午 前 の 部 次の

〔問〕

昭 和 41 年 度 (問題)

午 前 の 部

次の

4

2 .

2

3 .

4 .

2

次のうち

4

イ. 原契約への復旧(復元または復帰ともいう。〉

ク. 生命保険料間接制度 コ

二.  生命保険外務員試験の法的効果 コ

f .

2 .  

3 .  

4

ア. 厚生年金保険注にいう「国庫負担」

イ. 厚生年金基金連合会 ク. 信託宣言

コニ. 信託財産の合有 オ. 法定信託

4 .  

午 後 の 部

次の

4

5 .

6 .

2

8 .

2

5 .  

6 .   r

o

〔問〕

ア. 企業司宅金保険がオーダー・メイド商品であるとは，保険商品としての性格上，いか なる点を指すのか。とれは約款面にどのように表現されているか。

イ. いわゆる「適格企業寺塗保h剣は，完全な意味でのオーダー・メイド商品ではない。

それはどの点か，具体的に述べよ

o

ス 動産の信託について ア. 信託業法上の問題 イ. 仕 組 み

ク. その効用 に分けて説明せよ。

8 .  

7 .  

イ. 信託助主と受託者の固有財産とは，いかなる方法で区別され，いかなる点において 法律上異なる取り扱いを受けるか。

‑34 ー

昭和 41 年 度 (解答)

午 前 の 音 [ ) 1

.

7 .

自殺とは，故意に自己の生命を断つ意思をもって遂行した事実をいい，意思無能力者，

精神病その他精神障害中または心神耗弱・喪失中の者の自殺，過失による自殺等，故意 に自己の生命を断つ意，思が認められない場合は，自殺とはいえないロ(大判大

5

2

1  2 ) 

保険者は，所定の保険事故が発生した場合，約定の保険金を支払う義務を負う(商法

673

また生命保険契約が不当に利用されるのを防ぐため，自殺は法定免責事由として取り扱 われている。(商法

680

保険契約の締結と必ずしも直接の結びつきが少ないとの理由のもとに約款の多くは契約 日以後

2

1

8

イ.原契約への復旧(復元・復帰〉

約款の規定によって，主として延長定期保険または払済保険に変更した後，再び従激 の規定によって契約をその変更自

i j

この復旧が約款に規定されたのは比較的新しく，どのような法的性格をもつのかあま り論じられていないため，その性格は不明であるので，現時点においては，約款の封淀 によって契約者に与えられた請求権の一つであると単純に解しておくのが妥当であろう。

なお，この復旧に関する請求権の行使については，一般に，延長定期保険または払済 保険に変史後

3

告知等による危険選択(諾否権の行使〉が行なわれ，またその復旧を保険会ネ劫

2

。

。

ワ.生命保険料空除制度

生命保険:附箆余制度とは，自己の責任において経済生活の側培を得ょうとする者割~~

法上優遇し，それを促進しようとする告

u

β

現行所得税法による取扱いは次のとおりである。

①  保険契約者(契約上の契約者ではなく実際に保険料を支払った者をいうが，特に反証 がない￨浪り契約上の契約者が保険京法支払ったものとみなされる。昭

26 .   4 .   2  5

25

000

4  1

23

6  0  0

2  5

0  0  0

4 1

23

6  0  0

5

7

③  この生命保険料の所得控除を受けるためには，少なくとも当該保惨さ契約が次の嬰件を 具備していなければならない。

め保険金受取人のすべてを保険契約者自身または保険知ヲ者と生計をーにする配偶者 その他の親族とすること。〈同法75条〉

付) 保闘割問5年未満の生存保険契約でないこと。(昭26年通達〉

エ.生命保険外務員試験の法的効果

生命保険協会は，昭和37年7月保険審議会から大蔵大臣あて提出された「生命保険募 集に関する答申」を尊重し，昭和

38

4

1

* 3

しかしながら，この制度の実施にあたって主務省から発せられた通達(蔵銀*332号 昭

38 .   3 .   2  5 

3 8

4

1日以降生命保険の募集人として新たに登録する

‑ 36

ー

には，募取法7f"'

