平成２８年６月３０日
第１０期（平成２７年４月１日から平成２８年３月３１日まで）
貸借対照表、損益計算書及び個別注記表
（単位：百万円） （資 産 の 部） （負 債 の 部）
貸 借 対 照 表
平成２８年３月３１日現在 科 目 金 額 科 目 金 額 54,766 29,203 流 動 資 産 10,705 流 動 負 債 19,411 現 金 及 び 預 金 1,374 買 掛 金 8,073 売 掛 金 2,635 短 期 借 入 金 5,970 商 品 3,430 リ ー ス 債 務 311 貯 蔵 品 141 未 払 金 1,479 前 払 費 用 584 未 払 費 用 589 繰 延 税 金 資 産 409 未 払 法 人 税 等 482 未 収 入 金 2,056 未 払 消 費 税 等 367 そ の 他 77 前 受 金 163 貸 倒 引 当 金 △ 5 預 り 金 1,250 賞 与 引 当 金 380 固 定 資 産 44,060 ポ イ ン ト 引 当 金 279 有 形 固 定 資 産 26,089 そ の 他 62 建 物 及 び 構 築 物 10,349 機 械 及 び 装 置 1,130 固 定 負 債 9,792 器 具 及 び 備 品 1,628 リ ー ス 債 務 5,361 土 地 8,726 退 職 給 付 引 当 金 1,627 （純 資 産 の 部） 資本剰余金 利益剰余金 土 地 8,726 退 職 給 付 引 当 金 1,627 リ ー ス 資 産 4,254 役 員 退 職 慰 労 引 当 金 41 長 期 預 り 保 証 金 2,224 無 形 固 定 資 産 5,552 資 産 除 去 債 務 437 借 地 権 43 そ の 他 100 ソ フ ト ウ ェ ア 220 の れ ん 5,240 25,562 施 設 利 用 権 48 株 主 資 本 26,042 資本金 100 投 資 そ の 他 の 資 産 12,418 23,880 投 資 有 価 証 券 2 資 本 準 備 金 25 関 係 会 社 株 式 3,903 そ の 他 資 本 剰 余 金 23,855 2,005 出 資 金 0 2,061 長 期 貸 付 金 1,301 そ の 他 利 益 剰 余 金 2,061 △ 479 差 入 保 証 金 5,629 固定資産圧縮積立金 56 長 期 前 払 費 用 268 繰 越 利 益 剰 余 金 54,766 負債・純資産合計 54,766 繰 延 税 金 資 産 884 そ の 他 428 評 価 ・ 換 算 差 額 等 土 地 再 評 価 差 額 金 △ 479 資 産 合 計（単位：百万円）
損 益 計 算 書
平成２７年４月 １日から 平成２８年３月３１日まで 科 目 金 額 売 上 高 110,262 売 上 原 価 83,881 売 上 総 利 益 26,381 そ の 他 営 業 収 入 5,626 営 業 総 利 益 32,008 販 売 費 及 び 一 般 管 理 費 30,148 営 業 利 益 1,859 営 業 外 収 益 受 取 利 息 26 受 取 配 当 金 84 そ の 他 93 205 営 業 外 費 用 支 払 利 息 235 グループ運営手数料 支 払 利 息 235 93 そ の 他 124 452 経 常 利 益 1,612 特 別 利 益 投資損失引当金取崩益 48 48 特 別 損 失 減 損 損 失 415 過 年 度 給 与 手 当 127 転 貸 損 失 85 税 引 前 当 期 純 利 益 859 固 定 資 産 除 却 損 41 法 人 税 等 調 整 額 △ 244 そ の 他 131 801 当 期 純 利 益 333 法人税、住民税及び事業税 770重要な会計方針に係る事項に関する注記
１．記載金額は、百万円未満を切り捨てて表示しております。 ２．資産の評価基準及び評価方法 (1) 有価証券の評価基準及び評価方法 子会社株式 総平均法による原価法 その他有価証券 時価のないもの 総平均法による原価法 (2) たな卸資産の評価基準及び評価方法 売価還元法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法) なお、生鮮品につきましては最終仕入原価法を採用しております。 最終仕入原価法による原価法 (収益性の低下による簿価切下げの方法)個 別 注 記 表
商 品 貯 蔵 品 ３．固定資産の減価償却の方法 有形固定資産 定額法 （リース資産を除く） 無形固定資産 定額法 なお、のれんについては発生日以後20年間で均等償却しておりま す。 リース資産 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用し ております。４．引当金の計上基準 売上債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権につきま しては、貸倒実績率を使用し、貸倒懸念債権等特定の債権につき ましては、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上し ております。 関係会社への投資に対する損失に備えるため、出資額の範囲内で 引当てております。 この引当金は、関係会社株式に対する評価性引当金であり、貸借 対照表においては、関係会社株式と相殺して表示しております。 なお、当該金額は 262百万円であります。 従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき計 上しております。 販売促進のためのポイント制度において、顧客へ付与したポイ ントの利用に備えるため、将来利用見込額に基づき計上しており ます。 従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務の 見込額に基づき、当期末において発生していると認められる額を 計上しております。 （1）退職給付見込額の期間帰属方法 貸 倒 引 当 金 投 資 損 失 引 当 金 賞 与 引 当 金 ポ イ ン ト 引 当 金 退 職 給 付 引 当 金 （1）退職給付見込額の期間帰属方法 退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当期末まで の期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっ ております。 （2）数理計算上の差異の費用処理方法 数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の 平均残存勤務期間以内の一定の年数(11年)による定額法によ り按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理して おります。 役員及び執行役員の退職慰労金の支給に充てるため、内規に基づ く期末要支給額を計上しております。 なお、執行役員に係る当該引当金は10百万円であります。 ５．その他計算書類の作成のための基本となる重要な事項 消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。 ただし、控除対象外消費税等は、発生事業年度の費用として処理 しております。 役員退職慰労引当金
