公的資金補償金免除繰上償還に係る公営企業経営健全化計画
Ⅰ 基本的事項
１ 事業の概要
特別会計名 ： 下水道事業会計
注１ 事業を実施する団体が一部事務組合等（一部事務組合、広域連合及び企業団をいう。以下同じ。）の場合 は、「団体名」欄に一部事務組合等の名称を記載し、「構成団体名」欄にその構成団体名を列記すること。 ２ 「職員数」欄には、当該事業に従事する全職員数を記載すること。
２ 財政指標等
財政力指数
※実質公債費比率
※
（％）
経常収支比率
※（％）
注 平成17年度（又は平成18年度）の公営企業決算状況調査、地方財政状況調査等の報告数値を記入すること。 なお、財政力指数、実質公債費比率及び経常収支比率は、当該事業の経営主体である地方公共団体の数値を 記載し、当該事業が一部事務組合等により経営されている場合は、その構成団体の各数値を加重平均したも のを記載すること。（ただし、旧資金運用部資金及び旧簡易生命保険資金について対象としない財政力1. 0 以上の団体の区分については構成団体の中で最も低い財政力指数を記載すること。）
３ 合併市町村等における公営企業の統合等の内容
注１ 「新法による合併市町村、合併予定市町村」とは、市町村の合併の特例等に関する法律（平成16年法律 第59号）第２条第２項に規定する合併市町村及び同条第１項に規定する市町村の合併をしようとする市町 村で地方自治法（昭和22年法律第67号）第７条第７項の規定による告示のあったものをいう。
２ 「旧法による合併市町村」とは、市町村の合併の特例に関する法律（昭和40年法律第６号）第２条第２ 項に規定する合併市町村（平成７年４月１日以後に同条第１項に規定する市町村の合併により設置された ものに限る。）をいう。
４ 公営企業経営健全化計画の基本方針等
注 計画期間については、原則として平成19年度から23年度までの５か年とすること。
0
長崎市
既 存 計 画 と の 関 係
団 体 名
※構成団体名
累積欠損金
（百万円）不良債務
（百万円）資本費
計 画 策 定 責 任 者
公
表
の 方
法 等
上下水道事業管理者 白石 裕一
利益剰余金又は積立金（百万円）
260円（H
18）
124, 508
0
資金不足比率
（％）95. 6( H
18)
0. 545
事 業 名
事業開始年月日
昭和36年12月1日
地方公営企業法の適用・非適用職員数
※
( H19. 4. 1現在)
公共下水道事業、特定環境保全公共下水道事業（下水道事業）
□
適 用 □
非適用
公営企業債現在高（百万円）
118人
0
計
画
期
間
□
新法による合併市町村、合併予定市町村における公営企業の統合等の内容
□
旧法による合併市町村における公営企業の統合等の内容
□
該当なし
３ □にレを付けた上で内容を記載すること。
〔合併期日: 平成17年1月4日 合併前市町村: 長崎市、香焼町、野母崎町、伊王島町、高島町、
外海町、三和町 〕
〔合併期日: 平成18年1月4日 合併前市町村: 長崎市、琴海町 〕
合併に伴い、各旧町の公共下水道事業及び特定環境保全公共下水道事業を１つの下水道事業
会計に統合した。また、処理施設等について統廃合を進め、人件費、維持管理費及び施設の更
新費用等の軽減を図っていく。
内 容
計
画
名
別添２
14. 9( H
19)
0
基
本
方
針
区 分
本計画は、平成17年度に策定した「集中改革プラン」及び「長崎市
第三次総合計画」に基づき策定中である「長崎市上下水道事業マス
タープラン」と整合をとった上で、長崎市下水道事業の経営健全化・
市民サービスの向上を図るための中期計画として策定する。
公的資金補償金免除繰上償還に係る公営企業経営健全化計画
（長崎市下水道事業）
平成19年度から平成23年度まで
集中改革プラン（平成18年度から平成22年度）
長崎市上下水道事業マスタープラン（平成19年度から平成28年度）
Ⅰ 基本的事項（つづき） ５ 繰上償還希望額等
補 償 金 免 除 額
注 「旧資金運用部資金」の「補償金免除額」欄は、各地方公共団体の「繰上償還希望額」欄の額に対応する額として、計画提出前の一定基準 日の金利動向に応じて算出された予定額であり、各地方公共団体の所在地を管轄とする財務省財務局・財務事務所に予め相談・調整の上、確 認した補償金免除( 見込) 額を記入すること。
６ 平成１９年度末における年利５％以上の地方債現在高の状況 【旧資金運用部資金】
【旧簡易生命保険資金】
【公営企業金融公庫資金】
注１ 地方債計画の区分ごとに記入すること。 ２ 必要に応じて行を追加して記入すること。
※ 上 記 の う ち 一 般 会 計 負 担 分
(
再 掲
)
※ 上 記 の う ち 一 般 会 計 負 担 分
(
再 掲
)
合 計 ( A)
事業債名 下水道事業債 公
営 企 業 債
事業債名
合 計 ( A)
※ 上 記 の う ち 一 般 会 計 負 担 分
(
再 掲
)
公 営 企 業 債
下水道事業債
3, 188, 492 636, 262 739, 950 4, 564, 704 0 0 4, 564, 704 0 3, 188, 492 636, 262 739, 950
2, 649, 884 3, 053, 475 0 5, 703, 359 0 2, 649, 884 3, 053, 475 0 5, 703, 359
( 単位：千円)
年利５％以上６％未満 ( 平成21年度末残高）
年利６％以上７％未満 （平成21年度末残高）
年利７％以上 ( 平成20年度9月期残高)
合 計 3, 030, 711
10, 303, 030 0 0 0 0 10, 303, 030 3, 030, 711
3, 538, 732
3, 733, 587
3, 733, 587
( 単位：千円)
年利５％以上６％未満 ( 平成21年度末残高）
年利６％以上７％未満 （平成20年度末残高）
年利７％以上 （平成19年度末残高）
合 計 ( A)
事業債名 公
営 企 業 債
合 計 ( B) 下水道事業債
( 単位：千円)
年利５％以上６％未満 ( 平成20年度9月期残高)
年利６％以上７％未満 ( 平成20年度9月期残高)
年利７％以上 ( 平成19年度末残高)
合 計 公営企業で負担するもの ( A) - ( B) 3, 538, 732 3, 733, 587 3, 030, 711
合 計 ( B)
公営企業で負担するもの ( A) - ( B) 2, 649, 884 3, 053, 475 0
4, 564, 704 合 計 ( B)
公営企業で負担するもの ( A) - ( B) 3, 188, 492 636, 262 739, 950 年利５％以上６％未満 年利６％以上７％未満 年利７％以上
