町では、町民の皆さんに町政運営の状況をご理解いただくため、毎年 ２回財政状況の公表をしています。 今回は、平成2８年度決算の状況および平成2９年4月1日から9月30日 までの間における予算の執行状況などについてお知らせします。 ○地方交付税 9億6832万円 7.3％（対前年度95.1％） ○国庫支出金 7億745万円 5.3％（対前年度138.6％）
自主財源
８０．８％依存財源
１９．２％ 自主財源：上峰町が自らの権限で確保（徴収）したことによって得られる財源 依存財源：国や県から決められた額を交付されることによって得られた財源及び割り当てられること等により得られた財源で上峰町の裁量が制限されている財源 ※四捨五入により合計と各数値の計が一致しない場合があります。上峰町の
財
政
事
情
■一般会計の決算状況
平成2８年度決算および財政健全化判断比率
・平成2９年度上半期執行状況について
平成2８年度決算
平成２８年度の一般会計決算額は平 成２７年度と比較するとふるさと納税 の影響で歳入、歳出共に大幅に増額と なりました。 歳入ではふるさと納税寄附金及びふ るさと納税を活用するための基金繰入 金が大幅に増となりました。一方で法 人税、固定資産税の減による町税が微 減となりました。 歳出でもふるさと納税の寄附者にた いする返礼品に伴う補助費及びふるさ と納税の基金積立金が大きく増となり ました。また、学校給食の委託方法変 更及びふるさと納税に関する事務に伴 い物件費も増となりました。決算のあらまし
平成２８年度の一般会計の歳入総額 は、１３２億２６５６万円、歳出総 額は、１２９億９６５７万円となり ました。前年度歳出決算額を比較し たところ、平成２７年度歳出決算総 額７１億２９８１万円だったため、 対前年度比１８２．３％となりまし た。①
○県支出金 3億9839万円 3.0％（対前年度92.3％） ○町債 2億5794万円 2.0％（対前年度75.9％） ○その他 2億1203万円 1.6％（対前年度92.5％） ○寄附金 45億7812万円 34.6％（対前年度221.8％） ○町税 13億5736万円 10.3％（対前年度98.7％） ○繰入金 43億8482万円 33.2％（対前年度457.2％） 防衛施設民生安定施設整備補助金等の増 普通交付税、特別交付税の減 認定こども園施設整備補助金等の増 借換債の減 地方消費税交付金の減 ふるさと納税の増 住民法人税の減 ふるさと寄附金基金の繰入金 ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● 予算額 歳入総額 （A) 歳出総額 （B) 歳入歳出差引額 （C) (A)-(B) 翌年度に繰り越すべき財源 （D) 実質収支 (E) （C)-(D) 単年度収支 (F) (E)-前年度（E) 財政調整基金積立金 (G) 繰上償還金 (H) 財政調整基金取崩し額 ( I ) 実質単年度収支 (J) (F)+(G)+(H)-( I ) 160.4% 7200万円 △2357万円 △305.5% 2億2999万円 1億4397万円 159.7% 3875万円 2473万円 156.7% 1億9124万円 1億1924万円 △1814万円 3億3411万円 △5.4% 6125万円 3億4036万円 18.0% － 1732万円 皆減 1億5139万円 － 皆増 区 分 132億2656万円 72億7378万円 181.9% 129億9657万円 71億2981万円 182.3% 平成28年度 平成27年度 対前年度比 138億6176万円 80億4229万円 172.4% ○その他 2億1815万円 1.6％（対前年度109.5％） 使用料手数料の増 ○繰越金 1億4397万円 1.1％（対前年度97.7％） 前年度繰越金の減
■上峰町の平成２８年度の一般会計決算額を月30万円の収入がある家計に例えると…
