平成２８事業年度
財
務
諸
表
（ 法 人 ）
（長
）
期
勘
定
（福
）
祉
勘
定
（共 済 業 務 勘 定
）
自 平成２８年 ４ 月 １ 日
至 平成２９年 ３ 月３１日
日本私立学校振興・共済事業団
目 次
【法人単位財務諸表】
○ 貸 借 対 照 表 ……… ２
○ 損 益 計 算 書 ……… ５
○ キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー 計 算 書 ……… ８
○ 行 政 サ ー ビ ス 実 施 コ ス ト 計 算 書 ……… １０
○ 注 記 事 項 ……… １１
○ 附 属 明 細 書 ……… ２５
貸 借 対 照 表
（平成29年3月31日）
(単位：円） 資産の部 Ⅰ 流動資産 現金及び預金 397,309,282,273 有価証券 90,000,000,000 貸付金 594,600,127,718 貸倒引当金 △ 3,731,595,642 590,868,532,076 共済貸付金 38,165,732,123 貸倒引当金 △ 114,497,195 38,051,234,928 未収入金 57,134,750,091 貸倒引当金 △ 1,366,324 57,133,383,767 たな卸資産 244,375,190 立替金 15,385,883 前払費用 30,266,517 未収収益 80,868,602,682 貸倒引当金 △ 771,005 80,867,831,677 支払基金委託金 1,437,436,000 その他 10,597,542 流動資産合計 1,255,968,325,853 Ⅱ 固定資産 １ 有形固定資産 建物 73,855,156,455 減価償却累計額 △ 48,468,385,225 25,386,771,230 構築物 3,810,615,224 減価償却累計額 △ 2,740,907,247 1,069,707,977 機械装置 803,625,582 減価償却累計額 △ 662,462,913 141,162,669 医療器具機械 5,194,844,183 減価償却累計額 △ 3,294,447,597 1,900,396,586 車両運搬具 105,809,691 減価償却累計額 △ 83,577,465 22,232,226 工具器具備品 5,350,851,329 減価償却累計額 △ 3,536,440,504 1,814,410,825 土地 56,527,466,505 建設仮勘定 597,050,000 有形固定資産合計 87,459,198,018 ２ 無形固定資産 ソフトウェア 369,627,551 ソフトウェア仮勘定 3,351,403,112 電話加入権 55,000 無形固定資産合計 3,721,085,663３ 投資その他の資産 長期性預金 4,267,600,443,279 投資有価証券 298,614,557 破産更生債権等 3,132,362,026 貸倒引当金 △ 2,621,235,835 511,126,191 長期貸付金 21,600,000 長期前払費用 140,806 敷金･保証金 28,782,895 加入金 37,178,000 その他 355,510 投資その他の資産合計 4,268,498,241,238 固定資産合計 4,359,678,524,919 資産合計 5,615,646,850,772 負債の部 Ⅰ 流動負債 預り寄附金 17,707,494,491 加入者貯金 1,097,067,176,174 １年以内償還私学振興債券 8,000,000,000 債券発行差額（△） △ 101,693 １年以内返済長期借入金 24,740,534,000 預り補助金等 68,845,000 未払消費税 62,479,052 未払金 18,285,791,046 未払費用 1,721,044,752 未払法人税等 1,024,500 前受金 10,197,399,637 償還金 2,169,139 預り金 414,566,847 子ども・子育て拠出金預り金 459,648,837 仮受金 72,000,000 受入保証金 77,804,800 引当金 賞与引当金 615,227,010 615,227,010 流動負債合計 1,179,493,103,592 Ⅱ 固定負債 長期預り寄附金 852,440,859 私学振興債券 30,000,000,000 債券発行差額（△） △ 290,592 長期借入金 295,865,907,000 支払準備金 11,855,693,535 引当金 退職給付引当金 9,696,513,773 9,696,513,773 固定負債合計 348,270,264,575 負債合計 1,527,763,368,167
純資産の部 Ⅰ 資本金 政府出資金 108,677,863,000 資本金合計 108,677,863,000 Ⅱ 資本剰余金 別途積立金 4,604,624,017 民間出えん金 5,414,748,000 資本剰余金合計 10,019,372,017 Ⅲ 利益剰余金 欠損金補てん積立金 49,261,691,882 貸付資金積立金 4,960,489,566 厚生年金保険給付積立金 1,793,698,483,409 経過的長期給付積立金 1,958,448,182,310 退職等年金給付積立金 19,274,050,546 積立金 53,931,630,731 当期未処分利益 89,611,719,144 （うち当期総利益 101,404,931,185 ） 利益剰余金合計 3,969,186,247,588 純資産合計 4,087,883,482,605 負債純資産合計 5,615,646,850,772
損 益 計 算 書
（平成28年4月1日～平成29年3月31日）
(単位：円） 経常費用 助成業務費 交付補助金 321,163,337,000 借入金利息 3,698,363,892 債券利息 571,413,780 配付寄附金 31,968,827,912 学術研究振興費 99,500,000 貸倒引当金繰入 282,258,791 職員給与 519,668,334 福利費 72,009,558 業務経費 458,607,542 減価償却費 73,182,974 賞与引当金繰入 44,781,241 退職給付引当金繰入 38,986,112 358,990,937,136 短期給付業務費 保健給付 128,495,706,113 休業給付 7,181,851,458 災害給付 281,554,000 付加給付 3,898,424,195 一部負担金払戻金 2,268,216,025 老人保健拠出金 942,525 退職者給付拠出金 3,813,039,695 前期高齢者納付金 38,423,991,466 後期高齢者支援金 59,105,310,105 病床転換支援金 271,416 レセプト内容審査費 62,375,662 介護納付金 21,850,851,173 265,382,533,833 厚生年金給付業務費 厚生年金給付 11,579,556,313 共済年金給付 290,405,933,768 経過的職域加算相当給付 1,555,966,732 基礎年金拠出金 243,571,851,113 厚生年金拠出金 333,822,423,973 事業雑費 3,087,919 880,938,819,818 退職等年金給付業務費 退職等年金給付 52,723,697 52,723,697 福祉業務費 保健費 2,241,313,890 特定健康診査等給付費 376,087,819 材料費 4,340,598,488 販売品費 288,488,814運営費 1,878,474,149 支払利息 4,051,623,504 支払手数料 900,628,670 保険料 184,057,036 貸倒損失 2,422,380 普及費 390,227,629 貸倒引当金繰入 114,497,195 施設運営費 35,622,576 施設整備費 715,551,543 職員給与 5,905,024,924 福利費 836,965,840 業務経費 6,987,046,755 奨学費 12,350,000 減価償却費 2,380,620,335 賞与引当金繰入 444,081,132 退職給付引当金繰入 362,979,897 32,448,662,576 一般管理費 役員給与 108,611,273 職員給与 1,359,740,389 福利費 208,399,407 一般管理経費 253,284,196 業務管理費 3,785,201,654 減価償却費 100,876,956 賞与引当金繰入 126,364,637 退職給付引当金繰入 225,860,112 6,168,338,624 雑損 貸倒損失 9,213,393 貸倒引当金繰入 1,366,324 雑損 1,236,764,613 1,247,344,330 経常費用合計 1,545,229,360,014 経常収益 補助金等収益 私立大学等経常費補助金収益 321,163,337,000 事業費国庫補助金収益 123,994,888,849 都道府県補助金収益 7,032,884,577 事務費国庫補助金収益 298,791,000 特定健診等国庫補助金収益 87,876,000 耐震対策緊急促進事業補助金収益 6,888,000 災害拠点病院整備事業補助金収益 2,603,000 施設運営協力金収益 500,000 臨床研修費等補助金収益 7,267,000 看護職員研修事業費補助金収益 960,000 院内保育事業運営費補助金収益 4,309,000 ＮＢＣ災害・テロ対策設備整備費補助金収益 16,366,000 452,616,670,426