5, 703, 359 10, 303, 030 合 計 3, 538, 732
旧資 金運 用部 資金
3, 539 3, 733 3, 031
繰上償還希望額
繰上償還希望額
10, 303
496 891 481 1, 868
2, 650 3, 053 0
繰上償還希望額
( 単位：百万円)
合 計
区 分
4, 728 公 営 企 業 金 融 公 庫 資 金 3, 319 670 740
5, 703
Ⅱ 財務状況の分析
区 分
留
意
事
項
注１ 「財務上の特徴」欄は、事業環境や地域特性等を踏まえて記載すること。また、経営指標等につ いて経年推移や類似団体との水準比較などを行い、各自工夫の上説明すること。
２ 「経営課題」欄は、料金水準の適正化、資産の有効活用、給与水準・定員管理の適正合理化、維 持管理費等サービス供給コストの節減合理化、資本投下の抑制、民間的経営手法等の導入等、団体 が認識する経営上の課題について、優先度の高いものから順に記載する。また、経営課題と認識す る理由を類似団体等との比較を交えながら具体的に説明すること。
３ 「留意事項」欄は、「経営課題」で取り上げた項目の他に、経営に当たって補足すべき事項を記 載すること。
４ 必要に応じて行を追加して記入すること。
区
分
長
崎
市
中 核 市 平 均
51. 97
課
題
①
課
題
②
課
題
③
組織・定員管理の適正合理化
平成8年にスタートした第2次行政改革以降、平成17年度までに52人、約29％
の人員削減を行ったが、平成18年4月1日時点で、職員数の中核市平均113人に対
し、本市は約10人多い現状にあり、さらなる職員削減を積極的に進める必要が
ある。
本市においては、企業債元利償還金（有収水量1㎥当たり234. 86円、中核市平
均161. 12円）の負担が重く、この対策が今後の健全経営を確保する上での重要
な課題となっている。
20
23
△
3
経
営
課
題
141
10
4
6
1, 182
112
処理場
設置数
ポンプ場
設置数
208
1, 502
1, 604
39
0
1, 643
管
延
長
（
千
ｍ
）
汚水管
雨水管
合流管
計
財
務
上
の
特
徴
本市の下水道事業は、平成18年度末現在の人口普及率が85. 1％であるが、傾
斜地が多く平坦地が少ない地理的特性から管渠延長やポンプ場及び終末処理場
等、多数の施設を有するとともに、昭和27年4月に事業着手して以来、既に50年
以上を経過し、施設の老朽化による維持管理経費の増大が生じている。
また、過去の全国的な下水道普及促進の機運のなか、本市の重点事業として
下水道の普及促進を図った結果、平成18年度末現在の企業債残高は約1, 245億
円、元利償還金も単年度で約120億円にのぼっている。
このような状況の下、本市の下水道使用料（20㎥/ 月）は3, 150円で中核市の
なかで2番目と、高い水準になっている。
下水道施設等の実数比較表 （H
18年度決算状況調査）
内 容
区
分
長
崎
市
中
核
市
平
均
差
企業債元利償還金の抑制
維持管理費等サービス供給コスト節減合理化
本市の下水道事業は、上記の「財務上の特徴」で掲げた下水道施設等の実数
比較表で示されているように、その地形的要因から他都市と比べて、施設数が
多いことから、施設に係る維持管理費が高いものとなっている。
そのため、施設の効率的な運用や業務の委託化等を進める必要がある。
10. 16
5. 69
56. 46
25. 77
減
価
償
却 費
67. 06
422
△
73
△
208
管
渠
費
処
理
場
費
有
収
水
量
１
㎥
当
り
Ⅲ 今後の経営状況の見通し（①法適用企業）
（１）収益的収支、資本的収支
（単位：百万円，％）
年 度 平成14年度 平成15年度 平成16年度 平成17年度 平成18年度 平成19年度 平成20年度 平成21年度 平成22年度 平成23年度
（計画前５年度） （計画前４年度） （計画前３年度） （計画前々年度） （計画前年度） （計画初年度） （計画第２年度） （計画第３年度） （計画第４年度） （計画第５年度）
区 分 （決 算 ） （決 算 ） （決 算 ） （決 算 ） (決算見込)
１． (A) 7,959 8,125 8,215 8,339 8,305 8,371 8,470 8,463
(1) 7,620 7,744 7,862 7,950 7,961 8,041 8,160 8,153
(2) (B) 0 0 0 0 0 0 0 0
(3) 5 13 17 36 4 5 5 4
(334) (368) (336) (353) (340) (325) (305) (306)
２． 4,723 4,400 3,738 3,593 3,733 3,577 3,246 3,240
(1) 4,704 4,382 3,729 3,484 3,626 3,471 3,140 3,133
4,664 4,367 3,719 3,480 3,626 3,471 3,140 3,133
40 15 10 4 0 0 0 0
(2) 19 18 9 109 107 106 106 107
(C ) 12,682 12,525 11,953 11,932 12,038 11,948 11,716 11,703
１． 7,177 7,392 7,534 7,982 7,905 7,861 7,889 7,965
(1) 741 736 768 777 733 722 652 657
379 414 418 422 397 391 353 356
0 0 0 0 0 0 0 0
362 322 350 355 336 331 299 301
(2) 2,774 2,968 2,784 3,265 3,073 3,047 3,103 3,113
350 316 329 374 376 380 382 384 484 479 452 559 560 560 560 560
28 25 27 38 17 17 17 17
1,912 2,148 1,976 2,294 2,120 2,090 2,144 2,152
(3) 3,662 3,688 3,982 3,940 4,099 4,092 4,134 4,195
２． 4,767 4,498 4,226 4,187 3,840 3,516 3,170 3,108
280 268 258 248 235 220 200 201 4,379 4,097 3,856 3,703 3,362 3,073 2,760 2,735
(2) 108 133 112 236 243 223 210 172
