策
いく 示唆 た こ あ そ 対 応 鈍いこ 真 遺憾 言わ
を得 い 万 一 市民病院 赤信号 灯 た時 一番打撃を受け 一般市民 あ
こ を銘記 審査 び
業務 実態
度 延患者数 」」」,5「5 人 前 度 比 11,807 人 」.4％ 減少 い そ
た 医業 益 74 億 1,09」 万円 た 度純損失 「 億 「,658 万円 残念
前 度 変わ 医業 支 10 数 赤 状態 続い い そ 結果 当 度 処理欠損
金 55 億6「」 万円 こ 額 分 医業 益 そ７割以 相当 膨大
額 い
一方 度 現金預金 6 億 768 万円 数 前 比 半減 た 一般
会計 繰入金 14 億円余 い 10 前 」 倍 近い 一時的 現金不足を
補うた 一時借入金 恒常的 借金 成 「1 度 4 連続 度を繰越
いう事態 財政状況 極端 悪く 経営分析 各比率 総体的 芳 い 言え い
病院 続 危機 あ
今後 方向
市民病院事業 地域 け 基幹的 公立医療機関 地域医療 確保 いう重
要 役割を果た い
多く 公立病院 直面 い 厳 い現状を打開 た 経営形態 見直 例え
地方公営企業法 全部適用 指定管理者制度 導入 統廃合あ い 民間 売却
抜 的改革 必要 あ
最後 持続可能 安定的 病院経営 た 大胆 外科手術 を施 新た 病院再
目 次
目 次
目 次
目 次
表 表
病院事業会計決算審査資料
病院事業会計決算審査資料
病院事業会計決算審査資料
病院事業会計決算審査資料
表
成24 度 成23 度
西尾市病院事業損益計算書の構成比較表
表
表
表
成24 度
成24 度 成23 度
西尾市病院事業費用節別比較表 西尾市病院事業業務実績表
西尾市病院事業予算決算対照比較表
成22 度～ 成24 度 経営分析表
単位
対前 度比
(%･P)
床 .
床 .
入 院 日 .
外 来 日 .
延数 人 .
延数 人 .
延数 人 .
１日 均 人 .
人 .
正看 259 正看 264 准看 9 准看 11
人 .
人 .
人 .
人 .
人 .
人 .
人 .
人 .
入 院 診 療 日 数 (365 日 ) 延 入 院 患 者 数
延 外 来 患 者 数
外 来 診 療 日 数 (245 日 )
均 円
円
円
円
円
. , , , . . , . , , , , . . . . . ,
人
.
備 考
項 目 23 度
.
△ .
△ . ,
病 床 利 用 率 患
者
数
１日 均
１日 均
計
病 床 数
入 院
外 来
人
医 師
外来・入院患者比率
看 護 師
診 療 放 射 線 技 師 臨 床 検 査 技 師
外 来 人 ％
％
患者１人１日当り費用 職
員
数
事 務 員
そ の 他
計
薬 剤 師
入 院
,
.
栄 養 士
患者１人１日当り収益
調 理 師
,
間 病 床 数
診療日数
延 入 院 ・ 外 来 患 者 数 入 院 ・ 外 来 収 益
１
１
１
１ 表
表
表
表
西尾市病院事業業務実績表
西尾市病院事業業務実績表
西尾市病院事業業務実績表
西尾市病院事業業務実績表
患 者 １ 人
１ 日 当 り
診 療 収 益
24 度
,
,
延 外 来 患 者 数 外 来 収 益 延 入 院 患 者 数 入 院 収 益
医 業 費 用
延 入 院 ・ 外 来 患 者 数
医 業 収 益
延 入 院 ・ 外 来 患 者 数 度末現在
, , , , , ,
度末現在
延入院患者数
延 入 院 患 者 数 延外来患者数
延 外 来 患 者 数 ×100 延 入 院 患 者 数
金 額 構成比率 金 額 構成比率
, , , . , , , . .
, , , . , , , . .
, , , . , , , . .
, . － －
金 額 構成比率 金 額 構成比率
, , . , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, . － －
, . , . , .
, . , . , .
投 資 回 収 金
寄 附 金
出 資 金
固 定 資 産 売 却 代 資 本 的 収 入
企 業 債
決 算 額
予 算 額 決 算 額 の
予 算 額 に 対する比率
収 入
資本的収支
特 別 利 益
２
２
２
２ 表
表
表
表
西尾市病院事業予算決算対照比較表
西尾市病院事業予算決算対照比較表
西尾市病院事業予算決算対照比較表
西尾市病院事業予算決算対照比較表
科 目
医 業 収 益
医 業 外 収 益 病 院 事 業 収 益 収益的収支
収 入
予 算 額 決 算 額 決 算 額 の
予 算 額 に 対する比率
金 額 構成比率 金 額 構成比率
, , , . , , , . .
, , , . , , , . .
, , . , , . .