貸付金利息 7,884,373,081 寄附金収益 32,068,327,912 保険料収入 403,122,607,359 掛金収入 313,567,858,502 介護掛金収入 21,924,940,991 老人保健医療費拠出金還付金収益 589,015 基礎年金交付金収入 4,984,911,376 厚生年金交付金収入 295,758,039,000 年金特別会計より受入 468 退職一時金等返還金収入 890,709,638 患者収入 10,501,435,915 施設収入 8,600,809,809 販売収入 407,343,600 委託収入 91,724,534 保険料充当金収入 50,808,203 保険手数料収入 353,765,661 財務収益 受取利息 23,695,697 有価証券利息 1,126,381 信託収益 92,298,260,947 92,323,083,025 雑益 受取配当金 17,523,020 延滞金収入 73,562,868 損害賠償金収入 113,001,315 雑益 1,503,201,054 1,707,288,257 経常収益合計 1,646,855,286,772 経常利益 101,625,926,758 臨時損失 固定資産除却損 112,492,759 財産処分損 58,261,704 支払準備金繰入 11,855,693,535 前期損益修正損 34,982,703 12,061,430,701 臨時利益 貸倒引当金戻入 91,953,803 退職給付引当金戻入 122,181,568 支払準備金戻入 11,488,297,251 前期損益修正益 139,027,006 11,841,459,628 税引前当期純利益 101,405,955,685 法人税、住民税及び事業税 1,024,500 1,024,500 当期純利益 101,404,931,185 当期総利益 101,404,931,185
キ ャ ッ シ ュ ･ フ ロ ー 計 算 書
（平成28年4月1日～平成29年3月31日）
(単位：円） Ⅰ 業務活動によるキャッシュ･フロー 交付補助金支出 △321,163,337,000 補助金等の精算による返還金の支出 △ 846,497,000 貸付による支出 △ 43,213,000,000 債券の償還による支出 △ 8,000,000,000 長期借入金の返済による支出 △ 32,080,093,000 債券利息支出 △ 574,420,000 借入金利息支出 △ 3,705,070,611 受配者指定寄付金の配付による支出 △ 30,945,142,441 学術研究振興費の交付による支出 △ 99,500,000 短期給付金支出 △142,147,418,121 年金給付支出 △303,594,180,510 拠出金等支出 △700,954,288,811 保健事業支出 △ 2,906,063,592 医療事業支出 △ 3,376,095,850 宿泊事業支出 △ 3,980,361,893 貯金事業支出 △145,639,389,255 共済貸付事業支出 △ 7,534,417,600 人件費支出 △ 10,256,813,773 その他の業務支出 △ 24,538,373,663 補助金等収入 321,163,337,000 交付補助金の返還による収入 1,233,087,050 貸付金の回収による収入 67,501,560,632 長期借入れによる収入 38,200,000,000 貸付金利息収入 6,986,251,384 受配者指定寄付金の受入による収入 27,526,999,789 基金運用収入 32,655,139 保険料収入 401,646,304,330 共済掛金収入 311,634,384,156 介護掛金収入 21,830,036,396 老人保健拠出金還付金収入 589,015 基礎年金交付金収入 4,984,911,376 厚生年金交付金収入 295,758,039,000 資産運用収入 420,355,068 共済補助金等収入 131,369,850,602 保健事業収入 57,261,005 医療事業収入 10,516,190,723 宿泊事業収入 9,062,531,776 貯金事業収入 185,163,674,804 共済貸付事業収入 13,593,718,197 その他の業務収入 15,133,702,572 小 計 78,260,976,894 利息及び配当金の受取額 51,304,681 法人税等の支払額 △ 1,024,500 業務活動によるキャッシュ･フロー 78,311,257,075Ⅱ 投資活動によるキャッシュ･フロー 定期預金の預入による支出 △502,530,016,835 定期預金の払戻による収入 740,378,756,835 譲渡性預金の預入による支出 △279,300,000,000 譲渡性預金の払戻による収入 210,000,000,000 長期性預金の取得による支出 △126,865,267,996 長期性預金の償還による収入 170,507,102,701 有価証券の取得による支出 △ 10,000,000,000 有価証券の売却による収入 4,703,956,800 有形固定資産の取得による支出 △ 2,163,354,119 無形固定資産の取得による支出 △ 2,110,879,920 預託金の預入による支出 △ 10,360 貸付金による支出 △ 7,500,000 敷金保証金の差入による支出 △ 2,282,000 敷金保証金の返還による収入 3,582,000 投資活動によるキャッシュ･フロー 202,614,087,106 Ⅲ 財務活動によるキャッシュ･フロー 助成金の交付による支出 △ 261,263,000 民間出えん金の受入による収入 5,000,000 財務活動によるキャッシュ･フロー △ 256,263,000 Ⅳ 資金に係る換算差額 ― Ⅴ 資金の増加額 280,669,081,181 Ⅵ 資金期首残高 50,000,001,092 Ⅶ 資金期末残高 330,669,082,273
行 政 サ ー ビ ス 実 施 コ ス ト 計 算 書
（平成28年4月１日～平成29年3月31日）
(単位：円） Ⅰ 業務費用 （１）損益計算書上の費用 助成業務費 358,990,937,136 短期給付業務費 265,382,533,833 厚生年金保険給付業務費 880,938,819,818 退職等年金給付業務費 52,723,697 福祉業務費 32,448,622,148 一般管理費 6,168,338,624 雑損 1,247,344,330 臨時損失 205,737,166 法人税等 1,024,500 1,545,436,081,252 （２）（控除）自己収入等 貸付金利息 △ 7,884,373,081 寄附金収益 △ 32,068,327,912 保険料収入 △403,122,607,359 掛金収入 △313,567,858,502 介護掛金収入 △ 21,924,940,991 還付金収益 △ 589,015 基礎年金交付金収入 △ 4,984,911,376 厚生年金交付金収入 △295,758,039,000 年金特別会計より受入 △ 468 退職一時金等返還金収入 △ 890,709,638 患者収入 △ 10,501,435,915 施設収入 △ 8,600,809,809 販売収入 △ 407,343,600 委託収入 △ 91,724,534 保険料充当金収入 △ 50,808,203 保険手数料収入 △ 353,765,661 財務収益 △ 92,323,083,025 雑益 △ 1,707,247,829 臨時利益 △ 353,162,377 △1,194,591,738,295 業務費用合計 350,844,342,957 Ⅱ 引当外退職給付増加見積額 5,912,292 Ⅲ 機会費用 政府出資の機会費用 70,640,611 70,640,611 Ⅳ （控除）法人税等及び国庫納付額 △ 1,234,111,550 Ⅴ 行政サービス実施コスト 349,686,784,310注 記 事 項
Ⅰ 重 要 な 会 計 方 針
１．減価償却の会計処理方法 （１）有形固定資産 定額法により行っております。 なお、主な資産の耐用年数は以下のとおりであります。 建 物 3～50 年 構 築 物 3～50 年 機械装置 10～15 年 医療器具機械 4～15 年 車両運搬具 4～15 年 工具器具備品 2～30 年 （２）無形固定資産 定額法により行っております。 なお、ソフトウェアについては、法人内における利用可能期間（5 年）に基づいてお ります。 ２．退職給付に係る引当金及び見積額の計上基準 役員及び職員の退職給付に備えるため、当該事業年度末における退職給付債務の見込 額を計上しております。 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させ る方法については期間定額基準によっております。 数理計算上の差異及び過去勤務費用は、発生年度に一括して費用処理することとしてお ります。 国又は地方公共団体との交流人事による出向職員であり国又は地方公共団体に復帰する ことが予定されており、退職手当を支給しないことが明らかな役職員については、退職給 付に係る引当金は計上しておりません。 なお、行政サービス実施コスト計算書における引当外退職給付増加見積額は、独立行政 法人会計基準第 38 に基づき計算された退職一時金に係る退職給付引当金の当期増加額を 計上しております。
３．法令に基づく引当金等の計上根拠及び計上基準 支払準備金 日本私立学校振興・共済事業団に係る財務及び会計に関する省令（以下「財会省令」 という。）第 33 条第 2 項に基づき、当該事業年度における短期給付額の 1/12 に相当す る金額を計上しております。 平成 28 年度決算においては、短期給付額の合計が 142,268,322,412 円となり、その 1/12 に相当する金額は 11,855,693,535 円（小数点以下切上げ）となります。 ４．積立金の計上根拠及び計上基準 （１）（短期勘定）欠損金補てん積立金 日本私立学校振興・共済事業団会計規程（以下「会計規程」という。）第 90 条第 1 号 に基づき、当該事業年度の利益金を当該事業年度以前 3 事業年度の短期給付額の平均額 の 10/100 に相当する金額に達するまで欠損金補てん積立金として計上しております。 当該事業年度以前 3 事業年度の短期給付金の平均額（平成 26 年度 132,652,936,106 円 、 平 成 27 年 度 137,859,567,008 円 、 平 成 28 年 度 142,268,322,412 円 、 合 計 412,780,825,526 円の 1/3（平均）＝137,593,608,508 円）の 10/100 に相当する額は 13,759,360,851 円（小数点以下切上げ）となります。 平成 28 年度期首 にお ける欠損 金補てん積立 金 13,320,529,973 円に対する不 足額は 438,830,878 円となるため、当期利益金より欠損金補てん積立金に積み増すこととなりま す。 （２）（厚生年金勘定厚生年金経理）厚生年金保険給付積立金 年金者及び加入者等に対する将来の年金の支払いに充てるため、日本私立学校振興・ 共済事業団法（以下「事業団法」という。）第 35 条第 3 項、財会省令第 19 条及び附則 第 4 項の規定により、損益計算上の利益金は利益処分において、厚生年金保険給付積立 金として計上して整理しております。 （３）（厚生年金勘定職域年金経理）経過的長期給付積立金 年金者及び加入者等に対する将来の年金の支払いに充てるため、事業団法第 35 条第 3 項、財会省令第 19 条及び附則第 5 項の規定により、損益計算上の利益金は利益処分にお いて、経過的長期給付積立金として計上して整理しております。
