氏 名
Tranト ラ ン Thienテ ィ エ ン Vuヴ ュ所 属 社会科学研究科 経営学専攻 学 位 の 種 類 博士（経営学）
学 位 記 番 号 社博 第
33号 学位授与の日付 令和元年
9月
30日
課程・論文の別 学位規則第４条第１項該当
学 位 論 文 題 名
An Empirical Investigation into Public Efficiency and Budgeting:The Case of Tokyo Local Governments
論 文 審 査 委 員 主査 教 授 野口 昌良
委員 教 授 細海 昌一郎
委員 准教授 遠藤 貴宏 (一橋大学大学院)
【論文の内容の要旨】
１．研究の背景
ニュー・パブリック・マネジメント(New Public Management: NPM)の学説は、1980 年 代以降、世界的なパブリック・セクター、すなわち公共部門の改革において一般的に受容さ れてきている。従来の行政(Public Administration: PA)が官僚的でしばしば非効率な統治機 構に終始する一方、NPM への転換は、より効果的で、透明性の高い説明責任をもたらすよ うな管理および業務に関する改善を実現し得るという意味で、公共部門ガバナンスにとっ て相当のメリットをもたらす可能性がある。
NPM
を扱った研究（いわゆる「NPM パラダイム」）を紐解くと、その顕著な特徴は、
次の
4点に集約することができる。第一に、上位層の政府組織から基礎自治体に対する財政
の分権化(fiscal decentralization)は、地方政府レベルにおいて最適な効率性と説明責任の向
上をもたらす可能性がある。第二に、資源不足の環境下において、財政支出を合理化するこ
とで、公共サービスの生産過程をより効率的なものにし得る。第三に、公共部門において実
際の業務にあたっている公共部門組織(public sector organizations: PSOs)は、民間の管理
手法、とりわけ発生主義会計（とくに発生主義予算）などの企業会計基準を採用することに
より、行政の効率化と説明責任の向上をもたらすことができる。第四に、入力管理（いわゆ る「PA モデル」）ではなく、出力管理（「NPM モデル」）に重点をおくことにより、予算 編成を通じて計画的な資源配分がもたらされ、最終的にパフォーマンス（出力と結果）が向 上する可能性がある。 本研究では、東京都内の
49基礎自治体を主な事例として、 上記の
NPMパラダイムの妥当性を検証することを目的としている。
都内自治体を分析対象とした理由は次のとおりである。第一に、
OECD諸国（たとえば、
イギリス、オーストラリア、ニュージーランド、イタリア、ポルトガル、ドイツ、ベルギー 等）とは対照的に、日本の自治体に関しては、財政管理に関する効率性とパフォーマンスと いう観点から検討した学術研究が明らかに不足している。第二に、日本政府は
1990年代か ら
NPM改革に着手し、とりわけ小泉政権下における
2000年代初頭の改革は地方分権に少 なからぬ影響を与え、さらに
2008年の世界金融危機（Global Financial Crisis: GFC）は地 方自治体の社会経済状況に著しい悪影響を及ぼしたが、こうした
NPMや
GFCといった要 因が、日本の自治体にどのような影響を与えたのかを検証するような研究は依然として限 られている。研究が実施されていた場合でも、基礎自治体レベルではなく、広域レベルに限 定されている。最後に、学術的意義に加えて、政策的な意義も大きい。すなわち、行政の効 率性とパフォーマンスに対する決定要因を析出することは、自治体の財政管理に責任を有 する為政者の政策立案に貢献することができる。
以上のことから、本研究は、2001 年から
2015年にかけての都内
49基礎自治体を対象と したパネルデータ分析を実施し、NPM に関する
4つのキーコンセプト 、(1)財政の地方分
権化、
(2)公共サービス提供の効率化、(3)公会計改革および(4)パフォーマンス管理について、その妥当性と制約について検証している。
２．本論文の構成
本論文は、7 章（本文 208 頁）から構成されている。構成は以下のとおりである。
CHAPTER 1: INTRODUCTION 1.1 Introduction
1.2 Research motivations 1.3 Research objectives 1.4 Research methods 1.5 Structure of the thesis
CHAPTER 2: LITERATURE REVIEW 2.1 New Public Management (NPM) 2.2 Public Sector Finance
2.3 Public sector financial management
2.4 Performance measurement and management 2.5 Summary of underlying theories
CHAPTER 3. THE ROLE OF REVENUE VOLATILITY ON LOCAL EXPENDITURE VOLATILITY
3.1 Introduction
3.2 Tokyo Local Government Remit, Revenue, and Expenditure 3.3 Empirical Strategy
3.4 Research Results and Findings
3.5 Policy Implication and Concluding Remarks
CHAPTER 4. PUBLIC EFFICIENCY IN TOKYO METROPOLITAN LOCAL GOVERNMENTS
4.1 Introduction
4.2 Public sector setting 4.3 DEA method
4.4 Empirical results 4.5 Conclusions
CHAPTER 5. PUBLIC EFFICIENCY IN TOKYO LOCAL GOVERNMENTS: THE ROLE OF ASSET UTILIZATION AND BUDGETING
5.1 Introduction
5.2 Research background 5.3 Methodology
5.4 Empirical results of double-bootstrapping truncated regression analysis 5.5 Concluding remarks
CHAPTER 6. ARE PERFORMANCE MEASUREMENT SYSTEM USED FOR INCENTIVE OR EXPLORATORY PURPOSES?
6.1 Introduction 6.2 Literature Review 6.3 Research methods 6.4 Research results
6.5 Concluding Remarks and Policy Implications
CHAPTER 7. CONCLUDING REMARKS AND POLICY IMPLICATIONS 7.1 Summary of research results
7.2 Policy implications
7.3 Limitations and future research works REFERENCE