, . － －
, , . － －
金 額 構成比率 金 額 構成比率
, , . , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
企 業 債 償 還 金
投 資
消費税を含む 資 本 的 支 出
建 設 改 良 費
決 算 額 の 予 算 額 に 対する比率
単位：円・％
支 出
決 算 額 予 算 額
単位：円・％ 消費税を含む 特 別 損 失
予 備 費
科 目
医 業 費 用
医 業 外 費 用 病 院 事 業 費 用
支 出
予 算 額 決 算 額
科 目
金 額 構成比率 金 額 構成比率
, , , . , , , . .
, , , . , , , . .
, , , . , , , . .
, , , . , , , . .
, , , . , , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
－ － －
－ － －
－ － －
－ － －
, , , . , , , . .
－
, , , , , , .
雑 損 失
特 別 損 失 支 払 利 息及 び 企 業 債 扱 諸 費 医 業 外 費 用
繰 延 勘 定償 却
経 費
減 価 償 却 費
資 産 減 耗 費
研 究 研 修 費 給 与 費
材 料 費 病 院 事 業 費 用
科 目
医 業 費 用
表
表
表
表
西尾市病院事業損益計算書
西尾市病院事業損益計算書
西尾市病院事業損益計算書 の
西尾市病院事業損益計算書
の
の
の 構成比較表
構成比較表
構成比較表
構成比較表
借 方
24 度 23 度
対前 度比
小 計
合 計
当 度 純 利 益 固 定 資 産 売 却 損
過 度 損 益 修 正 損
そ の 他 特 別 損 失
度
度
度
度
度
度
度
度
成
金 額 構成比率 金 額 構成比率
, , , . , , , . .
, , , . , , , . .
, , , . , , , . .
, , , . , , , . .
, , . , , . .
, , , . , , , . .
－ , . －
, , . , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
－ － －
－ － －
－ － －
－ － －
, , , . , , , . .
, , , , .
, , , , , , .
固 定 資 産 売 却 益
過 度 損 益 修 正 益
そ の 他 特 別 利 益 入 院 収 益
外 来 収 益 科 目
医 業 収 益 病 院 事 業 収 益
合 計
小 計
当 度 純 損 失
24 度
対前 度比 単位：円・％ 貸 方
23 度
そ の 他 医 業 収 益
医 業 外 収 益
利 息 配 当 金
他 会 計 補 助 金
補 助 金
負 担 金 交 付 金
そ の 他 医 業 外 収 益
金 額 構成比率 金 額 構成比率
, , , . , , , . .
, , , . , , , . .
, , , . , , , . .
, , , . , , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, . , . .
－ － －
, , . , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, , . , . .
, , . , , . .
, , , . , , , . .
, , . , , . .
, , , . , , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, , , . , , , . .
表
表
表
表
西尾市病院事業貸借対照表
西尾市病院事業貸借対照表
西尾市病院事業貸借対照表
西尾市病院事業貸借対照表
構成比較表
構成比較表
構成比較表
構成比較表
借 方
固 定 資 産
24 度
対前 度比
23 度
資 産 合 計
土 地
建 物
そ 他 投 資
流 動 資 産
現 金 預 金
未 収 金
貯 蔵 品
科 目
有 形 固 定 資 産
長 期 貸 付 金
構 築 物
器 械 及 び 備 品
車 両
建 設 仮 勘 定
無 形 固 定 資 産
電 話 加 入 権
投 資
そ 他 流動 資産
繰 延 勘 定
控 除 対 象 外
消 費 税 額
度
度
度
度
度
度
度
度
成
金 額 構成比率 金 額 構成比率
, , . , , . .
, , . , , . .
－ － －
, , . , , . .
, , , . , , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, , , . , , , . .
, , , . , , , . .
, , , . , , , . .
, , , . , , , . .
, , . , , . .
, , , . , , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, , . , , . .
, , , . , , , . .
△ , , , △ . △ , , , △ . .
△ , , , △ . △ , , , △ . .
24 度
固 定 債
対前 度比
単位：円・％
科 目
貸 方
23 度
引 当 金
修 繕 引 当 金
企 業 債
剰 余 金
そ 他 流動 債
資 本 金
自 己 資 本 金
借 入 資 本 金 退 職給 与引 当金
流 動 債
一 時 借 入 金
未 払 金
資 本 剰 余 金
受 贈 産評 価額
利 益 剰 余 金
△ 欠損 金
当 度 未 処 理
欠 損 金
寄 附 金
国 県 補 助 金
そ 他
金 額 構成比率 金 額 構成比率
, , , . , , , . , , .
, , , . , , , . △ , , .
, , , . , , , . △ , , .
, , , . , , , . △ , , .
, , . , , . , , .
, , . , , . △ , , .
, , . , , . , , .
, , , . , , , . △ , , .
, , . , , . , , .
, , , . , , , . △ , , .
, , . , , . △ , , .
, , . , , . △ , , .
, , . , , . , .
, , . , , . △ , .
, . , . , .
, , . , , . △ , .
, . , . △ , .
, , . , , . , .