(D) 11,944 11,890 11,760 12,169 11,745 11,377 11,059 11,073 (C )- (D) (E ) 738 635 193 △ 237 293 571 657 630
(F ) 279 179 98 0 0 0 0 130
(G) 72 53 26 9 14 13 15 14
(F )- (G) (H) 207 126 72 △ 9 △ 14 △ 13 △ 15 116 945 761 265 △ 246 279 558 642 746
(I) 0 0 744 0 0 0 0 0
(J ) 5,275 4,781 5,848 5,838 5,890 5,846 5,732 5,726 2,772 3,098 3,499 3,493 3,524 3,498 3,430 3,426 (K) 3,405 2,503 3,336 3,452 3,332 3,228 3,138 3,142
0 0 0 0 0 0 0 0
3,375 2,478 3,313 3,428 3,309 3,205 3,115 3,119
(L ) 0 0 0 0 0 0 0 0
( I ) (A)- (B)
(L ) (A)- (B)
(M) 0 0 0 0 0 0 0 0
(A)- (B) (N) 7,959 8,125 8,215 8,339 8,305 8,371 8,470 8,463 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
動 力 費
料 金 収 入
受 託 工 事 収 益
そ の 他
修 繕 費
材 料 費
う ち 未 収 金
流 動 資 産
収
益
的
収
支 収 益 的 収 入
退 職 手 当 他 会 計 補 助 金
基 本 給
営 業 収 益
（ 雨 水 処 理 負 担 金 外 書 き）
営 業 外 収 益
補 助 金
そ の 他 補 助 金
そ の 他
収 入 計
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 0.0
0.0 0.0 0.0 × 100 ）
）
資 金 不 足 比 率
収
益
的
支
出
営 業 費 用
職 員 給 与 費
そ の 他
経 費
そ の 他
減 価 償 却 費
営 業 外 費 用
(1)支 払 利 息
雨 水 分 汚 水 分
そ の 他
支 出 計
経 常 損 益
特 別 利 益
特 別 損 失
特 別 損 益
当 年 度 純 利 益 （ 又 は 純 損 失 ） (E )+(H) 繰 越 利 益 剰 余 金 又 は 累 積 欠 損 金
流 動 負 債
う ち一 時 借 入 金 う ち 未 払 金
不 良 債 務
不 良 債 務 比 率 （ × 100 累 積 欠 損 金 比 率 （
0.0 0.0 地方財政法施行令第19条第１項により算定した
資金の不足額
営 業 収 益 − 受 託 工 事 収 益
0.0 0.0 0.0 0.0
（単位：百万円，％）
年 度 平成14年度 平成15年度 平成16年度 平成17年度 平成18年度 平成19年度 平成20年度 平成21年度 平成22年度 平成23年度
（計画前５年度） （計画前４年度） （計画前３年度） （計画前々年度） （計画前年度） （計画初年度） （計画第２年度） （計画第３年度） （計画第４年度） （計画第５年度）
区 分 （決 算 ） （決 算 ） （決 算 ） （決 算 ） (決算見込)
１． 4,573 4,942 5,093 12,289 7,971 13,653 4,311 4,092
２． 12 0 0 0 0 0 0 0
３． 1,426 1,631 1,709 1,637 1,479 1,432 1,532 1,474
４． 0 0 0 0 0 0 0 0
５． 0 0 0 0 0 0 0 0
６． 2,095 2,413 1,902 2,547 2,536 2,241 2,316 1,530
７． 0 0 0 0 0 0 0 172
８． 105 103 94 77 56 44 51 46
９． 987 949 634 577 816 849 832 835
(A) 9,198 10,038 9,432 17,127 12,858 18,219 9,042 8,149
(B) 51 21 135 0 0 0 0 0
(A)- (B) (C ) 9,147 10,017 9,297 17,127 12,858 18,219 9,042 8,149
１． 6,604 6,428 4,559 6,594 6,266 5,959 5,947 4,811
347 326 293 293 296 299 301 304
２． 7,482 8,837 9,679 15,559 11,792 17,179 7,955 7,739
３． 0 0 0 0 0 0 0 0
４． 0 0 0 0 0 0 0 0
５． 658 565 395 604 818 868 863 850
(D) 14,744 15,830 14,633 22,757 18,876 24,006 14,765 13,400 (D)- (C ) (E ) 5,597 5,813 5,336 5,630 6,018 5,787 5,723 5,251
１． 5,351 3,865 5,075 5,203 5,562 5,349 5,290 4,854
２． 0 0 0 0 0 0 0 0
３． 0 51 21 135 0 0 0 0
４． 254 1,897 240 292 456 438 433 397
(F ) 5,605 5,813 5,336 5,630 6,018 5,787 5,723 5,251
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
128,615 128,156 124,508 122,109 119,096 116,320 113,366 110,348 127,183 126,919 123,540 121,237 118,377 115,745 112,919 110,045 1,432 1,237 968 872 719 575 447 303
（２）他会計繰入金
年 度 平成14年度 平成15年度 平成16年度 平成17年度 平成18年度 平成19年度 平成20年度 平成21年度 平成22年度 平成23年度
（計画前５年度） （計画前４年度） （計画前３年度） （計画前々年度） （計画前年度） （計画初年度） （計画第２年度） （計画第３年度） （計画第４年度） （計画第５年度）
区 分 （決 算 ） （決 算 ） （決 算 ） （決 算 ） (決算見込)