（４）（退職等年金給付勘定）退職等年金給付積立金 年金者及び加入者等に対する将来の年金の支払いに充てるため、事業団法第 35 条第 3 項及び、財会省令第 19 条の 2 の規定により、損益計算上の利益金は利益処分において、 退職等年金給付積立金として計上して整理しております。 （５）（福祉勘定貯金経理）欠損金補てん積立金 積立貯金事業の将来の欠損金の補てんに充てるため、会計規程第 90 条第 1 号に基づき、 加入者貯金額の 5/100 に相当する金額の範囲内で計上しております。 平成 28 年度決算における加入者貯金額は 1,097,067,176,174 円となり、5/100 に相当す る金額は 54,853,358,809 円となります。 平成 28 年度期首における欠損金補てん積立金 35,941,161,909 円に対する不足額は 18,912,196,900 円となるため、積立貯金事業の当期利益金 3,214,939,348 円を全額欠損 金補てん積立金に積み増すこととなります。 （６）（福祉勘定貸付経理）貸付資金積立金 貸付事業の資金に充てるため、会計規程第 89 条に基づき、当該事業年度以前 3 事業 年度末日における平均貸付残高の 10/100 に相当する金額を計上しております。 平成 28 年度においては、平成 26 年度から平成 28 年度までの 3 事業年度末日におけ る貸付残高の平均額(平成 26 年度 49,249,434,862 円、平成 27 年度 43,472,750,235 円、 平成 28 年度 38,165,732,123 円、合計 130,887,917,220 円の 1/3(平均)＝43,629,305,740 円)の 10/100 に相当する額は 4,362,930,574 円(小数点以下切上げ)となります。 平 成 28 年 度 期 首 に お け る 貸 付 資 金 積 立 金 4,960,489,566 円 に 対 す る 余 剰 額 は 597,558,992 円となるため、積立金に振り替えることとなります。 ５．貸倒引当金の計上基準 （１）貸付金 貸付金債権の貸倒れによる損失に備えるため、原則として次のように計上しておりま す。 貸付先を、正常先・要注意先・破綻懸念先・実質破綻先・破綻先に区分し、破綻先・ 実質破綻先については、個々の債権ごとに担保等による回収見込額を控除した残額を引 き当てております。
破綻懸念先（要注意先の一部を含む）については、個々の債権ごとに担保等による回 収見込額を控除した残額について、債務者の財政状態及び経営成績を考慮した貸倒れ見 積高を引き当てております。 要注意先・正常先については、過去の一定期間における実績を踏まえた予想損失率に 基づいて引き当てております。 (２) 共済貸付金・未収入金 財会省令第 32 条に基づき、加入者貸付金、特殊住宅貸付金、未収入金（医療経理及び 宿泊経理の売上未収入金）の貸倒れによる損失に備えるため、主務大臣の定めにより当 該事業年度末加入者貸付金、特殊住宅貸付金残高、未収入金の 0.3/100 を計上しており ます。 平成 28 年度決算においては、加入者貸付金の年度末残高 38,129,163,623 円の 0.3/100 ＝114,387,490 円及び特殊住宅貸付金の年度末残高 36,568,500 円の 0.3/100＝109,705 円（いずれも小数点以下切捨て）、未収入金(施設収入及び入院・外来収入)の年度末残高 のうち 455,443,745 円の 0.3/100＝1,366,324 円の合計額 115,863,519 円を貸倒引当金と して計上しております。 なお、未収入金の年度末残高に対する貸倒引当金は、施設ごとに計上しているため、 未収入金の合計に対する 0.3/100 とは異なります。 ６．賞与引当金の計上基準 役員及び職員に対する賞与の支給に充てるため、翌事業年度の賞与支給見込額のうち 当事業年度の負担となる額を計上しております。 ７．有価証券の評価基準及び評価方法 （１）助成勘定 満期保有目的債券 償却原価法（定額法） （２） 短期勘定・厚生年金勘定・退職等年金給付勘定・福祉勘定・共済業務勘定 財会省令第 31 条に基づき取得価額で計上しております。
８．たな卸資産の評価基準及び評価方法 出版物 先入先出法による原価法 材料 先入先出法による原価法 販売品 先入先出法による原価法 事業用消耗品 先入先出法による原価法 その他 先入先出法による原価法 ９．債券発行差額の償却方法 債券の償還期間にわたって均等償却しております。 10．行政サービス実施コスト計算書における機会費用の計上方法 政府出資の機会費用は、10 年利付国債の平成 29 年 3 月末利回りを参考に、0.065％で計 算しております。 11．寄付金の運用利益金の計上基準 寄付金の運用利益金は、発生した時点においては負債に計上し、当該運用利益金の使途 に充てるための費用が発生した時点において当該費用に相当する額を収益に振り替えてお ります。 12．消費税等の会計処理 税込方式によっております。ただし、共済業務においては有形固定資産及び無形固定資 産の取得取引並びに収益事業に該当する医療事業及び宿泊事業に係るものについては税抜 方式によっております。
Ⅱ 固有の表示科目の内容
勘定科目 内 容 共 通 長 期 性 預 金 信託銀行等が事業団との金銭及び有価証券の信託契約によ り運用している事業団の資金 短 期 勘 定 支払基金委託金 社会保険診療報酬支払基金との契約及び覚書に基づく委託 金 前 受 金 短期勘定における任意継続加入事前申込者からの振込分掛 金等短
期
勘
定
支 払 準 備 金 短期給付額（医療給付）の支払いは、受診から 2 か月遅れ で支払い、掛金は 1 か月遅れで納入されるため、決算時点 では 2 か月分の債務と 1 か月分の債権があることになり、 この差 1 か月分の支払いに備えるため、財会省令第 33 条第 2 項に基づき、当該事業年度における短期給付額の 1/12 に 相当する金額を計上 欠損金補てん積立金 将来の欠損金の補てんに充てるため、規程に基づき、当該 事業年度の利益金を当該事業年度以前 3 事業年度の短期給 付額の平均額の 10/100 に相当する金額に達するまで欠損金 補てん積立金として計上 保 健 給 付 加入者及びその被扶養者の病気、負傷、出産、死亡に関す る法定給付 休 業 給 付 短期給付のうち、傷病手当金、出産手当金、休業手当金と いった休業を理由として給与が減額された場合に生活費を 補てんする給付 災 害 給 付 短期給付のうち、弔慰金、家族弔慰金、災害見舞金といっ た給付 付 加 給 付 法定給付の補てんとして行う現金給付 一部負担金払戻金 加入者が保険診療を受けた場合の一部負担金に対して、その負 担を軽減することを目的とする給付 老人保健拠出金 75 歳以上の人が適用となる老人保健制度について、私学事 業団は拠出金を負担していたが、医療制度改正により老人 保健制度は廃止され、平成 20 年度から老健適用者は後期高 齢者医療制度へ移行し、私学事業団の医療費拠出金負担は なくなった。現在は、事務費拠出金として存続している。 退職者給付拠出金 退職者医療制度にかかるもので、給付率が低下することを 緩和する等の趣旨から医療保険者としての負担分を拠出金 として社会保険診療報酬支払基金に納付している。医療制 度改正により退職者医療制度は廃止されることとなり、平 成 20 年度から原則として退職者医療制度適用者は前期高齢 者医療制度へ移行するが、経過措置が設けられたための拠 出金である。 前期高齢者納付金 65 歳以上 75 歳未満の人はその多くが国民健康保険に加入し ており、保険者間で医療費の負担に不均衡が生じているた め、その調整を行う制度として、前期高齢者医療制度が創 設された。調整財源となる納付金は、社会保険診療報酬支 払基金に納付している。 後期高齢者支援金 医療制度改正により 75 歳以上の人は後期高齢者医療制度が 適用となり、現役世代の支援として私学事業団は支援金を 社会保険診療報酬支払基金に納付している。 病床転換支援金 医療制度改正により、医療・介護療養病床を老人保健施設 等へ転換することとされ、その事業を支援するため私学事 業 団 は 支 援 金 を 社 会 保 険 診 療 報 酬 支 払 基 金 に 納 付 し て い る。短 期 勘 定 レセプト内容審査費 医療費の過払いを抑制する目的として実施する審査機関へ のレセプト（診療報酬明細書）の内容審査費用 介 護 納 付 金 私学共済制度の加入者または被扶養者である、介護保険の 第 2 号被保険者の負担部分を介護掛金として徴収し、社会 保険診療報酬支払基金に介護給付費納付金として納付して いる。
厚
生
年
金
勘
定
子ども・子育て拠出金預り金 厚生年金勘定を通じて厚生労働省へ納付する学校法人から の預り金 厚生年金保険給付積立金 厚生年金勘定の厚生年金経理において、将来の年金支払の ために積み立てる利益金 経過的長期給付積立金 厚生年金勘定の職域年金経理において、将来の年金支払の ために積み立てる利益金 基礎年金拠出金 基礎年金制度を運営するため、被用者年金各制度がそれぞ れの第 2 号被保険者および第 3 号被保険者の合計数に応じ て按分負担する費用 厚生年金拠出金 厚生年金制度を運営するため、各実施機関から拠出する費 用 事業費国庫補助金収益 国から年金給付事業を行う厚生年金勘定に対して交付され る補助金 都道府県補助金収益 都道府県から私学事業団の共済業務にかかる厚生年金給付 事業に要する費用について交付される補助金 退 職 等 年 金 給 付 勘 定 退職等年金給付積立金 退職等年金給付勘定において、将来の年金支払のために積 み立てる利益金 退職等年金給付 平成 27 年 10 月の被用者年金制度の一元化により、私学共 済の年金制度にあった職域部分は廃止され、それに代わり、 平成 27 年 10 月以降の加入者期間分について創設された給 付福
祉
勘
定
