- 169 - 第７．市民病院事業会計 １．総 括 (1) 決算の概要 平成 23 年度の収益的収支は、収益 58 億 3,927 万 2 千円に対し、費用 59 億 877 万 4 千 円で、収支差引き 6,950 万 2 千円の当年度純損失を計上している。 前年度に比べ、収益が 2 億 999 万 4 千円減少し、費用が 4,265 万 5 千円増加したた め、純損失を計上している。 これにより、平成 23 年度末の累積欠損金は 27 億 187 万 9 千円となっている。 次に、資本的収支（消費税及び地方消費税を含む。）については、収入 9 億 3,766 万 9 千円に対し、支出 10 億 1,009 万 9 千円で、収支不足額 7,243 万円は、過年度分損益勘 定留保資金及び当年度分消費税資本的収支調整額で補てんしている。 (2) 業務実績 平成 23 年度の入院患者数は、68,529 人で前年度に比べ 2,257 人（△3.2％）減少し、 外来患者数は 169,920 人で、前年度に比べ 15,579 人（△8.4％）減少している。その結 果、入院・外来を合わせた年間延べ患者数は 238,449 人で前年度に比べ 17,836 人（△ 7.0％）減少している。 (3) 経営成績 病院経営において、不良債務発生の抑制及び収支均衡を図るため策定した「病院財政 再建緊急対応策（平成 16 年度～18 年度）」を踏まえ、経営基盤の安定化の継続及び累 積欠損金の削減を目指す「経営計画（平成 19 年度～23 年度）」の達成に向けて取り組 んできた。 平成 23 年度においては、新病院開院に向けて、医療スタッフの人材確保や離職の防 止等を目的に院内保育をスタートさせた。また、患者サービスの充実のためにセカンド オピニオン外来を開設した。 その他、全身麻酔装置やデジタル脳波計などの医療機器の整備を行うとともに、電子 カルテをはじめとした医療情報システムの更新も行った。 収益面では、入院収益は、患者数の減少や平均在院日数の減少等により 9,052 万 4 千 円（△2.8％）減少し、外来収益についても、平成 22 年 11 月に北河内夜間救急センタ ーが本市保健センター内に移設され、小児科救急外来患者数が大幅に減少したこと等に より、6,635 万 7 千円（△4.2％）減少している。 (4) 財政状態及び今後の見通し 平成 23 年度末の財政状態をみると、短期債務に対する支払い能力を示す流動比率が 359.2％で前年度に比べ 196.2 ポイント、経営の安全性を示す自己資本構成比率が 51.5 ％で前年度に比べ 12.3 ポイントそれぞれ低下し、固定資産の投資状況を示す固定資産
- 170 - 対長期資本比率は、59.1％で前年度に比べ 1.3 ポイント上昇している。 新病院開設に向けて、病院経営を取り巻く環境は、国による医療制度改革、医師・看 護師の確保、患者数の減少に対する対策等、今後も厳しいものが予想される。 (5) 意見 本市では、平成 21 年 3 月に「市立市民病院改革プラン（平成 21 年度～平成 25 年 度）」が策定され、同改革プランの基本的事項を受けて｢新病院整備に係る長期財政フ レーム｣を改定し、これらに基づく目標値の達成に向けた病院経営に取り組んでいると ころであるが、新病院整備実施計画で設定された 335 床を運用するために必要となる医 師・看護師の確保を行いながら、病床利用率を向上させることが大きな課題となってい る。 決算状況をみると、平成 23 年度は総収支で 6,950 万 2 千円の赤字となっている。そ の主な要因は、外科系診療科をはじめとして入院患者数が全体で 2,257 人減少し、入院 収益が 9,052 万 4 千円減少したにもかかわらず、新病院への診療体制確立に向けて看護 師の採用を前年度比正職員ベースで 16 人増員したため、給与費が 9,267 万 8 千円増加 したことによるものである。この結果、平成 16 年度以降 7 年振りの赤字計上となって いる。 平成 23 年度は新病院開設に向けて、医療情報システム（電子カルテ等）の更新と医 療機器の先行整備に取り組むとともに、並行して新病院の実施設計等を行ったところで あるが、「心のかよう医療を行い、信頼される病院」の実現を果たしていくためにも、 以下の諸点に取り組み、健全で安定した病院経営に努めることを要望する。 ① 入院患者数の増加及び病床利用率の向上に取り組む一方、不採算部門の収支改善 を図るため、診療科ごとの費用を算出するなど、改善への仕組み作りを行い、医業 収支の改善を図ること。 ② 「市立市民病院改革プラン」及び「新病院整備に係る長期財政フレーム」におけ る目標値と平成 23 年度の決算実績が大きく乖離している状況を踏まえ、乖離の原 因となる外部環境などの経営状況を精細に分析し、的確な収支見通しを立て、着実 な経営改善努力を行うこと。 ③ チーム医療制度や各種研修に継続して取り組み、引き続き医療事故防止に万全を 期すること。 ④ 診療費の未収金発生防止及び未収金管理の適正化・効率化に努めるとともに、引 き続き債権回収の強化を図ること。
- 171 - ２．業務実績について (1) 当初業務予定量と実績について 当初業務予定量と実績を比較すると、次表のとおりである。 （単位：人） 年 間 患 者数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患者数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 増 減 率 ( ％ ) 80,926 221.1 68,529 187.2 △ 12,397 △ 33.9 △ 15.3 一 般 80,923 221.1 68,529 187.2 △ 12,394 △ 33.9 △ 15.3 感 染 3 0.0 0 0.0 △ 3 0.0 － 182,292 747.1 169,920 696.4 △ 12,372 △ 50.7 △ 6.8 263,218 968.2 238,449 883.6 △ 24,769 △ 84.6 △ 9.4 (注)一日平均患者数の計算では、診療日数を入院が366日､外来が244日で算出した｡ 当 初 業 務 予 定 量 実 績 当 初 業 務 予 定 量 に 対 す る 増 減 区 分 入 院 外 来 合 計 本年度の年間患者数は、当初業務予定量を入院患者で 12,397 人（△15.3％）、外来患者で 12,372 人（△6.8％）下回っている。その結果、全体では 24,769 人（△9.4％）下回っている。 また、平成 22 年 11 月から、北河内保健医療圏の小児医療救急体制変更に伴い、北河内夜 間救急センターが本市保健センター内に移設されたことにより、小児科の時間外外来患者数 が 4 月～10 月の同期間で 6,459 人の減となり、外来/入院患者比率は 22 年度の 210.3％から、 23 年度は 154.1％となっている。
- 172 - (2) 入院・外来患者数について 入院・外来患者数を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：人） 年 間 患 者数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患者数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 増 減 率 ( ％ ) 68,529 187.2 70,786 193.9 △ 2,257 △ 6.7 △ 3.2 一 般 68,529 187.2 70,786 193.9 △ 2,257 △ 6.7 △ 3.2 感 染 0 0.0 0 0.0 0 0.0 － 169,920 696.4 185,499 763.4 △ 15,579 △ 67.0 △ 8.4 238,449 883.6 256,285 957.3 △ 17,836 △ 73.7 △ 7.0 (注)一日平均患者数の計算では、診療日数を入院が平成23年度366日､22年度365日、外来が平成23年度244日、22年度243日で算出した。 22 年 度 外 来 合 計 区 分 入 院 比 較 23 年 度 本年度の年間患者数は、入院患者が 68,529 人で前年度に比べ 2,257 人（△3.2％）減少し、 外来患者は 169,920 人で前年度に比べ 15,579 人（△8.4％）減少している。 その結果、入院・外来を合わせた全体の患者数は 238,449 人で前年度に比べ 17,836 人（△ 7.0％）減少している。 入院・外来患者数を診療科別に前年度と比較すると、次表のとおりである。
- 173 - 入院患者数 （感染症患者を含む。） （単位：人） 22年度 患者数 一日平均 構成比（％） 患者数 増 減 増減率（％） 内 科 32,684 89.3 47.7 33,826 △ 1,142 △ 3.4 小 児 科 10,066 27.5 14.7 10,514 △ 448 △ 4.3 外 科 4,809 13.1 7.0 4,875 △ 66 △ 1.4 胸 部 外 科 957 2.6 1.4 985 △ 28 △ 2.8 脳 神 経 外 科 3,844 10.5 5.6 4,152 △ 308 △ 7.4 整 形 外 科 5,476 15.0 8.0 7,033 △ 1,557 △ 22.1 皮 膚 科 0 0.0 0.0 21 △ 21 皆減 泌 尿 器 科 1,298 3.5 1.9 975 323 33.1 産 婦 人 科 2,815 7.7 4.1 2,493 322 12.9 眼 科 1,627 4.4 2.4 1,311 316 24.1 耳鼻いんこう科 2,251 6.2 3.3 2,787 △ 536 △ 19.2 歯科口腔 外科 2,702 7.4 3.9 1,814 888 49.0 全 科 68,529 187.2 100.0 70,786 △ 2,257 △ 3.2 (注)一日平均患者数の計算では、年間診療日数を23年度は366日、22年度は365日で算出した。 外来患者数 （入院中他科外来患者数及び健康診断受診者数を除く。） （単位：人） 22年度 患者数 一日平均 構成比（％） 患者数 増 減 増減率（％） 内 科 48,163 197.4 28.4 51,024 △ 2,861 △ 5.6 小 児 科 15,515 63.6 9.1 22,114 △ 6,599 △ 29.8 外 科 12,536 51.4 7.4 13,288 △ 752 △ 5.7 胸 部 外 科 2,118 8.7 1.2 2,203 △ 85 △ 3.9 脳 神 経 外 科 6,798 27.9 4.0 7,698 △ 900 △ 11.7 整 形 外 科 13,872 56.8 8.2 14,496 △ 624 △ 4.3 皮 膚 科 10,001 41.0 5.9 9,596 405 4.2 泌 尿 器 科 8,138 33.4 4.8 8,095 43 0.5 産 婦 人 科 11,229 46.0 6.6 11,995 △ 766 △ 6.4 眼 科 11,843 48.5 7.0 13,009 △ 1,166 △ 9.0 耳鼻いんこう科 9,206 37.7 5.4 10,119 △ 913 △ 9.0 歯科口腔 外科 16,501 67.6 9.7 17,329 △ 828 △ 4.8 リハビリテーション科 3,422 14.0 2.0 3,882 △ 460 △ 11.8 放 射 線 科 578 2.4 0.3 651 △ 73 △ 11.2 全 科 169,920 696.4 100.0 185,499 △ 15,579 △ 8.4 (注)一日平均患者数の計算では、年間診療日数を23年度244日、22年度243日で算出した。 診 療 科 23 年 度 患 者 数 23 年 度 患 者 数 診 療 科