4,998 4,736 4,055 3,833 3,966 3,796 3,445 3,439 999 1,019 3,143 3,267 3,391 3,301 3,297 3,291 3,999 3,717 912 566 575 495 148 148 1,110 1,243 334 474 431 343 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
1,438 1,631 1,709 1,637 1,479 1,432 1,532 1,474 937 982 990 902 832 900 948 995 501 649 719 735 647 532 584 479
2 0 0 0 0 0 0 0
補 て ん 財 源
繰 越 工 事 資 金
そ の 他
計
他 会 計 長 期 借 入 返 還 金
損 益 勘 定 留 保 資 金 利 益 剰 余 金 処 分 額 う ち 職 員 給 与 費
企 業 債 償 還 金
建 設 改 良 費
固 定 資 産 売 却 代 金
企 業 債
他 会 計 負 担 金
他 会 計 出 資 金
他 会 計 補 助 金
他 会 計 借 入 金
国 （ 都 道 府 県 ） 補 助 金 資
本
的
収
支 資 本 的 収 入
工 事 負 担 金
そ の 他
計
(A)のうち翌年度へ繰り越される支出の 財源充当額
純 計
資 本 的 支 出
他 会 計 へ の 支 出 金
そ の 他
計
資 本 的 収 入 額 が 資 本 的 支 出 額 に不 足 す る額
積 立 金 現 在 高
補 て ん 財 源 不 足 額 (E )- (F )
企 業 債 現 在 高
うち建設改良費・準建設改良費に係るもの う ち そ の 他 に 係 る も の
う ち 基 準 外 繰 入 金 う ち 赤 字 補 て ん 的 な も の
（単位：百万円）
収 益 的 収 支 分
う ち 基 準 内 繰 入 金 う ち 基 準 外 繰 入 金 うち料 金 収 入 に 計 上 す べ き繰 入 等 う ち 赤 字 補 て ん 的 な も の 資 本 的 収 支 分
Ⅲ 今後の経営状況の見通し（②法非適用企業）
（１）収益的収支、資本的収支
（単位：百万円，％）
年 度 平成14年度 平成15年度 平成16年度 平成17年度 平成18年度 平成19年度 平成20年度 平成21年度 平成22年度 平成23年度
（計画前５年度） （計画前４年度） （計画前３年度） （計画前々年度） （計画前年度） （計画初年度） （計画第２年度） （計画第３年度） （計画第４年度） （計画第５年度）
区 分 （決 算 ） （決 算 ） （決 算 ） （決 算 ） (決算見込)
１ (A) 10,191 10,920
（１） (B) 8,344 8,537
ア 7,681 7,791
イ (C ) 0 0
ウ 2 1
(661) (745)
（２） 1,847 2,383
ア 482 655
イ 1,365 1,728
２ (D) 9,018 8,879
（１） 4,148 4,256
ア 914 866
0 0
イ 3,234 3,390
（２） 4,870 4,623
289 279 4,581 4,344
0 0
イ 0 0
３ (A)- (D) (E ) 1,173 2,041
１ (F ) 13,626 12,972
（１） 4,731 4,655
（２） 4,695 4,560
（３） 0 0
（４） 0 0
（５） 2,161 1,867
（６） 1,072 955
（７） 967 935
２ (G) 14,778 14,591
（１） 7,747 6,868
192 137
（２） (H) 6,433 7,162
（３） 0 0
（４） 0 0
（５） 598 561
３ (F )- (G) (I) △ 1,152 △ 1,619
他 会 計 借 入 金
他 会 計 へ の 繰 出 金 固 定 資 産 売 却 代 金
そ の 他
収 支 差 引
営 業 費 用
職 員 給 与 費
国 （ 都 道 府 県 ） 補 助 金
そ の 他
建 設 改 良 費
地 方 債 償 還 金
他 会 計 長 期 借 入 金 返 還 金
地 方 債
他 会 計 補 助 金
他 会 計 繰 入 金
総 収 益
営 業 収 益
受 託 工 事 収 益
料 金 収 入
そ の 他
収 益 的 収 支
収 益 的 収 入
（雨 水 処 理 負 担 金 外 書 き ）
営 業 外 収 益
そ の 他
収 益 的 支 出
総 費 用
う ち 退 職 手 当
ア 支 払 利 息
雨 水 分 汚 水 分
そ の 他
営 業 外 費 用
うち 一 時 借 入 金 利 息
そ の 他
収 支 差 引
資 本 的 収 支
資 本 的 収 入
資 本 的 収 入
工 事 負 担 金
資 本 的 支 出
資 本 的 支 出
（単位：百万円，％）
年 度 平成14年度 平成15年度 平成16年度 平成17年度 平成18年度 平成19年度 平成20年度 平成21年度 平成22年度 平成23年度
（計画前５年度） （計画前４年度） （計画前３年度） （計画前々年度） （計画前年度） （計画初年度） （計画第２年度） （計画第３年度） （計画第４年度） （計画第５年度）
区 分 （決 算 ） （決 算 ） （決 算 ） （決 算 ） (決算見込)
(E )+(I) (J ) 21 422
(K) 0 0
(L ) 9 1
(M) 0 0
(N) 30 423
(O) 30 0
(P ) 0 423 (Q)
(Q) (B)- (C )
(A) (D)+(H)
(B)- (C ) (S ) 8,344 8,537 5.5 6.3
0 0
127,646 126,840 125,938 125,128 1,708 1,712
（２）他会計繰入金
年 度 平成14年度 平成15年度 平成16年度 平成17年度 平成18年度 平成19年度 平成20年度 平成21年度 平成22年度 平成23年度
（計画前５年度） （計画前４年度） （計画前３年度） （計画前々年度） （計画前年度） （計画初年度） （計画第２年度） （計画第３年度） （計画第４年度） （計画第５年度）
区 分 （決 算 ） （決 算 ） （決 算 ） （決 算 ） (決算見込)
1,143 1,400 1,125 1,378 18 22
0 0
18 22 4,695 4,560 880 959 3,815 3,601 2,397 2,203 ※ 本表における各数値は、合併前の旧長崎市の数値を記載している。
(J )- (K)+(L )- (M)
形 式 収 支
前 年 度 か ら の 繰 越 金
翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 前 年 度 繰 上 充 用 金
収 支 再 差 引
積 立 金