, , . , , . , .
, , . , , . , , .
医療消耗備品費
退 職 給 与 金
薬 品 費
診 療 材 料 費
物 件 費
そ の 他 の 経 費
賃 金
23 度
光 熱 水 費
消 耗 品 費
厚 生 福 利 費
職 員 被 服 費
報 償 費
旅 費 交 通 費
表
表
表
表
西尾市病院事業費用節別比較表
西尾市病院事業費用節別比較表
西尾市病院事業費用節別比較表
西尾市病院事業費用節別比較表
人 件 費
24 度
対 前
度 比
科 目 比較増減
給 食 材 料 費
直接人件費
手 当
間接人件費
法 定 福 利 費
給 料
消 耗 備 品 費
度
度
度
度
度
度
度
度
成
成
成
成
金 額 構成比率 金 額 構成比率
, , . , , . , .
, . , . △ , .
, , . , , . , .
, , . , , . , , .
, , . , , . , , .
, , . , , . △ , , .
, , . , , . △ , .
, , . , , . △ , , .
, , . , , . , .
, . , . △ .
, , . , , . , , .
, , . , , . △ , .
, , . , , . , , .
, , . , , . △ , , .
, , . , , . △ , , .
, , . , , . △ , , .
, , . , , . .
, , . , , . △ , , .
－ － －
科 目
食 糧 費
印 刷 製 本 費
雑 損 失
特 別 損 失
23 度 24 度
対 前
度 比
単位：円・％
比較増減
燃 料 費
修 繕 費
保 険 料
賃 借 料
通 信 運 搬 費
委 託 料
資 産 減 耗 費
諸 会 費
繰 延 勘 定 償 却
研 究 研 修 費
支払利息及び企 業 債 取 扱 諸 費
交 際 費
手 数 料
雑 費
％
比較 増減
％
比較 増減
％
比較 増減
固 定 資 産 ＋ 繰 延 定
総 資 産
流 動 資 産
総 資 産
固 定 債 ＋ 借 入 資 本 金
総 資 本
流 動 債
総 資 本
自 己 資 本 金 ＋ 剰 余 金
総 資 本
借 入 資 本 金
総 資 本
固 定 資 産
自 己 資 本 金 ＋ 剰 余 金
固 定 資 産
自 己 資 本 金 ＋ 剰 余 金 ＋ 固 定 債 ＋ 借 入 資 本 金
流 動 資 産
流 動 債
現金預金＋未 金
流 動 債
現 金 預 金
流 動 債
債＋借入資本金
自 己 資 本 金 ＋ 剰 余 金
.
自 己 資 本 構 成 比 率
借入資本金構成 比率 4
5
流 動 債 構 成 比 率 .
固 定長 期適合 率
9
△ .
固 定 比 率
. △ . .
.
. .
析項目
固 定 資 産 構 成 比 率
流 動 資 産 構 成 比 率
固 定 債 構 成 比 率 1
2
3 構
成
比
率
6 22 . . . . . . 24 23 . △ . . △ . . △ . . △ . . △ . . . . . △ . △ . . △ . . △ . △ . . △ . △ . △ . . . △ . △ . . . . .
算 式
× × × × × × × ×
比
率
流 動 比 率
酸 性 試 験 比 率 7
8
10
12
現 金 預 金 比 率 11
債 比 率
. . . .
. . .
. △ .
算
. . . . . . × × . △ . . △ . . △ . . △ .
６
６
６
６ 表
表
表
表
成
成
成
成
～
～
～
～
成
成
成
成
４
４
４
４
経営
経営
経営
経営
析表
析表
析表
析表
. ×
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, ,
, , ,
, , ,
, , , ×
× ×
×
×
×
式
基 礎 金 額
×
×
×
×
×
×
説 明
構成比率 構成部 全体 対 関係を表わ あ
1 固定資産構成比率 総資産 対 固定資産 固定
2 流動資産構成比率 資産＋繰延 定 ・流動資産 割合 あ 固定資産構成比率 大 あ 資 本 固定化 傾向 あ 流動資産構成 比率 大 あ 流動性 良好 あ
いえ
3 固定 債構成比率 総資本。資本＋ 債) こ を構成 固 4 流動 債構成比率 定 債。固定 債＋借入資本金)・流動 5 自己資本構成比率 債・自己資本。自己資本金＋剰余金) 関
係を示 自己資本構成比率 大 あ ほ 経営 安全性 大 い いえ
6 借入資本金構成比率 借入資本金 総資本 占 割合 小 あ ほ い さ い
比率 貸借対照表 け 資産 債又 資本 相互関係を表
わ あ
7 固 定 比 率 自己資本又 長期資本 対 固定資産 8 固定長期適合率 割合を示 あ
固定資産 一般的 自己資本を投 べ あ いわ 地
方公営企業 企業債 資本 取 扱わ 固定比率
固定長期適合率を重視 べ あ 100％以 好 い
9 流動比率 短期債 対 支払能力を示 理想比率 200％以 あ 地方公営企業 100％を け 良い いわ
10 酸性試験比率 現金預金 容易 現金化 う 未 金 当 資 金 流動 債を対比させ 理想比率 100％以 あ
11 現金預金比率 流動 債 対 現金預金 割合を示 比率 20 ％以 理想値 さ い
回・％ 比較 増減
回・％ 比較 増減
回・％ 比較 増減
医 業 益
均 総 資 本
医 業 益
均 自己資本金＋剰余金
医 業 益
均 固 定 資 産
医 業 益
均 流 動 資 産
当 支 出 額
均 現 金 預 金
医 業 益
均 未 金
当 貯 蔵 品 消 費 額
均 貯 蔵 品
総 益
総 費 用
医 業 益
医 業 費 用
当 純 利 益 損 失
均 総 資 本
当 純 利 益 損 失
均 自己資本金＋剰余金
当 純 利 益 損 失
総 益
当 減価償却費
減 価 償 却 資 産
企 業 債 償 還 額
当 減価償却費
支 払 利 息 ＋ 企 業 債 支 払 諸 費
均 借入金＋借入資本金 △ .