義 務 的 経 費：人件費・扶助費・公債費など町が支出にあたり義務を負っている性格の強い経費 投 資 的 経 費：工事請負費や公有財産購入費など資本形成に向けられる経費 その他の経費：物件費・維持補修費や特別会計繰出金・積立金など ※四捨五入により合計と各数値の計が一致しない場合があります。 ○繰出金 6億1315万円 4.7％（対前年度105.8％） ○災害復旧費 1882万円 0.1％（対前年度皆増）義務的経費
１４．２％その他の経費
８０．２％ ○積立金 48億6582万円 37.4％（対前年度198.9％） ○維持補修費 2066万円 0.2％（対前年度117.4％） ○補助費等 37億382万円 28.5％（対前年度305.6％） ○人件費 6億4514万円 5.0％（対前年度97.7％） ○扶助費 6億7964万円 5.2％（対前年度108.1％） ○公債費 5億2332万円 4.0％（対前年度86.1％） ○普通建設事業費 7億924万円 5.5％（対前年度340.8％）投資的経費
５．６％ ○物件費 12億1695万円 9.4％（対前年度158.3％） ◆：自主財源 ◇：依存財源 ※町の年間決算額を１ヵ月の家計に置き換えてみましたが、 単純比較は困難ですので、あくまで目安として下さい。 ※四捨五入により合計と各数値の計が一致しない場合があります。 ◆臨時収入 10万3800円 （寄附金・34.6％） ●食費 1万5000円 （人件費・5.0％） ●医療費 1万5600円 （扶助費・5.2％） ●その他 600円 （維持補修費・0.2％） ◇実家からの仕送り 5万1800円 （地方交付税・交付金・ 国庫・県支出金など・ 17.2％） ◇ローン借入 5900円 （町債・2.0％） 共済組合負担金等の減 子どもの医療費助成、臨時給付金等の増 防災行政無線整備費、認定こども園整備費等の増 農業集落排水特別会計繰出金等 ふるさと納税返礼品等の増 ふるさと納税関連費等の増 ◆パート収入 4900円 （手数料など・1.6％） ◆貯金の取崩し 9万9500円 （繰入金・33.2％） ◆給料 3万800円 （町税・10.3％） ●ローン返済 1万2000円 （公債費・4.0％） ●家の増改築 1万6800円 （普通建設事業費・ 災害復旧費・5.6％） ●光熱水費 2万8200円 （物件費・9.4％） ●親戚への援助 8万5500円 （補助費・28.5％） ●貯金 11万2200円 （積立金・37.4％） ◆家族への援助 1万4100円 （繰出金・4.7％） 平成28年度定期償還金 4億3291万円 借換分償還金 9041万円 災害復旧工事費の増 ふるさと寄附金基金積立金等の増 町営住宅等修繕費の増 ◆前月からの繰越 3300円 （繰越金・1.1％）■特別会計の決算状況
■平成２８年度の主な事業状況
特別会計は、特定の事業を行う場合、特定の収入 を持って特定の支出に充て、一般会計から分離して 別に経理を行う会計です。 農業集落排水特別会計において坊所地区汚水処理 施設機能強化事業が終了したため、前年度決算額よ り大幅に減少しています。 平成２８年度は、住民サービスの延伸及び拡充と財政健全化の両立の方針に沿って事業を実施しました。以 下の表に記した事業は、人件費を除く歳出額が大きな事業です。高齢者、障害者福祉及び子育て関連施策、 一部事務組合への負担金等が大半を占めています。 ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ●■基金の状況
■町税負担の状況
● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● 町の財政は、町民の皆さんの直接・ 間接の負担によって賄われています。 なかでも、町税は、財政運営上極めて 重要な歳入であり、常に適正公正な賦 課徴収に努めています。 平成２８年度における町税の決算額 は、１３億５７３６万円となりまし た。 世帯数及び人口で単純に割ると左記 のようになります。 ※実際の税負担額とは異なります。 ※世帯数3,528世帯、人口9,572人（平成29年3月31日現在） ※四捨五入により合計と各数値の計が一致しない場合があります。歳入額
