議案第2 6号
成
度
原
水 道 事 業 会 計 予 算
総則
第 条 成 度 原 水道事業会計 予算 定
業 予定量 第 条 業 予定量
給水戸数及び給水量等
区 分 予 定 量
給 水 戸 数 1 9 , 8 0 0 戸 間 給 水 量 5 , 9 3 8 , 0 0 0 一 日 均 給 水 量 1 買 , 2 買 0
主 建設改良事業
上水道 張事業 28 4 , 0 4 買 千
各施設整備事業 8 貸 2 , 4 8 貸 千 収益的収入及び支出
第 条 収益的収入及び支出 予定額 定
水道事業会計
-329-収 入
第 款 水 道 事 業 収 益 2 , 貸 買 1 , 0 5 買 千
第 項 営 業 収 益 1 , 0 買 貸 , 8 8 1 千
第 項 営 業 外 収 益 1 , 買 9 3 , 1 貸 5 千
支 出
第 款 水 道 事 業 費 2 , 貸 買 1 , 0 5 買 千
第 項 営 業 費 用 2 , 2 9 8 , 買 8 2 千
第 項 営 業 外 費 用 4 3 2 , 買 5 3 千
第 項 特 別 損 失 19, 貸 2 1 千
第 項 予 備 費 1 0 , 0 0 0 千
資 的収入及び支出
第 条 資 的収入及び支出 予定額 定 資 的収入額 資 的支出額 対 足 額
1 , 4 4 9 , 4 0 買 千 過 度分損益 定留保資金 補
収 入
第 款 資 的 収 入 買 3 貸 , 1 3 8 千
第 項 企 業 債 5 3 貸 , 1 0 0 千
第 項 国 庫 補 助 金 8 3 , 8 0 0 千
支 出
第 款 資 的 支 出 2 , 0 8 買 , 5 4 4 千
第 項 建 設 改 良 費 1 , 0 貸 5 , 9 8 3 千
第 項 企 業 債 償 還 金 1 , 0 1 0 , 5 買 1 千
企業債
第 条 起債 目的 限度額 起債 方法 利率及び償還 方法 定
単位 千
一時借入金
第 条 一時借入金 限度額 5 0 0 , 0 0 0 千 定
議会 議決 経 流用 い経費
第 条 掲 経費 い そ 経費 金額 そ 以外 経費 金額 流用 又 そ 以外 経費 そ
経費 金額 流用 場合 議会 議決 経 い
職員給 費 3 9 3 , 2 2 2 千
水道事業会計
起 債 目 的 限 度 額 起 債 方 法 利 率 償 還 方 法
上 水 道 張 事 業 4 貸 , 買 0 0
普 通 借 又 証 券 発 行
％ 以
利 率 見 直 方 式 借 入 資 金 い 利 率 見 直 行
後 い 当 見 直 後 利 率
政 府 資 金 い そ 融 資 条 件
銀行そ 他 資金 い 債 権 者 協 定
上水道施設改良事業 4 8 9 , 5 0 0
-331-特別損失 31 9 , 貸 2 1 千 他会計 補助金
第 条 営業助成 補助金 一般会計 会計 補助 金額 5 2 3 , 2 3 2 千 あ 卸資産 購入限度額
第 条 卸資産 購入限度額 3 , 9 8 4 千 定
成 日提出
単位 千
予 定 額 備 考
1. 水 道 事 業 収 益 2,貸買1,05買
1. 営 業 収 益 1,0買貸,881
1. 給 水 収 益 1,05貸,115 水道料金
2. そ 他 営 業 収 益 10,貸買買
工事検査手数料 消火栓修理費 担金等
2. 営 業 外 収 益 1,買93,1貸5
1. 給 水申込納付金 4買,980 給水申込納付金
2.
