松 総 行 第 ６ １ 号 平 成 ２ ９ 年 ５ 月 １ ６ 日
松 本 市 監 査 委 員 太 田 由 夫 様 同 伊 藤 か お る 様 同 青 木 豊 子 様
松 本 市 長 菅 谷 昭
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 等 改 善 事 項 に 対 す る 処 理 方 針 に つ い て （ 通 知 ）
平 成 ２ ９ 年 ３ 月 ２ ４ 日 付 松 監 事 第 ４ ５ 号 に よ り 提 出 さ れ た 「 平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 結 果 報 告 書 」 等 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 に つ い て 、 そ の 措 置 を 講 じ た の で 、 地 方 自 治 法 第 １ ９ ９ 条 第 １ ２ 項 の 規 定 に よ り 、 下 記 の と お り そ の 措 置 内 容 を 通 知 し ま す 。
記
１ 平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 改 善 事 項 の 処 理 方 針 別 紙 の と お り
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 改 善 事 項 の 処 理 方 針
１ 全 庁 に 共 通 す る 改 善 事 項 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ １ ∼ ３ ペ ー ジ
２ 各 課 等 の 改 善 事 項 ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ・ ４ ∼ ３ ０ ペ ー ジ
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 総 務 部 行 政 管 理 課 、 財 政 部 契 約 管 財 課 ・ 会 計 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 財 務 関 係 各 種 帳 簿 類 の 監 査 結 果 に つ い て
提 出 さ れ た 財 務 関 係 各 種 帳 簿 類 に つ い て 監 査 し た 結 果 、不 適 切 な 事 務 処 理 が 見 受 け ら れ ま し た 。庶 務 担 当 係 長 会 議 や 庶 務 担 当 者 会 議 等 に お け る 説 明 及 び 資 料 等 を 熟 知 し 、適 正 な 事 務 処 理 に 努 め て く だ さ い 。
な お 、不 適 切 事 項 を 事 項 別 に 分 類 し た 結 果（ 第 ２ 期 分 ） は 以 下 の と お り で す 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 財 務 帳 簿 類 監 査 結 果
不 適 切 事 項 の 分 類 件 数
Ⅰ 収 入 の 部 84
1 調 定 の 時 期 が 適 切 で な い も の 36
2 調 定 の 根 拠 が 示 さ れ て い な い も の 15 3 調 定 の 算 定 金 額 が 誤 っ て い た も の 0 4 収 納 ・ 徴 収 委 託 事 務 が 適 切 で な い も の 1 5 そ の 他 収 入 事 務 処 理 が 適 切 で な い も の 32
Ⅱ 支 出 の 部 32
1 支 出 負 担 行 為 の 時 期 が 適 切 で な い も の 4
2 契 約 事 務 が 適 切 で な い も の 6
3 支 出 科 目 が 適 切 で な い も の 0
4 そ の 他 支 出 事 務 処 理 が 適 切 で な い も の 22
Ⅲ 財 産 の 部 8
1 許 可 申 請 ・ 許 可 の 時 期 が 適 切 で な い も の 0 2 そ の 他 財 産 管 理 事 務 処 理 が 適 切 で な い も の 8
Ⅳ そ の 他 事 務 処 理 関 係 41
1 決 裁 権 者 の 押 印 漏 れ が あ る も の 11
2 決 裁 権 者 が 適 切 で な い も の 24
3 そ の 他 適 切 な 処 理 で な い も の 6
Ⅴ 文 書 事 務 関 係 629
1 公 開 区 分 等 未 記 入 380
2 文 書 主 任 印 、 押 印 漏 れ 73
3 文 書 記 号 未 記 入 、 誤 記 入 65
4 保 存 年 限 未 記 入 53
5 摘 要 欄 等 の 誤 字 ・ 脱 字 等 、 適 切 で な い も の 28 6 そ の 他 文 書 事 務 処 理 が 適 切 で な い も の 30
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 財 務 関 係 各 種 帳 簿 類
に つ い て 、 不 適 切 な 事 務 処 理 が 見 ら れ た 。
（ 行 政 管 理 課 ） （ 契 約 管 財 課 ） （ 会 計 課 ）
１ 処 理 の 経 過 （ 平 成 ２ ８ 年 度 ）
⑴ ４ 月 の 庶 務 担 当 係 長 会 議 、文 書 事 務 及 び 会 計 事 務 研 修 、文 書 管 理 シ ス テ ム 操 作 研 修 に お い て 、次 の と お り 対 応 し ま し た 。
漏 れ が な い よ う 注 意 し て 起 案 に 当 た る よ う 説 明 し ま し た 。
ウ 調 定 及 び 支 出 負 担 行 為 決 定 の 時 期 に つ い て 説 明 す る と と も に 、調 定 の 根 拠 を 明 示 す る よ う 依 頼 し ま し た 。
⑵ 行 政 管 理 課 に 回 付 さ れ た 起 案 文 書 に 不 備 を 見 つ け た 場 合 は 、 起 案 者 に 訂 正 を 指 示 し ま し た 。 ⑶ ５ 月 に 徴 収 委 託・収 納 委 託 を 行 っ て い る 担 当 課
を 対 象 に 委 託 契 約 書 の 確 認 を 行 い 、改 善 が 必 要 な 課 に は 文 書 で 改 善 を 依 頼 し ま し た 。
⑷ ９ 月 か ら １ １ 月 に か け て 、会 計 課 職 員 に よ る 調 定 書 の 検 査 を 実 施 し ま し た 。
⑸ 説 明 会 や 庁 内 情 報 シ ス テ ム の 掲 示 板 に よ り 、適 切 に 契 約 事 務 を 行 う よ う 周 知 し ま し た 。
２ 今 後 の 処 理 方 針
⑴ 庶 務 担 当 係 長 会 議 、文 書 事 務 及 び 会 計 事 務 研 修 等 機 会 を 捉 え て 適 切 な 事 務 処 理 を 行 う よ う 周 知 徹 底 し ま す 。