3

3

5

なお，この試験制度の実施に伴い，保険契約締結の代理または媒介を行なわない集金人 および集金代理屈は，今後募取法対，

3

オ.厚生年金基金

厚生年金基金とは，昭和

40

なお，厚生年金基金は，この報酬比例部分の給付を行なうことについて，厚生年金保険 法上いろいろの規制を受けているが，この車針ずを行なうため生命保険会社との問に保険契 約(このために提供される保険を厚生年金基金保険という。〉を，または信言も銀行との間 に年金信託契約を締結しなければならないところに大きな特色があるといえよう。

2 .  

保険事業全般にわたっても重要な関係があるので法令上のえ碇のみでなく，実際に行政上 においてもきびしい監督規制が知告されている。

生保会社は， n~注利用方法書にその方法を規定すればよいとはいえ，

J J t :

D

①  国債，地方債，特殊法人の発行する債為.社債，または株式の所有

②  外国の国債，地方債，社債，または株式の所有

③  前二号の有価証券を担保とする貸付

④  不動宝の所有

@ 

⑥ 公 共 団 体 に 対 す る 貸 付

⑦ 保 険 約 款 の 規 定 に よ る 貸 付

③郵便貯金または銀行預金

⑥  信託会社に対する金銭または有価証券の信託

⑮  その他大蔵大臣の認可を受けた方法

さらに，保険業法第

19

①  株式の所有

10

3

②  不動産の所有

1  0

2

③  同一会社の社債および株式の所有並びにこれらを担保とする貸付

1  0

1

④ 同一人に対する貸付

1  0

1

@ 

1  0

1

⑥  同一物件を担保とする貸付

2 0

1

なお，③‑@の方法により利用する金額は，これを通算することになっている。

以上のような規制をうけているが近年における生保会社の資産の増加による金融力の増 大からすればその運用については，安全性と芸当こ社会経済に更に貢献し得るよう広い範囲 で考えていく必要がある。そこで最近貸付の際の担保物件の範聞の拡大等をはかる動きが 業見監督官庁両方からおこっており制限が緩和されることも近いと期待される。

3 .  

J a .

(1)  厚生年金保機長~8 0条は，公的年金制度としての厚生年金保険給付のすべて

〈ただし，受給権者が被保険者であるため，給付額の寸す

20  τ

γ

‑38 ^ー

を国庫が負担するものと定めている。

この給付費用についての国庫負担の額は次の通り。

的 被 保 険 者 期 間 の 全 部 が71"3程被保険者〈坑内夫〉としてのものである場合 保険給付に要する費用の

4

(1)  被保険者期間の全部が芳

5

任意継続被保険者〉としてのものである場合

保険給付に要する資用の

7

20 

問被保険者期間の一部がう

r ³

20  τ

5  A x B   保険給付に要する費用×寸寸古×

A 〉 〈 B+ C  

A:

5

B 

5

C: 会 r ³

D:

3

( 2 )  

b .

( 1 )  

40

6

1

1  3 7

( 2 )  

。う7t

これは，基金を設立しなかったとした場合に受けることとなるであるう額と同 額の国庫負担を行なう方式であるロすなわち，

(<1)  老齢年金又は通算老齢年金(その全額につき支給を停止されているもの及び 受給権者が被保険者であるため，給付額の合ヤこついて支給を停止されてい

るものを除く〉の受給権者に基金が支給する年金給付について (

均 その年金争制寸のうちの代行給付相当額すなわち

1  0 

(加入員期間の平均標準報酬月額)x寸すす百x(加入員期間月数〉

に対し

特伊防

1

2 0  J .  1  0  0 

， 

】

25 

特例対，，

3

o

なお，加入員期間の一部が特例才

5

25  .• ..~ ， .   ， ' "  

負担の額は，特:f9¹脱.，

3

o '