利 息 及 び
配 当 金
買貸1 預金及び 価証券利息
3. 他 会 計 担 金 1,0貸2,493 一般会計 担金 使途 減価償却費
4. 他 会 計 補 助 金 523,232
一般会計補助金 使途 職員給 費 支 払利息
5. 長 期前 金戻入 49,003 補助金等 減価償却 伴う収益化
買. 雑 収 益 貸9買 価証券償還差益等
水道事業会計
成
度
原
水道事業会計予算実施計画
款 項 目
収 益 的 収 入 及 び 支 出
収 入
-333-単位 千
予 定 額 備 考
1. 水 道 事 業 費 2,貸買1,05買
1. 営 業 費 用 2,298,買82
1. 原 水及び浄水費 534,0貸9 動力費 薬品費 ﾀﾞﾑ維持管理 担金等 2. 配 水及び給水費 2買1,1買9 漏水修繕費 施設管理委 料等
3. 総 係 費 3貸0,貸99 職員給 費 水道料金徴収委 料等
4. 減 価 償 却 費 1,122,貸貸3 固定資産減価償却費 5. 資 産 減 耗 費 9,8買2 固定資産除却費等
2. 営 業 外 費 用 432,買53
1.
支 払 利 息 及 び 企 業債 扱諸費
432,買49 企業債償還利子
2. 雑 支 出 4
3. 特 別 損 失 19,貸21
1. 特 別 損 失 19,貸21
公営企業会計制度改 伴う費用計上 賞 分
4. 予 備 費 10,000
1. 予 備 費 10,000
支 出
単位 千
予 定 額 備 考
1. 資 的 収 入 買3貸,138
1. 企 業 債 53貸,100
1. 企 業 債 53貸,100 上水道 張事業等企業債
2. 国 庫 補 助 金 83,800
1. 国 庫 補 助 金 83,800 石綿セメント管更新事業国庫補助金
3. 工 事 担 金 1買,238
1. 工 事 担 金 1買,238 工事費 担金
水道事業会計
款 項 目
資 的 収 入 及 び 支 出
収 入
-335-単位 千
予 定 額 備 考
1. 資 的 支 出 2,08買,544
1. 建 設 改 良 費 1,0貸5,983
1. 給 費 11買,9買3 職員給 費
2. 張 事 業 費 84,04買 牛久･戸田間配水管整備事業等 3. 配 水 設 備 費 8貸2,48貸 各地区配水管 設 設替工事費等 4. 営 業 設 備 費 2,48貸 備品購入費 量水器購入費
2. 企 業 債 償 還 金 1,010,5買1
1. 企 業 債 償 還 金 1,010,5買1 企業債償還元金
支 出
業 活動 キャッシュ ロ 単位
当 度純利益 0
減価償却費 1,122,貸貸3,000
固定資産除却費 9,8買1,000
引当金 増減額 △ 減少 30,508,000
長期前 金戻入 △ 49,003,000
支払利息 432,買49,000
利息 △ 買貸1,000
特別損失 19,貸21,000
収金 増減額 △ 増加 85,858,000
貯蔵品 増減額 △ 増加 1,000
払金 増減額 △ 減少 △ 143,553,15貸
小計 1,508,143,843
利息 額 買貸1,000
利息 支払額 △ 432,買49,000
特別損失 支払額 △ 19,貸21,000 業 活動 キャッシュ ロ 1,05買,444,843
投資活動 キャッシュ ロ
固定資産 得 支出 △ 1,0貸5,983,000
水道事業会計
成 度 原 水道事業予定キャッシュ ロ 計算書 成 日 成 日
-33貸-国庫補助金等 収入 100,038,000 投資活動 キャッシュ ロ △ 9貸5,945,000
活動 キャッシュ ロ