加入者貸付金 加入者への一般貸付、教育貸付、結婚貸付、住宅貸付、災 害貸付、医療貸付 特殊住宅貸付金 職員住宅建設のための学校への貸付金 長期貸付金 医療経理における奨学金 加入者貯金 貯金経理における加入者の貯金の受入・払出を処理する勘 定 前受金 貯金経理における加入者貯金にかかる学校法人からの事前 送金分 償還金 貸付経理の加入者貸付金償還にかかる未処理分 資本剰余金 福祉勘定における、補助金や助成金等をもって取得した固 定資産に対して、当該固定資産の価額に相当する金額を積 み立てている別途積立金福祉勘定 欠損金補てん積立金 貯金経理において、将来の欠損金の補てんに充てるために 一定金額に達するまで積み立てる利益金 貸付資金積立金 貸付経理において貸付事業の資金に充てるために積み立て る利益金 共済業務勘定 資本剰余金 共済業務勘定における、補助金や助成金等をもって取得し た固定資産に対して、当該固定資産の価額に相当する金額 を積み立てている別途積立金 事務費国庫補助金収益 国から短期給付事業及び年金等給付事業の事務を行うため に共済業務勘定に対して交付される補助金
Ⅲ 貸借対照表に関する事項
１．金融商品関係（助成勘定） ア．金融商品の状況に関する事項 （１）金融商品に対する取組方針 当法人は、貸付事業などの資金供給業務を実施しております。これらの業務を実施す るため、財政融資資金からの借入及び財投機関債の発行により資金を調達しております。 （２）金融商品の内容及びそのリスク 当法人が保有する金融資産は、主として国内の法人に対する貸付金であり、貸付先の 契約不履行によってもたらされる信用リスクにさらされております。また、投資有価証 券は、債券であり、満期保有目的で保有しております。これらは発行体の信用リスク及 び金利の変動リスク、市場価格の変動リスクにさらされております。 借入金及び財投機関債は、一定の環境の下で当法人が市場を利用できなくなる場合な ど、支払期日にその支払を実行できなくなる流動性リスクにさらされております。 （３）金融商品に係るリスク管理体制 ①信用リスクの管理 当法人は、当法人の融資規程及び貸付債権の自己査定基準に従い、貸付金について、 個別案件ごとの与信審査、与信限度額、信用情報管理、内部格付、保証や担保の設定、 問題債権への対応など与信管理に関する体制を整備し運用しております。 ②市場リスクの管理 （ⅰ）金利リスクの管理 あらかじめ業務方法書等により定められた方法により利率を決定しております。（ⅱ）価格変動リスクの管理 当法人が保有している債券は、満期保有目的で保有しているものであります。 ③資金調達に係る流動性リスクの管理 当法人は、主務大臣により認可された資金計画に従って、資金調達を行っております。 イ．金融商品の時価等に関する事項 期末日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりで あります。 (単位：円) 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 (1)現金及び預金 26,602,846,144 26,602,846,144 － (2)貸付金 594,600,127,718 貸倒引当金 △3,731,595,642 590,868,532,076 609,331,558,892 18,463,026,816 (3)投資有価証券 満期保有目的債券 298,614,557 348,210,000 49,595,443 (4)破産更生債権等 511,126,191 511,126,191 － (5)私学振興債券 ①１年以内償還私学振興債券 ( 8,000,000,000) ( 8,065,600,000) ( 65,600,000) ②私学振興債券 ( 30,000,000,000) ( 31,071,600,000) ( 1,071,600,000) (6)長期借入金 ①１年以内返済長期借入金 ( 24,740,534,000) ( 27,464,143,097) ( 2,723,609,097) ②長期借入金 (295,865,907,000) (310,388,994,428) ( 14,523,087,428) (注)負債に計上されているものは、( )で示しております。 （注）金融商品の時価の算定方法に関する事項 （１）現金及び預金 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該 帳簿価額によっております。 （２）貸付金 貸付金の時価については、貸付金の種類及び期間に基づく区分ごとに、元利金の 合計額を同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定し ております。 破綻懸念先については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高 を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高 を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
（３）投資有価証券 これらの時価について 、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された 価格によっております。 ①満期保有目的債券で時価のあるもの （単位：円） 区 分 種 類 貸借対照表計上額 決算日における時価 差 額 時 価 が 貸 借 対 照 表 計上額を超えるもの 国債 地方債 98,614,557 200,000,000 120,570,000 227,640,000 21,955,443 27,640,000 合 計 298,614,557 348,210,000 49,595,443 ②満期保有目的債券の決算日後における償還予定額 （単位：円） 区 分 1 年 以 内 1 年超 5 年以内 5 年超 10 年以内 10 年 超 国 債 地 方 債 0 0 0 0 0 0 100,000,000 200,000,000 合 計 0 0 0 300,000,000 （４）破産更生債権等 破産更生債権等については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒 見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸 倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。 （５）1 年以内償還私学振興債券及び私学振興債券 当法人の発行する私学振興債券の時価は、市場価格によっております。 （６）1 年以内返済長期借入金及び長期借入金 これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想 定される利率で割り引いて算定する方法によっております。 ２．金融商品関係（短期勘定・厚生年金勘定・退職等年金給付勘定・福祉勘定・共済業務勘定） （１）金融商品の状況に関する事項 当法人は、資金運用については預金及び公社債等に限定しております。
（２）金融商品の時価等に関する事項 期末日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりで あります。 (単位：円) 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 (1)現金及び預金 370,706,436,129 370,706,436,129 － (2)有価証券 90,000,000,000 90,000,000,000 － (3)長期性預金 4,267,600,443,279 4,799,922,031,515 532,321,588,236 (4)加入者貯金 1,097,067,176,174 1,097,067,176,174 － (5)前受金 7,903,276,841 7,903,276,841 － （注）金融商品の時価の算定方法に関する事項 (1)現金及び預金 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価 額によっております。 (2)有価証券 有価証券は全て譲渡性預金であり短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等し いことから、当該帳簿価額によっております。 (3)長期性預金 長期性預金の時価については、取引金融機関から提示された価格によっております。 (4)加入者貯金 加入者貯金は、決算日に要求された場合の支払額を時価とみなしております。 (5)前受金 貯金経理の前受金は、短期間で加入者貯金に振替えられるため、時価は帳簿価額にほぼ 等しいことから、当該帳簿価額によっております。 ３．退職給付関係 （１） 採用している退職給付制度の概要 当法人は、役員及び職員の退職給付に充てるため、非積立型の退職一時金制度を設 けております。当該制度では、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給します。厚生 年金基金には加入しておりません。
（２）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表 （単位：円） 区 分 平成29年3月31日現在 期首における退職給付債務 9,848,960,738 勤務費用 561,523,754 利息費用 46,766,587 数理計算上の差異の当期発生額 △ 102,645,788 退職給付の支払額 △ 658,091,518 期末における退職給付債務 9,696,513,773 （３）退職給付に関連する損益 （単位：円） 区 分 自 平成28年4月 1日至 平成29年3月31日 勤務費用 561,523,754 利息費用 46,766,587 数理計算上の差異の費用処理額 △ 102,645,788 合計 505,644,553 （４）数理計算上の計算基礎に関する事項 区 分 平成29年3月31日現在 割引率 0.04％～1.17％ 退職給付見込額の期間配分方法 期間定額基準 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法 発生年度に一括処理 （５）引当外退職給付引当金の見積額に関する事項 国又は地方公共団体との交流人事による出向職員であり国又は地方公共団体に復帰 することが予定されており、退職手当を支給しないことが明らかな役職員の退職給付引 当金の見積額は、41,799,460 円であります。
Ⅳ 損益計算書に関する事項
