平
成
19
年
度
灘 崎 町 合 併 特 例 区 一 般 会 計
歳 入 歳 出 決 算 審 査 意 見 書
岡
監
第
１
６
７
号
平成２０年８月２７日
灘崎町合併特例区長
三
竿
季
彦
様
岡山市監査委員
広
瀬
慶
隆
同
石
川
敬
之
同
柴
田
健
二
同
三
宅
員
義
平 成 1 9 年 度 灘 崎 町 合 併 特 例 区 一 般 会 計
歳
入
歳
出
決
算
審
査
意
見
に
つ
い
て
目
次
一
般
会
計
歳
入
歳
出
決
算
審
査
意
見
1 第１ 審 査 の 対 象
1 第２ 審 査 の 期 間
1 第３ 審 査 の 方 法
1 第４ 審 査 の 結 果
１ 決 算 の 総 括 3
（１） 事 業 概 要 3
（２） 決 算 規 模 3
（３） 決 算 収 支 3
２ 一 般 会 計 4
（１） 歳 入 4
（２） 歳 出 7
資 料 11
（ 注）１ 文 中の金額 は，原則 として万 円単位で 表し，端 数は切り 捨てた。 このため 計数 が一 致しない 場合があ る。
２ 文 中の比率 ，各表中 の比率及 び数値は ，原則と して表示 の１桁下 位で四捨 五入 した 。このた め計数が 一致しな い場合が ある。
３ 文 中に用い るポイン トとは， パーセン テージ間 又は指数 間の単純 差引数値 であ る。
- 1
-平成19年度灘崎町合併特例区一般会計歳入歳出決算審査意見
第１ 審査 の対象
平成 19年度灘 崎町合併 特例区一 般会計歳 入歳出決 算
第２ 審査 の期間
平成 20年7月 1 日 から 平成 20年8月26日 まで
第３ 審査 の方法
審 査に当 たって は， 平成19年度灘崎 町合併特 例区一般 会計歳入 歳出決算書 及 び証 書類 並びに 歳入 歳出決 算事項 別明細書 ，実質収 支に関す る調書， 財産に関す る調書 が関 係法令 に適 合して 調製さ れている かどうか を確認し ，これら の計数を合 併特例 区所管 の関係諸 帳簿及び 提出され た決算資 料と照合 すること により実 施した。
ま た，予 算の執 行状 況等に ついては ，これら の資料の ほか，例 月現金出納 検査及 び定 期監査 の結 果も考 慮に入 れながら ，必要に 応じ関係 者からの 説明を聴取 し，そ の適否 について 審査した 。
第４ 審査 の結果
審 査に付 された 歳入 歳出決 算書等は ，いずれ も関係法 令に準拠 して作成さ れてお り， 計数は 関係 諸帳簿 と符合 し正確で あり，予 算の執行 はおおむ ね適正であ ると認 めた。
今 後とも ，灘崎 地域 の特性 をいかし ながら合 併特例区 規約に定 められた事 務事業 を効 果的・ 効率 的に推 進し， 地域住民 のくらし の向上と 地域の一 体性の確立 に向け て，引 き続き努 力される よう要望 する。
- 3
-１
決
算
の
総
括
（１）事
業
概
要
， ， ， ，
本年度は 灘 崎町合併 特例区規 約第4条に基づ き 福祉バス の運行 区長 会の運営 お か や ま フ ァ ー マ ー ズ ・ マ ー ケ ッ ト ・ サ ウス ヴ ィ レ ッ ジ の 管 理 及 び な だ さ き ふる さ と ま つ り な ど の 地 域 振 興 イ ベ ン ト を 実 施 した ほ か ， 灘 崎 町 総 合 福 祉 セ ン タ ー ，な だ さ き レ ー ク サ イ ド パ ー ク ， 灘 崎 町 町 民 会 館及 び 灘 崎 町 町 民 野 球 場 等 の 公 の 施 設の 管 理 を行って いる。
なお， 昨年度 から 3年 間岡山 県の施設 であるお かやまフ ァーマー ズ・マーケ ット・ サ ウスヴィ レッジの 指定管理 者となっ ている。
（２）決
算
規
模
本 年 度の 一 般 会 計 の 予 算 現 額 は 3億 1, 560万 円 で ，こ れ に 対 す る決 算 額 は ， 次の と お りである。（資料 第1, 2参照）
歳入総 額 3億1, 256万円 （予算現 額に対する 執行率 99. 0％） 歳出総 額 3億1, 256万円 （予算現 額に対する 執行率 99. 0％） 歳入歳 出差引額 0円