⑵ 庁 内 情 報 シ ス テ ム の 掲 示 板 に 不 適 切 な 文 書 事 務 の 事 例 や 会 計 事 務 に お け る 注 意 点 を 掲 示 し 、適 切 な 事 務 処 理 を 徹 底 し ま す 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 財 政 部 会 計 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 ２ 金 庫 等 の 適 正 な 管 理 体 制 に つ い て
本 年 度 も 出 先 機 関 に お け る 金 庫 内 の 実 地 監 査 を 行 い ま し た 。不 明 な 現 金 、現 金 の 長 期 保 管 等 は ほ ぼ 見 ら れ ず 、概 ね 適 正 に 整 理 、管 理 さ れ て い る と 認 め ら れ ま し た 。一 方 、 金 庫 の 管 理 に つ い て は 、ダ イ ヤ ル と 鍵 が あ り な が ら 、い ず れ か の み で 施 錠 さ れ て い る 事 例 が 多 く 見 ら れ ま し た 。理 由 の 一 つ に 金 庫 の 老 朽 化 が 上 げ ら れ て い ま し た 。適 切 か つ 安 全 な 管 理 が 行 え る よ う な 対 応 を 望 み ま す 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 金 庫 の 管 理 に つ い
て 、 施 錠 が 不 適 切 な 事 例 が 多 く 見 ら れ た 。
（ 会 計 課 ）
１ 処 理 の 経 過 （ 平 成 ２ ８ 年 度 ）
⑴ 庶 務 担 当 係 長 会 議 等 に お い て 、金 庫 内 の 整 理 及 び 金 庫 の 適 正 管 理 に つ い て 説 明 し ま し た 。
２ 今 後 の 処 理 方 針
⑴ 庶 務 担 当 係 長 会 議 等 に お い て 、金 庫 内 を 整 理 す る よ う 周 知 徹 底 す る と と も に 、適 切 な 施 錠 に よ り 安 全 な 管 理 の 徹 底 を 指 導 し ま す 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 財 政 部 ・ 市 民 税 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 「 公 開 区 分 等 」 の 未 記 入 （ 一 部 を 含 む ） が １ ４ ０ 件 あ り ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 「 ふ る さ と ま つ も
と 寄 附 金 」 に 係 る 調 定 書 に つ い て 、「 公 開 区 分 等 」 を 未 記 入 の ま ま 決 裁 し て い た も の で す 。
（ 市 民 税 課 ）
１ 本 件 に つ い て 、１ １ 月 下 旬 に 監 査 事 務 局 か ら 指 摘 を 受 け 、該 当 文 書 に 関 し て は 、速 や か に 訂 正 い た し ま し た 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 財 政 部 ・ 資 産 税 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ コ ピ ー 代 金 が 約 半 年 の 間 、調 定 ・ 入 金 さ れ て い ま せ ん で し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ コ ピ ー 代 金 の 調
定 ・ 入 金 処 理 の 遅 延 が あ っ た も の で す 。
（ 資 産 税 課 ）
１ 調 定・入 金 処 理 の 遅 延 が 発 覚 し た 平 成 ２ ８ 年 ９ 月 １ ６ 日 以 降 、コ ピ ー 代 金 を 受 領 し た 当 日 に 調 定 伝 票 を 出 力 し 、決 裁 後 速 や か に 入 金 処 理 を 行 う よ う 改 善 を 図 り ま し た 。
２ 窓 口 業 務 終 了 後 、全 て の 金 庫 内 現 金 を ２ 名 の 職 員 で 確 認 を し て い る こ と か ら 、未 処 理 等 の 不 明 な 現 金 は 以 後 生 じ さ せ て お り ま せ ん 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 危 機 管 理 部 ・ 危 機 管 理 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 補 助 金 の 支 出 負 担 行 為 決 定 の 時 期 に つ い て は「 交 付 決 定 の と き 」（ 財 務 規 則 第 59 条 ）と さ れ て い ま す が 、コ ミ ュ ニ テ ィ 助 成 事 業 補 助 金 等 の 支 出 負 担 行 為 決 定 が 交 付 決 定 日 以 前 に 処 理 さ れ て い る も の が 4 件 あ り ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 支 出 負 担 行 為 決 定
日 と 交 付 決 定 日 に 相 違 が あ る 。
（ 危 機 管 理 課 ）
１ 平 成 ２ ９ 年 度 受 付 分 か ら 実 施 し ま す 。
（ 平 成 ２ ８ 年 度 の 誤 り ４ 件 は 支 出 負 担 行 為 決 定 日 を 訂 正 し ま す 。）
２ 支 出 負 担 行 為 決 定 日 と 交 付 決 定 日 を 確 認 し ま す 。 ３ 担 当 者 、決 裁 権 者 等 が 財 務 規 則 を 熟 読 し 、財 務 規
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 危 機 管 理 部 ・ 消 防 防 災 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 業 務 委 託 契 約 書 に 市 長 印 が 押 印 さ れ て い な い も の が あ り ま し た 。
２ 交 付 金 の 支 出 負 担 行 為 決 定 の 時 期 に つ い て は 「 交 付 決 定 の と き 」（ 財 務 規 則 第 59 条 ） と さ れ て い ま す が 、 地 区 町 会 連 合 会 防 犯 活 動 交 付 金 の 支 出 負 担 行 為 決 定 が 交 付 決 定 日 以 前 に 処 理 さ れ て い ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 契 約 事 務 執 行 時 の