前期損益修正の内容 （１）助成勘定 前期損益修正損として、過年度に交付した学術研究振興資金の返還処理に伴う寄付金収 益の修正のため 100,000 円を計上し、前期損益修正益として、過年度に交付した学術研究 振興資金の返還処理による修正のため 100,000 円、償却処理した未収貸付金利息の回収に より 1,150,471 円を計上しております。 （２）短期勘定 前期損益修正損として、任継掛金還付等により 20,063,412 円を計上し、前期損益修正益 として過年度分の過払い給付金の回収等により 31,923,131 円を計上しております。 （３）厚生年金勘定 前期損益修正損として、遡及資格異動に伴う保険料還付により 1,652,389 円を計上し、 前期損益修正益として、過年度分の過払い給付金の回収等により 102,656,701 円を計上し ております。 （４）退職等年金給付勘定 前期損益修正損として、遡及資格異動による掛金還付により 164,985 円を計上しており ます。 （５）福祉勘定 前期損益修正損として、任継掛金還付等により 338,053 円、普及費等の支払いにより 857,547 円、固定資産除却損の修正により 6,330,140 円、減価償却累計額の修正により 3,852,740 円を計上し、前期損益修正益として、保健費の戻入により 45,094 円、固定資産 税等過納付額還付金により 673,800 円、減価償却累計額の修正により 834,682 円を計上し ております。 （６）共済業務勘定 前期損益修正損として、遡及資格異動による掛金還付等により 146,651 円、業務管理 費の支払いにより 942,840 円、給与の追加払い等により 533,946 円を計上し、前期損益 修正益として、遡及資格異動による掛金収入により 1,281,272 円、一般管理費等の戻入 により 361,855 円を計上しております。Ⅴ キャッシュ・フロー計算書に関する事項
１．資金期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係 現金及び預金 397,309,282,273 円 定期預金 △66,640,200,000 円 資金期末残高 330,669,082,273 円 ２．重要な非資金取引の内容 受配者指定寄付金として受入れた現物寄付金 1,023,685,471 円受配者指定寄付金として配付した現物寄付金 1,023,685,471 円
Ⅵ 行 政 サ ー ビ ス 実 施 コ ス ト 計 算 書 に 関 す る 事 項
引当外退職給付増加見積額は、国等からの出向職員に係るものであります。Ⅶ 重 要 な 債 務 負 担 行 為
該当する事項はありません。Ⅷ 重 要 な 後 発 事 象
該当する事項はありません。附 属 明 細 書
１ 固定資産の取得及び処分並びに減価償却費の明細
（単位：円） 当 期 償 却 額 73,689,924,418 209,350,212 44,118,175 73,855,156,455 48,468,385,225 1,669,759,111 25,386,771,230 3,808,260,509 5,120,240 2,765,525 3,810,615,224 2,740,907,247 75,905,603 1,069,707,977 807,005,582 0 3,380,000 803,625,582 662,462,913 10,388,108 141,162,669 5,099,807,521 851,481,233 756,444,571 5,194,844,183 3,294,447,597 292,706,135 1,900,396,586 107,069,131 3,702,200 4,961,640 105,809,691 83,577,465 4,265,235 22,232,226 5,365,502,957 166,568,567 181,220,195 5,350,851,329 3,536,440,504 440,832,154 1,814,410,825 56,527,466,505 0 0 56,527,466,505 ― ― 56,527,466,505 41,000,000 556,050,000 0 597,050,000 ― ― 597,050,000 145,446,036,623 1,792,272,452 992,890,106 146,245,418,969 58,786,220,951 2,493,856,346 87,459,198,018 140,881,933 294,412,200 0 435,294,133 65,666,582 60,823,919 369,627,551 1,684,935,112 1,666,468,000 0 3,351,403,112 ― 0 3,351,403,112 55,000 0 0 55,000 ― 0 55,000 1,825,872,045 1,960,880,200 0 3,786,752,245 65,666,582 60,823,919 3,721,085,663 4,173,708,801,919 683,222,359,348 589,330,717,988 4,267,600,443,279 ― ― 4,267,600,443,279 4,168,090,759 10,000,483,891 13,869,960,093 298,614,557 ― ― 298,614,557 2,980,568,006 199,190,980 47,396,960 3,132,362,026 ― ― 3,132,362,026 貸 倒 引 当 金 △ 2,654,298,926 △ 13,514,350 △ 46,577,441 △ 2,621,235,835 ― ― △ 2,621,235,835 26,450,000 7,500,000 12,350,000 21,600,000 ― ― 21,600,000 342,195 140,806 342,195 140,806 ― ― 140,806 30,082,895 2,282,000 3,582,000 28,782,895 ― ― 28,782,895 37,178,000 0 0 37,178,000 ― ― 37,178,000 355,048 10,360 9,898 355,510 ― ― 355,510 4,178,297,569,896 693,418,453,035 603,217,781,693 4,268,498,241,238 ― ― 4,268,498,241,238 （注）独立行政法人会計基準第87に該当する特定の償却資産は保有しておりません。 差引当期末 残 高 摘 要 有 形 固 定 資 産 建 物 構 築 物 機 械 装 置 医 療 器 具 機 械 車 両 運 搬 具 工 具 器 具 備 品 資 産 の 種 類 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 減 価 償 却 累 計 額 土 地 建 設 仮 勘 定 計 無 形 固 定 資 産 ソ フ ト ウ ェ ア 電 話 加 入 権 計 ソ フ ト ウ ェ ア 仮 勘 定 計 投 資 そ の 他 の 資 産 長 期 性 預 金 投 資 有 価 証 券 破産 更生債 権等 長 期 貸 付 金 長 期 前 払 費 用 敷 金 ･ 保 証 金 加 入 金 そ の 他２ たな卸資産の明細
３ 有価証券の明細
(1)流動資産として計上された有価証券
（単位：円） 取 得 価 額 時 価 貸 借 対 照 表計 上 額 当 期 損 益 に 含 まれ た 評 価 損 益 摘 要 90,000,000,000 90,000,000,000 90,000,000,000 0 貸 借 対 照 表 計 上 額 合 計 90,000,000,000 財会省令第31条に基づ き計上 種 類 及 び 銘 柄 満 期 保 有 目 的 債 券 譲 渡 性 預 金(2)投資その他の資産として計上された有価証券
（単位：円） 取 得 価 額 券 面 総 額 貸 借 対 照 表計 上 額 当 期 費 用 に 含 まれ た 評 価 差 額 摘 要 第109回 利付国庫債券 97,816,000 100,000,000 98,614,557 0 京都府平成26年度 第5回公募公債 200,000,000 200,000,000 200,000,000 0 297,816,000 300,000,000 298,614,557 0 貸 借対 照表 計 上額 合計 298,614,557 計 種 類 及 び 銘 柄 国 債 満 期 保 有 目 的 債 券 地 方 債 （単位：円） 当 期 購 入 ・ 製 造 ・ 振 替 そ の 他 払 出 ・ 振 替 そ の 他 1,536,482 480,415 0 825,443 400,333 791,121 149,967,156 154,442,634 0 149,967,156 0 154,442,634 8,361,690 7,255,887 0 8,361,690 0 7,255,887 63,112,591 61,449,935 0 63,112,591 0 61,449,935 21,820,735 20,435,613 0 21,820,735 0 20,435,613 244,798,654 244,064,484 0 244,087,615 400,333 244,375,190 摘 要 期 首 残 高 当 期 減 少 額 当 期 増 加 額 計 材 料 種 類 期 末 残 高 販 売 品 事 業 用 消 耗 品 そ の 他 出 版 物４ 貸付金の明細
５ 共済貸付金の明細
６ 長期借入金の明細