次に，決 算規模の 推移は， 次表のと おりであ る。
決 算 規 模 の 推 移
歳 入 歳 出
年 度 対 前 年 度 対 前 年 度
決 算 額 前年度比 決 算 額 前年度比 増，減( △) 額 増，減(△ ) 額
% %
円 円 円 円
− − − −
16 3, 693, 187 3, 693, 187
17 308, 004, 957 − − 308, 004, 957 − − 18, 149, 029 105. 9 18, 149, 029 105. 9 18 326, 153, 986 326, 153, 986
19 312, 565, 538 △ 13, 588, 448 95. 8 312, 565, 538 △ 13, 588, 448 95. 8
（注）平成16年度会計は，平成17年3月22日から平成17年3月31日までの10日間である。
（３）決
算
収
支
本 年 度 の 決 算 収 支の 状 況 は 次 表 の と お り で ， 一 般 会 計 の 総 額 で は， 歳 入 歳 出 差 引 額 （形式収 支）及び 実質収支 はともに 0円と なってい る。（資 料第2参照）
- 4
-決 算 収 支 の 推 移
歳 入 総 額 歳 出 総 額 実質収支 単年度 収支 年 度
歳 入 歳出 差 引額 翌 年 度 へ 繰 り 越
Ａ Ｂ Ｃ （ Ａ - Ｂ ） すべ き 財 源 Ｄ E ( C - D ) E-前 年度 のE 円 円 円 円 円 円 16 3, 693, 187 3, 693, 187 0 0 0 0 17 308, 004, 957 308, 004, 957 0 0 0 0 18 326, 153, 986 326, 153, 986 0 0 0 0 19 312, 565, 538 312, 565, 538 0 0 0 0
（注）平成16年度会計は，平成17年3月22日から平成17年3月31日までの10日間である。
２
一
般
会
計
（１）歳
入
ア
決
算
状
況
歳入 の決算状 況は，次 表のとお りである 。
一般会計 歳入決算 状況
（単位：円，％）
不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 区 分
予 算 現額 調 定 額 収 入 済額 執 行率 収納率 Ａ Ｂ Ｃ C/ A C/ B
1 9 年 度 315, 607, 000 312, 565, 538 312, 565, 538 99. 0 100. 0 0 0 1 8 年 度 334, 467, 000 326, 153, 986 326, 153, 986 97. 5 100. 0 0 0 △ 18, 860, 000 △ 13, 588, 448 △ 13, 588, 448 1. 5 0 0 0 差 引増 減 （△ ）
増 減 比 △ 5. 6 △ 4. 2 △ 4. 2 − −
収 入済額 は3億1, 256万円で ，前年度 に比べ1, 358万 円（4. 2％） の減少とな ってい る 。 こ れ は 主 に ，諸 収 入 は 198万 円 （ 7. 8％） 増 加 し た が， 使 用 料 及 び手 数 料 が 899 万円 （11. 1％ ），合併 特例区交付 金が533万円 （3. 9％），県 支出金が 120万円（1. 5 ％），それぞ れ減少し たためで である。
ま た ， 予 算 現 額 に 対 す る 執 行 率 は 99. 0％， 調 定 額 に 対す る 収 納 率 は100. 0％と な ってい る。
イ
財源 別 収 入 状 況
財源 別収入状 況は，次 のとおり である。（資料第 3, 4参照）
- 5 -少した ためであ る。
ま た ， 財 源 を 自 主 的 な も の 及 び 依 存的 な も の に 分 類 す る と ， 自 主 財 源 は 1億 87万 円 で ， 歳 入 総 額 に 占 め る割 合 は 32. 3％と な り ， 前 年度 に 比 べ 0. 8ポ イ ン ト 低 下し て いる 。依存 財源 は2億1, 169万 円で，歳 入総額に 占める割 合は67. 7％となり， 前年度 に 比 べ 0. 8ポ イ ン ト 上 昇 し てい る 。 こ れ は 主 に ， 自 主 財 源 で あ る使 用 料 及 び 手数 料 が減少 したため である。