確 認 の 怠 り
２ 支 出 負 担 行 為 決 定 時 期 の 誤 り
（ 消 防 防 災 課 ）
１ 契 約 書 へ の 市 長 印 の 押 印 漏 れ に つ い て 、対 処 い た し ま し た 。今 後 は 、確 認 を 怠 ら ず 、適 正 な 事 務 執 行 に 努 め て ま い り ま す 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 地 域 づ く り 部 ・ 岡 田 地 区 地 域 づ く り セ ン タ ー
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 社 会 福 祉 協 議 会 岡 田 支 会 の 支 払 証 明（ 領 収 ）書 の 支 出 金 額 と 通 帳 に 記 帳 さ れ た 支 払 金 額 が 相 違 し て い る も の が あ り ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 支 払 証 明 （ 領 収 ）
書 の 支 出 金 額 の 誤 記 入
（ 岡 田 地 区 地 域 づ く り セ ン タ ー ）
１ 改 善 期 日
平 成 ２ ８ 年 １ １ 月 ２ ９ 日 か ら （ 第 １ 期 定 期 監 査 当 日 ）
２ 改 善 方 法
⑴ 支 払 証 明 （ 領 収 ） 書 の 金 額 を 訂 正 し ま し た 。 ⑵ 支 払 証 明（ 領 収 ）書 と 通 帳 の 照 合 を 社 協 岡 田 支
会 長 と セ ン タ ー 長 が 定 期 的（ 月 １ 回 ）に 実 施 し て い ま す が 、今 後 は 、チ ェ ッ ク 体 制 を 更 に 強 化 す る た め 、照 合 時 に 担 当 者 か ら 口 頭 で 説 明 を 受 け る よ う に 改 善 し ま し た 。
３ 効 果
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 地 域 づ く り 部 ・ 里 山 辺 地 区 地 域 づ く り セ ン タ ー
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 健 康 寿 命 延 伸 都 市・松 本 の ピ ン バ ッ ジ 代 金（ 1, 600 円 ）が ２ 年 以 上 納 入 さ れ ず に カ ウ ン タ ー の 引 き 出 し の 中 に 保 管 さ れ て い ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 不 適 切 な 現 金 の 保
管 及 び 事 務 処 理 （ 里 山 辺 地 区 地 域 づ く り セ ン タ ー ）
１ 改 善 期 日
平 成 ２ ８ 年 １ １ 月 ２ ９ 日 か ら （ 第 １ 期 定 期 監 査 当 日 ）
２ 改 善 方 法
保 管 し て い た ピ ン バ ッ ジ 代 金 は 、監 査 当 日 に 担 当 課 （ 政 策 課 ） へ 引 き 継 ぎ し ま し た 。
３ 効 果
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 健 康 福 祉 部 ・ 福 祉 計 画 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 補 助 金 の 支 出 負 担 行 為 決 定 の 時 期 に つ い て は「 交 付 決 定 の と き 」（ 財 務 規 則 第 59 条 ）と さ れ て い ま す が 、社 会 福 祉 法 人 助 成 に 関 す る 補 助 金 の 支 出 負 担 行 為 決 定 が 交 付 決 定 日 以 前 に 処 理 さ れ て い る も の が 2 件 あ り ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 財 務 規 則 等 事 務 処
理 規 定 に 関 す る 確 認 の 不 足
（ 福 祉 計 画 課 ）
１ 29 年 3 月 、課 内 で 財 務 規 則 等 関 連 規 定 と 適 正 な 事 務 処 理 方 法 に つ い て 再 確 認 し ま し た 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 健 康 福 祉 部 ・ 障 害 福 祉 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 補 助 金 の 概 算 支 出 は 、 財 務 規 則 第 25 条 第 １ 項 第 ３ 号 及 び 第 ９ 号 に よ り 財 政 部 長 へ の 合 議 が 必 要 で す が 、 合 議 さ れ て な い も の が あ り ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 財 務 規 則 及 び 補 助
金 交 付 要 綱 に 関 す る 確 認 の 不 足
（ 障 害 福 祉 課 ）
１ 29 年 3 月 、課 内 で 財 務 規 則 及 び 補 助 金 交 付 要 綱 と 適 正 な 事 務 処 理 方 法 に つ い て 再 確 認 し ま し た 。 ２ 29 年 度 の 当 該 補 助 金 の 概 算 支 出 に 関 し て は 、規 定
に 基 づ き 財 政 部 長 へ の 合 議 を 行 い ま し た 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 健 康 福 祉 部 ・ 高 齢 福 祉 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 1 件 1, 000 万 円 以 上 の 負 担 金 の 支 出 は 、 財 務 規 則 第 25 条 第 1 項 第 4 号 及 び 第 9 号 に よ り 財 政 部 長 へ の 合 議 が 必 要 で す が 、合 議 さ れ て な い も の が 2 件 あ り ま し た 。
２ 「 公 開 区 分 等 」 の 未 記 入 （ 一 部 を 含 む ） が 54 件 あ り ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 財 務 規 則 に 関 す る
確 認 の 不 足
２ 文 書 管 理 シ ス テ ム に 関 す る 認 識 の 不 足
（ 高 齢 福 祉 課 ）
１ 29 年 3 月 、課 内 で 財 務 規 則 と 適 正 な 事 務 処 理 方 法 に つ い て 再 確 認 し ま し た 。