回 転 率
19 貯 蔵 品 回 転 率 .
自 己資本 回転 率 .
15 固 定資産 回転 率 .
流 動資産 回転 率
益 率
14
析項目
△ .
13 . . . .
. . . . . . △ . . △ . . . △ . △ . . △ . .
20 総 益対総費用 比率 .
17 現 金預 金回転 率 .
. . . . × . . . . . 21
医 業 益 対
医 業 費 用 比 率
. . . .
. . ×
22 総 資 本 利 益 率 △ . . △ . . △ . . ×
23 自 己資 本利益 率△ . . △ . . △ . . ×
△ . .
24
純 利 益 損 失 対
総 益 比 率
△ . . △ . .
. △ .
27 利 子 担 率 . △ . . . ×
. . . △ . △ . . . . .
総 資 本 回 転 率
18 未 金 回 転 率 .
16
22 算
算 式
24 23
25 減 価 償 却 率 . . . ×
×
. . .
26
企 業債 償還額 対 減 価償 却費比 率
. . ×
他
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
, ,
, , ,
, , ,
, , ,
, ,
, , ,
, , ,
, , ,
, , ,
△ , ,
, , ,
△ , ,
, , ,
△ , ,
, , ,
, ,
, , ,
, ,
, ,
, , ×
×
×
×
×
説 明
式
基 礎 金 額
× ×
×
回転率 企業 活動性を示 こ 比率 大 いほ 資本
効率的 利用さ い こ を表わ あ 回
転期間 回転 要 期間 回転率 逆数 っ 知 こ
13 総資本回転率 企業 投 さ い 資本 効率を測定 あ
14 自己資本回転率 自己資本 働 を総資本 離 観察 あ
15 固定資産回転率 設備 有効 活用さ い う を測定 用い
16 流動資産回転率 現金預金回転率・未 金回転率・貯蔵品回転率等
を包括 あ こ 回転率 高く 応 高
く あ
17 現金預金回転率 間 企業 流出 現金預金 総額 現金
預金在高 関係 あ 現金預金 流 を測定 あ
18 未 金回転率 医業 益 未 金 固定 金額 適否を測定 あ
19 貯蔵品回転率 貯蔵品を費消 こ を補充 を明 こ 比率 大 いほ 貯蔵品 対 投 資本 少 く 貯蔵品管理 巧拙を 映 あ
益率 益 費用 を対比 企業 経営活動 成果を表わ 比率 大 いほ 良好 あ
20 総 益対総費用比率 益 費用 総体的 関連を示 あ
21 医業 益対医業費用比率 業 活動 能率を示 あ こ っ 経営活動 成否 判断さ あ
22 総資本利益率 企業 投 さ 資本 総額 っ
さ 利益 を比較 あ
23 自己資本利益率 投 自己資本 益力を測定 あ
24 純利益 損失 対総 益比率 総 益 うち最終的 残さ 純利
益 損失 っ 割合を示 あ
25 減価償却率 減価償却費を固定資産 帳簿価格 比較 こ
っ い 減価償却対策を っ い 明 固定
資産 投 さ 資本 回 状況を あ
26 企業債償還額対減価償却費比率 企業債償還額 主要償還 源 あ 減価償却費を比較 企業債償還能力を示 こ 数値 低いほ 償還能力 高い
1
年 間 総 配 水 量
年 間 総 有 収 水 量
.
.
. △ ,
, 栓
23 年 度 対前年度比
.
. 比較増減
. ,
,
.
項 目 単位
総 人 口
給 水 人 口 人
人
, , 24 年 度
,
,
. ％
,
普 及 率
給 水 栓 数
1 11
1 業 務 概 要業 務 概 要業 務 概 要業 務 概 要
職 員 数 人
, ,
. . .