ウ
款 別 決 算 状 況
款別 の決算状 況は，次 のとおり である。（資料第 5参 照）
①
分担金及び負担金
収 入済額 は168万 円で ，これは 町民会館 等複合施 設におけ る岡山市 の管理負担 分とし ての 教育費負 担金であ り，前年 度に比べ 4万円 （2. 8％）の減 少となっ ている。
予 算現額に 対する執 行率は100. 0％ となって いる。
項 別 状 況
増，減（△ ） 1 9 年 度 1 8 年 度
項 予 算 現 額 収 入 済 額 執行率 収納率 前 年 度 比 収 入 済 額
Ａ−Ｂ
Ａ Ｂ
円 円 ％ ％ ％ 円 円 負 担 金 1, 683, 000 1, 683, 000 100. 0 100. 0 97. 2 1, 732, 000 △ 49, 000
②
使用料及び手数料
収 入済額は 7, 177万円で， 前年度に 比べ899万円 （11. 1％） の減少と なってい る。 こ れ は 主 に ， 総 合 福 祉 セ ン タ ー 使 用 料 ， おか や ま フ ァ ー マ ー ズ ・ マ ー ケ ッ ト ・サ ウ スヴ ィレッジ の使用料 が減少し たためで ある。
予 算現額に 対する執 行率は98. 8％とな っている 。
収 入 済 額 の 主 な も の は ， 灘 崎 町 総 合 福 祉 セン タ ー の 利 用 料 ， お か や ま フ ァ ー マー ズ ・マ ーケット ・サウス ヴィレッ ジの使用 料である 。
項 別 状 況
増，減（△ ） 1 9 年 度 1 8 年 度
項 予 算 現 額 収 入 済 額 執行率 収納率 前 年 度 比 収 入 済 額
Ａ−Ｂ
Ａ Ｂ
- 6
-③
合 併 特 例 区 交 付 金
収 入 済 額 は 1億 3, 264万 円 で， 前 年 度 に 比べ 533万 円 （3. 9％ ） の 減少 と な っ て いる 。 こ れは主に ，事業費 の減少に より合併 特例区交 付金が減少 したため である。
予 算現額に 対する執 行率は98. 6％とな っている 。
合 併 特 例 区 交 付 金 は ， 合 併 特 例 区 の 運 営 に必 要 な 財 源 措 置 と し て 岡 山 市 一 般 会計 か ら交 付されて いる。
項 別 状 況
増，減（△ ） 1 9 年 度 1 8 年 度
項 予 算 現 額 収 入 済 額 執行率 収納率 前 年 度 比 収 入 済 額
Ａ−Ｂ
Ａ Ｂ
円 円 ％ ％ ％ 円 円 134, 485, 000 132, 640, 421 98. 6 100. 0 96. 1 137, 977, 228 △ 5, 336, 807 合 併 特 例 区 交 付 金
④
県 支 出 金
収 入済額 は7, 905万円 で，これ はおかや まファー マーズ・ マーケッ ト・サウス ヴィレ ッ ジ の 管 理 運 営 委 託 金 で あ り， 前 年 度 に 比べ 120万 円 （1. 5％ ） の 減少 と な っ て いる 。
こ れは主に ，事業費 の減少に より県委 託金が減 少したため である。 予 算現額に 対する執 行率は100. 0％ となって いる。
項 別 状 況
増，減（△ ） 1 9 年 度 1 8 年 度
項 予 算 現 額 収 入 済 額 執行率 収納率 前 年 度 比 収 入 済 額
Ａ−Ｂ
Ａ Ｂ
円 円 ％ ％ ％ 円 円 県 委 託 金 79, 055, 000 79, 055, 050 100. 0 100. 0 98. 5 80, 256, 833 △ 1, 201, 783
⑤
諸
収
入
収 入済額は 2, 740万円で， 前年度に 比べ198万円 （7. 8％）の増 加となっ ている。 こ れは主に ，灘崎町 総合福祉 センター の教室会 員受講料が 増加した ためであ る。 予 算現額に 対する執 行率は98. 8％とな っている 。
- 7
-項 別 状 況
増，減（△ ） 1 9 年 度 1 8 年 度