- 174 - (3) 外来/入院患者比率の状況について 本年度の外来/入院患者比率は 248.0％であり、前年度と比べて 14.1 ポイント下降してい る。 また、前年度比率 262.1％は、全国自治体病院平均 164.7％と比較すると、約 1.6 倍の水 準となっている。これは、当病院の入院患者数は、外来患者数に比べて相対的に少ないこと をあらわしている。 外来/入院患者比率の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 外来/入院患者比率の5か年推移 （単位：％） 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 251.1 279.1 295.0 262.1 248.0 169.4 166.4 166.6 164.7 （注） 外来/入院患者比率とは、外来患者数の入院患者数に対する比率を示す指標である。（外来患者数×100÷入院患者数） 区 分 当病院 全国自治体病院平均 (4) 病床利用状況について 本年度の全病床利用率は 67.1％で、前年度に比べ 2.4 ポイント低下し、一般病床利用率も 69.1％で、前年度と比べ 2.5 ポイント低下している。 病床利用状況の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 ①全病床の利用状況 区 分 単位 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 1. 年 延 入 院 患 者 数 人 85,952 76,281 70,406 70,786 68,529 2. 年 延 病 床 数 床 113,094 112,785 101,835 101,835 102,114 病床利用率（ 1. /2. ） ％ 76.0 67.6 69.1 69.5 67.1 ②一般病床の利用状況 区 分 単位 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 1. 年 延 入 院 患 者 数 人 85,952 76,281 70,406 70,786 68,529 2. 年 延 病 床 数 床 110,166 109,865 98,915 98,915 99,186 病床利用率（ 1. /2. ） ％ 78.0 69.4 71.2 71.6 69.1 ③感染症病床の利用状況 区 分 単位 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 1. 年 延 入 院 患 者 数 人 0 0 0 0 0 2. 年 延 病 床 数 床 2,928 2,920 2,920 2,920 2,928 病床利用率（ 1. /2. ） ％ 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 (注) 年延病床数は8床の稼働（許可）病床数で算出した。 (注) 年延病床数は平成21年度は3月31日まで309床、平成21年4月1日以降は279床の稼動病床で算出した。 （許可病床数は平成21年6月30日まで419床、平成21年7月1日以降335床） (注) 年延病床数は平成21年度は3月31日まで301床、平成21年4月1日以降は271床の稼動病床で算出した。 （許可病床数は平成21年6月30日まで411床、平成21年7月1日以降327床）
- 175 - (5) 目標達成状況について 「市立市民病院改革プラン」｢新病院整備に係る長期財政フレーム｣の目標達成状況は、次 表のとおりである。 ２ １ 年 度 ２ ２ 年 度 ２ ３ 年 度 ２ ４ 年 度 ２ ５ 年 度 目 標 値 6,042,000 6,053,000 6,247,000 6,247,000 6,533,000 実 績 値 5,590,478 5,593,217 5,492,658 目標と実績の差 △ 451,522 △ 459,783 △ 754,342 目 標 値 6,387,000 6,446,000 6,614,000 6,637,000 6,993,000 実 績 値 5,966,847 6,010,361 5,839,195 目標と実績の差 △ 420,153 △ 435,639 △ 774,805 目 標 値 6,388,000 6,447,000 6,615,000 6,638,000 6,994,000 実 績 値 5,968,950 6,049,266 5,839,272 目標と実績の差 △ 419,050 △ 397,734 △ 775,728 目 標 値 6,117,000 6,068,000 6,143,000 6,280,000 7,437,000 実 績 値 5,735,120 5,735,630 5,786,860 目標と実績の差 △ 381,880 △ 332,370 △ 356,140 目 標 値 6,152,000 6,130,000 6,222,000 6,427,000 7,724,000 実 績 値 5,840,422 5,842,063 5,895,412 目標と実績の差 △ 311,578 △ 287,937 △ 326,588 目 標 値 6,183,000 6,161,000 6,253,000 6,458,000 7,755,000 実 績 値 5,863,357 5,866,119 5,908,774 目標と実績の差 △ 319,643 △ 294,881 △ 344,226 目 標 値 △ 75,000 △ 15,000 104,000 △ 33,000 △ 904,000 実 績 値 △ 144,642 △ 142,413 △ 294,202 目標と実績の差 △ 69,642 △ 127,413 △ 398,202 目 標 値 205,000 286,000 362,000 180,000 △ 761,000 実 績 値 105,593 183,147 △ 69,502 目標と実績の差 △ 99,407 △ 102,853 △ 431,502 目 標 値 2,636,000 2,350,000 1,988,000 1,808,000 2,569,000 実 績 値 2,815,524 2,632,377 2,701,879 目標と実績の差 △ 179,524 △ 282,377 △ 713,879 目 標 値 103.8% 105.2% 106.3% 103.3% 90.5% 実 績 値 102.2% 102.9% 99.0% 目標と実績の差 △1.6% △2.3% △7.3% 目 標 値 98.8% 99.8% 101.7% 99.5% 87.8% 実 績 値 97.5% 97.5% 94.9% 目標と実績の差 △1.3% △2.3% △6.8% 目 標 値 86.4% 86.4% 86.4% 86.4% 86.4% 実 績 値 69.1% 69.5% 67.1% 目標と実績の差 △17.3% △16.9% △19.3% 医 業 収 益 経 常 収 益 （ 医 業 収 益 ＋ 医 業 外収 益） 総 収 益 医 業 費 用 医 業 収 支 比 率 病 床 利 用 率 （ 稼 働 病 床 比 率 ） (注)目標値は「市立市民病院改革プラン」「新病院整備に係る長期財政フレーム」による。 （単位：千円、％） 経 常 費 用 （ 医 業 費 用 ＋ 医 業 外費 用） 総 費 用 医 業 収 支 純 損 益 （ 総 収 支 ） 累 積 欠 損 金 経 常 収 支 比 率
- 176 - ３．経営成績について （1）損益計算書について 損益計算書を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率 １. 5,492,658 5,593,217 △ 100,559 △ 1.8 ２. 346,537 417,144 △ 70,607 △ 16.9 ３. 77 38,905 △ 38,828 △ 99.8 ４. 総 収 益 (1+2+3) 5,839,272 6,049,266 △ 209,994 △ 3.5 ５. 5,786,860 5,735,630 51,230 0.9 ６. 108,552 106,433 2,119 2.0 ７. 13,362 24,056 △ 10,694 △ 44.5 ８. 総 費 用 (5+6+7) 5,908,774 5,866,119 42,655 0.7 ９. 医 業 収 支 (1-5) △ 294,202 △ 142,413 △ 151,789 － 10. 総 収 支 (4-8) △ 69,502 183,147 △ 252,649 － 特 別 損 失 科 目 比 較 損 益 計 算 書 医 業 収 益 医 業 外 収 益 特 別 利 益 医 業 費 用 医 業 外 費 用 本年度の経営成績は、総収益 58 億 3,927 万 2 千円、総費用 59 億 877 万 4 千円であり、総収 支において 6,950 万 2 千円の純損失を計上している。総収支は、前年度においては、1 億 8,314 万 7 千円の純利益であったが、本年度は、総収益が 2 億 999 万 4 千円減少し、総費用が 4,265 万 5 千円増加したため、純損失を計上している。総収益が減少した主な理由は、医業収益の一 般会計負担金 5,100 万 3 千円、医業外収益の一般会計補助金 2,585 万 6 千円が増加したものの、 医業収益の入院収益 9,052 万 4 千円、外来収益 6,635 万 7 千円、医業外収益の一般会計負担金 1 億 279 万 8 千円、特別利益のその他特別利益 3,426 万 6 千円がそれぞれ減少したためである。 一方、総費用が増加した主な理由は、前年度に比べて医業費用で給与費の報酬 2,747 万 1 千 円、材料費の診療材料費が 3,095 万 5 千円、医療消耗備品費 2,861 万 5 千円減少したものの、 給与費の給料 3,865 万 3 千円、手当等 4,343 万 3 千円、賃金 1,510 万円、材料費の薬品費 1,544 万 3 千円がそれぞれ増加したためである。 なお、医業収支比率（医業収益／医業費用×100）は、前年度に比べ 2.6 ポイント低下し 94.9％となっている。総収支比率（総収益／総費用×100）では、前年度に比べ 4.3 ポイント低 下し 98.8％となっている。 経営成績の 5 か年の推移は、次表のとおりである。