） × 100
赤 字 比 率 （ 0.0 0.0
実 質 収 支
66.0 68.1 ）
収益的収支比率（ × 100
黒 字
(N)- (O) 赤 字
地 方 財 政 法 施 行 令 第 20 条 第 １項 に より算 定 した
資 金 の 不 足 額
営 業 収 益 − 受 託 工 事 収 益
資 金 不 足 比 率 ((R )／(S )× 100)
(R ) 457 534
（単位：百万円）
収 益 的 収 支 分
うち料 金 収 入 に 計 上 す べ き繰 入 等
資 本 的 収 支 分
う ち 基 準 内 繰 入 金 う ち 基 準 外 繰 入 金 うち 赤 字 補 て ん 的 な も の
積 立 金 現 在 高
う ち 基 準 外 繰 入 金 うち 赤 字 補 て ん 的 な も の う ち 基 準 内 繰 入 金 うち建 設 改 良 費 ・準 建 設 改 良 費 に 係 るもの
企 業 債 現 在 高
（３）経営指標等
平成14年度 平成15年度 平成16年度 平成17年度 平成18年度 平成19年度 平成20年度 平成21年度 平成22年度 平成23年度
（計画前５年度） （計画前４年度） （計画前３年度）（計画前々年度）（計画前年度）（計画初年度）（計画第２年度） （計画第３年度） （計画第４年度） （計画第５年度）
（決 算 ） （決 算 ） （決 算 ） （決 算 ） ( 決 算 見 込 )
資金不足比率 (％) (再掲) 5.5 6.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
料金回収率 ※
(％) 62.8 61.5 73.0 73.9 96.3 91.0 97.7 101.9 106.5 106.5
総収支比率（法適用） (％) 107.9 106.4 102.2 98.0 102.4 104.9 105.8 106.7
経常収支比率（法適用） (％) 106.2 105.3 101.6 98.1 102.5 105.0 105.9 105.7
営業収支比率（法適用） (％) 110.9 109.9 109.0 104.5 105.1 106.5 107.4 106.3
累積欠損金比率（法適用） (％) (再掲) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
収益的収支比率（法非適用） (％) (再掲) 66.0 68.1
(％) (再掲) 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
(％) 11.2 12.8 39.4 37.8 33.9 32.1 32.9 31.8 29.4 29.4
うち基準内繰入金 (％) 11.0 12.6 7.9 8.1 26.3 27.4 28.2 27.6 28.1 28.1
うち基準外繰入金 (％) 0.2 0.2 31.5 29.7 7.6 4.7 4.8 4.1 1.3 1.3
うち料金収入に計上すべき繰入等 (％) 0.0 0.0 8.8 9.9 2.8 4.0 3.6 2.9 0.0 0.0
うち赤字補てん的なもの (％) 0.2 0.2 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
(％) 34.5 35.2 15.6 16.2 18.1 9.6 11.5 7.9 16.9 18.1
うち基準内繰入金 (％) 6.5 7.4 10.2 9.8 10.5 5.3 6.5 4.9 10.5 12.2
うち基準外繰入金 (％) 28.0 27.8 5.4 6.5 7.6 4.3 5.0 2.9 6.5 5.9
うち赤字補てん的なもの (％) 17.6 17.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
注１ 上記の各指標の算出方法については、次のとおりであること。 ( 1) 資金不足比率（％）
ア 地方公営企業法適用企業の場合＝地方財政法施行令第19条第１項により算定した資金の不足額／（営業収益−受託工事収益）× １００ イ 地方公営企業法非適用企業の場合＝地方財政法施行令第20条第１項により算定した資金の不足額／（営業収益−受託工事収益）×１００ ( 2) 総収支比率（％）＝総収益／総費用×１００
( 3) 経常収支比率（％）＝経常収益／経常費用× １００
( 4) 営業収支比率（％）＝（営業収益−受託工事収益）／（営業費用−受託工事費用）×１００ ( 5) 累積欠損金比率（％）＝累積欠損金／（営業収益−受託工事収益）× １００
( 6) 収益的収支比率（％）＝総収益／（総費用＋地方債償還金）× １００
( 7) 不良債務比率( 又は赤字比率) （％）＝不良債務（又は実質赤字額）／（営業収益−受託工事収益）× １００
( 8) 繰入金比率（％）＝収益的収入に属する他会計繰入金（又は資本的収入に属する他会計繰入金）／収益的収入（又は資本的収入）×１００
２ 上記指標のうち「料金回収率」は、水道事業（簡易水道事業を含む）、工業用水道事業及び下水道事業（下水道事業にあっては使用料回収率）について記載すること。
( 1) 水道事業、工業用水道事業に係る料金回収率の算出方法 ・料金回収率（％）＝供給単価※ 1／給水原価※ 2×１００
※ 1 供給単価（円／㎥）＝給水収益／年間総有収水量( 工業用水道事業にあっては料金算定に係るもの）
※ 2 給水原価（円／㎥）＝（経常費用−( 受託工事費＋材料及び不用品売却原価＋附帯事業費＋基準内繰入金( 水道事業のみ) ) ）／年間総有収水量（工業用水道事業にあっては料金算定に係るもの） 但し、簡易水道事業については下記によるものとする。
ア 地方公営企業法適用企業の場合＝（経常費用−（受託工事費＋材料及び不用品売却原価＋附帯事業費＋基準内繰入金＋減価償却費）＋企業債償還金）／年間総有収水量 イ 地方公営企業法非適用企業の場合＝（総費用−（受託工事費＋基準内繰入金）＋地方債償還金）／年間総有収水量
( 2) 下水道事業に係る使用料回収率の算出方法
・使用料回収率（％）＝使用料収入／汚水処理費×１００
資本的収入分 収益的収入分
(単位：％)
不良債務比率（法適用）又は
赤字比率（法非適用）
繰
入
金
比
（４）収支見通し策定の前提条件
注１ 収支見通しを策定するに当たって、前提として用いた各種仮定（前提条件）について、各区分に従い、それぞれその具体的な考え方を記入すること。 ２ 必要に応じて行を追加して記入すること。
４ その他収支見通し策定に当たって前提
としたもの
２ 他会計繰入金の見込み
３ 大規模投資の有無、資産売却等による
収入の見込み
収支見通し策定に当たっての考え方（前提条件） 条件項目