業 務 実 績 比 較 表
△ . , ㎥ ％ , , , , ㎥
有 収 率
有収水量 18,592,727㎥ 対前年度比 100.3％ 配水量に対す 有収率 92.9％ あ 給 水 人 口 169,133 人 前 年 度 比 較 し 212 人 0.1 ％ 増 加 し お 総 人 口
※水道事業会計決算審査資料 １表
給水栓数 59,710栓 前年度 比較し 578栓 1.0％ 増加し い
本年度 配水量 20,019,484㎥ 前年度 比較し 69,273㎥ 0.3％ 減少し い 169,507人に対す 普及率 99.8％ あ
配水量 配水量 配水量
配水量 ・・・・ 有収水量有収水量有収水量 ・有収水量・ 有収率・・有収率有収率 の有収率ののの 推移推移推移推移
, , , , , , , , , , . . . . . , , , , , , , ,
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度
千㎥
. . . . . . . . . . . ％
年間総配 水量
年間総有 収水量
.
予算執行状況予算執行状況予算執行状況予算執行状況
収益的収入及び支出
収 入 率
す る 増 減
予 算 額 に 対
収 益 的 収 入 の 予 算 執 行 状 況 表
単位：円・％ 区 分
科 目
営 業 収 益
, ,
合 計
営 業 外 収 益
予 算 額
, ,
, ,
, ,
単位：円・％
不 用 額
.
水 道 事 業 費
－ 消費税を含む , , ,
決 算 額
科 目
予 算 額
※水道事業会計決算審査資料 表
, , ,
, , ,
水 道 事 業 収 益
収 益 的 支 出 の 予 算 執 行 状 況 表
決 算 額
区 分
. . △ , , , , , , , △ , ,
執 行 率
.
.
, ,
, ,
合 計
, ,
, , ,
予 備 費 , ,
営 業 外 費 用 , ,
, , ,
, , ,
営 業 費 用 , , ,
資本的収入及び支出
消費税を含む ※水道事業会計決算審査資料 表
資 本 的 収 入 の 予 算 執 行 状 況 表
資 本 的 収 入
, ,
, ,
, ,
工 事 負 担 金
負 担 金
企 業 債
合 計
, , , , , , , , . . △ , , △ , , △ , , △ , , .
消費税を含む .
. △ , ,
※水道事業会計決算審査資料 表
, , , ,
, ,
補 助 金
区 分 科 目
単位：円・％
収 入 率
予 算 額 に 対
す る 増 減
予 算 額 決 算 額
執行率
, ,
資 本 的 支 出 の 予 算 執 行 状 況 表
単位：円・％
資 本 的 支 出
, ,
.
.
区 分 科 目
翌年度繰越額
予 算 額
, , ,
決 算 額
, ,
建 設 改 良 費
不 用 額
, ,
,
償 還 金
合 計 , , ,
, ,
返 還 金 , ,
.
消費税を含む , , ,
, ,
, ,
, ,
※水道事業会計決算審査資料 表
１ 総収益 総費用及び純利益
経 経 経
経 営営営営 成成成成 績績績績
347,072,936円 純利益 り 前年度 比較し 63,429,289円増加した
年 度 経 営 成 績 総 収 益 3,101,168,104 円 対 し 総 費 用 2,754,095,168 円 差 引 単位：円・％ 総収益 総費用及び純利益比較表
※水道事業会計決算審査資料 表・ 表 年 度
20 年 度 21 年 度 22 年 度 23 年 度 24 年 度 区 分
前 年 度 繰 越 利 益 剰 余 金 524,188 円 合 わ せ た 当 年 度 処 分 利 益 剰 余 金 347,597,124 円
った
総 収 益 。A) , , , , , , , , , , , , , , ,
総 費 用 。B) , , , , , , , , , , , , , , ,
, , , ,
。A)-。B)
純 利 益
, , , , , ,
当年度 処分利益剰余金
, , , , , , , , , ,
前年度繰越利益剰余金＋当年度純利益
対 20 年 度 比 . . . . .
総収益 総収益総収益
総収益 ・・・ 総費用・総費用総費用 ・総費用・ 純利益・・純利益純利益 の純利益のの 推移の推移推移推移
, ,
, ,
,
, ,
, ,
,
, , , , , ,
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度
百万円
総収益
総費用
イ 営 業 外 収 益 66,531,677 円 前 年 度 比 較 し 2,435,058 円 3.8 ％ 増 加 し い
こ 主な 下水道使用料等徴収事務手数料及び児童手当補助金 増加 あ
ア 営 業 収 益 3,034,636,427 円 総 収 益 97.9 ％ を 占 前 年 度 比 較 し 39,760,473
円 1.3 ％ 減 少 し い こ 給 水 収 益 17,835,799 円 0.6 ％ 増 加 し た
が 託 給 水 工 事 収 益 47,089,199 円 74.7 ％ そ 他 営 業 収 益 10,507,073 円
24.4％ 減少したた あ
, , －
※水道事業会計決算審査資料 表
, , , .
.
△ , , .
, ,
.
, , .
.
, , .