特例芳

3

7 20 

この方式によると，たとえば他企業への再就職により厚生年金の樹呆険者となった ために老齢年金を受ける権利を失った場合に

z

(句 汁137条才5項による方式〈い・わゆる 3項方式〉

2項方式によって国庫負担を受けるためには，基金からの年金給付を受ける者が 老齢年金又は通算老齢年金の受給権者であるかどうかを確認する必要がある。とこ ろで，老齢年金，通算老齢年金の受給権は，

6  5 

1条ラ

r

13  7

(

吋 この方式に従えば，基金の加入員又は加入員であった者のうち，現に老齢年金 叉は通算老齢年金の受給権を有しているか否かを間わず，単に老齢年金又は通算 老齢年金の受給資格要件をみたし，かっ支給開始年齢に達している者に当該基金 が支給する年金給付について，国庫負担を行なうものとすることができる。ぐ上 述の刺青から，実際には殆んどすべての基金は，この方式により国庫負担を行な

うこととなる。〉

(

均 との場合，国庫負担を受ける年金宗針すの額については，代行給付相当額として

‑40 ー

前記め(坊の額(法沖13 2条ラ1"'2項各号参照〉とド顎とされているが，死亡と当 該基金への再加入以外には

F

通算老齢年金を平均的に

14%

20 

齢年金の受給資格要件をみたし，かっ支給開始年齢に達している者に対して交付

20  1  00.  1  7 . 5  

17.5 

の行なう年金給付についての国庫負担の割合を寸すすと定めたのである。

ル ﹂

O F

‑ n

U  

4 L

‑ n

u  

つ ι 7 l

両

b カ

︒ ︐ 一

n U

4 1

‑ n

u  

η L

一

4

a

(厚生年金基金令*31条参照〉

25  100 

³

τ

^{1 "} 4    ' .

されている。

C.

厚生年金保険法片

16  5

イ.厚生年金基金連合会

3.

その基金の本来的な年金を受けるための年限(厚生年金保険法沖 基金の加入員が，

160

50

15

きる。(同法沖

149

したがって，連合会は，各基金の中途脱退者についてのコマ切れ年金の支給をまと めて扱う欄であり，中途脱退者の年金給付を一元的に行なういわば年鎚算セ

y

(  r

15  0

むね基金に準じた性格が与えられている。

b .

5

者以上の同意を得て厚生大臣の認可を受けなければならない。(同島十

15  2

1 

厚生大臣は，必要と認めるときは基金に対し連合会への加入を命ずることができる。

〈同法芳

152

4

Y

かかる規定が設けられたのである。連合会は，通算セシターとしての性格上当然に，

全国を通じて一つで(向島十1.49

条介

J ]

1

. . 3

この支給義務移転ぬ申出のできる対象となる中途脱退者につい・ては，自信己のとおり 厚生年金保険法汁1 6 0条，厚生年金基金令芳50条により，基金への加入期間15 

年斜肯の者とされるが，さらに認可基準では，その I.t途脱退者に関する事項として，

(1)出向による退職者であって将来当該基金に再加入する見込のある者，

( 2 )

10

なお，支給義務の移転に伴い，連合会に移換すべき現価相当額としては， 6.0歳開始 据置年金現価とすることとされている。

C.

連合会には議決機関として基金の理事長において互選される評議員をもって構成す る評議員会，執行機関及び監査機関として理事長，理事及び監事等の役員がおかれる。

とれらの機関や役職員等の定数，選任等については，迎合会の規約で定められるとと になるほか，基金の場合とほぼ同じ取り扱いが認められる。(同法:;t

155

d .

連合会の主たる業務は，すでに述べたとおり，基金から移換を受けた年金現価相当 額に見合った中途脱退者の年金給付の裁定〈厚生年金保険法7f"'1 6 3条)及び支払い を行なうことにあるが，基金に対する指導，連絡その他連絡調整機関として所定の附 帯事業を行なうことも認められる。(同法~"'1 5 9条;t

1

49

‑ ‑ ‑42

C.