- 177 - (単位：千円、％） 総収支 金額 指数 増減率 金額 指数 増減率 (a)－(b) 19年度 6,528,324 100.0 － 6,240,107 100.0 － 288,217 20年度 6,145,924 94.1 △ 5.9 6,067,955 97.2 △ 2.8 77,969 21年度 5,968,950 91.4 △ 2.9 5,863,357 94.0 △ 3.4 105,593 22年度 6,049,266 92.7 1.3 5,866,119 94.0 0.0 183,147 23年度 5,839,272 89.4 △ 3.5 5,908,774 94.7 0.7 △ 69,502 (注)指数は19年度を100とした時。増減率は､対前年度比較である｡ 年度 総収益 (a) 総費用 (b) (2) 収益について 総収益は 58 億 3,927 万 2 千円で、前年度に比べ 2 億 999 万 4 千円（△3.5％）減少してい る。 ①医業収益 医業収益の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 5,492,658 5,593,217 △ 100,559 △ 1.8 100.0 入 院 収 益 3,177,853 3,268,377 △ 90,524 △ 2.8 57.9 外 来 収 益 1,513,176 1,579,533 △ 66,357 △ 4.2 27.5 そ の 他 医 業 収 益 801,629 745,307 56,322 7.6 14.6 区 分 医 業 収 益 本年度は 54 億 9,265 万 8 千円で、前年度に比べ 1 億 55 万 9 千円（△1.8％）減少して いる。 これは、前年度に比べその他医業収益の一般会計負担金が 5,100 万 3 千円（8.8％）増 加したものの、入院収益 9,052 万 4 千円（△2.8％）、外来収益 6,635 万 7 千円（△ 4.2％）減少したためである。 その他医業収益の一般会計負担金の主なものは、救急医療に対する負担金 5 億 9,529 万 7 千円、医療相談員設置に対する負担金 1,858 万 8 千円である。
- 178 -
- 179 - 入院収益（感染症病床を含む。） （単位：千円、％） 診 療 科 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率 内 科 1,297,287 1,329,213 △ 31,926 △ 2.4 小 児 科 538,850 558,216 △ 19,366 △ 3.5 外 科 302,411 338,601 △ 36,190 △ 10.7 胸 部 外 科 64,285 55,221 9,064 16.4 脳 神 経 外 科 178,225 191,864 △ 13,639 △ 7.1 整 形 外 科 238,975 285,048 △ 46,073 △ 16.2 皮 膚 科 1,315 1,494 △ 179 △ 12.0 泌 尿 器 科 83,435 74,587 8,848 11.9 産 婦 人 科 139,967 121,632 18,335 15.1 眼 科 99,548 77,293 22,255 28.8 耳 鼻 い ん こ う 科 106,712 137,508 △ 30,796 △ 22.4 歯 科 口 腔 外 科 106,983 76,540 30,443 39.8 放 射 線 科 0 0 0 － リハビリテーション科 19,860 21,160 △ 1,300 △ 6.1 全 科 3,177,853 3,268,377 △ 90,524 △ 2.8 外来収益 （単位：千円、％） 診 療 科 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率 内 科 568,681 566,460 2,221 0.4 小 児 科 113,311 181,222 △ 67,911 △ 37.5 外 科 188,775 197,888 △ 9,113 △ 4.6 胸 部 外 科 18,369 18,072 297 1.6 脳 神 経 外 科 56,118 63,452 △ 7,334 △ 11.6 整 形 外 科 98,343 97,866 477 0.5 皮 膚 科 31,331 22,694 8,637 38.1 泌 尿 器 科 103,461 94,108 9,353 9.9 産 婦 人 科 66,428 61,716 4,712 7.6 眼 科 80,660 83,380 △ 2,720 △ 3.3 耳 鼻 い ん こ う 科 60,719 66,547 △ 5,828 △ 8.8 歯 科 口 腔 外 科 109,402 106,619 2,783 2.6 放 射 線 科 10,909 11,776 △ 867 △ 7.4 リハビリテーション科 6,669 7,733 △ 1,064 △ 13.8 全 科 1,513,176 1,579,533 △ 66,357 △ 4.2
- 180 - ②医業外収益 医業外収益の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 23 年 度 22 年 度 増減額 増減率 構成比 346,537 417,144 △ 70,607 △ 16.9 100.0 受 取 利 息 及 び 配 当 金 3,718 4,145 △ 427 △ 10.3 1.1 患 者 外 給 食 収 益 1,267 1,194 73 6.1 0.4 一 般 会 計 負 担 金 180,810 283,608 △ 102,798 △ 36.2 52.2 一 般 会 計 補 助 金 83,569 57,713 25,856 44.8 24.1 補 助 金 25,745 22,703 3,042 13.4 7.4 そ の 他 医 業 外 収 益 51,428 47,781 3,647 7.6 14.8 区 分 医 業 外 収 益 本年度は 3 億 4,653 万 7 千円で、前年度に比べ 7,060 万 7 千円（△16.9％）減少してい る。 ③特別利益 特別利益は、前年度に比べ過年度損益修正益（査定増、保険変更等によるもの）で 456 万 2 千円（△98.3％）、その他特別利益で 3,426 万 6 千円（大阪府市町村職員互助会の清 算に伴う分配金収入等によるもの）減少している。 (3) 費用について 総費用は 59 億 877 万 4 千円で、前年度に比べ 4,265 万 5 千円（0.7％）増加している。 ①医業費用 医業費用の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増減率 構成比 5,786,860 5,735,630 51,230 0.9 100.0 給 与 費 3,495,639 3,402,961 92,678 2.7 60.4 材 料 費 840,026 882,436 △ 42,410 △ 4.8 14.5 経 費 1,171,906 1,170,849 1,057 0.1 20.3 減 価 償 却 費 237,662 251,717 △ 14,055 △ 5.6 4.1 資 産 減 耗 費 24,397 10,461 13,936 133.2 0.4 研 究 研 修 費 17,230 17,206 24 0.1 0.3 区 分 医 業 費 用
- 181 - 本年度は 57 億 8,686 万円で、前年度に比べ 5,123 万円（0.9％）増加している。医業費 用の主なものをみると次のとおりである。 ア．給与費 給与費は 34 億 9,563 万 9 千円で、前年度に比べ 9,267 万 8 千円（2.7％）増加している。 これは、主として新病院開設に向けた体制整備として、看護師を増員したためである。 なお、給与費の範囲は職員給与費より広いので、職員給与費で比較すると、医業収益に 対する職員給与費及び医業費用に占める職員給与費の割合の 5 か年の推移は、次表のとお りである。 区 分 19 年 度 20 年 度 21 年 度 22 年 度 23 年 度 医業収益に対する職員給与費 57.6 59.8 60.2 60.6 63.4 医業費用に占める職員給与費 56.7 57.8 58.6 59.1 60.1 職 員 数 の 推 移 300(97) 303(92) 326(83) 330(89) 352(81) (注)：（ ）中の数は、嘱託を外数で記載した。 （単位：％、人） 次に、近隣類似都市と比較すると、次表のとおりである。 （単位：％） 区 分 東 大 阪 豊 中 吹 田 岸 和 田 和 泉 箕 面 西 宮 伊 丹 枚 方 医業収益に対する 職員給与費 50.3 49.3 56.1 46.4 51.1 53.0 58.1 52.9 63.4 医業費用に占める 職員給与費 46.1 47.2 57.9 46.8 49.0 50.8 45.9 53.1 60.1 イ．材料費 材料費の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 区 分 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 薬 品 費 497,053 481,610 15,443 3.2 59.2 診 療 材 料 費 285,935 316,890 △ 30,955 △ 9.8 34.0 給 食 材 料 費 50,843 49,126 1,717 3.5 6.1 医 療 消 耗 備 品 費 6,195 34,810 △ 28,615 △ 82.2 0.7 合 計 840,026 882,436 △ 42,410 △ 4.8 100.0