企業債 収入 53貸,100,000
企業債 償還 支出 △ 1,010,5買1,000 活動 キャッシュ ロ △ 4貸3,4買1,000
資金 係 換算差額
資金増加額 又 減少額 △ 392,9買1,15貸
資金期首残高 2,13貸,919,183
単位 ： 千
報 酬 給 料 職 員 手 当 計
－ 人 人 － , , , , ,
－ － , , , , ,
－ － , , , , ,
－ － , , , , ,
－ － , , , , ,
－ － , , , , ,
－ － , , , , ,
－ － ,
－ － , , , , ,
水道事業会計
給
与
費
明
細
書
総 括
区 分
職 員 数 給 与 費
法定福利費 合 計
特 別 職 一 般 職
度
損 益 定 支 弁 職 員
資 定 支 弁 職 員
合 計
前
度
損 益 定 支 弁 職 員
資 定 支 弁 職 員
合 計
書 再任用短時間勤 職員 人数 外書 あ 比
較
損 益 定 支 弁 職 員
資 定 支 弁 職 員
合 計
-339-扶 養 手 当管 理 職 手 当地 域 手 当住 居 手 当特 殊 勤 手 当通 勤 手 当
管 理 職 員
特 別 勤 手 当
, , , , ,
, , , , ,
△ , △
期 手 当勤 勉 手 当時 間 外 勤 手 当休 日 勤 手 当
, , ,
, , ,
, ,
職 員 手 当 訳
職 員 手 当 訳
区 分
区 分
度
比 較
前 度
前 度
比 較
単位 ： 千
区 分 増 減 額 備 考
給 与 改 定 伴 う
増 減 分
昇 給 伴 う
増 加 分
新 陳 代 謝 △ ,
昇 格 ,
異 動 増 員 等 ,
そ 他 △
制 度 改 正 伴 う
増 減 分
給 与 改 定 －
そ 他 ,
水道事業会計
－ ,
そ 他 増減分
－
職 員 手 当
,
,
給 料
給料及び職員手当 増減額 明細
そ 他 増減分 ,
－
説 明
－
,
増 減 事 由 別 訳
-341-,
日現在 ,
,
日現在 ,
表 再任用短時間勤 職員を含ま い
一般行政職 技能労 職職員 を含
初 任 給
高 校 卒 , , , ,
大 学 卒 , － , －
給料及び職員手当 状況
職員 人当た 給与
技 能 労 職
国 制 度
一 般 行 政 職 技 能 労 職
一 般 行 政 職
均給 料 額
区 分
区 分
均給 与 額 均給 与 額
均 齢 歳
均給 料 額
一 般 行 政 職
級別職員数
級 級
人 ％ －人 －％
－ － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － － －
水道事業会計
区 分
職 員 数 構成比
一 般 行 政 職 技 能 労 職
職 員 数 構成比
級
計 日現在
級 級
級 級
級
級
級
級
級 級
級 級
級
計 級
級
級
級 級
級
計 計
級
級
級
級 級
級 級
級
書 再任用短時間勤 職員 人数・構成比 外書 あ
級 級
級 級
日現在
級 級
級 級
-343-区 分 級 級 級 級 級 級 級 級 級
課 長 場 長 係 長 主 事 主 事
部 長 長 課 長 補 佐 主 査 主 任
主 幹 主 幹 主 査 技 師 技 師
業 主 任 一般行政職
級別 標準的 職 容
－ －
－ －
－ －
－ －
表 職員数 再任用短時間勤 職員を含ま い
一般行政職 技能労 職職員 を含
水道事業会計
号給
号給 人
国 制 度
前 度
％ 号給
号給 昇給 係 職員数
一般行政職
人 人
人 前
度
度
６ 分 分
職 員 数
比率
期 手当・勤勉手当
