財務応援 Ai 企業会計 基金拠出型医療法人の運用方法について
この資料は、財務応援 Ai 企業会計の病院会計準則を元に基金拠出型医療法人を運用する際に、お客様 に行っていただく作業を記載しています。 なお、科目のコード・名称等は、財務応援 Ai 企業会計 Ver.3.30CD-ROM の「odf_iryo」フォルダーに 登録されている byoin.odf「EPSONA11 エプソン（医療：病院会計準則）」を前提として記載してい ます。 科目のコード・名称等が実際に使用されている会社データと異なる場合は、実際のデータに合わせて読 み替えてください。 １．病院会計準則データの登録 財務応援 Ai 企業会計の病院会計準則が未登録の場合は、以下の手順に従って登録を行います。 ①セットアップディスク内の byoin.odf をハードディスクにコピーします。 ②コピーした byoin.odf をマウスで右クリックして、表示されたメニューから［プロパティ］を選択し ます。 ③「全般」タブの＜読み取り専用＞のチェックボックスを確認します。チェックが付いている場合は、 クリックしてチェックを外します。 ④財務共通処理を起動して＜ファイル変換ツール＞を選択します。 ＜会社登録＞をクリックして、②のファイルを指定して登録します。登録できたらファイル変換ツー ル画面を閉じます。 ⑤＜会社登録・削除＞を選択します。④で登録した「EPSONA11 エプソン（医療：病院会計準則）」 を選択して＜会社追加＞であらたに会社データを作成します。 ２．合計科目、勘定科目の追加・変更 財務応援 Ai 企業会計を起動し、１．で作成した会社データを起動します。 設定（科目等）タブの科目設定を起動します。次の合計科目・勘定科目を追加、変更してください。 ただし、お客様が必要とされないものは、追加、変更する必要はありません。 2-1. 合計科目の追加 次の合計科目を追加してください。 追加する合計科目 追加元とする合計科目 加算情報１ 網掛情報 90311 〔代替基金〕 9031 【利益剰余金】 9031 なし 90312 〔その他利益剰余金〕 9031 【利益剰余金】 9031 なし 9036 【基金】 9032 【純資産合計】 9032 部分淡 2-2. 合計科目の変更 次の合計科目を変更してください。 変更する合計科目 変更内容 9029 当期未処分利益 名称を「繰越利益剰余金」に変更 加算情報１を 90312 〔その他利益剰余金〕に変更 9310 【当期未処分利益】 「科目使用：しない」に変更 9035 【評価差額金】 名称を「【評価・換算差額等】」に変更 9030 （うち当期純利益） 「科目使用：しない」に変更 2-3. 勘定科目の追加 次の勘定科目を追加してください。 追加する勘定科目 追加元とする勘定科目 加算情報１ 425 代替基金 421 利益準備金 90311 〔代替基金〕 462 繰延ヘッジ損益 461 有価証券評価差額 9035 【評価・換算差額等】 463 基金 462 繰延ヘッジ損益 9036 【基金】2-4. 勘定科目の変更 次の合計科目を変更してください。 変更する勘定科目 変更内容 401 資本金 「科目使用：しない」に変更 421 利益準備金 「科目使用：しない」に変更 422 退職給与積立金 加算情報１を 90312 〔その他利益剰余金〕に変更 423 別途積立金 加算情報１を 90312 〔その他利益剰余金〕に変更 430 その他任意積立金 加算情報１を 90312 〔その他利益剰余金〕に変更 452 未処分損益 名称を「繰越利益剰余金」に変更 加算先を 9029 繰越利益剰余金 に変更 461 有価証券評価差額 名称を「その他有価証券評価差額金」に変更 ３．科目出力順の変更 設定（科目等）タブの科目出力方法設定画面を起動します。科目出力順等を変更します。 3-1. 科目出力順の変更 貸借対照表の科目出力順を次のように変更してください。 ※科目出力順はすべての出力パターンで共通です。 いずれか一つの出力パターンで科目出力順を変更すると、すべての出力パターンに反映されます。 科目 備考 401 資本金 未使用 9027 【資本金】 411 国庫等補助金 471 純資産（他会計） 未使用 412 指定寄付金 420 その他資本剰余金 9028 【資本剰余金】 425 代替基金 90311 〔代替基金〕 421 利益準備金 未使用 422 退職給与積立金 423 別途積立金 430 その他任意積立金 451 繰越損益 452 繰越利益剰余金 9029 繰越利益剰余金 9030 （うち当期純利益） 未使用 90312 〔その他利益剰余金〕 9031 【利益剰余金】 461 その他有価証券評価差額金 462 繰延ヘッジ損益 9035 【評価・換算差額等】 463 基金 9036 【基金】 9032 【純資産合計】
3-2. 科目出力方法の変更 次の貸借対照表の出力パターンで 9036【基金】の科目出力方法を「×：出力しない」に変更してくだ さい。 ・03 A4 試算表 次の損益計算書の出力パターンで 9307 前期繰越利益の科目出力方法を「×：出力しない」に変更し てください。 ・03 A4 試算表 ・06 損益計算書 1 ・07 損益計算書 2 ※上記以外にも出力パターンを使用する場合は、その出力パターンについても変更してください。 （使用されている出力パターンは、設定（その他）タブの＜メニューのカスタマイズ＞で確認できま す。） ４．報告書タイプの変更 設定（その他）タブの＜決算報告書情報設定＞を起動します。報告書タイプを「勘定式」に変更してく ださい。 ５．決算書科目の追加・変更 部門別予算・決算タブの決算書科目設定を起動します。 [設定]→[帳票区分・集約パターン選択]を起動し、U集約パターンで「勘定式 5（旧様式）」を選択します。 次の決算書科目を追加、変更してください。 ただし、お客様が必要とされないものは、追加、変更する必要はありません。 5-1. 決算書科目の追加 ■ 帳表区分：貸借対照表（資産の部） 次の決算書をU＜複写追加UU＞Uしてください。 追加する決算書科目 複写元とする決算書科目 00165 繰延税金資産 00160 他会計短期貸付金 00655 繰延税金資産 00650 長期前払費用 集約元勘定科目を以下のとおり設定してください。 決算書科目 集約元勘定科目設定 00165 繰延税金資産 188 繰延税金資産 00655 繰延税金資産 268 長期繰延税金資産 ■ 帳表区分：貸借対照表（負債・資本の部） 次の決算書をU＜複写追加＞Uしてください。 追加する決算書科目 複写元とする決算書科目 00081 未払法人税等 00080 未払費用 00082 未払消費税等 00080 未払費用 00083 繰延税金負債 00080 未払費用 00285 繰延税金負債 00280 医療機関債 00420 繰延ヘッジ損益 00410 評価差額金
次の決算書をU＜新規追加＞Uしてください。 追加する決算書科目 追加元とする決算書科目 加算情報 科目出力位置 00345 代替基金 00230 07060 【利益剰余金】 2 05030 その他利益剰余金 05010 07060 【利益剰余金】 2 00430 【基金】 00230 12020 資本合計 0 【新規追加の手順】 ①＜新規追加＞をクリックします。「決算書科目新規追加」画面が表示されます。 ②＜一覧＞をクリックします。決算書科目一覧が表示されます。 ③追加元とする決算書科目を選択して＜OK＞をクリックします。「決算書科目新規追加」画面に戻りま す。 ④＜OK＞をクリックします。「決算書科目追加」画面が表示されます。コードや名称等を入力します。 集約元勘定科目を以下のとおり設定してください。 決算書科目 集約元勘定科目設定 00081 未払法人税等 315 未払法人税等 00082 未払消費税等 317 仮受消費税等 00083 繰延税金負債 320 繰延税金負債 00285 繰延税金負債 365 長期繰延税金負債 00345 代替基金 425 代替基金 00420 繰延ヘッジ損益 462 繰延ヘッジ損益 00430 【基金】 463 基金 5-2. 決算書科目の変更 ■ 帳表区分：貸借対照表（負債・資本の部） 次の決算書科目を以下のとおり変更、削除してください。 変更または削除する科目 変更内容 13020 資本の部 名称を「純資産の部」に変更 00320 国庫補助金 金額出力「しない」に変更、科目出力「しない」に変更 00330 指定寄付金 金額出力「しない」に変更、科目出力「しない」に変更 00340 その他資本剰余金 金額出力「しない」に変更、科目出力「しない」に変更 05030 その他利益剰余金 金額括弧を「なし」に変更 00360 退職給与積立金 加算情報を「05030 その他利益剰余金」に変更 科目出力位置を「4」に変更 00370 別途積立金 加算情報を「05030 その他利益剰余金」に変更 科目出力位置を「4」に変更 00380 その他任意積立金 加算情報を「05030 その他利益剰余金」に変更 科目出力位置を「4」に変更 00390 当期未処分利益 当期未処理損失 名称を「繰越利益剰余金」に変更（名称欄が上下に 2 つ並 んでいますが、両方変更してください。） 加算情報を「05030 その他利益剰余金」に変更 科目出力位置を「4」に変更 07070 【評価差額金】 名称を「【評価・換金差額金等】」に変更 名称を「その他有価証券評価差額金」に変更
5-3.並び順の変更 ■ 帳表区分：貸借対照表（負債・資本の部） 次の決算書科目の並び順を以下のとおり変更を行ってください。 決算書科目 備考 ・・・ 13020 純資産の部 07040 【資本金】 00310 ＊ 資本金 集約元勘定科目：空白 07050 【資本剰余金】 00320 ＊ 国庫等補助金 金額出力／科目出力：しない 00330 ＊ 指定寄付金 金額出力／科目出力：しない 00340 ＊ その他資本剰余金 金額出力／科目出力：しない 07060 【利益剰余金】 00345 ＊ 代替基金 05030 その他利益剰余金 00350 ＊ 利益準備金 集約元勘定科目：空白 00360 ＊ 退職給与積立金 00370 ＊ 別途積立金 00380 ＊ その他任意積立金 00390 繰越利益剰余金 07070 【評価・換金差額等】 00410 ＊ その他有価証券評価差額金 00420 ＊ 繰延ヘッジ損益 00430 ＊ 【基金】 12020 純資産合計 14010 負債及び純資産合計 ６．決算報告書の出力の注意点 決算報告書を出力する際に、決算書出力条件設定画面で「集約パターン：勘定式 5（旧様式）」を設定 してください。 また、損益計算書を出力する際は「当期未処分利益計算の出力：しない（病院会計準則）」に設定して ください。この設定を行うことにより、当期純利益までの出力となります。 貸借対照表を出力する際は「当期未処分利益計算の出力：する」に設定してください。 （「当期未処分利益計算の出力」の項目は、画面を下にスクロールしないと表示されません。） ７．運用上の注意点 ・「451 繰越損益」は仕訳入力できますが、使用しないようにしてください。 ・決算報告書を出力する際、繰越利益剰余金がマイナスとなる場合は、あらかじめ、決算書科目設定で 「△出力：する」に設定する必要があります。（プラスの場合は「△出力：しない」とします。） 以上