- 182 - 材料費は 8 億 4,002 万 6 千円で、前年度に比べ 4,241 万円（△4.8％）減少している。 材料費の 59.2％を占めている薬品費は 4 億 9,705 万 3 千円で、前年度に比べ 1,544 万 3 千 円（3.2％）増加している。 次に、薬品の使用効率をみると 97.7％で、前年度に比べ 1.0 ポイント上昇している。そ の内訳は、投薬薬品で 167.1％、注射薬品で 82.2％となり、前年度に比べ投薬薬品で 5.9 ポイント、注射薬品で 1.7 ポイント上昇している。 患者 1 人 1 日当たりの薬品費、薬品使用効率等の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 単位 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 円 1,459 1,491 1,339 1,397 1,521 円 610 658 676 694 742 ％ 20.4 19.5 17.9 17.2 16.8 ％ 137.8 133.9 112.2 96.7 97.7 投 薬 薬 品 使 用 効 率 ％ 198.3 186.2 177.1 161.2 167.1 注 射 薬 品 使 用 効 率 ％ 123.2 120.6 93.9 80.5 82.2 (注1)医療材料消費率とは､入院･外来収益に対する医薬材料費(材料費から給食材料費を除く)の割合を示し､低いほどよい｡ (注2)薬品使用効率とは､投薬･注射薬品払出原価に対する投薬･注射薬品収入の割合を示し､高いほどよい｡ (注3)薬品費及び薬品使用効率の算出に際しては､処方せん料を含み、血液及び検査試薬は除いている｡ 薬 品 使 用 効 率 区 分 患 者 １ 人 １ 日 当 た り の 薬 品 費 患者１人１日当たりの給食材料費 医 療 材 料 消 費 率 参考までに患者 1 人 1 日当たりの薬品費、薬品使用効率等の状況を近隣類似都市と比較 すると、次表のとおりである。 区 分 患者１人１日当たりの薬品費(円) 患者１人１日当たりの給食材料費(円) 医療材料消費率(％) 薬品使用効率 (％) 東 大 阪 3,343 18 26.8 66.0 豊 中 3,902 640 24.6 74.8 吹 田 3,335 561 24.5 128.9 岸 和 田 3,481 659 27.7 74.3 和 泉 2,947 595 24.2 88.5 箕 面 2,932 573 21.2 111.0 西 宮 2,583 52 23.9 126.8 伊 丹 3,062 551 23.4 54.5 枚 方 1,521 742 16.8 97.7 (注1)東大阪市、西宮市は給食について材料費を含めて外部委託。 (注2)枚方市は、平成１６年１０月から院外処方にしている。
- 183 - ②医業外費用 医業外費用は 1 億 855 万 2 千円で、前年度に比べ 211 万 9 千円（2.0％）増加している。 これは、主として企業債利息が 284 万 8 千円（18.1％）増加したためである。 ③特別損失 特別損失は、全額が過年度損益修正損（査定減、保険変更、不納欠損等によるもの）の 1,336 万 2 千円で、前年度に比べ 1,069 万 4 千円（△44.5％）減少している。 ４．資本的収支について（消費税及び地方消費税を含む。） 資本的収支を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 23 年 度 22 年 度 増減額 増減率 構成比 （ａ） 937,669 522,657 415,012 79.4 100.0 71,990 66,557 5,433 8.2 7.7 864,600 456,100 408,500 89.6 92.2 0 0 0 － 0.0 1,000 0 1,000 皆増 0.1 0 0 0 － 0.0 0 0 0 － 0.0 0 0 0 － 0.0 79 0 79 皆増 0.0 （ｂ） 1,010,099 604,431 405,668 67.1 100.0 853,265 465,952 387,313 83.1 84.4 140,924 124,719 16,205 13.0 14.0 15,910 13,760 2,150 15.6 1.6 0 0 0 － 0.0 (a)-(b) △ 72,430 △ 81,774 9,344 － － 投 資 企 業 債 償 還 金 建 設 改 良 費 収 入 合 計 支 出 合 計 区 分 寄 附 金 供 託 金 返 還 金 貸 付 金 返 還 金 収 支 差 引 一 般 会 計 出 資 金 企 業 債 補 助 金 固 定 資 産 売 却 収 入 工 事 負 担 金 貸 付 金 本年度の収入額は 9 億 3,766 万 9 千円で、前年度に比べ 4 億 1,501 万 2 千円（79.4％）増 加している。増加した主なものは医療情報システム整備事業等に係る企業債である。 一般会計出資金の内訳は、企業債償還金分 7,046 万 2 千円、建設改良費等分 152 万 8 千円 である。 支出額は 10 億 1,009 万 9 千円で、前年度に比べ 4 億 566 万 8 千円（67.1％）増加している。 増加した主なものは医療情報システム整備事業費及び新病院整備事業費等に係る建設改良費
- 184 - である。貸付金は、医師大学院修学支援資金貸付金及び看護師修学資金貸付金である。 また、収支差引（資本的収支不足額）7,243 万円については、過年度分損益勘定留保資金 7,085 万円及び当年度分消費税資本的収支調整額 158 万円で補てんしている。 ５．一般会計繰入金について 一般会計からの繰入金の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 23年度 22年度 増減額 増減率 構成比 894,090 920,029 △ 25,939 △ 2.8 92.5 629,711 578,708 51,003 8.8 65.2 1.救急医療に対して 595,297 544,658 50,639 9.3 61.6 2.福祉病床に対して 13 185 △ 172 △ 93.0 0.0 3.保健事業に対して 2,430 2,678 △ 248 △ 9.3 0.3 4.助産施設病床に対して 13,383 9,593 3,790 39.5 1.4 5.医療相談員設置に対して 18,588 21,594 △ 3,006 △ 13.9 1.9 264,379 341,321 △ 76,942 △ 22.5 27.3 1.企業債利息等支払金に対して 12,436 17,051 △ 4,615 △ 27.1 1.3 2.リハビリテーション医療に対して △ 2,272 39,408 △ 41,680 △ 105.8 △ 0.2 3.高度・特殊医療等に対して 152,886 177,146 △ 24,260 △ 13.7 15.8 4.高度医療器械に対して 17,760 36,727 △ 18,967 △ 51.6 1.8 5.小児医療に対して 0 0 0 － 0.0 6.研究研修に対して 9,988 12,452 △ 2,464 △ 19.8 1.0 7.基礎年金拠出金に対して 0 0 0 － 0.0 8.共済組合負担金に対して 54,420 45,261 9,159 20.2 5.6 9.児童（子ども）手当に対して 11,961 13,276 △ 1,315 △ 9.9 1.2 10.院内保育所に対して 7,200 0 7,200 皆増 0.8 71,990 66,557 5,433 8.2 7.5 1.企業債償還金に対して 70,462 62,359 8,103 13.0 7.3 2.建設改良費に対して 1,894 7,477 △ 5,583 △ 74.7 0.2 3.新病院整備事業に対して △ 366 △ 3,279 2,913 △ 88.8 0.0 966,080 986,586 △ 20,506 △ 2.1 100.0 資 本 的 収 入 区 分 収 益 的 収 入 合 計 医 業 収 益 医 業 外 収 益 一般会計からの繰入金の総額は 9 億 6,608 万円で、前年度に比べ 2,050 万 6 千円（△2. 1％）減少している。
- 185 - これは、不採算部門の収支不足額の増分として、救急医療に対する繰入金が 5,063 万 9 千円 増加したものの、リハビリテーション医療に対する繰入金が 4,168 万円、高度・特殊医療に対 する繰入金が 2,426 万円、高度医療器械に対する繰入金が 1,896 万 7 千円それぞれ減少したた めである。 ６．財政状態について (1) 貸借対照表について 年度末における資産、負債及び資本の状態については、次表のとおりである。
- 186 - （単位：千円、％） 23 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率 有 形 固 定 資 産 3,444,488 3,059,265 385,223 12.6 無 形 固 定 資 産 564 564 0 0.0 投 資 44,700 29,450 15,250 51.8 計 3,489,752 3,089,279 400,473 13.0 現 金 預 金 2,337,235 1,691,694 645,541 38.2 未 収 金 957,452 1,022,879 △ 65,427 △ 6.4 貯 蔵 品 25,464 30,507 △ 5,043 △ 16.5 前 払 費 用 391 110 281 255.5 前 払 金 21,470 0 21,470 皆増 その他流動資産 0 0 0 － 計 3,342,012 2,745,190 596,822 21.7 6,831,764 5,834,469 997,295 17.1 一般会計長期借入金 0 0 0 － 引 当 金 109,417 69,417 40,000 57.6 その他固定負債 0 0 0 － 計 109,417 69,417 40,000 57.6 一 時 借 入 金 0 0 0 － 未 払 金 875,502 426,594 448,908 105.2 前 受 金 9,272 9,272 0 0.0 預 り 金 45,570 58,426 △ 12,856 △ 22.0 その他流動負債 0 0 0 － 計 930,344 494,292 436,052 88.2 1,039,761 563,709 476,052 84.4 自 己 資 本 金 6,058,300 5,986,310 71,990 1.2 借 入 資 本 金 2,273,100 1,549,424 723,676 46.7 計 8,331,400 7,535,734 795,666 10.6 資 本 剰 余 金 162,482 367,403 △ 204,921 △ 55.8 利益剰余金(△欠損金) △ 2,701,879 △ 2,632,377 △ 69,502 2.6 計 △ 2,539,397 △ 2,264,974 △ 274,423 12.1 5,792,003 5,270,760 521,243 9.9 6,831,764 5,834,469 997,295 17.1 （注）各項目は四捨五入していますので、必ずしも合計は一致しません。 区 分 資 産 固 定 資 産 資 産 合 計 資 本 金 合 計 流 動 資 産 固 定 負 債 流 動 負 債 負 債 資 本 合 計 合 計 負 債 資 本 剰 余 金 ①資産について 資産総額は、68 億 3,176 万 4 千円で、前年度末に比べ 9 億 9,729 万 5 千円（17.1％）増