支 給 期 別 支 給 率
区 分
合 計
人
人
人 職 員 数
号給
書 再任用職員 支給率 あ 号給数別 訳
号給
人
備 考
職制上 段階 職
級 等 加 算 措 置 人
人 ％
支給率計 分 昇給
人
人 昇給 係 職員数
号給数別 訳
号給
号給
度
比率
区 分
-345-最 高 限 度
分
※在職期間 各 属 いた職員 区分 応 定 調整 額 市 ～ , 国 ～ , うち そ 額 多い 分を合計 た額
％
人
％
一般行政職 技能労 職
％
支 給 率
区 分
支 給 対 象 職 員 数
給料総額 対 比率 ％ 国 指 定 基 準 基 く 支 給 率
特殊勤 手当
夜間屋外作業等手当・毒物劇物取扱手当・浄水等作業手当 支 給 対 象 職 員 比 率
日 現 在
代 表 的 特 殊 勤 手 当 称
備 考
そ 他 加 算 措 置 等
・定 前早期退職特例措置 %～ %加算
・退職手当 調整額※
・定 前早期退職特例措置 %～ %加算
・退職手当 調整額※
代 表 的 職 種
全 職 種
支 給 対 象 地 域 市 全 域
国 制 度
市 制 度
地域手当
定 退職及び勧奨退職 係 退職手当
勤続 者 勤続 者 勤続 者
区 分
国 制 度
異
配偶者 , 配偶者 ,
人目ま 人 , 人当た ,
人目 人 ,
自宅 場合 ,
水道事業会計
通勤手当
使用距離等 応 , ～
, を支給 住居手当 異
借家 場合 家賃 , を超
え 場合 限 借家 場合 家賃 , を超
え 場合 限
家賃 額 応 , を限度
支給
乗用車等を使用 場合 定期代全額支給
乗用車等を使用 場合 異
,
使用距離等 応 , ～
, を支給
定期代全額支給 , を限
度 電車 バスを利用 場合
満 ６歳 度初 満 歳
度 ま 子 加算額
人当た
家賃 額 応 , を限度
支給
電車 バスを利用 場合
国 制 度
差 異 容
配偶者以外 扶養親族 配偶者 い場合 人目
,
配偶者 い場合 人目
,
市 制 度
人当た ,
そ 他 手当
扶養手当
満 ６歳 度初 満 歳
度 ま 子 加算額 異
配偶者以外 扶養親族 区 分
-34貸-1 .
9貸0,084,418 イ 2,貸貸2,2貸0,548
1,393,貸01,2買4 1,3貸8,5買9,284 ウ 3貸,348,4貸5,941
1買,954,84買,502 20,393,買29,439 エ 10,30貸,15貸,3貸1
貸,貸52,394,2買買 2,554,貸買3,105 2貸,5買8,528
25,貸88,243 1,貸80,285 1貸2,貸買買,0貸8
158,389,3買9 14,3貸買,貸09 キ 1,3買0,09買,買82
2買,買貸3,299,922
2,貸5貸,500 形 固 定 資 産 合 計
無 形 固 定 資 産 電 加 入 権
減 価 償 却 累 計 額 車 両 及 び 運 搬 具 減 価 償 却 累 計 額 工 具 器 具 及 び 備 品 減 価 償 却 累 計 額 建 設 仮 定
土 地
建 物
減 価 償 却 累 計 額 構 築 物 減 価 償 却 累 計 額 機 械 及 び 装 置
成
度
原
水道事業予定
借対照表
成 日
単位 資 産 部
固 定 資 産
2,貸5貸,500
2買,買貸買,05貸,422 2 .
1,貸44,958,02買 1,買94,貸25,000
10,貸8貸,000 1,買83,938,000 2,0貸4,300 買00,000
3,431,5貸0,32買 30,10貸,買2貸,貸48
3 .
13,193,貸34,買買5
買4貸,440
13,194,382,105 4 .