営 業 収 益 及 び 営 業 外 収 益 比 較 表
単位：円・％
対前年度比
営 業 収 益
.
.
, , , . .
.
営業収益及び営業外収益
給 水 収 益
託給水工事収益 年 度 科 目
24 年 度 金 額 構成比率
, , ,
そ 他 営業収益
計
利 息 及 び 配 当 金
雑 収 益
計
合 計
営 業 外 収 益
他 会 計 補 助 金
, ,
, ,
, , ,
, ,
, ,
, ,
, , , , ,
. .
.
.
.
. .
. .
, , .
, , .
－ －
, ,
△ , ,
△ , , .
△ , ,
△ , ,
, ,
23 年 度 金 額
, , ,
, ,
構成比率
.
※水道事業会計決算審査資料 ３表
合 計 , , , . , , , . .
計
△ , , .
雑 支 出 △ , ,
△ , ,
３ 営業費用及び営業外費用
営 業 費 用 及 び 営 業 外 費 用 比 較 表
単位：円・％
24 年 度 23 年 度
比 較 増 減 年 度
対前年度比 科 目
, , . △ , ,
, , . , , .
.
△ , , .
計 , , , .
, ,
△ , , .
, , , .
資 産 減 耗 費 , , . .
, , .
, , . , , .
. △ , .
, ,
△ , , .
受 託 工 事 費 , , . , , . △ , , .
配 水 及 び 給 水 費
△ , , .
金 額
原 水 及 び 浄 水 費 , , , . , , ,
.
金 額
.
構成比率
, , . , , .
総 係 費 , ,
構成比率
業 務 費 , , .
営 業
費
用
ア 営 業 費 用 2,714,873,605 円 総 費 用 98.5 ％ を 占 前 年 度 比 較 し 47,290,219
円 1.7 ％ 減 少 し い る こ 主 な 受 託 工 事 費 52,901,358 円 76.5 ％ 原
. , ,
減 価 償 却 費 , , .
支 払 利 息 , ,
水及び浄水費 5,813,729円 0.4％ 資産減耗費 3,766,686 円 41.3％ 減 少し い
る
イ 営 業 外 費 用 39,221,563 円 前 年 度 比 較 し 53,464,485 円 57.7 ％ 減 少 し い
.
.
, , . , ,
.
営 業
外
費
用
い
こ 主 に 固 定 資 産 配 水 及 び 給 水 設 備 構 築 物 増 流 動 資 産 現金 預金 増 ※水道事業会計決算審査資料 ４表
ア 資 産
資 産 総 額 20,845,503,184 円 前 年 度 比 較 し 230,232,552 円 1.1 ％ 増 加 し
こ 主 に 借 入 資 本 金 あ 企 業 債 が 減 少 し 剰 余 金 が 増 加 し た こ に よ も あ
こ 主に 未払金が減少したこ によ も あ
. , , , . , , .
計 , , , . , , , . , , .
債 資 本 合 計 , , ,
.
剰 余 金 , , , . , , , . , , .
. △ , , .
資
本
資 本 金 , , , . , , , . △ , ,
計 , , , . , , ,
.
流 動 債 , , . , , . △ , , .
. , , .
債
固 定 債 , , . , , . △ , ,
資 産 合 計 , , , . , , ,
, , , . , , .
, , , . , , .
金 額 構成比率 金 額
資
産
固 定 資 産 , , , .
流 動 資 産 , , , .
４ ４４
４ 政政政政 状状状状 況況況況
資 産 債 及 び 資 本 比 較 表
単位：円・％
年度 24 年 度 23 年 度
比較増減 対前年度比
構成比率 科目
資 本 総 額 19,756,294,061 円 前 年 度 比 較 し 277,256,283 円 1.4 ％ 増 加 し い
によ も あ
イ 債
債 総 額 1,089,209,123 円 前 年 度 比 較 し 47,023,731 円 4.1 ％ 減 少 し い
ウ 資 本
資産 資産 資産
資産 、、、、 負債及負債及負債及負債及 びび 資本びび資本資本資本 ののの 推移の推移推移推移
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度
百万円
資産
負債
資本
均 配 水 量 最 大 配 水 量
×
算 式
１ 日 １ 日
比較し 大 変動も く 依然 し 良好 数値 い １ 日 １ 日
最 大 配 水 量 ×
※水道事業会計決算審査資料 表 最 大 稼 働 率
施設利用率 77.6％ 負荷率 86.3％ 最大稼働率 89.9％ 各比率 も前 度 配 水 能 力
季 節 よ 需 要 変 動 あ 事 業 い 負 荷率 最 大稼 働率 併 せ 判断 す こ 必要 あ
１ 日
× 区 分
１ 日 均 配 水 量 配 水 能 力
単位：％ 経
経経
経 営営営営 分分分分 析析析析
１ 施設 利用状況
施 設 利 用 率 施 設 経 済 性 を 総 合的 判断 す 指標 あ し し 水道 事業 よ う
施 設 利 用 率 .
. 負 荷 率
.
. . .
. . . .
.
. . . .