迎合会が丈給する年金給付に要する資用は，前述のごとく，各基金から移換をうける 拘置年金現価相当額の交付金でまかなわれる。これに対しても基金の場合と同様な国庫 負担が給付時に行なわれる。(同法沖 165条)迎合会は基金と同様に年金給付の支給 に関して信託会社又は生命保険会社と，信託の契約又は保険の契約を締結しなければな らないし，また業務の一部を委託することができる。(同法汁 15 9条 才 5項 斤 5項〉

このほか，連合会の守場r~年度，予算，決算等 H~:W:に関する事項については，おおむね 基金に準じて取り扱われ，迎合会の事業の管理，監督その他連合会に関し必要な事項に ついての規制は，基金に準じて行なわれるほか，基金に関する規定が準用される。

ク . 信 託 宣 言

島長の信託法において認められているもので，ある人が自己の財産の一部を，今後他人 の利益のために信託財産とする，と宣言し，自分自身の他の財産と区別して管理する制

j

又はその宣言をいう。

わが国の信~tì去では，ラ十 1 条(信託の定義〉に「財建権の移転その他の処分をなし，他 人をして・・・・・・財産の管理又は処分をなさしむるをいう。 Jと定めており，財産権の移転 を伴わず，従って自己が信託財産の管理処分を行なう上記の信託宣言は，これに触れるので 認められない。

エ.信託財窪の共有

<1.信託:浪汁 24条うt'1 項に「受託者数人あるときは信託 H~・産はその合有とす。 J とある が，この「合有」は信託法制定のとき作成された新語で，民法でいう持分の観念や分割 の請求を認める共有の観念と違って，数人の受託者が一回となって一個の権利を持つ状 態をいうのである。

b. 同条 ~2 項は，この場合，信託行為に別段の定めがなければ，受託者は共同して信託 事務の処理をしなければならないとして，合手的行動を義務づけている

o t

受託者に対してなす意思表示は，受託者の一人にすれば，仙の受託者に対しでも効力を 生ずる。

C.

25

l

( r Y : 1 ι

理につき負担する債務は，受託者の連帯債務となる旨規定している。

d .

j

50 

C.

o

オ . 法 定 信 託

a .

を解釈し，あるいは推定することによって発生する信託もあり得る。これを法定信託 という。

b.

(Constructive trust)

(resulting trust)

構成信託とは，ある賄主について権利を有する者について，その

1

復帰信託とは，ある財産が信託漁獲された場合，その財産上に企ずる+飯jIについて，

当初の信託とは別に，もとの所有者を受益者とする信託が成立する，と認められるこ とである。

しわが国においては，英米信罰法の如き一般的な悲淀はなしただ信託法により次の 法定信託が成立することが定められているのみであるロ

(1)  信託法芳

63

( 2 )

73

4 1 3

‑44‑

4 .  

a .

( 1 )  

基金の年金給付の支給開始が老齢年金又は通算老齢年金の支給開始より遅くならな いように，つぎの二つの要件に該当する場合には，必らず年金給付を行なわなければ

ならないとして，法対，，

13  1

1

すなわち，

(a) 加入員又は加入員であった者が，老i始年金又は通算老齢

5 s

( b )  

6 5

被保険者のれ格を喪失した日から起算して 3 01::1を経過したときである。

何)認可基準での要件

以上の要件からみると，

6 5

3

しかし基金の場令，脱退者について，他の適用事業所において樹呆険者となってい るかどうかを調べるのが困難なので，自己の基金から脱退すれば，老齢年金の受給資 絡要件をみたしており，かっ支給開伴齢に達しているととの

l n

6 0

6 0

( 2 )

厚生年金の場合は他の公的年金との通算措置があって，一定のネ

l

z

額が算定されることになるので，基金でも認可基単により， 1月をこえる加入員期間を 支給要件としてはならないとして月でも加入員期間があれば，その期間に対応する 年金を支給しなければならないとさだめられているロ

( 3 )  

め 基金の場合は公的年金としての性格にかんがみ，すべて終身年金として設計すると ととされているロ法才 131条の芳2項で，年金給付の受給権の失権事由として，老 齢年金叉凶直算老齢年金の受給権の消滅事由，すなわち死亡と

65

付) 上記失権事由のうち， .6 

5

、防 また法うF1 3 3条で，基金の年金給付は当該老齢年金又は通算老齢年金が，その全 額につき支給を停止されている場合を除いては，支給停止はできないとされている。

ただし代行部分相当額をこえる部分については支給停止してもさしっかえない白

b .