- 187 - 加している。 資産の構成は、固定資産 51.1％、流動資産 48.9％である。 ア．固定資産 固定資産は、34 億 8,975 万 2 千円で、前年度末に比べ 4 億 47 万 3 千円（13.0％）増 加している。 これは、主として有形固定資産において、新病院整備事業に係る建設仮勘定が増加し たことによるものである。 なお、無形固定資産は、全額が電話加入権で、投資は、全額が長期貸付金（医師大学 院修学支援資金貸付金・看護師修学資金貸付金）である。 イ．流動資産 流動資産は、33 億 4,201 万 2 千円で、前年度末に比べ 5 億 9,682 万 2 千円（21.7％） 増加している。 これは、主として現金預金が増加したためである。 ②負債について 負債総額は、10 億 3,976 万 1 千円で、前年度末に比べ 4 億 7,605 万 2 千円（84.4％）増加 している。 ア．固定負債 固定負債は、1 億 941 万 7 千円で、前年度末に比べ 4,000 万円（57.6％）増加してい る。これは、新地方公会計モデルにおいて適当であるとされている「簡便法」(※1)で 算出した必要額を経過措置で認められている 15 年で分割した金額を基に、その 1/2 を 退職給与引当金として引き当てたためである。 ※1 簡便法…年度末に特別職を含む全職員(年度末退職者を除く。)が普通退職した場合の退 職手当支給額から、翌年度支払予定退職手当の額を除いた額とする。 イ．流動負債 流動負債は、9 億 3,034 万 4 千円で、前年度末に比べ 4 億 3,605 万 2 千円（88.2％） 増加している。 これは、主として医療情報システム整備事業に伴う建設改良未払金を計上したためで ある。
- 188 - ③資本について 資本総額は、57 億 9,200 万 3 千円で、前年度末に比べ 5 億 2,124 万 3 千円（9.9％）増加 している。 ア．資本金 資本金は、83 億 3,140 万円で、前年度末に比べ 7 億 9,566 万 6 千円（10.6％）増加し ている。 資本金の構成は、自己資本金 72.7％、借入資本金 27.3％である。 自己資本金は、60 億 5,830 万円で、前年度末に比べ 7,199 万円（1.2％）増加してい る。 これは、資本的収支の一般会計出資金（7,199 万円）が繰入資本金として計上される ためである。 借入資本金は、全額企業債 22 億 7,310 万円で、前年度末に比べ 7 億 2,367 万 6 千円 （46.7％）増加している。 これは、当年度発行額（8 億 6,460 万円）が当年度償還額（1 億 4,092 万 4 千円）を 上回ったためである。 イ．剰余金 資本剰余金は、1 億 6,248 万 2 千円で、前年度に比べ 2 億 492 万 1 千円（△55.8％） 減少している。 これは、国庫補助金（2 億 600 万円）を財源として整備した医療情報システムを除却 したためである。 欠損金は、当年度純損失の発生により、前年度末に比べ 6,950 万 2 千円（2.6％）増 加している。その結果、累積欠損金は 27 億 187 万 9 千円となっている。
- 189 - (2) 資金の運用について 正味運転資金についてみると、次表のとおりである。 （単位：千円） 23 年 度 22 年 度 3,342,012 2,745,190 (ｲ) 667,292 (ﾊ) 70,470 現 金 預 金 2,337,235 1,691,694 645,541 － 未 収 金 957,452 1,022,879 － 65,427 貯 蔵 品 25,464 30,507 － 5,043 前 払 費 用 391 110 281 － 前 払 金 21,470 0 21,470 － その他流動資産 0 0 － － 930,344 494,292 (ﾛ) 12,856 (ﾆ) 448,908 一 時 借 入 金 0 0 － － 未 払 金 875,502 426,594 － 448,908 前 受 金 9,272 9,272 0 0 預 り 金 45,570 58,426 12,856 － その他流動負債 0 0 － － 2,411,668 2,250,898 160,770 増 加 流 動 負 債 (b) (ｲ)＋(ﾛ)－(ﾊ)－(ﾆ) 運 転 資 金 (a) － (b) 比 較 貸 借 対 照 表 流 動 資 産 (a) 減 少 科 目 正 味 運 転 資 金 の 増 減 比 較 表 運 転 資 金 本年度末における正味運転資金は 24 億 1,166 万 8 千円で、前年度末に比べ 1 億 6,077 万 円（7.1％）増加している。 次に、資金の源泉（財源）がどのように運用されたかを示すと、次表のとおりである。 （単位：千円） 項 目 金 額 項 目 金 額 有形固定資産の取得 607,738 一般会計出資金 71,990 企業債償還金 140,924 企業債の発行 864,600 貸付金 15,910 減価償却費 237,662 退職給与引当金取崩し 0 固定資産除却費等 228,701 正味運転資金の増加 160,770 看護師養成費 660 資本的補助金 204,921 退職給与引当金の計上 40,000 建設仮勘定 243,848 当年度純損失 69,502 合 計 1,443,613 合 計 1,443,613 資 金 の 運 用 資 金 の 源 泉 （ 財 源 ） 資 金 運 用 表
- 190 - 本年度の資金の源泉（財源）14 億 4,361 万 3 千円（企業債 8 億 6,460 万円、減価償却費 2 億 3,766 万 2 千円、固定資産除却費等 2 億 2,870 万 1 千円等）をもって、有形固定資産の取得 6 億 773 万 8 千円、建設仮勘定 2 億 4,384 万 8 千円、企業債償還金 1 億 4,092 万 4 千円等に運用 している。 その結果、1 億 6,077 万円の正味運転資金の増加となっている。 ７．収益性について 患者 1 人 1 日当たりの収入・費用及び収支比率の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 (単位：円、％） 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 収 入 (a) 19,217 19,776 20,103 21,824 23,035 費 用 (b) 19,526 20,481 20,623 22,380 24,269 収 支 差 引 額 (a)－(b) △ 309 △ 705 △ 520 △ 556 △ 1,234 収 支 比 率 (a)／(b) 98.4 96.6 97.5 97.5 94.9 (注)収入=医業収益÷年延入院外来患者数､費用=医業費用÷年延入院外来患者数 区 分 患者 1 人 1 日当たりの収支は、収入 23,035 円に対し、費用は 24,269 円で、差引き 1,234 円 の損失となっている。収支比率においては、94.9％（100 円の収入を得るのに 105 円 36 銭の経 費を要している。）で、前年度に比べ 2.6 ポイント低下している。 これは、前年度に比べ収入で 1,221 円（5.5％）増加したものの、費用は 1,889 円（8.4％） 増加したためである。 各診療科の入院・外来別患者 1 人 1 日当たりの診療収入状況及び患者 1 人 1 日当たりの費目 別医業費用等は、次表のとおりである。
- 191 - (単位：円、％） 患者1人1日当 たり収入 (円) 全科平均に対 する比率 (％) 患者1人1日当 たり収入 (円) 全科平均に対 する比率 (％) 増減額 (円) 増減率 (％) 入院 39,692 85.6 39,296 85.1 396 1.0 外来 11,807 132.6 11,102 130.4 705 6.4 入院 53,532 115.4 53,093 115.0 439 0.8 外来 7,303 82.0 8,195 96.2 △ 892 △ 10.9 入院 62,884 135.6 69,457 150.4 △ 6,573 △ 9.5 外来 15,059 169.1 14,892 174.9 167 1.1 入院 67,174 144.9 56,062 121.4 11,112 19.8 外来 8,673 97.4 8,203 96.3 470 5.7 入院 46,364 100.0 46,210 100.1 154 0.3 外来 8,255 92.7 8,243 96.8 12 0.1 入院 43,640 94.1 40,530 87.8 3,110 7.7 外来 7,089 79.6 6,751 79.3 338 5.0 入院 0 0.0 71,123 154.0 △ 71,123 皆減 外来 3,133 35.2 2,365 27.8 768 32.5 入院 64,280 138.6 76,499 165.7 △ 12,219 △ 16.0 外来 12,713 142.8 11,625 136.5 1,088 9.4 入院 49,722 107.2 48,789 105.7 933 1.9 外来 5,916 66.4 5,145 60.4 771 15.0 入院 61,185 131.9 58,957 127.7 2,228 3.8 外来 6,811 76.5 6,409 75.3 402 6.3 入院 47,406 102.2 49,339 106.9 △ 1,933 △ 3.9 外来 6,596 74.1 6,576 77.2 20 0.3 入院 39,594 85.4 42,194 91.4 △ 2,600 △ 6.2 外来 6,630 74.5 6,153 72.3 477 7.8 入院 － － － － － － 外来 18,874 211.9 18,089 212.4 785 4.3 入院 － － － － － － 外来 1,949 21.9 1,992 23.4 △ 43 △ 2.2 入院 46,372 100.0 46,173 100.0 199 0.4 外来 8,905 100.0 8,515 100.0 390 4.6 各診療科の入院・外来別患者1人1日当たりの診療収入状況 全 科 内 科 小 児 科 外 科 胸 部 外 科 脳神経 外科 歯 科 口 腔 外 科 放 射 線 科 皮 膚 科 泌 尿 器 科 リ ハ ビ リ テーション科 耳 鼻 い ん こ う 科 産 婦 人 科 眼 科 整 形 外 科 診療科 23 年 度 22 年 度 比 較