1,05買,貸2買,000 300,000,000 19,貸21,000 4,25買,158
水道事業会計
流 動 債
払 金
そ 他 流 動 債 企 業 債
引 当 金 資 産 合 計
債 部
固 定 債
引 当 金 修 繕 引 当 金
固 定 債 合 計 企 業 債 流 動 資 産
現 金 預 金 収 金
貯 蔵 品 そ 他 流 動 資 産
流 動 資 産 合 計 倒 引 当 金 無 形 固 定 資 産 合 計 固 定 資 産 合 計
-349-13,買90,買80,貸4買
買,842,53買,貸59 買,848,143,98貸 イ 145,貸12,028
買,993,85買,015
8,3貸4,559,1貸3 21,5買8,941,2貸8
5 .
8,03貸,885,280
8,03貸,885,280 買 .
99,000
イ 1,8貸貸,515
ウ 120,589,8貸2
エ 2買0,580
122,82買,9買貸
3貸買,貸買0,253
イ 1,213,9貸0
建 設 仮 定 長 期 前 金 長期前 金収益化累計額
繰 延 収 益 合 計
資 余 金 合 計 利 益 余 金
減 債 積 立 金 利 益 積 立 金 資 余 金
補 助 金 工 事 担 金 贈 産 評 価 額 寄 附 金 資 金
資 金
資 金 合 計 余 金
流 動 債 合 計 債 合 計
資 部
ウ 0
3貸貸,9貸4,223
500,801,190 8,538,買8買,4貸0 30,10貸,買2貸,貸48
水道事業会計
余 金 合 計 資 合 計 債 資 合 計 当 度 処 分 利 益 余 金 利 益 余 金 合 計
-351-1 .
9買4,2貸8,000
10,321,000 9貸4,599,000
2 .
541,03貸,000 24貸,05貸,000 33買,2買5,000 1,0貸8,410,000 10,214,000
0 2,212,983,000
1,238,384,000
成
度
原
水道事業予定損益計算書
成 日 成 日
単位
営 業 収 益
給 水 収 益 そ 他 営 業 収 益
営 業 費 用
3 .
44,200,000 1,0買0,000 1,194,1買買,000 4買貸,340,000
9,買89,000 1,貸1買,455,000
4 .
4買4,288,000
3,貸83,000 4買8,0貸1,000
5 .
10,000,000 10,000,000 1,238,384,000
0 0 0 0
水道事業会計
予 備 費 営 業 外 収 益
給 水 申 込 納 付 金 利 息 及 び 配 当 金 他 会 計 担 金
予 備 費
経 常 利 益 当 度 純 利 益 前 度繰越利益 余金 当 度 処 分 利 益 余 金 他 会 計 補 助 金 雑 収 益
営 業 外 費 用
支 払 利 息 及 び企 業債 扱 諸費 雑 支 出
-353-1 .
9貸0,084,418 イ 2,貸貸2,2貸0,548
1,110,285,321 1,買買1,985,22貸 ウ 3買,貸03,395,2買2
12,9買5,129,238 23,貸38,2買買,024 エ 10,1買4,304,貸40
貸,1買5,031,143 2,999,2貸3,59貸 2貸,5買8,528
24,貸81,貸23 2,貸8買,805 1貸4,493,買2買
152,301,343 22,192,283 キ 1,2買貸,538,444
30,買買2,12買,貸98
2,8買1,35貸,883
成
度
原
水道事業予定
借対照表
成 日
単位 資 産 部
固 定 資 産
形 固 定 資 産
土 地
建 物
減 価 償 却 累 計 額 構 築 物 減 価 償 却 累 計 額 機 械 及 び 装 置 減 価 償 却 累 計 額 車 両 及 び 運 搬 具 減 価 償 却 累 計 額 工 具 器 具 及 び 備 品 減 価 償 却 累 計 額 建 設 仮 定 形 固 定 資 産 合 計 無 形 固 定 資 産
イ 2,貸5貸,500
2,8買4,115,383
33,52買,242,181 2 .
2,13貸,919,183 1,貸80,583,000 2,0貸5,300 買00,000
3,921,1貸貸,483 3貸,44貸,419,買買4
3 .
買4貸,440
買4貸,440 4 .