２ 今 後 は 財 務 規 則 の 規 定 に 基 づ く 、適 正 な 事 務 処 理 を 行 い ま す 。
１ ２ ９ 年 ３ 月 課 内 で 、文 書 管 理 シ ス テ ム に よ る 起 案 方 法 等 に つ い て 、 再 確 認 し ま し た 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 健 康 福 祉 部 ・ 西 部 福 祉 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 指 定 管 理 の 基 本 協 定 等 に 係 る 契 約 の 締 結 は 、松 本 市 事 務 専 決 代 決 規 程 第 4 条 第1 項 第 1 号 の 規 定 に よ り 部 長 専 決 で す が 、覚 書 の 変 更 が 課 長 決 裁 と な っ て い ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 事 務 専 決 代 決 規 程
に 関 す る 確 認 の 不 足 （ 西 部 福 祉 課 ）
１ 29 年 3 月 、課 内 で 事 務 専 決 代 決 規 程 と 適 正 な 事 務 処 理 方 法 に つ い て 再 確 認 し ま し た 。
２ 29 年 度 の 当 該 案 件 に つ い て は 、規 定 に 基 づ き 部 長 決 裁 を 行 い ま し た 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て こ ど も 部 ・ こ ど も 育 成 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ １ 件 1, 000万 円 以 上 の 委 託 契 約 の 締 結 に 関 す る 支 出 は 、財 務 規 則 第 ２ ５ 条 第 １ 項 第 ４ 号 及 び 第 ９ 号 に よ り 財 政 部 長 へ の 合 議 が 必 要 で す が 、合 議 さ れ て な い も の が あ り ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ １ 件 1, 000 万 円 以
上 の 委 託 契 約 決 裁 に 伴 う 財 政 部 へ の 合 議 も れ
（ こ ど も 育 成 課 ）
１ 委 託 契 約 の 締 結 に 際 し て 、財 政 部 か ら「 相 手 方 が 特 定 さ れ て い る 随 意 契 約 は 財 政 部 へ の 合 議 が 不 要 」 と さ れ た 指 示 を 混 同 し て 処 理 し た も の で す 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て こ ど も 部 ・ こ ど も 福 祉 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 補 助 金 の 支 出 負 担 行 為 決 定 の 時 期 は 、「 交 付 決 定 の と き 」 （ 財 務 規 則 第 ５ ９ 条 ） と さ れ て い ま す が 、 フ レ ン ド シ ッ プ キ ャ ン プ に 関 す る 補 助 金 の 支 出 負 担 行 為 決 定 が 交 付 決 定 日 以 前 に 処 理 さ れ て い ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 支 出 負 担 行 為 決 定
時 期 の 不 備
（ こ ど も 福 祉 課 ）
１ 補 助 金 交 付 申 請 の 決 裁 日 を 支 出 負 担 行 為 の 日 と す る と こ ろ 、補 助 金 交 付 申 請 書 の 受 付 日 で 処 理 し て し ま い ま し た 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て こ ど も 部 ・ 保 育 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 調 定・収 入 日 か ら 入 金 ま で に 長 期 間 要 し て い る も の が ２ 件 あ り ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 一 時 預 か り 保 育 の
利 用 料 に つ い て 、 調 定 か ら 入 金 ま で に 約 ２ 週 間 の 期 間 を 要 し た も の が ２ 件 あ っ た も の
（ 保 育 課 ）
１ 一 時 預 か り の 利 用 料 徴 収 に つ い て は 、各 園 で の 徴 収 と し て お り 、原 則 、一 週 間 単 位 で ま と め て 調 定 し て い ま す 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 商 工 観 光 部 ・ 商 工 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 土 地 賃 貸 借 契 約 書 で 収 入 印 紙 が 貼 付 さ れ て い な い も の が あ り ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 土 地 賃 貸 借 契 約 書
に 収 入 印 紙 が 貼 付 さ れ て い な か っ た
（ 商 工 課 ）
１ 契 約 書 に 相 手 方 か ら 収 入 印 紙 を 貼 付 し て い た だ い た 後 、 相 手 方 印 及 び 市 長 印 で 消 印 し ま し た 。 ２ 今 後 は 、契 約 に あ た り 、収 入 印 紙 の 貼 付 は も と よ
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 商 工 観 光 部 ・ 山 岳 観 光 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 業 務 委 託 契 約 書 に 市 長 印 の 押 印 さ れ て い な い も の が あ り ま し た 。ま た 、契 約 相 手 方 に 渡 す べ き 契 約 書 が 併 せ て 保 管 さ れ て い ま し た 。
２ 補 助 金 の 概 算 支 出 は 、財 務 規 則 第 ２ ５ 条 第 １ 項 及 び 第 ９ 号 に よ り 財 政 部 長 へ の 合 議 が 必 要 で す が 、合 議 さ れ て な い も の が あ り ま し た 。
３ 市 有 財 産 賃 貸 借 契 約 書 へ の 契 約 年 月 日 が 記 入 さ れ て い な い も の が あ り ま し た 。