- 192 - (単位：円、％） 金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比 給 与 費 11,161 57.2 11,849 57.9 12,109 58.7 13,278 59.3 14,660 60.4 材 料 費 3,614 18.5 3,533 17.3 3,302 16.0 3,443 15.4 3,523 14.5 経 費 3,751 19.2 4,064 19.8 4,249 20.6 4,569 20.4 4,915 20.3 減価償却費 920 4.7 950 4.6 794 3.9 982 4.4 997 4.1 資産減耗費 40 0.2 26 0.1 101 0.5 41 0.2 102 0.4 研究研修費 40 0.2 59 0.3 68 0.3 67 0.3 72 0.3 合 計 19,526 100.0 20,481 100.0 20,623 100.0 22,380 100.0 24,269 100.0 (注)算 式 = 各費目÷年延入院外来患者数 20 年 度 患者１人１日当たりの費目別医業費用 区 分 19 年 度 21 年 度 22 年 度 23 年 度 (単位：円） 区 分 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 給 与 費 58.08 59.92 60.24 60.84 63.64 材 料 費 18.80 17.87 16.42 15.78 15.29 経 費 19.52 20.55 21.14 20.93 21.34 そ の 他 5.21 5.23 4.79 5.00 5.09 合 計 101.61 103.57 102.59 102.55 105.36 (注)算 式 = 医業費用(各費目)÷医業収益×100 100円の収入を得るのに要した費用
- 193 - ８．未収金について 本年度末における未収金は 9 億 5,745 万 2 千円で、内訳は給付団体未収金 6 億 6,726 万 6 千円（国民健康保険団体連合会、社会保険診療報酬支払基金、労働者災害補償診療費等）、個 人未収金 2 億 4,387 万 1 千円、その他未収金 4,631 万 5 千円（救急医療対策事業運営費補助金、 感染症指定医療機関運営事業費補助金他）となっている。 (1) 給付団体未収金 当未収金は 6 億 6,726 万 6 千円で、前年度に比べ 6,661 万 4 千円（△9.1％）減少している。 このうち 3 億 3,725 万 4 千円（50.5％）が年度末調定に係るものである。 なお、6 月末日時点で 87 万 3 千円（0.1％）が未収入となっている。 (2) 個人未収金 個人未収金の年度別残高及び平成 23 年度中の異動は、次表のとおりである。 個人未収金の年度別残高 （単位：千円） 収入済額 調定減額 不納欠損額 18年度以前 180,225 3,064 0 2,584 174,577 19 年 度 11,497 1,595 0 0 9,902 20 年 度 8,798 1,430 0 0 7,368 21 年 度 14,318 3,041 0 0 11,277 22 年 度 31,883 21,524 1,086 0 9,273 23 年 度 - - - - 31,474 計 246,721 30,654 1,086 2,584 243,871 23 年 度 末 残 高 年 度 22 年 度 末 残 高 23 年 度 中 の 異 動 当未収金は 2 億 4,387 万 1 千円で、前年度末に比べ 285 万円（△1.2％）減少している。 前年度末の未収金 2 億 4,672 万 1 千円のうち 3,065 万 4 千円は収入となったが、108 万 6 千円は保険変更等による調定減額となり、258 万 4 千円（111 件）が不納欠損処分となってい る。
- 194 - ９．救急医療について 救急医療の収支状況についてみると、収益は 8 億 1,301 万 1 千円で、内訳は一般会計繰入金 5 億 8,762 万 6 千円、診療収入 1 億 9,591 万 7 千円、救急医療対策事業運営費補助金等 2,955 万 8 千円である。 費用は 8 億 82 万円で、内訳は給与費等人的経費 7 億 1,032 万 4 千円、材料費 3,508 万 3 千円、 その他経費 5,541 万 3 千円である。収支差引きすると 1,228 万 1 千円の収入超過となっている。 救急患者数及び救急診療収入の状況は、次表のとおりである。 23 年 度 22 年 度 増 減 数 増 減 率 患 者 数 (a) 766 人 835 人 △ 69 人 △ 8.3 ％ 診 療 収 入 (b) 35,521千円 38,554千円 △ 3,033千円 △ 7.9 ％ 患者1人当たりの診療収入 (b)／(a) 46,373 円 46,172 円 201 円 0.4 ％ 患 者 数 (c) 11,157 人 18,780 人 △ 7,623 人 △ 40.6 ％ 診 療 収 入 (d) 160,396千円 209,151千円 △ 48,755千円 △ 23.3 ％ 患者1人当たりの診療収入 (d)／(c) 14,376 円 11,137 円 3,239 円 29.1 ％ 患 者 数 (e) 11,923 人 19,615 人 △ 7,692 人 △ 39.2 ％ 診 療 収 入 (f) 195,917千円 247,705千円 △ 51,788千円 △ 20.9 ％ 患者1人当たりの診療収入 (f)／(e) 16,432 円 12,628 円 3,804 円 30.1 ％ 区 分 入 院 外 来 合 計 入院・外来を合わせた患者数は 11,923 人で、前年度に比べ 7,692 人（△39.2％）減少してい る。 患者 1 人当たりの診療収入は 16,432 円となり、前年度に比べ 3,804 円（30.1％）増加してい る。 10．人間ドック・脳ドックについて 人間ドック検診料（脳ドック検査料含む）は 1,599 万 9 千円で、前年度に比べ 44 万 7 千円 （△2.7％）減少している。 これは、前年度に比べ、人間ドック受診者は、増加したものの脳ドック受診者が減少したた めである。 人間ドック・脳ドック受診者の推移は、次表のとおりである。
- 195 - 人間ドック・脳ドック受診者数の推移 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 男 性 163 158 139 134 137 女 性 136 165 145 154 158 299 323 284 288 295 単 体 36 16 20 18 13 人 間 ド ッ ク オ プ シ ョ ン 51 30 49 50 41 87 46 69 68 54 386 369 353 356 349 15,219 13,778 13,268 16,446 15,999 検 診 料 合 計 （単位：人、千円） 区 分 人 間 ド ッ ク 脳 ド ッ ク 計 計 11．予算の執行状況について（消費税及び地方消費税を含む。） (1) 収益的収支 収入は 予算額 64 億 8,458 万 8 千円 決算額 58 億 5,007 万 2 千円 執行率 90.2％ である。 支出は 予算額 64 億 6,221 万円 決算額 59 億 1,783 万 8 千円 執行率 91.6％ である。 (2) 資本的収支 収入は 予算額 10 億 3,660 万 6 千円 決算額 9 億 3,766 万 9 千円 執行率 90.5％ である。 支出は 予算額 11 億 7,866 万 8 千円 決算額 10 億 1,009 万 9 千円 執行率 85.7％ である。 収益的収支の予算執行状況及び決算額の対前年度比較は、次表のとおりである。
- 196 - 予 算 現 額 決 算 額 (a) 6,122,452 5,502,166 3,785,716 3,178,668 1,516,334 1,514,315 820,402 809,183 (b) 361,636 347,826 4,057 3,718 1,407 1,330 180,810 180,810 83,569 83,569 30,959 25,745 60,834 52,654 (c) 500 80 500 80 0 0 6,484,588 5,850,072 (e) 6,387,989 5,870,386 3,633,454 3,497,291 1,108,937 880,549 1,336,854 1,212,453 248,537 237,662 30,638 24,397 29,569 18,034 (f) 42,721 34,090 21,329 18,610 2,931 2,890 4,860 4,860 7,000 5,371 6,601 2,359 (g) 30,500 13,362 500 0 30,000 13,362 (h) 1,000 0 6,462,210 5,917,838 (a)-(e) △ 265,537 △ 368,220 (d)-(i) 22,378 △ 67,766 （注）消費税及び地方消費税を含む。 一 般 会 計 補 助 金 過 年 度 損 益 修 正 益 そ の 他 特 別 利 益 特 別 利 益 総 収 益 (a) ＋ (b) ＋ (c) ＝ (d) 医 業 費 用 給 与 費 一 般 会 計 負 担 金 医 業 収 益 そ の 他 医 業 外 収 益 患 者 外 給 食 収 益 そ の 他 医 業 収 益 医 業 外 収 益 外 来 収 益 受 取 利 息 及 び 配 当 金
