第 13 期
計 算 書 類
貸 借 対 照 表
損
益 計 算 書
株主資本等変動計算書
株式会社 パピレス
貸 借 対 照 表
（平成19 年 3 月 31 日現在） (単位：千円) 資 産 の 部 負 債 の 部 科 目 金 額 科 目 金 額 流 動 資 産 1,248,386 流 動 負 債 704,417 現 金 及 び 預 金 580,590 買 掛 金 298,248 売 掛 金 600,201 未 払 金 137,523 有 価 証 券 26,607 未 払 消 費 税 等 22,077 コ ン テ ン ツ 資 産 659 未 払 費 用 5,575 前 払 費 用 3,873 未 払 法 人 税 等 176,208 繰 延 税 金 資 産 47,596 前 受 金 56,158 そ の 他 1,449 預 り 金 2,322 貸 倒 引 当 金 △12,592 賞 与 引 当 金 6,303 固 定 資 産 79,771 固 定 負 債 28 有 形 固 定 資 産 4,543 繰 延 税 金 負 債 28 建 物 2,603 負 債 合 計 704,446 器 具 及 び 備 品 1,939 純 資 産 の 部 無 形 固 定 資 産 6,334 株 主 資 本 623,670 ソ フ ト ウ ェ ア 6,100 資 本 金 255,449 そ の 他 234 資 本 剰 余 金 30,376 投資その他の資産 68,894 資 本 準 備 金 30,376 投 資 有 価 証 券 20,355 利 益 剰 余 金 337,843 長 期 前 払 費 用 1,532 そ の 他 利 益 剰 余 金 337,843 差 入 保 証 金 47,005 繰 越 利 益 剰 余 金 337,843 評 価 ・ 換 算 差 額 等 42 その他有価証券評価差 額金 42 純 資 産 合 計 623,712 資 産 合 計 1,328,158 負債純資産合計 1,328,158損 益 計 算 書
平成18 年 4 月 1 日から 平成19 年 3 月 31 日まで (単位：千円) 科 目 金 額 売 上 高 2,057,831 売 上 原 価 920,632 売 上 総 利 益 1,137,199 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 786,003 営 業 利 益 351,195 営 業 外 収 益 受 取 利 息 234 有 価 証 券 利 息 81 退 会 者 未 使 用 課 金 収 益 25,709 そ の 他 63 26,089 営 業 外 費 用 為 替 差 損 3 3 経 常 利 益 377,281 特 別 利 益 前 期 退 会 者 未 使 用 課 金 収 益 4,154 4,154 特 別 損 失 投 資 有 価 証 券 売 却 損 2,885 固 定 資 産 除 却 損 241 3,126 税 引 前 当 期 純 利 益 378,308 法 人 税 ・ 住 民 税 お よ び 事 業 税 173,578 法 人 税 等 調 整 額 △19,606 153,972 当 期 純 利 益 224,336株 主 資 本 等 変 動 計 算 書
平成18 年 4 月 1 日から 平成19 年 3 月 31 日まで （金額：千円） 株主資本 資本剰余金 利益剰余金 その他利益 剰余金 項目 資本金 資本準備金 繰越利益剰余 金 株主資本合計 平成18年３月31日残高 255,449 30,376 113,507 399,334 事業年度中の変動額 当期純利益 224,336 224,336 株主資本以外の項目の 事業年度中の変動額（純 額） 事業年度中の変動額合 計 ― ― 224,336 224,336 平成19年３月31日残高 255,449 30,376 337,843 623,670 評価・換算差額 等 項目 その他有価証 券評価差額金 純資産合計 平成18年３月31日残高 △1,140 398,194 事業年度中の変動額 当期純利益 224,336 株主資本以外の項目の 事業年度中の変動額（純 額） 1,182 1,182 事業年度中の変動額合 計 1,182 225,518 平成19年３月31日残高 42 623,712（重要な会計方針に係る事項に関する注記）