１ 料金設定の考え方、料金収入の見込み
【収益的収入・補助金】
各種利子償還額に係る基準内繰入金については、それぞれ償還予定額を計上。
水質規制費、水洗便所等普及費、不明水処理費、児童手当特例給付に要する経費については、それぞれ見込額を計上。
分流式下水道等に要する経費については、公共下水道事業（狭義）分の乗率を0.3として計上。
基準外繰入金として、水洗便所改造等資金貸付事業債に係る利子償還金及び水洗化普及促進に係る事務費見込額を計上。
市町村合併に係る下水道使用料の激変緩和措置に伴う旧町分収支補てん額を計上（平成21年度まで）。
【資本的収入・補助金】
各種元金償還額に係る基準内繰入金については、それぞれ償還予定額を計上。
基準外繰入金として、雨水建設事業に係る財源不足分について見込額を計上。
市町村合併に伴う建設改良に係る増高経費分起債額の1/ 2（合併特例債対応分）を計上。
【脇岬終末処理場建設工事】
平成19年度（210百万円）、平成20年度（180百万円）。財源については、国庫補助金、企業債、出資金（合併特例債対応）及び自
己資金。
【大平浄化センター建設工事】
平成19年度（100百万円）、平成20年度（120百万円）、平成21年度（290百万円）。財源については、国庫補助金、企業債、出資金
（合併特例債対応）及び自己資金。
【不明水調査及び対策（改築）経費】
平成19年度（83百万円）、平成20年度（200百万円）、平成21年度（200百万円）、平成22年度（200百万円）、平成23年度（200百万
円）。財源については、企業債及び自己資金。
【収益的支出】
（人件費）行政改革大綱に基づき、平成18年度から平成23年度までに24名の職員を削減することとし、削減に伴い職員給与費
の70％相当額を委託料に計上。
給料及び手当等は対前年度比1.0％増とした。 （有収水量）
面整備及び水洗化勧奨による増加を加味して算出した調定件数に、平成18年度の見込み値による水道の有収水量に対する下水
道の有収水量の比率により算出した1件あたりの有収水量を乗じて算出。
（調定金額）
Ⅳ 経営健全化に関する施策
（課題③対応）
下水処理場の維持管理業務等について、長期継続契約及び包括的民間委託を含めて委託のありかたを再検討し、委託料の抑制等を行う。
（課題①対応）
集中改革プランにおいては、平成18年度から平成23年4月1日までの間に20人の削減を予定しており、平成19年4月1日までに、既に8人を削減
し、達成率は約38％となっている。
なお、集中改革プランの削減数は最低のものと考えており、毎年度見直しを行い、現在の計画では24人の削減を予定し、確実に実施することとし
ており、本経営健全化計画においては現行の24人削減計画を計上している。
給与構造の見直しについては、平成18年4月1日から実施している。
地域手当についても国における指定基準と同じである。
給与の状況は、「技能労務職員等の給与等の見直しに向けた取組方針について」を参考に、国等における公表内容に沿って市長部局と併せて
公表する。（平成19年12月予定）
また、技能労務職員の給与の見直しについては、総合的な点検を行い、成案を得次第、市長部局と併せて今年度中に労働組合に提案する。
なお、下水道事業に従事する技能労務職員は平成21年度末をもって廃止する。
平成18年4月1日廃止済み。
平成17年1月に健康保険料の事業主負担と個人掛金の割合を2:1から1:1へ変更済み。
平成20年度から県の共済組合に加入する。
（課題③対応）
本市下水処理場のうち、中部・南部・三重・東部・西部の主要5処理場の維持管理業務について、平成19年度から平成21年度にかけて従来の民
間委託から包括的民間委託への移行を段階的に実施し、平成22年度の本格的施行を行う。
支給している。
年末年始勤務手当の廃止も含め、特殊勤務手当全般の見直しについて検討を行い、成案を得次第、今年度中に市長部局と併せて労働組合に
提案する。
２ 物件費の削減、指定管理者制度の活用等
民間委託の推進やＰＦＩの活用等
○ 維持管理費等の縮減その他経営効率
化に向けた取組
○ 指定管理者制度の活用等民間委託の
推進やＰＦＩの活用
◇ 福利厚生事業のあり方
◇ 年末年始手当について
具 体 的 内 容
１ 行革推進法を上回る職員数の純減や人件
費の総額の削減
○ 地方公務員の職員数の純減の状況
○ 給与のあり方
◇ 国家公務員の給与構造改革を踏
まえた給与構造の見直し、地域手
当のあり方
◇ 技能労務職員に相当する職種に
従事する職員等の給与のあり方
◇ 退職時特昇等退職手当のあり方
Ⅳ 経営健全化に関する施策（つづき）
注１ 上記区分に応じ、「Ⅱ 財務状況の分析」の「経営課題」に掲げた各課題に対応する施策を具体的に記入すること。その際、どの課題に対応する施策か明らかとなるよう、Ⅱに付した
課題番号を引用しつつ、記入すること。
２ 上記に記入した各種施策のうち、当該取組の効果として改善額の算出が可能な項目については、「Ⅴ 繰上償還に伴う経営改革効果」の「年度別目標等」にその改善額を記入すること。
なお、当該改善額が対前年度との比較により算出できない項目（資産売却収入・工事コスト縮減など）については、当該改善額の算出方法も併せて上記各欄に記入すること。 ３ 必要に応じて行を追加して記入すること。
５ その他
（課題②対応）
新規の企業債発行額を企業債の元金償還額以下に抑えるとともに、公的資金補償金免除繰上償還等に積極的に取り組み、企業債残高の縮減
を図る。
○ 経営健全化や財務状況に関する情報
公開
４ 経営健全化や財務状況に関する情報公開
の推進と行政評価の導入
○ 行政評価の導入
３ コスト等に見合った適正な料金水準への
引上げ、売却可能資産の処分等による歳入
の確保
○ 料金水準が著しく低い団体にあって
は、コスト等に見合った適正な料金水
準への引き上げに向けた取組 項 目
財務状況については、広報誌やインターネットを通じて公開している。
また、「長崎市上下水道事業マスタープラン」については、今年中に公表予定。
Ⅴ 繰上償還に伴う経営改革促進効果 １ 主な課題と取組み及び目標
注１ 上記各項目には、Ⅱで採り上げた経営課題に対応する取組としてⅣに掲げた経営健全化に関する施策のうち、それぞれ各項目に該当するものについて、その対応関係が分かるように記入すること。
２ 必要に応じて行を追加して記入すること。
２ 年度別目標等 ※ 次頁以下（１）から（５）までの各事業別様式を参考に、以下の考え方に沿って策定すること。
（各事業共通留意事項）
１．次頁以下の各事業別様式は、「年度別目標」を策定するに当たって参考となるよう例示的な様式を示したものであり、２に掲げた項目以外は必ずしも全ての項目に記入を要するものではなく、各団体の各事業の 状況にあわせて記入可能な項目のみ記入し又は独自の取組に応じた項目を立てて記入することは差し支えないものであること。