443,553,15貸 4,25買,158
44貸,809,315 448,45買,貸55
水道事業会計
電 加 入 権 無 形 固 定 資 産 合 計 固 定 資 産 合 計 流 動 資 産
現 金 預 金 収 金 貯 蔵 品 そ 他 流 動 資 産
流 動 資 産 合 計 資 産 合 計
債 部
固 定 債
引 当 金 修 繕 引 当 金
固 定 債 合 計 流 動 債
払 金 そ 他 流 動 債
流 動 債 合 計 債 合 計
-355-5 .
8,03貸,885,280
14,貸23,921,買買5 14,貸23,921,買買5
22,貸買1,80買,945 買 .
3,809,14買,111 イ 8,193,買34,44貸 ウ 買59,084,920 エ 1,19貸,31買,2買3
13,859,181,貸41
3貸買,貸買0,253
イ 1,213,9貸0
ウ 0
3貸貸,9貸4,223
14,23貸,155,9買4 3買,998,9買2,909 3貸,44貸,419,買買4
資 部
資 金
自 己 資 金 借 入 資 金
企 業 債 資 金 合 計
余 金
資 余 金 補 助 金 工 事 担 金 贈 産 評 価 額 寄 附 金 資 余 金 合 計
資 合 計 債 資 合 計 利 益 余 金
注
重要 会計方針
当 度 改定後 地方公営企業会計基準 適用 諸表等 作成 い 資産 評価基準及び評価方法
卸資産 先入先出法 固定資産 減価償却 方法
。1) 形固定資産
減価償却 方法 定額法 主 耐用 数
建物 貸～50 構築物 10～買0 機械及び装置 買～15 器具及び備品 5～15 。2)無形固定資産
減価償却 方法 定額法 引当金 計上方法
。1)退職給付引当金
退職事業組合 加入 当 組合 掛金 出 い 一般会計 決 水道事業会計 担金 出 以降 追加的 担 全額一般会計 い 措置 水道事業会計 い 退職給付引当金 計上 出時 費用処理 行 い
。2)賞 引当金
職員 期 勤勉手当 支給 備え 当 度 支給見込額 基 当 度 担 属 額 12 3 4 分 計上 い
。3) 倒引当金
水道事業会計
-35貸-債権 納 損 損失 備え 各債権 い 個別 回収 可能性 検討 回収 能見込額 計上 い 消費税及び地方消費税 会計処理
消費税及び地方消費税 会計処理 税抜方式 い
減損損失
グ ング 方法
水道事業会計 い 使用 い 固定資産 い 水道水 製造 販売 資産 一体 キャッシュ ロ 生成 い 資産グ プ い
減損 候 い
水道事業 業 活動 生 損益 良好 見込 あ 減損 候 生 い い
ス契約 使用 固定資産 ス 引 処理方法
ス料総額 300万 以上 イナンス ス 引 い 通常 売 引 係 方法 準 会計処理 行 い ス料総額 300万 満 イナンス ス 引 い 通常 賃 借 引 係 方法 準 会計処理 行 い
ス会計 係 特例措置
所 権移転外 イナンス ス 引 い 通常 賃 借 引 係 方法 準 会計処理 い 所 権移転外 イナンス ス 引 経過 ス料相当額
貸34,200 超 524,貸00 計 1,258,900
そ 他 注
。1)修繕引当金 関 経過措置
成 日以前 引 当 い 引 従前 例 崩 。2) ス資産 係 経過措置
ス 引開始日 成 日以前 ス 引 い 引 通常 賃 借 引 係 方法 準 会計処理 い
。3) 償却制度 廃 伴う経過措置 い
成 日 償却資産 得又 改良 補助金等 現 資 余金 整理 い 額 い 成 日以前 得又 改良 資産 得又 改良 資産 補助金等 対応関係 個別的 把握 資産 除 い 資産 対象 按分等 方法 用い 合理的 整理 い
水道事業会計