24 度 20 度 21 度 22 度 23 度
施設利用率 施設利用率 施設利用率
施設利用率 ・・・・ 負荷率負荷率負荷率負荷率 ・・ 最大稼働率・・最大稼働率最大稼働率 の最大稼働率のの 推移の推移推移推移
. .
. .
.
. .
. .
.
. .
. .
.
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度 ％
施設利用率
負荷率
. 給 水 原 価
区 分 算 式
給 水 収 益 年 間 総 有 収 水 量 総 費 用 － 受 託 工 事 費 年 間 総 有 収 水 量
. .
供給単価及び給水原価
単位：円
供 給 単 価 .
供 給 単 価 有 収 水 量 ㎥ 当 た 販 売 単 価 を 示 す も あ 給 水原 価 比較 す
こ よっ 給水 要す 費用 料金 み 賄わ い を見 指標 あ
20 年 度 21 年 度
供 給 単 価 － 給 水 原 価
給 水 利 益 . . . . .
本年度 有収水量 ㎥当た 給水利益 13.36円 昨年度 比べ 3.5円増加し
順調 経営を維持し い
※水道事業会計決算審査資料 表
22 年 度 23 年 度 24 年 度
. .
. . . .
供給単価 供給単価供給単価
供給単価 ・・・・ 給水原価給水原価給水原価 の給水原価ののの 推移推移推移推移
. .
. .
.
. .
. .
.
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度
円
供給単価
.
県水依存率 81.8％ 前年度 同率 あ
県 水 依 存 率
県 水 受 水 量
年間総配水量
. . ×
. ３ 受水費
単位：千円・％
受 水 費
算 式
対す 県水受水量 占 割合を示す あ
受 水 費 県 水 購 入 に か か 費 用 あ 受 水 費 対 総 費 用 比 率 及 び受 水費 対給 水収 益比
率 受 水 費 総 費 用 又 給 水 収 益 に 占 割 合 を 示し 県 水依 存率 年 間総 配水 量に
23 年 度
×
×
. . .
受 水 費
総 費 用
受 水 費
給 水 収 益 .
.
受 水 費 対
受 水 費 対 給水収益比率
.
区 分
, ,
総 費 用 比 率
.
.
.
. .
24 年 度
, , , , , , , ,
20 年 度 21 年 度 22 年 度
受水費対総費用比率 受水費対総費用比率 受水費対総費用比率
受水費対総費用比率 ・・・ 受水費対給水収益比率・受水費対給水収益比率受水費対給水収益比率受水費対給水収益比率 ・・ 県水依存率・・県水依存率県水依存率県水依存率 ののの 推移の推移推移推移
. .
.
.
.
. .
. .
.
. .
. .
.
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度
％
受水費対総 費用比率
受水費対給 水収益比率
必要 あ
算 式
固 定 資 産
そ まま企業内部へ資金 留保さ 率 く 固定資産構成比率 高い 固定
資産構成比率 高いほ 経営 硬直化傾向 あ いわ い た 今後 注視し いく 資 産 構 成 比 率 こ 数 年 大 変 化 い 水 道 事 業 施 設 型 事 業 あ
つ 減価償却費 近い額 固定資産取得 た 借 入 た企業債 償還 充 こ
×
４ 構成比率
ア 資産 構成比率
単 ：％ 資 産 構 成 比 率 総 資 産 対 す 固 定資 産又 流 動資 産 占 割 合を 示す あ
総 資 産
流 動 資 産
総 資 産
×
固定資産構成比率 減少した
定 資 産 管 路 新設 ・布 設替 え等 排 水及 び給 水設 備 増加 し い 相対 的 ※水道事業会計決算審査資料 ６表
流 動 資 産 構 成 比 率 増 加し た主 理 由 現 金預 金 増加 した こ あ 固 22 年 度 23 年 度
流 動 資 産
構 成 比 率
. . .
構 成 比 率
区 分
固 定 資 産
24 年 度
.
. . . .
. .
20 年 度 21 年 度
資産 資産資産
資産 のののの 構成比率構成比率構成比率構成比率 のののの 推移推移推移推移
. .
. .
.
. .
. .
.
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度
％
固定資産 構成比率
自己資本構成比率 増加傾向 固定負債構成比率 流動負債構成比率 減少傾向 あ
良好 傾向 あ
固 定 負 債 構 成 比 率 が 減 少し た主 理 由 借 入資 本金 あ 企 業債 減 少 よ も あ
あ ま た 自 己 資 本 構 成 比 率 が 増 加 し た 主 理 由 資 本 剰 余 金 あ 工 事 負 担 金 流 動 負 債
構 成 比 率
流 動 負 債
×
総 資 本
流 動 負 債構 成比 率が 減少 した 主 理由 営業 未払 金及 び未 払消 費税 減 少 よ も ※水道事業会計決算審査資料 ６表
自 己 資 本
構 成 比 率
×
× 固定負債＋借入資本金
. . .