２．各事業別様式は参考例示ではあるが、各様式中の「目標又は実績」欄の項目のうち、職員数、行政管理経費（人件費、物件費、維持補修費等）に該当する項目並びに累積欠損金比率及び企業債現在高は、年度別 目標策定に際して必須項目とされているので漏れがないよう留意すること。なお、これらの項目のうち、職員数、行政管理経費については、各団体( 事業) の取組状況に応じて、適宜、細分化（例：職員数→職種別 に区分、正職員と臨時職員とを分離計上等）することは差し支えないこと。
３．「目標又は実績」欄の項目中、「職員数」については、前年度との比較によりその増減数を各年度の「増減数」欄に計上するとともに、計画期間中の「増減数」の合計は「計画合計」欄に計上し、計画前５年間 の「増減数」の合計は「計画前５年間実績」欄に計上すること。
４．「目標又は実績」欄の項目の見直し施策実施に係る「改善額」は、原則として、当該見直し施策実施年度の前年度との比較により算出し、その改善効果がその後も継続するものとして、その後の各年度の改善額 を計上すること。
５．４による「改善額」が対前年度との比較により算出できない項目、その改善効果が単年度に限られる項目（資産売却益、工事コスト縮減等）については、当該改善額のみ当該見直し施策の実施年度の「改善額」 欄に計上すること。またその場合の改善額の算出方法について、Ⅳの当該施策に係る「具体的内容」欄に併せて記入すること。
６．計画期間中に実施した見直し施策に係る「改善額」の合計については「計画合計」欄に計上すること。また、計画前５年間に実施した見直し施策に係る「改善額」の合計については「計画前５年間実績」欄に 計上すること。
７．「改善額 合計」欄及び「計画前５年間改善額 合計」欄には、それぞれの期間に係る人件費（退職手当以外の職員給与費）その他改善額を計上することが可能なものの合計（「計画合計」及び「計画前５年間 実績」それぞれの合計）を記入すること。その際、同一項目に係る内訳に相当するもの等を重複計上することのないよう留意すること。
８．「( 参考) 補償金免除額」欄に記入する「補償金免除額」とは、計画提出前の一定基準日の金利動向に応じて算出された予定額（補償金免除( 見込) 額）であり、Ⅰの「５ 繰上償還希望額等」に記入した「旧資金 運用部資金」の「繰上償還希望額」に対応する「補償金免除額」の「合計」欄の額を転記すること。
９．以上の他、各事業別様式において、記入を求められている経営指標その他の項目等については各事業別様式の指示（留意事項）に従うこと。 10．必要に応じて行を追加して記入すること。
取 組 み 及 び 目 標 （課題①対応）
平成18年4月実施分から平成23年度までに約19％の24人を削減し、人件費約192百万円を削減する。（平成17年度：126人→平成23年度：102人） 進捗状況としては、平成18年度からの2年間で8人（進捗率約33％）をすでに削減。
平成17年1月より健康保険料の事業主負担と個人掛金の負担割合を2: 1から1: 1へ変更済。 （合併分激変緩和措置の段階的解消）
合併地区に係る下水道使用料の激変緩和措置を行っているが、平成20年度から平成23年度までに、段階的に旧長崎市の水準に引き上げ、収入確保を図る（平成 20年度∼平成23年度：404百万円）。
課 題
１ 職員数の純減や人件費の総額の削減
２ 経営効率化や料金適正化による繰越欠損金の解消等
３ 一般会計等からの基準外繰出しの解消等
市町村合併に伴う激変緩和措置により生じる収支不足額について、一般会計から基準外繰入金として受け入れているが、平成22年度以降に解消（平成22年度： 138百万円、平成23年度：120百万円）。
４ その他
（課題②対応）
新規の企業債発行額を企業債の元金償還額以下に抑えるとともに、公営企業借換債及び公的資金補償金免除繰上償還等に積極的に取り組み、企業債残高、利子 償還額の縮減を図る。（利子償還額・・・平成17年度及び平成18年度の公営企業借換債による借り換えにより平成17年度∼平成23年度：388百万円の縮減）
（資産の有効活用）
遊休地である西部流量調整池隣接用地について、平成23年度（売却額302百万円）に売却予定。 （課題③対応）
下水処理場の維持管理業務等について、長期継続契約及び包括的民間委託を含めて委託のありかたを再検討し、委託料の抑制等を行う。
本市下水処理場のうち、中部・南部・三重・東部・西部の主要5処理場の維持管理業務について、平成19年度から平成21年度にかけて従来の民間委託から包括的 民間委託への移行を段階的に実施し、平成22年度の本格的施行を行う。
Ⅴ 繰上償還に伴う経営改革促進効果（つづき） ２ 年度別目標等
（５）下水道事業 （法非適用） （法非適用） （法適用） （法適用） （法適用） （法適用） （法適用） （法適用） （法適用） （法適用） 区分
平成14年度
（計画前５年度）
（決算）
平成15年度
（計画前４年度）
（決算）
平成16年度
（計画前３年度）
（決算）
平成17年度
（計画前々年度）
（決算）
平成18年度
（計画前年度）
（決算見込）
計画前５年間
実 績
平成19年度
（計画初年度）
平成20年度
（計画２年度）
平成21年度
（計画３年度）
平成22年度
（計画４年度）
平成23年度
（計画５年度）
計画合計
処理区域内人口（人） 349,552 358,437 365,790 384,342 384,871 390,140 392,629 398,893 401,075 403,809
増減 29,345 8,885 7,353 18,552 529 64,664 5,269 2,489 6,264 2,182 2,734 18,938
水洗便所設置済人口（人） 314,328 322,727 332,639 351,243 358,825 356,630 358,870 363,701 365,997 368,563
増減 24,700 8,399 9,912 18,604 7,582 69,197 △ 2,195 2,240 4,831 2,296 2,566 9,738
水洗化率（％） 89.9 90.0 90.9 91.4 93.2 91.4 91.4 91.2 91.3 91.3
増減 △ 0.6 0.1 0.9 0.5 1.8 2.7 △ 1.8 0.0 △ 0.2 0.1 0.0 △ 1.9
有収水量（㎥） 33,932,766 37,413,588 35,353,596 36,929,311 37,739,760 38,130,000 38,056,000 38,215,000 38,324,000 38,338,000