１．資産の評価基準及び評価方法 （１）有価証券 その他有価証券 時価のある有価証券……決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純 資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により 算定）によっております。 時価のない有価証券……移動平均法による原価法によっております。 （会計方針の変更） 当事業年度より、今後の運用の多様化に備えて、より迅速に売却原価を算定 するため、その他有価証券の評価方法を、総平均法から移動平均法に変更し ております。なお、これによる損益に与える影響はありません。 （２）たな卸資産 仕掛コンテンツ資産……個別法に基づく原価法によっております。 コンテンツ資産…………個別法に基づく原価法によっております。自社制作のコン テンツの費用配分方法については、見積回収期間（１２ヶ 月）にわたり、会社所定の逓減的な償却率によって償却し ております。なお、制作費が一定金額以下のコンテンツに 関しては、発生時に全額を売上原価に一括計上しておりま す。 ２．固定資産の減価償却の方法 （１）有形固定資産……定率法によっております。 （主な耐用年数 建物15 年、器具備品５年） なお、取得価額10 万円以上 20 万円未満の少額減価償却資産に ついて、一括償却資産として３年間で均等償却しております。 （２）無形固定資産……自社利用によるソフトウェアについては、社内における見込利 用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。 （３）長期前払費用……均等償却によっております。 ３．引当金の計上基準 （１）貸倒引当金……債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒 実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収 可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。 （２）賞与引当金……従業員の賞与の支給に備えるため、将来の賞与支給見込額のうち、 当事業年度の負担額を計上しております。４．収益の認識基準 （１）電子書籍販売に係る収益（売上高）については、電子書籍データのダウンロード 基準により認識しております。 ５．その他計算書類の作成のための基本となる重要な事項 （１）消費税等の会計処理 税抜方式によっております。 ６．重要な会計方針の変更 （１）当事業年度より、「貸借対照表の純資産の部の表示に関する会計基準」（企業会計 基準第５号 平成17 年 12 月９日）及び「貸借対照表の純資産の部の表示に関す る会計基準等の適用指針」（企業会計基準適用指針第８号 平成17 年 12 月９日） を適用しております。 従来の資本の部の合計に相当する金額は、623,712 千円であります。 ７．追加情報 （１）ポイント課金制（主に月額固定及び従量の課金にてポイントが付与され、ダウン ロード実績に基づきポイントが使用される制度）における電子書籍販売の収益認 識について ポイント課金制における電子書籍販売の収益認識について、従来は電子書籍販売 時にのみ収益を認識しておりましたが、当期より退会者の実績を把握することが 可能となったため、退会者に係る退会時の未使用ポイントを営業外収益として認 識することとしました。 この結果、従来の方法によった場合と比較して、経常利益は25,709 千円、税引前 当期純利益は29,863 千円増加しております。
（貸借対照表に関する注記）
１．有形固定資産の減価償却累計額 4,150 千円（損益計算書に関する注記）
該当事項はありません。（株主資本等変動計算書に関する注記）
１．当事業年度の末日における発行済株式数の種類及び総数 普通株式 11,276.5 株 ２．当事業年度の末日における自己株式の種類及び総数 該当事項はありません。３．剰余金の配当に関する事項 該当事項はありません。 ４．新株予約権等に関する事項 内訳 新株予約権等の目的となる 株式の種類 当事業年度末株式数 平成1２年３月 15 日 新株引受権 普通株式 818.58 株 平成1３年３月 13 日 新株引受権 普通株式 85 株 平成14 年６月 26 日 新株予約権 普通株式 10 株 平成16 年２月 10 日 新株予約権 普通株式 480 株 平成16 年６月 25 日 新株予約権 普通株式 15 株 合計 1,408.58 株
（税効果会計に関する注記）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 繰延税金資産 前受金 21,470 未払事業税 13,181 貸倒引当金 4,635 貸倒損失 3,550 賞与引当金 2,564 その他 2,550 小計 47,953 評価性引当額 △356 繰延税金資産合計 47,596 繰延税金負債 その他有価証券評価差額金 △28 繰延税金負債合計 △28 繰延税金資産の純額 47,567（１株当たり情報に関する注記）
１株当たり純資産額 55,310 円 82 銭 １株当たり当期純利益 19,894 円 12 銭（重要な後発事象に関する注記）
該当事項はありません。