収 益 的 収 支 の 予 算 執 行 状 況
平 成 23 年 科 目 入 院 収 益 材 料 費 経 費 固 定 資 産 売 却 損 過 年 度 損 益 修 正 損 減 価 償 却 費 研 究 研 修 費 医 業 外 費 用 雑 損 失 特 別 損 失 資 産 減 耗 費 補 助 金 患 者 外 給 食 材 料 費 医 師 看 護 師 養 成 費 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 消 費 税 予 備 費 総 費 用 (e) ＋ (f) ＋ (g) ＋ (h) ＝ (i) 医 業 収 支 総 収 支- 197 - （単位：千円） 度 平 成 22 年 度 執 行 率 決 算 額 増 減 額 増 減 率 89.9 5,602,223 △ 100,057 △ 1.8 84.0 3,268,915 △ 90,247 △ 2.8 99.9 1,580,745 △ 66,430 △ 4.2 98.6 752,563 56,620 7.5 96.2 418,335 △ 70,509 △ 16.9 91.6 4,145 △ 427 △ 10.3 94.5 1,254 76 6.1 100.0 283,608 △ 102,798 △ 36.2 100.0 57,713 25,856 44.8 83.2 22,703 3,042 13.4 86.6 48,912 3,742 7.7 16.0 39,018 △ 38,938 △ 99.8 16.0 4,752 △ 4,672 △ 98.3 － 34,266 △ 34,266 皆減 90.2 6,059,576 △ 209,504 △ 3.5 91.9 5,820,777 49,609 0.9 96.3 3,404,481 92,810 2.7 79.4 924,938 △ 44,389 △ 4.8 90.7 1,211,138 1,315 0.1 95.6 251,717 △ 14,055 △ 5.6 79.6 10,461 13,936 133.2 61.0 18,042 △ 8 0.0 79.8 30,865 3,225 10.4 87.3 15,762 2,848 18.1 98.6 2,791 99 3.5 100.0 4,290 570 13.3 76.7 6,118 △ 747 △ 12.2 35.7 1,904 455 23.9 43.8 24,056 △ 10,694 △ 44.5 0.0 0 0 － 44.5 24,056 △ 10,694 △ 44.5 0.0 0 0 － 91.6 5,875,698 42,140 0.7 - △ 218,554 △ 149,666 - - 183,878 △ 251,644 -
及 び 決 算 額 の 対 前 年 度 比 較
比 較- 198 - 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 1． 6,528,324 217,987 3.5 6,145,924 △ 382,400 △ 5.9 (1) 5,799,808 △ 112,822 △ 1.9 5,718,492 △ 81,316 △ 1.4 ア. 入 院 収 益 3,413,693 △ 121,258 △ 3.4 3,391,927 △ 21,766 △ 0.6 イ. 外 来 収 益 1,663,693 140,894 9.3 1,586,883 △ 76,810 △ 4.6 ウ. そ の 他 医 業 収 益 722,422 △ 132,458 △ 15.5 739,682 17,260 2.4 (2) 577,076 196,105 51.5 418,317 △ 158,759 △ 27.5 (3) 151,440 134,704 804.9 9,115 △ 142,325 △ 94.0 2． 6,240,107 △ 65,983 △ 1.0 6,067,955 △ 172,152 △ 2.8 (1) 5,892,993 △ 278,934 △ 4.5 5,922,397 29,404 0.5 ア. 給 与 費 3,368,559 △ 276,652 △ 7.6 3,426,264 57,705 1.7 イ. 材 料 費 1,090,581 △ 34,653 △ 3.1 1,021,703 △ 68,878 △ 6.3 ウ. 経 費 1,131,954 50,100 4.6 1,175,193 43,239 3.8 エ. 減 価 償 却 費 277,588 △ 16,282 △ 5.5 274,764 △ 2,824 △ 1.0 オ. 資 産 減 耗 費 12,166 △ 1,284 △ 9.5 7,449 △ 4,717 △ 38.8 カ. 研 究 研 修 費 12,145 △ 163 △ 1.3 17,024 4,879 40.2 (2) 311,867 190,176 156.3 110,297 △ 201,570 △ 64.6 (3) 35,247 22,775 182.6 35,261 14 0.0 3． △ 93,185 166,112 － △ 203,905 △ 110,720 － 4． 288,217 283,970 － 77,969 △ 210,248 － 5． 2,999,086 △ 288,217 △ 8.8 2,921,117 △ 77,969 △ 2.6 6． 0 0 － 0 0 － 7． 921,040 △ 57,643 △ 5.9 904,906 △ 16,134 △ 1.8 （注）消費税及び地方消費税を含まない。 一 般 会 計 繰 入 金
１． 収 益 的 収 支 の
医 業 外 収 益 科 目 総 収 支 20 年 度 収 益 19 年 度 不 良 債 務 額 累 積 欠 損 金 特 別 損 失 医 業 収 支 医 業 外 費 用 医 業 費 用 特 別 利 益 医 業 収 益 費 用- 199 - （単位：千円、％） 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 5,968,950 △ 176,974 △ 2.9 6,049,266 80,316 1.3 5,839,272 △ 209,994 △ 3.5 5,590,478 △ 128,014 △ 2.2 5,593,217 2,739 0.0 5,492,658 △ 100,559 △ 1.8 3,167,696 △ 224,231 △ 6.6 3,268,377 100,681 3.2 3,177,853 △ 90,524 △ 2.8 1,695,169 108,286 6.8 1,579,533 △ 115,636 △ 6.8 1,513,176 △ 66,357 △ 4.2 727,613 △ 12,069 △ 1.6 745,307 17,694 2.4 801,629 56,322 7.6 376,369 △ 41,948 △ 10.0 417,144 40,775 10.8 346,537 △ 70,607 △ 16.9 2,103 △ 7,012 △ 76.9 38,905 36,802 著増 77 △ 38,828 △ 99.8 5,863,357 △ 204,598 △ 3.4 5,866,119 2,762 0.0 5,908,774 42,655 0.7 5,735,120 △ 187,277 △ 3.2 5,735,630 510 0.0 5,786,860 51,230 0.9 3,367,483 △ 58,781 △ 1.7 3,402,961 35,478 1.1 3,495,639 92,678 2.7 918,096 △ 103,607 △ 10.1 882,436 △ 35,660 △ 3.9 840,026 △ 42,410 △ 4.8 1,181,650 6,457 0.5 1,170,849 △ 10,801 △ 0.9 1,171,906 1,057 0.1 220,784 △ 53,980 △ 19.6 251,717 30,933 14.0 237,662 △ 14,055 △ 5.6 28,201 20,752 278.6 10,461 △ 17,740 △ 62.9 24,397 13,936 133.2 18,906 1,882 11.1 17,206 △ 1,700 △ 9.0 17,230 24 0.1 105,302 △ 4,995 △ 4.5 106,433 1,131 1.1 108,552 2,119 2.0 22,935 △ 12,326 △ 35.0 24,056 1,121 4.9 13,362 △ 10,694 △ 44.5 △ 144,642 14,358 － △ 142,413 2,229 － △ 294,202 △ 436,615 － 105,593 27,624 － 183,147 77,554 － △ 69,502 △ 252,649 － 2,815,524 △ 105,593 △ 3.6 2,632,377 △ 183,147 △ 6.5 2,701,879 69,502 2.6 0 0 － 0 0 － 0 0 － 842,185 △ 62,721 △ 6.9 920,029 77,844 9.2 894,090 △ 25,939 △ 2.8
５ か 年 の 推 移
21 年 度 22 年 度 23 年 度- 200 - 21 年 度 22 年 度 固定資産 （3,489,752 千円） 総資産 （6,831,764 千円） 固定負債＋借入資本金 （2,382,517 千円） 負債資本合計 （6,831,764 千円） 自己資本金＋剰余金 （3,518,903 千円） 負債資本合計 （6,831,764 千円） 固定資産 （3,489,752 千円） 資本金＋剰余金＋固定負債 （5,901,420 千円） 固定資産 （3,489,752 千円） 自己資本金＋剰余金 （3,518,903 千円） 流動資産 （3,342,012 千円） 流動負債 （930,344 千円） 現金預金＋未収金 （3,294,687 千円） 流動負債 （930,344 千円） 現金預金 （2,337,235 千円） 流動負債 （930,344 千円） 54.2 52.9 555.4 (1) 固 定 資 産 構 成 比 率 ×100 自 己 資 本 構 成 比 率 ×100 65.5 (3) (7) 当 座 比 率 （ 酸 性 試 験 比 率 ） (8) (6) 流 動 比 率 63.8 ×100 27.7 57.8
２． 財 務 分 析 に