４ ６ 月 ３ ０ 日 納 期 の 納 付 書 の 送 付 が 大 幅 に 遅 延 し て い た も の が ９ 件 あ り ま し た 。
５ 沢 渡 駐 車 場 の 駐 車 場 使 用 料 が 収 納 委 託 と さ れ て い ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 乗 鞍 関 係 の 業 務 委
託 契 約 書 へ の 市 長 印 未 押 印 と 相 手 方 に 渡 す べ き 契 約 書 も 課 内 で 保 管 し て い た 。
２ 「 上 高 地 を 美 し く す る 会 」、「 乗 鞍 高 原 を 美 し く す る 会 」 へ の 補 助 金 ( 概 算 支 出 ) の 財 政 部 へ の 未 合 議
１ 監 査 で 指 摘 後 、市 長 印 が 押 印 さ れ て い な い 契 約 書 に 押 印 し ま し た 。
２ 相 手 方 に 渡 す べ き 契 約 書 は 、 相 手 方 に 渡 し ま し た 。
３ 今 後 は 、契 約 書 の 押 印 漏 れ 、送 付 漏 れ が な い よ う 、 チ ェ ッ ク 体 制 を 強 化 し 事 務 処 理 に あ た り ま す 。
１ 財 務 規 則 に 基 づ き 事 務 処 理 を 徹 底 し ま す 。 ２ 今 後 、補 助 金 の 交 付 申 請 を 受 理 後 、交 付 決 定 を 起
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 ３ 市 有 財 産 賃 貸 借 契
約 書 へ の 契 約 年 月 日 の 未 記 入
４ 納 付 書 の 送 付 遅 延 が ９ 件 あ っ た 。
５ 契 約 委 託 名 が 業 務 実 態 と 合 っ て い な い 業 務 委 託 契 約 が あ っ た 。
（ 山 岳 観 光 課 ）
１ 「 木 曽 路 原 山 荘 」 の 貸 付 契 約 書 （ 貸 付 先 ： 合 同 会 社 な が わ フ ァ ク ト リ ー ） の 契 約 年 月 日 が 空 欄 の ま ま 、契 約 書 を 保 管 し て い た も の で 、契 約 日 を 記 入 し 、 保 管 し ま し た 。
２ な お 、現 在 の 契 約 期 間 が ３ 年 契 約 で あ る た め 、次 回 契 約 （ 平 成 ３ ２ 年 ） か ら は 記 入 漏 れ の 無 い よ う 、 チ ェ ッ ク 体 制 を 強 化 し 事 務 処 理 を 行 い ま す 。
１ 財 務 規 則 第 ３ ５ 条 よ り 、納 入 の 通 知 書 は 、遅 く と も 納 期 限 の １ ０ 日 前 ま で に 納 入 義 務 者 に 交 付 す る こ と と 規 定 が さ れ て い ま す が 、「 渋 沢 温 泉 使 用 料 」 の 納 付 書 （ 納 入 期 限 ： ６ 月 ３ ０ 日 ）が 事 務 処 理 の 遅 延 に よ り 、本 来 の 納 入 期 限 よ り 遅 れ て 相 手 方 に 送 付 さ れ た も の で す 。
２ 今 後 は 、財 務 規 則 に 則 り 、納 入 通 知 書 を 発 送 す る よ う 事 務 処 理 を 行 い ま す 。
１ 「 沢 渡 駐 車 場 」に 関 わ る 業 務 委 託 契 約 で 、本 来 は 、 使 用 料 「 徴 収 委 託 」 と す る と こ ろ を 「 収 納 委 託 」 と し て 契 約 し て い た も の で す 。
２ こ れ は 、業 務 委 託 契 約 書 の 誤 記 入 に よ る 単 純 な ミ ス で あ り 、確 認 を 怠 っ た こ と に よ る 事 務 処 理 誤 り に よ る も の で す 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 商 工 観 光 部 ・ 労 政 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 補 助 金 の 支 出 負 担 行 為 決 定 の 時 期 は 、「 交 付 決 定 の と き 」（ 財 務 規 則 第 ５ ９ 条 ） と さ れ て い ま す が 、 交 付 決 定 日 以 前 に 処 理 さ れ て い ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 支 出 負 担 行 為 決 定
の 時 期 の 不 備
（ 労 政 課 ）
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 教 育 部 ・ 学 校 教 育 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 行 政 財 産 使 用 許 可 申 請 書 に 使 用 期 間 の 記 入 の 無 い も の が あ り ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 申 請 書 類 の 記 入 漏
れ
（ 学 校 教 育 課 ）
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 教 育 部 ・ 学 校 指 導 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 送 迎 バ ス 賃 貸 借 の 施 行 伺 に 添 付 さ れ た 見 積 書 の 日 付 が 、 施 行 伺 の 起 案 日 よ り 後 に な っ て い ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 施 行 伺 に 添 付 の 見
積 書 の 日 付 が 施 行 伺 の 起 案 日 よ り 後 に な っ て い た 。
（ 学 校 指 導 課 ）
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 教 育 部 ・ 山 辺 小 学 校
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 図 書 室 の 図 書 購 入 時 の 検 収 は 、図 書 館 司 書 以 外 の 人 が す る こ と が 望 ま し い で す 。図 書 館 司 書 以 外 の 教 職 員 も 関 与 し て く だ さ い 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 図 書 購 入 時 の 検 収
に 、図 書 館 司 書 以 外 の 教 職 員 も 関 与 す る こ と 。
（ 山 辺 小 学 校 ）
１ 処 理 の 経 過