項 予 算 現 額 収 入 済 額 執行率 収納率 前 年 度 比 収 入 済 額
Ａ−Ｂ
Ａ Ｂ
円 円 ％ ％ ％ 円 円 雑 入 27, 746, 000 27, 408, 026 98. 8 100. 0 107. 8 25, 418, 493 1, 989, 533
（２）歳
出
ア
決
算
状
況
歳出 の決算状 況は，次 表のとお りである 。
一般会計 歳出決算 状況
（単 位 ： 円，％）
区 分 翌 年 度 繰 越 額 不 用 額 予 算 現 額 支 出 済 額 執行率
Ａ Ｂ B/ A
1 9 年 度 3 1 5 , 6 0 7, 0 0 0 3 1 2 , 5 65 , 5 3 8 9 9 . 0 0 3 , 0 4 1 , 4 6 2 1 8 年 度 3 3 4 , 4 6 7, 0 0 0 3 2 6 , 1 53 , 9 8 6 9 7 . 5 0 8 , 3 1 3 , 0 1 4 △ 1 8 ,8 6 0 , 0 0 0 △ 1 3 ,5 88 ,4 4 8 1 . 5 0 △ 5 , 2 7 1 ,5 5 2 差 引 増 減 （ △ ）
増 減 比 △ 5 . 6 △ 4 . 2 − △ 6 3 . 4
支 出済額 は3億1, 256万円で ，前年度 に比べ1, 358万 円（4. 2％） の減少とな ってい る 。 こ れは 主 に ， 民 生費 が 645万円 （ 4. 4％），農 林 水 産 業 費が 911万 円 （9. 4％） そ れぞれ 減少した ためであ る。
また ，予算現 額に対す る執行率 は99. 0％ で，不用 額は304万円で ある。
イ
款別 決 算 状 況
款別 の決算状 況は，次 のとおり である。（資料第 5参 照）
①
総
務
費
支 出済額は 5, 620万円で， 前年度に 比べ132万円 （2. 3％）の減 少となっ ている。 こ れ は 主 に ， 総 務 一 般 管 理 費 に お い て 本 年度 か ら 公 課 費 （ 消 費 税 及 び 地 方 消 費税 ） は 皆 増 と な っ て い る が ， 親 水 公園 管 理 事 業 を 本 年 度 か ら 土 木 費 で 執行 し て い る こと 及 び 総 務 一 般 管 理 費 に お け る 需 用費 ， 財 産 管 理 事 業 に お け る 委 託 料 がそ れ ぞ れ 減 少し て いる ためであ る。
予 算現額に 対する執 行率は99. 2％とな っている 。
- 8
-項 別 状 況
②
民
生
費
支 出 済 額 は 1億 4, 143万 円 で， 前 年 度 に 比べ 645万 円 （4. 4％ ） の 減少 と な っ て いる 。
， 。
こ れは主に 総合福祉 センター 管理運営 事業にお ける需用 費が減少 したため である 予 算現額に 対する執 行率は99. 6％とな っている 。
支 出 済 額 の 主 な も の は ， 灘 崎 町 総 合 福 祉 セン タ ー 管 理 運 営 費 ， 灘 崎 町 老 人 憩 の家 の 管理 費である 。
項 別 状 況
③
農 林水 産 業 費
支 出済額は 8, 771万円で， 前年度に 比べ911万円 （9. 4％）の減 少となっ ている。 こ れ は 主 に ， お か や ま フ ァ ー マ ー ズ ・ マ ーケ ッ ト ・ サ ウ ス ヴ ィ レ ッ ジ 管 理 運 営事 業 にお ける委託 料が減少 したため である。
予 算現額に 対する執 行率は100. 0％ となって いる。
支 出 済 額 の 主 な も の は ， お か や ま フ ァ ー マー ズ ・ マ ー ケ ッ ト ・ サ ウ ス ヴ ィ レ ッジ の 管理 運営費， 灘崎町農 業研修セ ンター及 び灘崎町 多目的農園 の管理費 である。
増，減( △ ) 1 9 年 度 1 8 年 度
Ａ−Ｂ 項 予 算 現 額 支 出 済 額 執 行 率 前 年 度 比 翌年度繰越額 不 用 額 支 出 済 額
Ａ Ｂ
円 円 ％ ％ 円 円 円 円 56, 660, 000 56, 206, 756 99. 2 97. 7 0 453, 244 57, 528, 798 △ 1, 322, 042 総 務 管 理 費