(4) 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 （ 固 定 長 期 適 合 率 ） 項 目 計 算 式 （23年度値） (2) 固 定 負 債 構 成 比 率 (5) 固 定 比 率 ×100 418.8 ×100 23.5 ×100 549.2 83.0 82.7 60.9 現 金 比 率 ×100 218.8 342.2 ×100 413.1- 201 - 23 年 度 51.1 摘 要 固定資産が総資産に占める割合を示し、この比率が大きくなることは資本の固定化、 固定費の増加、資金繰りの悪化を示す。 固定資産の調達は長期の安定した資金により賄うべきであり、この比率が100%を超え ることは、短期間に返済の必要な資金を固定資産に投入していることになる。 当座資産と流動負債の割合であり、(8)の現金比率と合わせ比較するとよい。100%以 上が望ましい。 自己資本の何％が固定資産であるかを示し、企業財政上、100%以下が望ましい。 59.1 流動負債に対する現金預金の割合を示し、この比率は20%以上が望ましい。 51.5 固定負債（固定負債＋借入資本金）が負債資本合計に占める割合を示し、この比率 は低値ほどよい。 自己資本が負債資本合計に占める割合を示し、この比率は高値ほどよい。 359.2 流動資産と流動負債の割合で、この比率が低いことは流動負債の支払能力が少ない ことを示し、200%以上が望ましい。 354.1 99.2 34.9
関 す る 調 べ
251.2- 202 - 単位 19年度 20年度 (注1) ％ 78.0 69.4 (注2) ％ 251.1 279.1 (注3) 円 16,823 17,218 円 39,716 44,466 円 7,708 7,454 (注4) 円 19,217 19,776 (注5) 円 19,526 20,481 ％ 137.8 133.9 ％ 198.3 186.2 ％ 123.2 120.6 ％ 56.7 57.8 ％ 17.6 16.4 ％ 57.6 59.8 (注6) 人 129.3 133.0 人 23.1 23.9 人 70.5 72.3 ％ 104.6 101.3 (a) 千円 6,528,324 6,145,924 (b) 千円 6,240,107 6,067,955 ％ 102.8 101.7 (c) 千円 6,376,884 6,136,809 (d) 千円 6,204,860 6,032,694 ％ 98.4 96.6 (e) 千円 5,799,808 5,718,492 (f) 千円 5,892,993 5,922,397 ％ 55.0 51.7 (注1)稼動病床利用率 (注2)外来患者数を入院患者数で除したもの｡ (注3)入院･外来収益を年延患者数で除したもの｡(注4)医業収益を年延 総 収 益 医 業 費 用 累 積 欠 損 金 比 率 医 業 収 益 医 業 収 支 比 率 (e)／(f) (a)／(b) 総 収 支 比 率 経 常 収 益 経 常 費 用 総 費 用 経 常 収 支 比 率 (c)／(d) う ち 看 護 部 門 職 員 病 床 100 床 当 た り の 職 員 数 医業費用に 占める割合 職 員 給 与 費 医業収益に対する職員給与費の割合 う ち 医 師 項 目 一 般 病 床 利 用 率 患 者 1 人 1 日 当 た り の 診 療 収 入 患 者 1 人 1 日 当 た り の 収 入 入 院 外 来
３． 経 営 分 析 に 関 す る
医 療 材 料 費 注 射 薬 品 使 用 効 率 患 者 1 人 1 日 当 た り の 費 用 投 薬 薬 品 使 用 効 率 薬 品 使 用 効 率 外 来 入 院 患 者 比 率- 203 - 21年度 22年度 23年度 71.2 71.6 69.1 295.0 262.1 248.0 17,487 18,916 19,673 44,992 46,173 46,372 8,162 8,515 8,905 20,103 21,824 23,035 20,623 22,380 24,269 112.2 96.7 97.7 177.1 161.2 167.1 93.9 80.5 82.2 58.6 59.1 60.1 15.2 14.5 13.6 60.2 60.6 63.4 152.5 157.9 162.8 24.8 25.0 24.7 87.5 91.5 96.1 101.8 103.1 98.8 5,968,950 6,049,266 5,839,272 5,863,357 5,866,119 5,908,774 102.2 102.9 99.0 5,966,847 6,010,361 5,839,195 5,840,422 5,842,063 5,895,412 97.5 97.5 94.9 5,590,478 5,593,217 5,492,658 5,735,120 5,735,630 5,786,860 51.1 47.1 49.2 患者数で除したもの。 (注5)医業費用を年延患者数で除したもの｡ (注6)稼動病床１００床当たりの職員数
５ か 年 の 推 移
- 204 -
４． 近 隣 類 似 都 市 経 営
単位 東大阪市 豊中市 人 503,378 390,924 床 573 613 (注1) ％ 72.5 94.2 (注2) ％ 213.7 149.7 (注3) 円 23,923 29,754 円 51,225 54,934 円 11,145 12,932 (注4) 円 25,109 31,464 (注5) 円 27,401 32,895 ％ 66.0 74.8 ％ 63.6 64.0 ％ 66.4 76.8 ％ 46.1 47.2 ％ 23.4 22.3 ％ 50.3 49.3 (注6) 人 120.0 164.3 人 20.3 28.4 人 75.9 101.5 ％ 93.8 98.4 総 収 益 (a) 千円 12,916,476 17,654,993 総 費 用 (b) 千円 13,767,566 17,937,007 ％ 93.8 98.4 経 常 収 益 (c) 千円 12,916,476 17,654,993 経 常 費 用 (d) 千円 13,767,566 17,937,007 ％ 91.6 95.6 医 業 収 益 (e) 千円 11,971,768 16,217,511 医 業 費 用 (f) 千円 13,064,619 16,955,062 ％ 102.4 122.1 (注1)稼働病床利用率 (注2)外来患者数を入院患者数で除したもの｡ (注3)入院・外来収益を年延患者数で除したもの｡ う ち 看 護 部 門 職 員 う ち 医 師 経 常 収 支 比 率 (c)／(d) 医 業 収 益 に 対 す る 職 員 給 与 費 の 割 合 投 薬 薬 品 使 用 効 率 薬 品 使 用 効 率 累 積 欠 損 金 比 率 医 業 収 支 比 率 (e)／(f) 病 床 100 床 当 た り の 職 員 数 総 収 支 比 率 患 者 1 人 1 日 当 た り の 費 用 医 療 材 料 費 医 業 費 用 に 占 め る 割 合 一 般 病 床 利 用 率 (a)／(b) 入 院 外 来 職 員 給 与 費 注 射 薬 品 使 用 効 率 人 口 ( 平 成 24 年 3 月 31 日 現 在 ) 許 可 病 床 数 患 者 1 人 1 日 当 た り の 収 入 外 来 入 院 患 者 比 率 患 者 １ 人 １ 日 当 た り の 診 療 収 入- 205 - 吹田市 岸和田市 和泉市 箕面市 西宮市 伊丹市 枚方市 354,053 202,176 187,334 128,897 479,014 200,923 410,142 431 400 307 317 257 414 335 87.0 85.2 86.8 91.9 79.0 85.0 69.1 179.3 232.2 172.1 165.1 225.3 174.0 248.0 23,217 25,545 23,999 25,529 18,937 25,069 19,673 46,383 55,344 46,048 48,596 40,268 49,787 46,372 10,300 12,714 11,188 11,562 9,471 10,865 8,905 25,195 27,065 25,569 27,161 21,797 26,518 23,035 24,419 26,855 26,698 28,322 27,557 26,410 24,269 128.9 74.3 88.5 111.0 126.8 54.5 97.7 111.2 61.4 75.1 119.6 144.6 53.8 167.1 132.5 76.0 91.2 109.6 123.5 54.7 82.2 57.9 46.8 49.0 50.8 45.9 53.1 60.1 23.3 26.4 21.8 19.1 16.5 22.2 13.6 56.1 46.4 51.1 53.0 58.1 52.9 63.4 115.1 184.2 157.4 158.2 168.7 166.6 162.8 20.7 31.6 22.3 27.4 28.8 28.5 24.7 66.8 113.8 103.3 91.5 84.5 99.9 96.1 104.8 103.0 104.7 95.4 88.9 104.0 98.8 10,082,774 12,311,045 6,909,646 7,904,783 4,626,013 8,691,819 5,839,272 9,623,268 11,955,273 6,600,705 8,282,703 5,203,409 8,359,281 5,908,774 104.8 102.9 98.8 95.6 88.3 104.2 99.0 10,082,774 12,304,903 6,516,992 7,904,873 4,589,966 8,691,819 5,839,195 9,623,268 11,955,258 6,596,743 8,265,241 5,198,613 8,339,927 5,895,412 103.2 100.8 95.8 95.9 79.1 100.4 94.9 9,659,735 11,210,001 6,119,702 7,682,627 3,955,026 8,097,230 5,492,658 9,361,906 11,123,166 6,390,060 8,010,950 5,000,221 8,064,291 5,786,860 55.5 37.2 142.1 97.4 244.8 49.7 49.2 (注4)医業収益を年延患者数で除したもの｡ (注5)医業費用を年延患者数で除したもの｡ (注6)稼動病床１００床当たりの職員数