総 資 本
自 己 資 本 金 ＋ 剰 余 金
総 資 本
固 定 負 債
. . .
構 成 比 率
. . . .
20 年 度
利益剰余金 あ 建設改良積立金及び自己資本金 増加 よ も あ
イ 負債・資本 構成比率
単位：％
区 分 算 式
負 債 ・ 資 本 構 成 比 率 総 資 本 こ を 構成 す 固定 負債 ・流 動負 債・ 自己 資本 関
係を示すも あ
. .
. .
. 21 年 度 22 年 度 23 年 度 24 年 度
負債 負債負債
負債 ・・・・ 資本資本資本資本 のの 構成比率のの構成比率構成比率 の構成比率ののの 推移推移推移推移
. .
. .
.
. .
. .
. .
.
. .
.
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度 ％
固定負債 構成比率
流動負債 構成比率
増減 あ も 理想 さ 200％ 水準を大 く上回っ お 良好 状況 あ
流動資産 現金預金 増加したこ 流動比率 増加した
流動比率
単位：％
流 動 比 率
区 分
流動 債 を比較す も あ
. .
務比率
算 式
※水道事業会計決算審査資料 表
×
流 動 資 産
流 動 負 債
流 動 比 率 １ 年 以 内 現 金 化 資産 流 動資 産 支 払わ け い 債
24 年 度
.
9 . .
20 年 度 21 年 度 22 年 度 23 年 度
流動比率 流動比率 流動比率
流動比率 ののの 推移の推移推移推移
.
.
.
.
. ,
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度
経営状況 あ
総収益対総費用比率 営業収益対営業費用比率 も 100％を上回っ お 安定的 区 分
× ×
算 式
総 収 益
総 費 用
営 業 収 益 ６ 収益率
総収益対総費用比率・営業収益対営業費用比率・純利益 損失 対総収益比率
単位：％ 総 収 益 対 総 費 用 比 率 総 体 的 収 益 費用 関 連を ま 営業 収益 対営 業費 用比 率
経 常 的 費 用 収 益 関連 を 示 すも あ ま 純利 益 損失 対 総収 益比
率 純利益 損失 総収益 対す 構成比を示すも あ
少し こ よ も あ
※水道事業会計決算審査資料 ６表
×
総 収 益 対
総 費 用 比 率
総 収 益
営 業 収 益 対
営 業 費 用 比 率
20 年 度 21 年 度 22 年 度
比 率 が 増 加 し 主 理 由 営 業 費 用 受 託 工 事 費 営 業 外 費 用 支 払 利 息 が 減
純 利 益 損 失
対 総 収 益 比 率
営 業 費 用 当 年 度 純 利 益 損 失 .
. .
. . . .
23 年 度 24 年 度
.
. . . .
. . .
収益率 収益率 収益率
収益率 ののの 推移の推移推移推移
.
. .
.
. .
.
. .
.
.
.
. . .
年 度 年 度 年 度 年 度 年 度 ％
総収益対総
費用比率
営業収益対
営業費用比
率
純利益 損
失 対総収
び
び
び
び
以上 成 24 度 水道 事業 会計 決算 審 査 概 要 あ 総 括的 意見 述 べ
本審査 び
業 務 実態
営業規 模 給 水人 口 169,133人 前 度 0.1％増 給 水栓 数 59,710栓 前
度 1.0％増 有 収 水量 18,592,727 ㎥ 前 度 0.3％増 数 来 ほ 変わ
っ い い 経 営成 績 事業 収入 31 億116 万 事業 費用 27 億5,409 万 当 度
純利益 3億4,707万 前 度 22.4％ 増 順 調 あ
一方 政 状況 お い 資 産総 額 208億4,550万 債 総額 10億8,920万
差引資 本総 額 197億5,629万 各 務 比率 い 良 好 あ 引 続
健全 状態 維 持し い
今 後 方向
矢作 川流 域 囲ま た 地理 的環 境 自己 水 恵ま お こ ま 順 調
健全 政 保っ 来 た 土 壌 影響 井 戸水 水 質悪 化 近 い将 来閉
鎖 余 儀 くさ 井 戸 あ また 新 規 井戸 掘削 多 額 費 用 考え
一 方 数 後 お い 県 広域 調整 池 新設 市 計 画さ お 今 後 県水
依存 う 勢 避け い っ い
こ 様 状況 中 市民 安 全 おい しい 水 供給 た 老朽 管 更新 や
漏水対 策 地道 取 組 お 唯 一 健 全企業 会計 評 価し い あ ゆ 経
目 次
目 次
目 次
目 次
表 表
水道事業会計決算審査資料
水道事業会計決算審査資料
水道事業会計決算審査資料
水道事業会計決算審査資料
西尾市水道事業予算決算対照比較表
表
成24 度
成23 度
西尾市水道事業損益計算書の構成比較表
表
表
表
成24 度
成24 度
成23 度
西尾市水道事業費用節別比較表
成22 度～ 成24 度 経営分析表
西尾市水道事業貸借対照表の構成比較表 成23 度