図 書 館 関 連 業 務 は 全 て 図 書 館 司 書 が 行 っ て い た た め 、図 書 購 入 時 の 発 注 ・ 検 収 も 同 一 人 で 行 っ て い た も の で す 。
２ 改 善 の 実 施 及 び 今 後 の 処 理 方 針
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 教 育 部 ・ 学 校 給 食 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 合 議 先 の 決 裁 権 者 が 相 違 し て い る も の が あ り ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 人 事 異 動 に 伴 う 決
裁 権 者 の 相 違
（ 学 校 給 食 課 ）
１ 適 正 な 決 裁 権 者 に よ り 決 裁 を 受 け 事 務 訂 正 を 行 い ま し た 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 教 育 部 ・ 生 涯 学 習 課 ・ 中 央 公 民 館
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 ◎ 白 板 地 区 公 民 館
１ 印 刷 機 使 用 料 の 使 用 申 請 日（ 10月 31日 ）以 前 の 日 付（ 10月 30日 ）で 領 収 印 が 押 印 さ れ て い る も の が あ り ま し た 。
◎ 田 川 公 民 館
１ 公 民 館 使 用 申 請 日 （ 6月 17日 ） 以 前 の 日 付 （ 6月 16日 ）で 領 収 印 が 押 印 さ れ て い る も の が あ り ま し た 。
２ 調 定・収 入 日 か ら 入 金 ま で に 長 期 間 要 し て い る も の が ２ 件 あ り ま し た 。
◎ 本 郷 公 民 館
１ 調 定 金 額 と 調 定 の 根 拠 を 示 す 帳 票 類 の 金 額 が 相 違 し て い る も の が １ 件 あ り ま し た 。
２ 調 定・収 入 日 か ら 入 金 ま で に 長 期 間 要 し て い る も の が ２ 件 あ り ま し た 。
◎ 入 山 辺 公 民 館
１ 調 定・収 入 日 か ら 入 金 ま で に 長 期 間 要 し て い る も の が ２ 件 あ り ま し た 。
◎ 生 涯 学 習 課 ・ 中 央 公 民 館
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 印 刷 機 使 用 料 の 使
用 申 請 日 以 前 の 日 付 で 領 収 印 が 押 印 さ れ て い る も の が あ り ま し た 。
（ 白 板 地 区 公 民 館 ）
１ 公 民 館 使 用 申 請 日 以 前 の 日 付 で 領 収 印 が 押 印 さ れ て い る も の が あ り ま し た 。
２ 調 定 ・ 収 入 日 か ら 入 金 ま で に 長 期 間 要 し て い る も の が ２ 件 あ り ま し た 。
（ 田 川 公 民 館 ）
１ 調 定 金 額 と 調 定 の 根 拠 を 示 す 帳 票 類 の 金 額 が 相 違 し て い る も の が あ り ま し た 。
２ 調 定 ・ 収 入 日 か ら 入 金 ま で に 長 期 間 要 し て い る も の が あ り ま し た 。
（ 本 郷 公 民 館 ）
１ 処 理 の 経 過
領 収 印 の 日 付 を し っ か り と 確 認 せ ず に 押 印 し て し ま い ま し た 。
２ 今 後 の 方 針
領 収 印 の 日 付 を 複 数 人 で 確 認 す る よ う 直 ち に 改 め 、 適 正 な 処 理 に 努 め ま す 。
１ 処 理 の 経 過
領 収 印 の 日 付 を し っ か り と 確 認 せ ず に 押 印 し て し ま い ま し た 。
２ 今 後 の 方 針
領 収 印 の 日 付 を 複 数 人 で 確 認 す る よ う 直 ち に 改 め 、 適 正 な 処 理 に 努 め ま す 。
１ 処 理 の 経 過
調 定 処 理 後 、長 期 間 金 庫 で 現 金 を 保 管 し て い ま し た 。
２ 今 後 の 方 針
調 定 後 、速 や か に 入 金 す る よ う 直 ち に 改 め 、適 正 な 処 理 に 努 め ま す 。
１ 処 理 の 経 過
調 定 後 、科 目 誤 り に 気 づ き 、収 入 金 更 正 処 理 を し ま し た 。
２ 今 後 の 方 針
チ ェ ッ ク 機 能 を 強 化 す る よ う 直 ち に 改 め 、適 正 な 処 理 に 努 め ま す 。
１ 処 理 の 経 過
調 定 処 理 後 、長 期 間 金 庫 で 現 金 を 保 管 し て い ま し た 。
２ 今 後 の 方 針
１ 調 定 ・ 収 入 日 か ら 入 金 ま で に 長 期 間 要 し て い る も の が あ り ま し た 。
（ 入 山 辺 公 民 館 ）
１ 行 政 財 産 の 目 的 外 使 用 料 の 算 出 方 法 に 誤 り が あ り ま し た 。
（ 生 涯 学 習 課 ・ 中 央 公 民 館 ）
１ 処 理 の 経 過
調 定 処 理 後 、長 期 間 金 庫 で 現 金 を 保 管 し て い ま し た 。
２ 今 後 の 方 針
調 定 後 、速 や か に 入 金 す る よ う 直 ち に 改 め 、適 正 な 処 理 に 努 め ま す 。
１ 今 後 の 方 針
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 教 育 部 ・ 中 央 図 書 館
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 調 定・収 入 日 か ら 入 金 ま で に 長 期 間 要 し て い る も の が 散 見 さ れ ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ 分 館 で 受 領 し た 収
入 金 を 調 定 ・ 入 金 処 理 を 行 う 中 央 図 書 館 へ 届 け る の を 月 ３ 回 程 度 と し て い た た め 、 調 定 ・ 収 入 日 か ら 入 金 ま で に 長 期 間 を 要 し て い た も の
（ 中 央 図 書 館 ）
１ 分 館 で 扱 う 歳 入
⑴ 図 書 館 利 用 者 カ ー ド 再 発 行 料 ⑵ コ ピ ー サ ー ビ ス
⑶ 図 書 館 資 料 弁 償 金
２ 従 来 の 処 理 方 法