増減 633,067 3,480,822 △ 2,059,992 1,575,715 810,449 4,440,061 390,240 △ 74,000 159,000 109,000 14,000 598,240
使用料単価（円/ ㎥） 226 208 216 210 208 201 209 210 213 213
増減 3 △ 18 8 △ 6 △ 2 △ 15 △ 7 8 1 3 0 5
料金改定率（％）
増減
収納率（％） 99.5 91.7 91.3 91.4 91.2 92.0 92.2 92.4 92.6 92.8
増減 0.1 △ 7.8 △ 0.4 0.1 △ 0.2 △ 8.2 0.8 0.2 0.2 0.2 0.2 1.6
その他（ ）
増減
職員１人当たりの営業収益（千円） 65,183 71,735 63,164 62,500 69,036 70,668 74,155 76,100 83,035 82,971
増減 6,846 6,552 △ 8,571 △ 664 6,536 10,699 1,632 3,487 1,945 6,935 △ 64 13,935
職員数（人） 128 119 126 130 119 118 112 110 102 102
増減 △ 10 △ 9 7 4 △ 11 △ 19 △ 1 △ 6 △ 2 △ 8 0 △ 17
管理運営費（千円） 15,449,909 16,041,337 11,944,208 11,889,278 11,759,448 12,168,202 11,744,383 11,376,152 11,059,292 11,071,953
増減 208,122 591,428 △ 4,097,129 △ 54,930 △ 129,830 △ 3,482,339 408,754 △ 423,819 △ 368,231 △ 316,860 12,661 △ 687,495
処理区域内人口１人当たりの管理運営費(千円) 44 45 33 31 31 31 30 29 28 27
増減 △ 4 1 △ 12 △ 2 0 △ 17 0 △ 1 △ 1 △ 1 △ 1 △ 4
汚水処理原価（円/ ㎥） 360 338 296 284 216 221 214 206 200 200
増減 5 △ 22 △ 42 △ 12 △ 68 △ 139 5 △ 7 △ 8 △ 6 0 △ 16
汚水処理原価（維持管理費）（円/ ㎥） 110 103 94 93 87 89 86 83 81 81
増減 △ 6 △ 7 △ 9 △ 1 △ 6 △ 29 2 △ 3 △ 3 △ 2 0 △ 6
その他（ ）
増減
使 用 料 回 収 率 (％) 62.8 61.5 73.0 73.9 96.3 91.0 97.7 101.9 106.5 106.5
増減 0.9 △ 1.3 11.5 0.9 22.4 △ 5.3 6.7 4.2 4.6 0.0
増減
127,646 126,840 128,615 128,156 124,508 122,109 119,096 116,320 113,366 110,348
増減 △ 352 △ 806 1,775 △ 459 △ 3,648 △ 2,399 △ 3,013 △ 2,776 △ 2,954 △ 3,018
使 用 料 収 入 （百万円） 7,681 7,791 7,620 7,744 7,862 7,950 7,961 8,041 8,160 8,153
改 善 額 0 0 0 0 0 0 0 9 80 149 166 404
①有収水量の増加 0 0
0 9 80 149 166 404
③収納率の向上 0 0
その他④（遊休地の売却 ）
改 善 額 0 302 302
管 理 運 営 費 （百万円） 15,450 16,041 11,944 11,889 11,759 12,168 11,744 11,376 11,059 11,072
うち職員給与費中の退職手当を除いたもの 15,450 16,041 11,944 11,889 11,759 12,168 11,744 11,376 11,059 11,072
改 善 額 99 143 283 350 434 1,309 481 543 637 652 616 2,929
⑤職員給与費の適正化 0 0 0 0 8 8 16 23 30 36 0 105
99 143 283 350 416 1,291 455 500 516 525 525 2,521
（下水処理方法の効率化） 10 10 10 20 91 91 91 303
うち職員給与費中の退職手当 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
その他⑥（ ）
改 善 額 0 0 0 33 97 130 109 92 74 197 173 645
基準外繰出金の減 0 137 120 257
公営企業借換債の活用による利子の減 33 97 130 109 92 74 60 53 388
1,439 4,280
1,868
（収入の確保及び経営の効率化に向けた取組みについて）
○ 使用料適正化の考え方
○ 民間委託の取組状況
○ その他に記載された項目に関する取組等
（参考）補償金免除額 改 善 額 合 計 計画前５年間改善額 合計
○計画前年度において使用料単価１５０円/ ㎥（20㎥当たり3,000円）未満（処理原価が150円/ ㎥未満の場合は処理原価未満）の事業にあっては、下記に使用料適正化の考え方を記載し、当該適正化による増収額
を②に記載すること。
収 入 の 確 保
③
経 営 の 効 率 化
○「収入の確保」その他④の例：未利用地の売却、資産の有効利用（用地等の貸付）、再生水の販売収入など（記入単位は百万円とするが、会計規模により千円単位でも可とする。） （使用料収入／有収水量） Ｅ
（料金改定実施年度に記載） Ｆ ②
⑤
Ｇ
Ｈ 目標又は実績
Ａ Ｂ Ｃ ① Ｄ ④ Ｍ
（E ／K×100）
（汚水処理経費(維持管理費)／有収水量） L Ｉ
（Ｉ／Ａ） Ｊ
（汚水処理経費／有収水量） Ｋ
経
営
の
効
率
化 収
入
の
確
保 ⑥
○「経営の効率化」その他⑥の例：建設コストの縮減（上下水共同施工の実施、工法の見直し・技術開発の促進など。建設改良費の抑制は除く。）、電気・機械設備等の計画的修繕による長寿命化など（記入単位は
百万円とするが、会計規模により千円単位でも可とする。） 企 業 債 現 在 高 （百万円）
※ 平成14年度及び平成15年度の各数値については、合併前の旧長崎市の数値を記載している。 ②使用料の適正化
（合併分激変緩和措置の段階的解消）
維持管理費（上記以外）の適正化