17億9065万円
（前年度19億1976万円 対前年度 93.3％）歳出額
16億8293万円
（前年度18億8098万円 対前年度 89.5％） ２８年度決算額 １世帯当たりの １人当たりの （円） 負担額（円） 負担額（円） 町民税 569,569,932 161,443 59,504 固定資産税 691,395,433 195,974 72,231 軽自動車税 28,349,553 8,036 2,962 たばこ税 67,148,570 19,033 7,015 入湯税 895,000 254 94 合計 1,357,358,488 384,740 141,806 税 目 会 計 名 歳入決算額(A) 歳出決算額(B) 差引額(A)-(B) 27年度歳入決算額(C) 国民健康保険特別会計 11億5552万円 10億5514万円 1億38万円 11億3224万円 後期高齢者医療特別会計 9550万円 9458万円 92万円 9333万円 土地取得特別会計 168万円 0万円 168万円 165万円 農業集落排水特別会計 5億3795万円 5億3321万円 474万円 6億9254万円 合 計 17億9065万円 16億8293万円 1億772万円 19億1976万円 【 平 成 ２８年 度 の主 な 事 業 等 の状 況 】 総務費 基幹系ｼｽﾃﾑｸﾗｳﾄﾞｻｰﾋﾞｽ利用料 3604万円 民生費 介護・訓練等給付費 1億4369万円 総務費 ふるさと納税返礼品 29億9587万円 民生費 広域介護保険負担金 8806万円 総務費 ふるさと納税通信運搬料 4368万円 民生費 国民健康保険特別会計繰出金 5895万円 総務費 ふるさと寄附ｸﾚｼﾞｯﾄ決済手数料 4545万円 衛生費 子どもの医療費助成 3533万円 総務費 ふるさと納税ﾎﾟｰﾀﾙｻｲﾄ利用料 2億4443万円 衛生費 三神地区環境事務組合運営負担金 4188万円 総務費 ふるさと寄附金基金積立金 46億204万円 衛生費 塵芥収集業務委託料 3132万円 総務費 儲かる農業育成事業委託料 5184万円 衛生費 鳥栖・三養基西部環境施設組合負担金 1億8733万円 総務費 魅力発信拠点づくり事業委託料 5415万円 衛生費 後期高齢者医療広域連合療養給付費負担金 9958万円 総務費 財政調整基金積立金 6125万円 農林水産業費 農業集落排水特別会計繰出金 2億3809万円 総務費 減債基金積立金 5040万円 土木費 町道八枚坊所新村線外1改良工事 3794万円 総務費 公共施設整備基金積立金 1億5025万円 消防費 防災行政無線施設整備費 1億3968万円 民生費 認定こども園施設整備事業補助金 1億9057万円 消防費 鳥栖三養基地区消防事務組合負担金 1億3553万円 民生費 保育所等整備交付金 9828万円 教育費 八藤遺跡文化財保存地区土地購入費 3297万円 民生費 保育所運営費 2億4328万円 公債費 償還元金 3億8998万円 民生費 児童手当 1億7220万円 公債費 借換に伴う繰上償還 9041万円 民生費 町社会福祉協議会運営補助 5799万円 公債費 償還利子 4293万円②
■町債の状況
一般会計において、平成２８年 度の借入起債については、地方交 付税の振替分としての臨時財政対 策債を１億６７５３万円を借り入 れを行いましたが、町債残高は減 少しています。近年は臨時財政対 策債のみ借り入れを行っていま す。 平成２８年度の公債費償還５億 ２３３２万円のうち、元金として ４億８０３９万円を償還していま す。近年５ヵ年の元金について は、毎年約４億円を超える額を償 還しています。また、借換を随時 行っており、９０４１万円の借換 を実施しました。 公債費の歳出全体に占める割合 は４．０％となっており、ふるさ と納税に伴う経費が増加したこと により割合が減少しました。平成 ２３年度が町債償還額のピーク だったため、今後はゆるやかに減 少していく見込です。 農業集落排水事業特別会計の平 成２８年度の借入額は、資本費平 準化債の１億２６００万円となり ました。 左のグラフは過去１０年間の町 債年度末現在高の推移です。町で は財政健全化プランの推進によ り、町債発行の縮減や低金利の町 債借換などにより、将来負担の軽 減を図っています。■基金の状況
● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● ● 財政調整基金は、経済情 勢の悪化より大幅な減収 や、災害の発生等により 思わぬ支出の増加を余儀 なくされるなど予期しな い収入減や不時の支出増 加等に備え、長期的視野 に立った計画的な財政運 営を行うために、財源に 余裕のある年度に積み立 てておくことが必要な基 金です。 また、平成２８年度で は多額のふるさと納税寄 附金がありましたので、 ふるさと寄付金基金への 積み増しを行いました。 基 金 名 平成２８年度末現在高 平成２７年度末現在高 平成２６年度末現在高 財政調整基金 5億5322万円 6億4336万円 3億300万円 減債基金 2億2673万円 1億7634万円 1億7594万円 公共施設整備基金 2億6340万円 1億1315万円 4013万円 地域福祉基金 1670万円 1667万円 1664万円 まちづくり基金 319万円 300万円 280万円 教育振興基金 0万円 80万円 330万円 通学福祉バス運営基金 0万円 287万円 1484万円 地域の元気臨時交付金基金 0円 0円 0円 子どもの医療費助成基金 593万円 1291万円 1987万円 先進的ICT利活用教育推進臨時交付金基金 0円 0円 460万円 土地開発基金 1億4926万円 1億4926万円 1億4926万円 ふるさと寄附金基金 14億8460万円 11億175万円 0円 国民健康保険財政調整基金 5055万円 7043万円 8028万円 農業集落排水事業減債基金 2001万円 2533万円 3414万円 合 計 27億7359万円 23億1587万円 8億4480万円 平成２８年度末 現在高 増減額 平成２７年度末 現在高 一般公共事業債 833万円 △366万円 1199万円 一般単独事業債 4億4413万円 △1億1657万円 5億6070万円 公営住宅建設事業債 4億490万円 △4564万円 4億5054万円 義務教育施設整備事業債 1億74万円 △2649万円 1億2723万円 災害復旧事業債 69万円 △24万円 93万円 厚生福祉施設整備事業債 2億1010万円 △3180万円 2億4190万円 減税補てん債 4796万円 △969万円 5765万円 減収補てん債 1億146万円 △1481万円 1億1627万円 臨時財政対策債 22億9892万円 3350万円 22億6542万円 その他 2177万円 △705万円 2882万円 特別 会計 農業集落排水事業債 41億9595万円 △1億8012万円 43億7607万円 78億3495万円 △4億257万円 82億3752万円 一般 会計 区 分 合 計 52 50 49 49 47 45 43 41 39 36 53 51 50 49 47 46 46 45 44 42 3 3 3 3 １９年度 ２０年度 ２１年度 ２２年度 ２３年度 ２４年度 ２５年度 ２６年度 ２７年度 ２８年度 （億円） 一般会計 農業集落排水事業債 工業用地取得事業債※ 標準財政規模とは地方公共団体の標準的な一般財源を示すもので、当町では25億8267万円（平成28年度）となっています。
■
財政健全化比率以外の主な財政指標の状況