貸借対照表に関する注記
１．有形固定資産の減価償却累計額 百万円 ２．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務 短期金銭債権 百万円 長期金銭債権 百万円 短期金銭債務 百万円 長期金銭債務 百万円 ３．土地の再評価 「土地の再評価に関する法律」（平成10年3月31日公布法律第34号）及び「土地の再評価に に関する法律の一部を改正する法律」（平成13年3月31日公布法律第19号）に基づき、事業 用土地の再評価を行い、当該再評価差額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上 しております。 （1）再評価の方法 再評価の方法については、「土地の再評価に関する法律施行令」（平成10年3月31日 公布政令第119号）第２条第３号に定める固定資産税評価額に合理的な調整を行って 算出する方法を採用しております。 （2）再評価を行った年月日 平成14年2月28日 （3）「土地の再評価に関する法律 」第10条に定める再評価を行った事業用土地の当期 末における時価の合計額と、当該事業用土地の再評価後の帳簿価額の合計額との 差額 百万円 25,919 249 288 6,811 38 △ 570税効果会計に関する注記
１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生原因別の主な内訳 （繰延税金資産） 退職給与引当金 百万円 土地評価損 百万円 減損損失 百万円 賞与引当金 百万円 子会社投資損失引当金 百万円 その他 百万円 繰延税金資産小計 百万円 評価性引当額 百万円 繰延税金資産合計 百万円 （繰延税金負債） 土地評価益 百万円 固定資産圧縮積立金 百万円 その他 百万円 繰延税金負債合計 百万円 繰延税金資産の純額 百万円 ２．税効果会計に使用する法定実効税率の変更 「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の 一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年3月29日に国会で 成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が 行われることとなりました。 これに伴い、当期の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効 税率は従来の35.4％から平成28年4月1日に開始する事業年度及び 平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については 34.8％に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時 差異については、34.6％にそれぞれ変更しております。 この変更により、繰延税金資産の金額（繰延税金負債の金額を控除した金額）は 27百万円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。 562 479 542 132 90 582 2,389 △ 597 1,792 △ 499 1,293 △ 447 △ 30 △ 21関連当事者との取引に関する注記 親会社及び法人主要株主等 （単位：百万円） 会社の名称 議決権等所有(被所有)割合 関 連 当 事 者と の 関 係 取引の内容 取引金額 科 目 期末残高 (被所有) 利息の支払 28 短期借入金 5,970 直接100％ グループ運営 負担金の支払 93 未払費用 32 取引条件及び取引条件の決定方針等 (注)１． 取引金額には消費税等は含まれておりません。 ２． 資金の借入についての利率は、市場金利を勘案して合理的に決定しております。 兄弟会社等 （単位：百万円） 会社の名称 議決権等所有 (被所有)割合 関 連 当 事 者 と の 関 係 取引の内容 取引金額 科 目 期末残高 １株当たり情報に関する注記 １．１株当たり純資産額 ２．１株当たり当期純利益 属性 親会社 ｴｲﾁ･ﾂｰ･ｵｰ ﾘﾃｲﾘﾝｸﾞ㈱ 役員の兼任 属性 親会社の 子会社 ㈱阪急阪神 百貨店 ― ― 仕入の代行 親会社の 子会社 ㈱阪急友の会 ― ― お買物券の回収 3,509 332 12,781,206円28銭 166,777円66銭 8,470 未収入金 753 売掛金
重要な後発事象に関する注記 共通支配下の取引 平成28年4月22日の取締役会において、吸収分割を行うことを意思決定しております。取引の概要等は 以下のとおりであります。 １．取引の概要 （1）対象となった事業の名称及びその事業の内容 子会社管理事業および子会社株式 （2）企業結合日 平成28年6月1日(予定) （3）企業結合の法的形式 当社を吸収分割会社とし、株式会社エイチ・ツー・オー食品グループを吸収分割承継会社とする 吸収分割 （4）企業結合後の企業の名称 株式会社エイチ・ツー・オー食品グループ （5）その他取引の概要に関する事項 当社は現在、イズミヤ株式会社との間で生鮮・加工商品の共同調達や、デリカ商材の相互供給、 消耗品の共同調達など店舗運営コスト削減のための共同取り組みを進めておりますが、今後は 株式会社エイチ・ツー・オー食品グループの下、イズミヤと当社は重複した機能・施設などの 統合や見直し、商品・業務フローの改善等を推し進めることで効率化を図ってまいります。 ２．実施する会計処理の概要 「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」 に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。