（単位：円） 当 期 減 少 額 回 収 額 償 却 額 一 般 施 設 費 貸 付 金 516,354,180,546 33,072,600,000 53,740,700,632 244,980,000 495,441,099,914 ( 2,563,286,756) ( 2,683,352,196) 教育環境整備費貸付金 9,329,450,000 1,791,600,000 3,655,100,000 0 7,465,950,000 ( 59,970,000) ( 52,970,000) うち教育環境充実資金貸付金 50,000,000 50,000,000 0 0 100,000,000 ( 0) ( 0) 災 害 復 旧 費 貸 付 金 8,240,311,250 850,000,000 1,662,240,000 0 7,428,071,250 ( 73,771,250) ( 72,771,250) 公 害 対 策 費 貸 付 金 432,668,580 58,800,000 82,450,000 0 409,018,580 ( 0) ( 39,728,580) 特 別 施 設 費 貸 付 金 87,909,420,000 7,440,000,000 8,361,070,000 0 86,988,350,000 ( 283,540,000) ( 283,540,000) 622,266,030,376 43,213,000,000 67,501,560,632 244,980,000 597,732,489,744 ( 2,980,568,006) ( 3,132,362,026) （注）（ ）内は「破産更生債権等」を内数で表示しております。 摘 要 貸 付 金 計 区 分 期 首 残 高 当 期 増 加 額 期 末 残 高 （単位：円） 当 期 減 少 額 回 収 額 償 却 額 加 入 者 貸 付 金 43,390,941,735 7,347,330,000 12,586,459,838 22,648,274 38,129,163,623 特 殊 住 宅 貸 付 金 81,808,500 0 28,495,974 16,744,026 36,568,500 長 期 貸 付 金 26,450,000 7,500,000 0 12,350,000 21,600,000 43,499,200,235 7,354,830,000 12,614,955,812 51,742,300 38,187,332,123 期 末 残 高 摘 要 計 区 分 期 首 残 高 当 期 増 加 額 （単位：円） 区 分 期 首 残 高 当 期 増 加 当 期 減 少 期 末 残 高 平均利率 （％） 返 済 期 限 摘 要 9,456,209,000 ( 24,740,534,000) 財 政 融 資 資 金 借 入 金 314,486,534,000 38,200,000,000 32,080,093,000 320,606,441,000 0.90 平成50年3月20日 （注）１．期末残高欄の（ ）内は１年内の返済予定額で内数であり、貸借対照表においては流動負債に計上しております。 （注）２．当期減少欄の上段の金額は繰上返済額であり、内数で記載しております。７ 私学振興債券の明細
８ 引当金の明細
（単位：円） 銘 柄 期 首 残 高 当 期 増 加 当 期 減 少 期 末 残 高 利 率（％） 償 還 期 限 摘 要 第 ６ 回 私 学 振 興 債 券 8,000,000,000 8,000,000,000 0 1.99 平成28年9月23日 ( 8,000,000,000) 第 ７ 回 私 学 振 興 債 券 8,000,000,000 0 8,000,000,000 1.70 平成29年9月25日 第 ８ 回 私 学 振 興 債 券 4,000,000,000 0 4,000,000,000 1.85 平成30年9月25日 〃 第 ９ 回 私 学 振 興 債 券 8,000,000,000 0 8,000,000,000 1.344 平成31年9月25日 〃 第 10 回 私 学 振 興 債 券 8,000,000,000 0 8,000,000,000 1.090 平成32年9月25日 〃 第 11 回 私 学 振 興 債 券 5,000,000,000 0 5,000,000,000 1.036 平成33年9月24日 〃 第 12 回 私 学 振 興 債 券 5,000,000,000 0 5,000,000,000 0.766 平成34年9月20日 〃 ( 8,000,000,000) 計 46,000,000,000 0 8,000,000,000 38,000,000,000 （注）期末残高欄の（ ）内は１年内の償還予定額で内数であり、貸借対照表においては流動負債に計上しております。 一般 担保 〃 （単位：円） 目 的 使 用 そ の 他 591,166,319 615,227,010 591,166,319 0 615,227,010 摘 要 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 賞 与 引 当 金 区 分 期 末 残 高９ 貸付金等に対する貸倒引当金の明細
１０ 退職給付引当金の明細
（単位：円） 貸 付 金 等 の 残 高 貸 倒 引 当 金 の 残 高 期 首 残 高 当 期 増 減 額 期 末 残 高 期 首 残 高 当 期 増 減 額 期 末 残 高 貸 付 金 正 常 先 553,987,370,000 △38,757,460,000 515,229,910,000 155,116,464 △ 21,156,687 133,959,777 要 注 意 先 60,885,574,420 14,603,705,580 75,489,280,000 174,749,849 499,139,325 673,889,174 破 綻 懸 念 先 4,412,517,950 △ 531,580,232 3,880,937,718 3,331,845,984 △ 408,099,293 2,923,746,691 実 質 破 綻 先 2,915,241,665 151,794,020 3,067,035,685 2,588,972,585 △ 33,063,091 2,555,909,494 破 綻 先 65,326,341 0 65,326,341 65,326,341 0 65,326,341 共済貸付金 43,472,750,235 △ 5,307,018,112 38,165,732,123 130,418,250 △ 15,921,055 114,497,195 未収入金 493,521,586 △ 38,077,841 455,443,745 1,480,554 △ 114,230 1,366,324 666,232,302,197 △29,878,636,585 636,353,665,612 6,447,910,027 20,784,969 6,468,694,996 正 常 先 251,631,618 △ 24,246,383 227,385,235 70,457 △ 11,336 59,121 要 注 意 先 36,007,088 2,261,764 38,268,852 242,011 469,338 711,349 287,638,706 △ 21,984,619 265,654,087 312,468 458,002 770,470 正 常 先 0 2,055,000 2,055,000 0 535 535 0 2,055,000 2,055,000 0 535 535 （注）貸倒引当金の算定方法は、「重要な会計方針」の「９．貸倒引当金の計上基準」に記載しております。 貸付金利息に係る 未収延滞利息 計 摘 要 区 分 計 計 貸付金利息に 係る未収収益 （単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 9,848,960,738 627,826,121 780,273,086 9,696,513,773 退 職 一 時 金 に 係 る 債 務 9,833,993,138 622,189,721 780,273,086 9,675,909,773 役員退職一時金に係る債務 14,967,600 5,636,400 0 20,604,000 9,848,960,738 627,826,121 780,273,086 9,696,513,773 退 職 給 付 引 当 金 区 分 退 職 給 付 債 務 合 計 額１１ 法令に基づく引当金等の明細
１２ 資本金及び資本剰余金の明細
１３ 積立金の明細
（単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 資 本 金 108,677,863,000 0 0 108,677,863,000 資 本 剰 余 金 6,657,160,525 87,000,519 2,139,537,027 4,604,624,017 5,409,748,000 5,000,000 0 5,414,748,000 学術研究振興基金への寄付による増加 12,066,908,525 92,000,519 2,139,537,027 10,019,372,017 （注）別途積立金は、会計規程第88条に規定する積立金であります。 計 区 分 別 途 積 立 金 政 府 出 資 金 民 間 出 え ん 金 （単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 欠 損 金 補 て ん 積 立 金 46,236,985,468 3,024,706,414 0 49,261,691,882 貸 付 資 金 積 立 金 5,615,735,554 0 655,245,988 4,960,489,566 厚 生 年 金 保 険 給 付 積 立 金 1,863,493,208,433 50,677,636,482 120,472,361,506 1,793,698,483,409 経 過 的 長 期 給 付 積 立 金 1,779,293,234,966 179,154,947,344 0 1,958,448,182,310 退 職 等 年 金 給 付 積 立 金 ― 19,274,050,546 0 19,274,050,546 積 立 金 57,751,213,257 1,441,834,854 5,261,417,380 53,931,630,731 計 3,752,390,377,678 253,573,175,640 126,389,024,874 3,879,574,528,444 （注）１．欠損金補てん積立金は、会計規程第90条に規定する積立金であります。 （注）２．貸付資金積立金は、会計規程第89条に規定する積立金であります。 （注）３．厚生年金保険給付積立金は、財会省令第19条及び附則第４項に規定する積立金であります。 （注）４．経過的長期給付積立金は、財会省令第19条及び附則第５項に規定する積立金であります。 （注）５．退職等年金給付積立金は、財会省令第19条の２に規定する積立金であります。 （注）６．積立金は、日本私立学校振興・共済事業団法第35条に規定する積立金であります。 区 分 （単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 支 払 準 備 金 11,488,297,251 11,855,693,535 11,488,297,251 11,855,693,535 当期減少額は洗替による取崩額 （注）財会省令第33条に基づき計上しております。 区 分１４ 補助金等の明細