分 館 職 員 が 中 央 図 書 館 に 集 ま る 月 ２ 回 の 選 書 会 議 及 び 第 ４ 金 曜 日 の 全 体 会 議 の 際 に １ ０ ∼ １ ５ 日 間 分 の 収 入 金 を ま と め て 持 参 し て い た も の
３ 改 善 方 針
⑴ 分 館 か ら の 集 金 を 週 １ 回 と し 、調 定 ・ 収 入 日 か ら 入 金 ま で の 期 間 を 概 ね １ 週 間 程 度 と な る よ う に 改 善 し ま す 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 教 育 部 ・ 美 術 館
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ ワ ー ク シ ョ ッ プ の 受 講 料 等 、収 入 か ら 入 金 ま で に 長 期 間 要 し て い る も の が 8件 あ り ま し た 。
２ 行 政 財 産 の 目 的 外 使 用 許 可 が 、教 育 長 で な く 教 育 部 長 で 決 裁 さ れ て い る も の が 2 件 あ り ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 １ ワ ー ク シ ョ ッ プ の
受 講 料 等 の 収 入 か ら 入 金 ま で 時 間 を 要 し て し ま っ た 。
２ 行 政 財 産 の 目 的 外 使 用 許 可 を 、 教 育 長 で は な く 教 育 部 長 決 裁 と し て し ま っ た 。
１ ワ ー ク シ ョ ッ プ 終 了 後 の 受 講 料 等 を 保 管 し た ま ま と な り 、調 定 か ら 収 入 ま で 時 間 を 要 し て し ま っ た も の 。 今 後 は 、 受 講 料 を 徴 収 後 、 速 や か に 、 調 定 ・ 入 金 を 徹 底 し ま す 。
１ 教 育 長 に よ る 使 用 許 可 決 裁 を 行 い ま し た 。
平 成 ２ ８ 年 度 定 期 監 査 で 改 善 を 求 め ら れ た 事 項 の 処 理 方 針 に つ い て 教 育 部 ・ 博 物 館
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 １ 「 公 開 区 分 等 」 の 未 記 入 （ 一 部 を 含 む ） が ４ ０ 件 あ り ま し た 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針
１ 文 書 事 務 が 不 適 切 １ 新 任 職 員 は 、文 書 事 務 研 修 を 受 講 し 、適 切 な 文 書 事 務 の 執 行 に 努 め ま す 。
平成 ２８ 年度 財政 援 助団 体等 監査 で改 善 を求 めら れた 事項 の 処理 方針 につ いて 文 化 ス ポ ー ツ 部 ・ 文 化 振 興 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 （ 指 定 管 理 者 の 監 査 ）
ま つ も と 市 民 芸 術 館
（ 団 体 関 係 ）
ａ ま つ も と 市 民 芸 術 館 条 例 に よ り 利 用 料 金 が 減 額 と な る 利 用 者 に 対 し て 、減 額 措 置 が な さ れ て い ま せ ん で し た 。 条 例 に 基 づ い た 運 営 を 行 っ て く だ さ い 。 ｂ チ ケ ッ ト 代 金 着 服 の 再 発 防 止 の た め に 導 入 し た
レ ジ ス タ ー が 、運 用 さ れ て い ま せ ん で し た 。改 善 策 と し て 導 入 し た に も か か わ ら ず 、速 や か に 運 用 さ れ て い な い 状 況 に つ い て 、 管 理 監 督 責 任 が 曖 昧 で す 。 組 織 と し て の 責 任 の 所 在 を 明 確 に し 、問 題 点 を あ ら た め て 検 証 し て く だ さ い 。
（ 所 管 課 ）
ａ 利 用 料 金 の 減 額 及 び 減 免 対 象 に つ い て 指 定 管 理 者 と あ ら た め て 確 認 を 行 い 、法 令 等 に 基 づ き 公 平 性 の 保 た れ た 運 営 と な る よ う 指 導 を 行 っ て く だ さ い 。 ま た 、減 免 対 象 と な る「 市 に 登 録 さ れ た 芸 術 文 化 団 体 」の 定 義 が 明 確 に 提 示 さ れ て い ま せ ん の で 、規 程 等 の 整 備 を 行 っ て く だ さ い 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 ａ 利 用 料 減 免 措 置 に
つ い て 、 条 例 に 基 づ く 運 営 を 行 う こ と
ｂ 速 や か な レ ジ ス タ ー 運 用 の 未 実 施 に 対 す る 管 理 監 督 責 任 が あ い ま い で あ る 。 組 織 と し て の 責 任 の 所 在 を 明 確 に し 、 問 題 点 を 検 討 す る こ と （ 芸 術 文 化 振 興 財 団 ）
１ 減 免 処 置 は 条 例 に 基 づ き 適 正 に 処 理 さ れ て い ま す 。
２ 本 監 査 で の 指 摘 案 件 （ １ 件 ） に つ い て も 、 監 査 事 務 局 に 状 況 を 説 明 済 み で す 。
１ 平 成 ２ ８ 年 １ ２ 月 に レ ジ ス タ ー 稼 働 済 み で す 。 ２ 責 任 者 と 管 理 監 督 者 の 責 任 の 所 在 は 規 程 に 基 づ
ａ
( a) 利 用 料 金 の 減 額 及 び 減 免 対 象 に つ い て 、 指 定 管 理 者 に 確 認 し 、 指 導 を 行 う こ と 。
( b) 減 免 対 象 の 定 義 に つ い て 、 規 程 等 の 整 備 を 行 う こ と 。
（ 文 化 振 興 課 ）
１ 平 成 ２ ９ 年 ６ 月 ま で に 減 額・減 免 対 象 を 指 定 管 理 者 に 確 認 す る と と も に 、公 平 性 の 保 た れ た 運 営 に な る よ う 指 導 し ま す 。
平成 ２８ 年度 財政 援 助団 体等 監査 で改 善 を求 めら れた 事項 の 処理 方針 につ いて 文 化 ス ポ ー ツ 部 ・ 文 化 振 興 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 （ 指 定 管 理 者 の 監 査 ） 松本市波田文化センター
（ 団 体 関 係 ）