(1)  法での要件

法う十13 2条の才2項で，基金が支給する年金給付の額は，いわゆる代行部分相当額

1  0 

(加入員期間の平均標準報蹴内額×寸すす百

x 7 J

( 2 )  

法での要件のうえに，さらに若干の厚みをつけることが要請されている。これが年金 給付のプラ兄アルファといわれるもので，↓その要件については認可基準とその取扱要領 で明らかにされている。

め 給 付 現 価 で の 厚 み

まず制度全体の大きさの面から，プラスアルファとしては，給付現価で代行部分の

3

つぎの四つがあげられている。

(a)  代行相当額をこえる奇扮(固有の一時金を含む〉

(

均

6  0

‑ ‑46 ー

. 

年金給付を行なう場合における当該年金給付。

なお，これによる厚みは代行部分の

14

n

( c )  

(尚過去勤務期間に係る部分。

このうち(b)は必らずつけられるから， 1.

30( 3

4

14 

何 年 金 額 で の 厚 み

さらに個々の年金額についても，つぎの二つの最低要件がきめられている。

伊) いかなる場合であっても，少なくとも代行部分担当額に汁万を乗じて得た腕 度を下回らない額とすること。

(均 加入員期間

20

100を乗 1 0 

じて得た額程度を'下回らない額とすること。

5 .  

i P A

他人のための保険契約が成立するためには保険契約者により第三者が保険金受取人として 指定きれなければならない。一旦保険金受取人を指定して契約が成立した以上契約当事者は これを変更しえないはずであるが，保険努力は通常露関にわたる契約であり，諸事情の変化 により指定した受取人の変更を必要とする場合がありうることを考慮し，商法では，契系猪 は別段の意思表示をもって，保険金受取人を指定，変更する+訴リを留保することができるも のとしているく商法

675

1

は確定的でなく，契約者の変更権の行使によってその権利は消滅するロただし，商法上では 保険事故発生前に契約者が変見権を行使しないで死亡した場合は，保険金受取人の4僻リは確 定し，契約者の相続人は指定変更権を行使できないとされている(商法る 75条 2項〉。

しかしこれは必ずしも実情に治うものとはいえないので，約款において，鰍句者の相続人 (契約者死亡により新しく契約者となった者〉も指定変更権を行使しうるように定めている のが通例である。

契約者が保険金受取人の指定変更権を留保しないで契約した場合は，指定された受取人の 権利は確定的である。従って受取人が死亡すればその権利は受取人の相続人に移転する筈で ある。しかし商法上は受取人が死亡したときは，契約者は更に受取人を指定することができ るものとしている(商法

67 6

1

676

2

保険金受取人の指定変更は契約者の一方的な意思表示によってなされ，保険者の同意や，

新旧受取人の同意を要しない。即ち指定変更権は形成権である。ただ契約者が受取人を指定 または変更したときは，保険者に通知しなければ保i没者に対抗することができない(商法

677

1

なお，他人の死亡を保険事故とする契約において，受取人の指定変更によりその被保険者 以外の者を受取人とするためには，被保険者の同意を必要とする。

6 .   7 .