（単位：円） 左 の 会 計 処 理 内 訳 建設仮勘定 補 助 金 等 資 産 見 返補 助 金 等 資本剰余金 長 期 預 り補 助 金 等 収 益 計 上 (助成勘定) 私立大学等経常費補助金 321,163,337,000 0 0 0 0 321,163,337,000 小 計 321,163,337,000 0 0 0 0 321,163,337,000 (厚生年金勘定) 基礎年金等日本私立学校 振興・共済事業団補助金 123,994,888,849 0 0 0 0 123,994,888,849 都 道 府 県 補 助 金 7,032,884,577 0 0 0 0 7,032,884,577 小 計 131,027,773,426 0 0 0 0 131,027,773,426 (福祉勘定) 特 定 健 診 等 国 庫 補 助 金 87,876,000 0 0 0 0 87,876,000 耐 震 対 策 緊 急 促 進 事 業 補 助 金 6,888,000 0 0 0 0 6,888,000 災 害 拠 点 病 院 整 備 事 業 補 助 金 2,603,000 0 0 0 0 2,603,000 施 設 運 営 協 力 金 500,000 0 0 0 0 500,000 臨 床 研 修 費 等 補 助 金 7,267,000 0 0 0 0 7,267,000 看 護 職 員 研 修 事 業 費 補 助 金 960,000 0 0 0 0 960,000 院 内 保 育 事 業 運 営 費 補 助 金 4,309,000 0 0 0 0 4,309,000 Ｎ Ｂ Ｃ 災 害 ・ テ ロ 対 策 設 備 整 備 費 補 助 金 16,366,000 0 0 0 0 16,366,000 小 計 126,769,000 0 0 0 0 126,769,000 (共済業務勘定) 日 本 私 立 学 校 振 興 ・ 共 済 事 業 団 補 助 金 298,791,000 0 0 0 0 298,791,000 小 計 298,791,000 0 0 0 0 298,791,000 計 452,616,670,426 0 0 0 0 452,616,670,426 当 期 交 付 額 摘 要 区 分１５ 役員及び職員の給与の明細
（単位：千円、人） 報 酬 又 は 給 与 退 職 手 当 支 給 額 支 給 人 員 支 給 額 支 給 人 員 ( 6,390) ( 5) 111,495 7 0 0 ( 36,829) ( 9) 8,330,005 1,220 658,092 70 ( 43,219) ( 14) 8,441,501 1,227 658,092 70 （注）１．役員に対する報酬等の支給基準の概要 日本私立学校振興・共済事業団役員給与規程に基づき支給しております。 ２．役員の退職手当の計算方法 日本私立学校振興・共済事業団役員退職手当規程に定めております。 ３．職員に対する給与の支給基準の概要 日本私立学校振興・共済事業団職員給与規程に基づき支給しております。 ４．職員に対する退職手当の計算方法 日本私立学校振興・共済事業団職員退職手当規程、日本私立学校振興･共済事業団医療 施設職員退職手当規程及び、日本私立学校振興・共済事業団宿泊職員退職給与実施要綱に 定めております。 ５．支給人員数は、年間平均支給人員数を記載しております。 ６. 非常勤の役員、職員及び任期付契約職員に係る支給額及び支給人員数については外数として （ ）内に記載しております。なお、期末現在の非常勤役員の人数は、5人となっております。 ７．金額は千円未満四捨五入にて記載しております。 合 計 区 分 役 員 職 員１６ 上記以外の主な資産、負債、費用及び収益の明細
（1）主な資産
①現金及び預金の明細 （単位：円） 区 分 金 額 摘 要 現 金 54,291,058 普 通 預 金 330,614,791,215 定 期 預 金 66,640,200,000 計 397,309,282,273 ②未収入金の明細 （単位：円） 区 分 金 額 摘 要 掛 金 等 48,387,923,933 都 道 府 県 補 助 金 5,448,649,057 延 滞 金 914,596,476 給 付 金 332,179,550 売 上 金 322,595,104 貸 付 金 利 息 0 そ の 他 1,728,805,971 計 57,134,750,091 ③未収収益の明細 （単位：円） 区 分 金 額 摘 要 貸 付 金 利 息 326,642,534 預 金 利 息 1,087,485 有 価 証 券 利 息 623,425 信 託 収 益 80,540,249,238 計 80,868,602,682（2）主な負債
①未払金の明細 （単位：円） 区 分 金 額 摘 要 未 払 国 庫 返 納 金 1,233,087,050 給 付 金 805,563,277 そ の 他 16,247,140,719 後期高齢者支援金（短期勘定）4,940,597,000円 前期高齢者納付金（短期勘定）3,205,081,000円 介護納付金（短期勘定）1,831,907,000円 計 18,285,791,046 ②未払費用の明細 （単位：円） 区 分 金 額 摘 要 借 入 金 利 息 80,089,201 経 過 利 息 1,339,737,781 そ の 他 301,217,770 計 1,721,044,752 ③前受金の明細 （単位：円） 区 分 金 額 摘 要 予 約 金 52,262,841 定 時 積 立 金 前 受 7,119,527,000 臨 時 積 立 金 前 受 731,487,000 そ の 他 2,294,122,796 任意継続掛金の科目振替によるもの （短期勘定）2,205,121,448円 計 10,197,399,637（3）主な収益
①雑益の明細 （単位：円） 区 分 金 額 摘 要 交 付 補 助 金 返 還 額 1,233,087,050 職 員 住 宅 賃 貸 料 17,509,268 手 数 料 13,208,689 そ の 他 239,396,047 計 1,503,201,054１７ 各勘定の経理の対象と勘定相互間の関係を明らかにする書類
私学振興債券 発行 【助成業務】 (私立大学等 経常費) 【共済業務】 繰入 都道府県補助金 貸付 国庫補助金 繰入 (事業費) 繰入 国庫補助金 (事務費) 貸付 貸付 繰入 国庫補助金 (特定健診等) 都道府県補助金 貸付 繰入 厚生年金 勘定 厚生年金経理 職域年金経理 厚生年金給付(老齢・退職給付，障害給付，遺族 給付) 職域年金給付(退職給付，障害給付，遺族給付) 学校法人等に対する資金の貸付け，私立学校 教職員の研修等に対する助成金の交付，教育 条件・経営情報支援，助成業務に係る事務費， 役職員給与等 共済制度加入者に対する健康の保持増進のため の事業 病院の経営 会館･宿泊所･保養所の経営 私立大学等に対する経常費補助金の交付 短期給付(保健給付，休業給付，災害給付， 付加給付等) 短期給付及び年金給付に係る事務費， 役職員給与等 受配者指定の寄付金の受入れと配付 基金の募金及び基金運用益による学術研究振興 資金の交付 退職等年金給付(退職給付，障害給付，遺族給付) 保健経理 医療経理 宿泊経理 共済制度加入者の臨時支出等に対する貸付け 貸付経理 共済制度加入者の貯金の受入れ・払出し 財政融資資金 金 融 市 場 一般経理 共済業務 勘定 助成勘定 日本私立学校振興･共済事業団 政府出資金 短期勘定 国庫補助金 政 府 等 福祉勘定 補助金経理 寄付金経理 学術研究振興基金経理 貯金経理 退職等年金 給付勘定１８ 法人単位財務諸表と各勘定別財務諸表の関係を明らかにする書類 助成勘定 短期勘定 厚生年金勘定 資産の部 Ⅰ 流動資産 現金及び預金 26,602,846,144 60,792,592,805 225,139,458,348 有価証券 90,000,000,000 貸付金 594,600,127,718 貸倒引当金 △ 3,731,595,642 共済貸付金 貸倒引当金 未収入金 1,366,132 18,695,534,254 33,060,149,430 貸倒引当金 掛金等振替未収入金 1,585,779,146 たな卸資産 791,121 立替金 2,536,347 54,415 前払費用 未収収益 268,308,972 83,497 72,405,946,528 貸倒引当金 △ 771,005 １年以内回収長期貸付金 22,727,000,000 支払基金委託金 1,437,436,000 その他 10,597,542 流動資産合計 617,751,670,982 80,928,182,903 444,918,387,867 Ⅱ 固定資産 １ 有形固定資産 建物 1,562,911,737 減価償却累計額 △ 757,276,437 構築物 13,349,707 減価償却累計額 △ 9,133,440 機械装置 減価償却累計額 医療器具機械 減価償却累計額 車両運搬具 10,939,965 減価償却累計額 △ 8,444,739 工具器具備品 118,645,725 減価償却累計額 △ 81,359,882 土地 663,175,260 建設仮勘定 有形固定資産合計 1,512,807,896 ２ 無形固定資産 ソフトウェア 199,436,324 ソフトウェア仮勘定 電話加入権 55,000 無形固定資産合計 199,491,324 ３ 投資その他の資産 長期性預金 3,204,706,947,469 投資有価証券 298,614,557 投資不動産 39,773,567,795 破産更生債権等 3,132,362,026 貸倒引当金 △ 2,621,235,835 長期貸付金 101,279,000,000 長期前払費用 敷金・保証金 加入金 その他 268,840 投資その他の資産合計 810,009,588 3,345,759,515,264 固定資産合計 2,522,308,808 3,345,759,515,264 資産合計 620,273,979,790 80,928,182,903 3,790,677,903,131 （注）厚生年金勘定の「3 投資その他の資産」の「投資不動産」は、「1 有形固定資産」 の「土地」へ振替 (1)貸借対照表 科 目