ａ 施 設 利 用 の キ ャ ン セ ル に 伴 う 利 用 料 金 の 還 付 処 理 を 行 わ ず 、新 規 申 請 の 利 用 料 金 と 還 付 す べ き 利 用 料 金 を 相 殺 し て い ま し た 。還 付 金 に つ い て は 、規 則 に 基 づ き 適 正 に 処 理 し て く だ さ い 。
ｂ 減 免 措 置 の 基 準 が 定 め ら れ て い ま し た が 、セ ン タ ー 内 へ の 掲 示 が な さ れ て い ま せ ん で し た 。指 定 管 理 の 基 本 協 定 書 で 、「 セ ン タ ー に お い て 公 衆 の 見 や す い よ う に 掲 示 し な け れ ば な ら な い 」と さ れ て い ま す の で 、 協 定 書 に 基 づ き 速 や か に 実 施 し て く だ さ い 。 ｃ 減 免 措 置 の 基 準 に あ る 、「 登 録 団 体 」 に つ い て の
定 義 が 公 衆 に 向 け て 明 確 に さ れ て い ま せ ん で し た 。 ど の 様 な 団 体 を 指 し て い る の か 、減 免 の 基 準 と 共 に 掲 示 し て く だ さ い 。
ｄ 予 算 流 用 に 関 す る 伺 書 に 、理 事 長 の 決 裁 が あ り ま せ ん で し た 。会 計 処 理 規 程 第 １ ４ 条 に「 理 事 長 が 予 算 の 執 行 上 必 要 が あ る と 認 め た と き 」と さ れ て い ま す の で 、 規 程 に 基 づ き 適 正 に 処 理 し て く だ さ い 。
（ 所 管 課 ）
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 ａ 施 設 利 用 の キ ャ ン
セ ル に 伴 う 還 付 金 の 処 理 は 規 則 に 基 づ き 適 正 に 処 理 す る こ と
ｂ 協 定 書 に 基 づ き 、 減 免 措 置 の 基 準 を 速 や か に 分 か り や す い 場 所 に 掲 示 す る こ と
ｃ 減 免 処 置 の 基 準 と 「 登 録 団 体 」 の 定 義 に つ い て 掲 示 す る こ と
ｄ 予 算 流 用 に 係 る 決 裁 を 規 程 に 基 づ き 適 正 に 処 理 す る こ と （ 芸 術 文 化 振 興 財 団 ）
ａ 市 の 職 員 が 常 駐 し な い 本 施 設 に つ い て 、 所 管 課 の サ ポ ー ト 体 制 を 整 え る こ と 。
（ 文 化 振 興 課 ）
１ 平 成 ２ ９ 年 ４ 月 よ り 規 程 に 基 づ く 処 理 を 実 施 済 み で す 。
１ 平 成 ２ ８ 年 １ １ 月 よ り 事 務 室 受 付 前 に 掲 示 済 み で す 。
１ 平 成 ２ ８ 年 １ １ 月 よ り 事 務 室 受 付 前 に 掲 示 済 み で す 。
１ 平 成 ２ ９ 年 度 よ り 規 程 に 基 づ く 処 理 を 実 施 済 み で す 。
平成 ２８ 年度 財政 援 助団 体等 監査 で改 善 を求 めら れた 事項 の 処理 方針 につ いて 文 化 ス ポ ー ツ 部 ・ 文 化 振 興 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 （ 指 定 管 理 者 の 監 査 ）
美 術 館
（ 団 体 関 係 ）
ａ 予 算 流 用 に 関 す る 伺 書 に 、理 事 長 の 決 裁 が あ り ま せ ん で し た 。会 計 処 理 規 程 第 １ ４ 条 に「 理 事 長 が 予 算 の 執 行 上 必 要 が あ る と 認 め た と き 」と さ れ て い ま す の で 、 規 程 に 基 づ き 適 正 に 処 理 し て く だ さ い 。 （ 波 田 文 化 セ ン タ ー に も 同 事 項 掲 載 ）
ｂ テ レ フ ォ ン カ ー ド や 図 書 カ ー ド な ど の 金 券 が 、所 有 者 が わ か ら な い 状 態 で 保 管 さ れ て い ま し た 。 後 日 、落 し 物 で あ る と 確 認 で き ま し た が 、誰 が 見 て も す ぐ に わ か る よ う な 管 理 方 法 や 落 し 物 に つ い て の 処 理 方 法 等 、館 内 で 統 一 す る た め の ル ー ル を 検 討 し て く だ さ い 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 ａ 予 算 流 用 に 係 る 決
裁 を 規 程 に 基 づ き 適 正 に 処 理 す る こ と
ｂ 金 券 や 落 し 物 に つ い て 、 わ か り や す い 管 理 ・ 処 理 方 法 等 の 館 内 統 一 ル ー ル の 設 置 を 検 討 す る こ と
１ 平 成 ２ ９ 年 ４ 月 よ り 規 程 に 基 づ く 処 理 を 実 施 済 み で す 。
１ 平 成 ２ ９ 年 ３ 月 末 ま で に 統 一 ル ー ル を 作 成 済 み で す 。
平成 ２８ 年度 財政 援 助団 体等 監査 で改 善 を求 めら れた 事項 の 処理 方針 につ いて 文 化 ス ポ ー ツ 部 ・ 文 化 振 興 課
区 分 改 善 事 項
改 善 事 項 の 内 容 （ 出 資 団 体 の 監 査 ）
（ 団 体 関 係 ）
（ ア ） 会 計 処 理 規 程 第 ４ ２ 条 第 ２ 項 で 、「 減 価 償 却 額 は 、 間 接 法 に よ り 処 理 す る 」 と あ り ま す が 、 直 接 法 に よ り 決 算 書 が 作 成 さ れ て い ま し た 。規 程 に 基 づ き 適 正 に 処 理 し て く だ さ い 。
（ 所 管 課 ）
（ ア ） 財 団 の 経 営 状 況 が 財 務 諸 表 に 正 し く 反 映 さ れ て い る か 、 会 計 規 程 に 基 づ き 作 成 さ れ て い る か 、所 管 課 と し て 内 容 を 精 査 し 、適 切 な 指 導 を 行 っ て く だ さ い 。
問 題 の 要 旨 処 理 の 経 過 、 結 果 又 は 方 針 直 接 法 で 処 理 さ れ て
い る 決 算 書 の 減 価 償 却 額 の 処 理 方 法 を 規 程 ど お り 間 接 法 で 処 理 す る こ と
（ 芸 術 文 化 振 興 財 団 ）
財 務 諸 表 の 内 容 に つ い て 、 所 管 課 と し て 精 査 ・ 指 導 を 行 う こ と 。
（ 文 化 振 興 課 ）
１ 平 成 ２ ８ 年 度 決 算 書（ 平 成 ２ ９ 年 ５ 月 作 成 ）か ら 、 間 接 法 に 基 づ い た 処 理 を 実 施 し ま す 。