平成28年度 平成27年度 実質赤字比率 － ※黒字のため数値なし － ※黒字のため数値なし 15.00% 20.00% 連結赤字比率 － ※黒字のため数値なし － ※黒字のため数値なし 20.00% 40.00% 実質公債費比率 14.4% 15.4% 25.0% 35.0% 将来負担比率 - - 350.0% － － ※黒字のため数値なし － ※黒字のため数値なし 経営健全化基準 20.0％ 資金不足比率 早期健全化基準 （黄色信号） 財政再生基準 （赤信号） 上峰町 区分 健 全 化 判 断 比 率財政健全化判断比率の状況
②
従来の財政指標は、単年度における主会計（一般会計）の収支状況に主眼が置かれていましたが、自治 体全体の財政状況が健全な状態であるかどうかを判断するための次の４つの指標「健全化判断比率」が定 められ、平成１９年度決算から全国の自治体で公表しています。また、公営企業においても「経営健全化 判断基準」が定められ、同様に公表しています。 これまでの指標では、信号に例えると赤信号と青信 号しかなかったため、気付いた時には財政破綻という こともありました。しかし、この指標では、新たに黄 色信号を作り、早めに財政状況を改善することで、破 綻を未然に防ぐことを目的としています。③
上峰町の数値は
良好
に改善し
より健全性が
増し
ています！
実質公債費率とは一般会計の公債費（借入金の返済額）に特別会計の 公債費に充てるための繰出金などを加えた実質的な公債費が標準財政 規模に占める割合 将来負担比率とは一般会計等の実質的な将来負担額（一般会計等の借入金残 高、特別会計の借入金残高のうち一般会計負担の見込み、土地開発公社など の関係団体への一般会計負担見込みなど）が標準財政規模に占める割合 指標 数値 県内順位 財政力指数 0.61 5位／ 20市町 経常収支比率 98.1 20位／ 20市町 指標が表しているもの 財政構造の弾力性（ゆとり）を判断する指標で、経常的な経費（人件費、扶助 費、公債費、物件費等）が経常的な収入（町税、普通交付税などの毎年収入 される性質の収入）に占める割合で、比率が小さいほど臨時の財政需要に対 して余裕があります。 財政基盤の強さを表す指標で、標準的な財政需要を賄うのに必要な財源を、 どれだけ自力で調達できるかを表す指標です。数値が大きいほど、財源に余 裕があるとされており、数値が１を超えると普通交付税の交付を受けないこと になります。 23.3 23.7 22.8 21.7 21.2 20.5 19.1 17.3 15.4 14.4 14.0 15.0 16.0 17.0 18.0 19.0 20.0 21.0 22.0 23.0 24.0 25.0 Ｈ19 Ｈ20 Ｈ21 Ｈ22 H23 H24 H25 H26 H27 H28実質公債費比率
○ 寄附金 16億3786万円 40億2020万円 ○ 繰入金 2億8450万円 38億6863万円 ○ 町税 8億4700万円 13億6683万円 ○ 地方交付税 6億1365万円 9億4789万円 ○ 国庫補助金 1億3171万円 4億7489万円 ○ 県支出金 5763万円 2億8244万円 ○ 各種交付金 1億1814万円 2億2072万円 ○ 町債 0円 1億8269万円 ○使用料及び分担金等 5322万円 1億1924万円 ○ その他 2億4563万円 2億7757万円 88.5％ 44.6％ 0.0％ 53.5％ 20.4％ 27.7％ 64.8％ 62.0％ 7.4％ 40.7％ 0億 10億 20億 30億 40億 ○ 総務費 21億5129万円 78億9750万円 ○ 民生費 5億718万円 13億853万円 ○ 衛生費 2億7202万円 6億2597万円 ○ 教育費 1億8321万円 5億4437万円 ○ 公債費 1億7062万円 4億1320万円 ○ 農林水産業費 2億3921万円 3億8235万円 ○ 土木費 4824万円 2億6998万円 ○ 消防費 7935万円 1億7525万円 ○ 議会費 4028万円 7709万円 ○ その他 378万円 6666万円 5.7％ 52.2％ 45.3％ 17.9％ 62.6％ 41.3％ 33.7％ 43.5％ 38.8％ 27.2％ 0億 20億 40億 60億 80億