(単位：円） 退職等年金給付勘定 福祉勘定 共済業務勘定 調 整 法人単位 859,121,059 72,351,745,927 11,563,517,990 397,309,282,273 90,000,000,000 594,600,127,718 △ 3,731,595,642 38,165,732,123 38,165,732,123 △ 114,497,195 △ 114,497,195 2,797,182,464 2,595,420,420 16,290,578 △ 31,193,187 57,134,750,091 △ 1,366,324 △ 1,366,324 172,174,095 698,906,612 113,019 △ 2,456,972,872 0 243,584,069 244,375,190 12,578,985 216,136 15,385,883 29,361,479 905,038 30,266,517 351,250,279 7,882,802,785 15,872 △ 39,805,251 80,868,602,682 △ 771,005 △ 22,727,000,000 0 1,437,436,000 10,597,542 4,179,727,897 121,864,268,881 11,581,058,633 △ 25,254,971,310 1,255,968,325,853 69,493,296,185 2,798,948,533 73,855,156,455 △ 45,698,485,332 △ 2,012,623,456 △ 48,468,385,225 3,712,744,515 84,521,002 3,810,615,224 △ 2,656,585,016 △ 75,188,791 △ 2,740,907,247 803,625,582 803,625,582 △ 662,462,913 △ 662,462,913 5,194,844,183 5,194,844,183 △ 3,294,447,597 △ 3,294,447,597 94,869,726 105,809,691 △ 75,132,726 △ 83,577,465 5,096,596,638 135,608,966 5,350,851,329 △ 3,350,440,840 △ 104,639,782 △ 3,536,440,504 15,507,566,750 583,156,700 39,773,567,795 56,527,466,505 597,050,000 597,050,000 44,763,039,155 1,409,783,172 39,773,567,795 87,459,198,018 18,740,550 151,450,677 369,627,551 3,351,403,112 3,351,403,112 55,000 18,740,550 3,502,853,789 3,721,085,663 32,347,574,412 1,030,545,921,398 4,267,600,443,279 298,614,557 △ 39,773,567,795 0 3,132,362,026 △ 2,621,235,835 27,626,916,374 21,600,000 △ 128,905,916,374 21,600,000 136,545 4,261 140,806 28,257,895 525,000 28,782,895 37,178,000 37,178,000 86,670 355,510 59,974,490,786 1,030,633,180,508 529,261 △ 168,679,484,169 4,268,498,241,238 59,974,490,786 1,075,414,960,213 4,913,166,222 △ 128,905,916,374 4,359,678,524,919 64,154,218,683 1,197,279,229,094 16,494,224,855 △ 154,160,887,684 5,615,646,850,772 しております。
助成勘定 短期勘定 厚生年金勘定 科 目 負債の部 Ⅰ 流動負債 預り寄附金 17,707,494,491 加入者貯金 １年以内償還私学振興債券 8,000,000,000 債券発行差額（△） △ 101,693 １年以内返済長期借入金 47,467,534,000 預り補助金等 未払消費税 未払金 1,285,618,529 11,137,138,625 4,248,051 掛金等振替未払金 2,456,794,729 178,143 未払費用 137,544,942 未払法人税等 60,000 前受金 2,294,122,796 償還金 預り金 8,603,675 12,687,019 29,364,324 子ども・子育て拠出金預り金 459,648,837 仮受金 72,000,000 受入保証金 引当金 72,054,195 賞与引当金 72,054,195 流動負債合計 74,678,808,139 15,972,743,169 493,439,355 Ⅱ 固定負債 長期預り寄附金 852,440,859 私学振興債券 30,000,000,000 債券発行差額（△） △ 290,592 長期借入金 397,144,907,000 支払準備金 11,855,693,535 引当金 1,609,281,505 退職給付引当金 1,609,281,505 固定負債合計 429,606,338,772 11,855,693,535 負債合計 504,285,146,911 27,828,436,704 493,439,355 純資産の部 Ⅰ 資本金 政府出資金 108,677,863,000 資本金合計 108,677,863,000 Ⅱ 資本剰余金 別途積立金 民間出えん金 5,414,748,000 資本剰余金合計 5,414,748,000 Ⅲ 利益剰余金又は繰越欠損金 欠損金補てん積立金 13,320,529,973 貸付資金積立金 厚生年金保険給付積立金 1,793,698,483,409 経過的長期給付積立金 1,958,448,182,310 退職等年金給付積立金 積立金 3,064,521,109 24,559,872,379 当期未処分利益又は当期未処理損失 △ 1,168,299,230 15,219,343,847 38,037,798,057 (うち当期総利益又は当期総損失) △ 1,168,299,230 15,219,343,847 38,037,798,057 利益剰余金又は繰越欠損金合計 1,896,221,879 53,099,746,199 3,790,184,463,776 純資産合計 115,988,832,879 53,099,746,199 3,790,184,463,776 負債純資産合計 620,273,979,790 80,928,182,903 3,790,677,903,131
(単位：円） 退職等年金給付勘定 福祉勘定 共済業務勘定 調 整 法人単位 17,707,494,491 1,097,067,176,174 1,097,067,176,174 8,000,000,000 △ 101,693 △ 22,727,000,000 24,740,534,000 68,845,000 68,845,000 61,896,370 582,682 62,479,052 3,057,928,359 2,832,050,669 △ 31,193,187 18,285,791,046 △ 2,456,972,872 0 1,603,493,948 19,811,113 △ 39,805,251 1,721,044,752 964,500 1,024,500 7,903,276,841 10,197,399,637 2,169,139 2,169,139 349,223,488 14,688,341 414,566,847 459,648,837 72,000,000 77,804,800 77,804,800 444,081,132 99,091,683 615,227,010 444,081,132 99,091,683 615,227,010 1,110,636,859,751 2,966,224,488 △ 25,254,971,310 1,179,493,103,592 852,440,859 30,000,000,000 △ 290,592 27,626,916,374 △ 128,905,916,374 295,865,907,000 11,855,693,535 5,064,385,675 3,022,846,593 9,696,513,773 5,064,385,675 3,022,846,593 9,696,513,773 32,691,302,049 3,022,846,593 △ 128,905,916,374 348,270,264,575 1,143,328,161,800 5,989,071,081 △ 154,160,887,684 1,527,763,368,167 108,677,863,000 108,677,863,000 1,626,978,514 2,977,645,503 4,604,624,017 5,414,748,000 1,626,978,514 2,977,645,503 10,019,372,017 35,941,161,909 49,261,691,882 4,960,489,566 4,960,489,566 1,793,698,483,409 1,958,448,182,310 19,274,050,546 19,274,050,546 18,680,164,840 7,510,905,403 116,167,000 53,931,630,731 44,880,168,137 △ 7,257,727,535 16,602,868 △ 116,167,000 89,611,719,144 44,880,168,137 4,535,484,506 16,602,868 △ 116,167,000 101,404,931,185 64,154,218,683 52,324,088,780 7,527,508,271 3,969,186,247,588 64,154,218,683 53,951,067,294 10,505,153,774 4,087,883,482,605 64,154,218,683 1,197,279,229,094 16,494,224,855 △ 154,160,887,684 5,615,646,850,772