増，減( △ ) 1 9 年 度 1 8 年 度
Ａ−Ｂ 項 予 算 現 額 支 出 済 額 執 行 率 前 年 度 比 翌年度繰越額 不 用 額 支 出 済 額
Ａ Ｂ
円 円 ％ ％ 円 円 円 円 140, 447, 000 139, 975, 055 99. 7 96. 2 0 471, 945 145, 452, 585 △ 5, 477, 530
社 会 福 祉 費
1, 609, 000 1, 463, 733 91. 0 60. 0 0 145, 267 2, 439, 603 △ 975, 870
老 人 福 祉 費
142, 056, 000 141, 438, 788 99. 6 95. 6 0 617, 212 147, 892, 188 △ 6, 453, 400
- 9
-項 別 状 況
④
商
工
費
支 出済額は 456万 円で，前 年度に比 べ24万円 （5. 1％）の減 少となっ ている。 こ れは主に ，イベン ト開催補 助金が減 少したた めである。
予 算現額に 対する執 行率は92. 8％とな っている 。
支 出済額の 主なもの は，なだ さきふる さとまつ りに対する 補助金で ある。
項 別 状 況
⑤
土
木
費
支 出済額は 331万 円で，前 年度に比 べ皆増と なってい る。
こ れ は ， 総 務 費 で 執 行 し て い た 親 水 公 園 管理 事 業 を 本 年 度 か ら 土 木 費 で 執 行 して い るた めである 。
予 算現額に 対する執 行率は87. 5％とな っている 。
支 出済額の 主なもの は，レー クサイド パークの 管理費であ る。
項 別 状 況
増，減( △ ) 1 9 年 度 1 8 年 度
Ａ−Ｂ 項 予 算 現 額 支 出 済 額 執 行 率 前 年 度 比 翌年度繰越額 不 用 額 支 出 済 額
Ａ Ｂ
円 円 ％ ％ 円 円 円 円 農 業 費 87, 724, 000 87, 712, 544 100. 0 90. 6 0 11, 456 96, 827, 362 △ 9, 114, 818
増，減( △ ) 1 9 年 度 1 8 年 度
Ａ−Ｂ 項 予 算 現 額 支 出 済 額 執 行 率 前 年 度 比 翌年度繰越額 不 用 額 支 出 済 額
Ａ Ｂ
円 円 ％ ％ 円 円 円 円 商 工 費 4, 918, 000 4, 565, 678 92. 8 94. 9 0 352, 322 4, 809, 619 △ 243, 941
増，減( △ ) 1 9 年 度 1 8 年 度
Ａ−Ｂ 項 予 算 現 額 支 出 済 額 執 行 率 前 年 度 比 翌年度繰越額 不 用 額 支 出 済 額
Ａ Ｂ
- 10
-⑥
教
育
費
支 出済額は 1, 932万円で， 前年度に 比べ22万 円（1. 2％）の 増加とな っている 。 こ れ は 主 に ， 町 民 会 館 運 営 事 業 に お け る 委託 料 ， 町 民 野 球 場 管 理 事 業 及 び 町 民体 育 セン ター管理 事業にお ける需用 費が増加 したため である。
予 算現額に 対する執 行率は94. 5％とな っている 。
支 出 済 額 の 主 な も の は ， 灘 崎 町 町 民 会 館 ，灘 崎 町 町 民 野 球 場 及 び 灘 崎 町 町 民 体育 セ ンタ ーの管理 運営費で ある。
項 別 状 況
増，減( △ ) 1 9 年 度 1 8 年 度
Ａ−Ｂ 項 予 算 現 額 支 出 済 額 執 行 率 前 年 度 比 翌年度繰越額 不 用 額 支 出 済 額
Ａ Ｂ
円 円 ％ ％ 円 円 円 円 13, 129, 000 12, 445, 161 94. 8 94. 0 0 683, 839 13, 246, 513 △ 801, 352
社 会 教 育 費
7, 329, 000 6, 878, 167 93. 8 117. 6 0 450, 833 5, 849, 506 1, 028, 661
保 健 体 育 費
20, 458, 000 19, 323, 328 94. 5 101. 2 01, 134, 672 19, 096, 019 227, 309