R

しかしながら，企業年金保険においては，企業の退職金制度と結合させなければその販 売カ現進し難いということに加え，一度契約を繍古した以上は，よほどの朝奇が生じない 限り朱来永却に継続されるものであるというこの保険の基本的性格から，妻窃匂F予容の細目 に亡夫、ても，その大半を保険会社と契約者とが協議のうえ定めることとしており，との点 に企業年金保険がオーダー・メイドの保険商品であるといわれる所以がある。とれは，企

‑48‑

業年金保険普通保険約款の芳 5条において 18項目に亘る事項について契約者と協議すべ きことを，またその協議決定事項は契約締結後においても変更しうること，さらにその協 議内容は保険契約の一部をなすことがか淀されているところに端的に示されているといえ る.その協定すべき 18の事項は，年金の種類，年金の支払条件およびその労ム方法，保 険料の定め方，解約返戻金に関する事項等保険契約に関する権利義務こ酎安影響を及ぽす 事項はもとより Iその他特に必要な事現

j

イ.いわゆる「適格企業年金保険

j

5 9

は，次のような形であらわれる。

①  退職年金の支給のみを目的とするようにしなければならないとと (

号 事業主が生命保険会社と年金契約を締結しなければならず，かっ，保険料負担者が事 業主であり，年金受取人はその事業主が雇用する従業員となるようにしなければならな いこと。

③法人の場合は役員，個人企業の場合は事業主である個人またはこれと生計をーにする 親族を制度に加入させないようにしなければならないこと。

④  保険料および給付金の額が適正な年金数理に基づいて算定されていなければならない こと。

③保険料については，定額または給与の一定率その他とれに類する方法によって算出す ることをあらかじめ定めておかなければならないこと。

⑥  過去勤務債務等の額(契約締結時のほか契約の変更，抑克加入および給与水準の改定 の場合に生ずるものを含む。〉に対応する保険料の額は，その発生事由ごとに年

10

の1以下の均等額としなければならないこと。

なお，契約者配当金の額をあらかじめ過去勤務債務等の保 !lfft*~にあてる旨の定めをし た金額がある場合には，上記

10

1

⑦  保険料積立金(責任準備金〉に相当する金額は，事業主に遊笠しないようにしなけれ ばならない

ζ

③契約が解約された場合には，保険料積立金は被保険者こ帰属するようにしなければな らないこと。

⑨  保険料額または給付金額，受給要件等について，特定の被保険者に不当な差万

l

⑪  「適格企業年金保険

J

o

ス ア.信託業法上の問題

a.

4

u

3

r

きことを7主めている白

b .

( 2 )  

となっており，その他の動産は認められていない。

イ . 仕 組 み

企業が設備動産を新規に購入するとき，その設備動産の製造業者が委託者兼受益者とな り，購入者の注文どおりに製造された設備動産を信託財産として信託銀行に信託し，信託 銀行がその所有名義人となるとともに，とれを購入者たる企業に賃貸する。

賃借入

c =

J

‑ 5

主たる目的とする信託である。すなわち分割購入の支払いが完了すると同時に信託は終了 し，設備動産は信託銀行(=賃貸人〉からflI

4

ワ . そ の 効 用

a .   ! J

設備動産を一時に大量に貯主入するには巨額の資金が必要だ治動産信託契約を締結す ることによって，信託銀行からの賃借料を負担するのみで，設備動産の減価償却を行な いながら，長期賦払の形式により設備を拡大するととができる。

b .

( 1 )  

を図ることもできる。

さらにとの受益権証書が込有価証券として流通が認められることになれば， この方王むこ 対する需要も増大するであろう。

( 2 )

8 .  

é1.信託法~1 条に従い，委託者から野王者に儒E された財産をいう。

すなわち，信託により，対象となる財産の所有権は委

5

b.

14

C.

d. 営業信託で受託し得る信託財産の宿~は，信託業法芳 4 条により，

( 1 ) 金 銭

( 2 )  

( 3 )  

( 5 )  

( 6 )  

イ.信託財産と固有財震との区別並びに法律上の取り扱い。

a .

( 1 )  

( 2 )  

さらに株主名簿または社債

j

ただし， (1

) ( 2

b .

(1)  信託財建は受託者の相続財・産に属さない。〈信託法芳 15条)

( 2 )  

16

( 3 )  

(同17条〉

(  4 )  

M

‑ 52 ^ー