成
26
10
月
長崎市
What
’
s ZAISEI
＜目
次
・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 1
．収入 中身 よう ってい ？ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 2
．支出 中身 よう ってい ？ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 6
．長崎市 財政を家計 置き換え 、、、 ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 9
．自由 使え お金 ？余裕あ ？ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 10
．収支 黒字 ？そ 赤字 ？ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 11
．貯金 く いあ ？ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 12
．借金 く いあ ？ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 13
．今後 収支 見通し う ？ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 14
．市 財政 大丈夫 ？ ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 15
．財政状況をわ やすくお知 せす た ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 16
．財政状況を改善す た ・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・ 17
はじめに
変革
時代
あ
長崎市
中核市
ま
県都
飛躍
発展
遂
いく
安定
政運営
行
いく必要
あ
ま
長崎市
日本
西端
置
地
少
い
いう地理的
地形的要因
税収基盤
脆弱
長引く
気
迷
影響
あ
市税収入
減少
傾向
あ
ま
一方
歳出
い
ま
取
組
行
政改革や給与制度
見直
市債
発行抑制
人件費及
実質的
公債費
着実
減少
い
厳
い経済情勢や高齢化
進展
生活保護費
扶助費
大
く増加
いま
中期
政見通
市税収入
総体的
減少
一方
扶助費
引
続
高
い水準
推移
見込ま
ま
成
27
度以降
市
合併
一定期間増額措置
地方交付税
一部緩和
段階的
縮減
厳
い
政状況
続く
見込ま
ま
う
長崎市
政状況
共通
認識
市民
皆様
理解
協力
い
長崎市
明
い未来
向
健全
安定的
行
政運営
行
い
い
考え
いま
＜
What
’
s ZAISEI
い
＞
今回作成し What’s ZAISEI 平成25 度普通会計決算 長崎市
財政状況 い 市民 皆様や職員向 分 やす 説明す を目的 し
作成し 資料 す
本資料 い 容を 分 やす す 意見や 指摘等 あ ま
し 下記連絡 ま 電話 FAX 電子メ 等 送 い ます
う し 願いします
連絡
長崎市総務局企画財政部財政課 TEL：095-829-1126
FAX：095-829-1216
E-mail：[email protected]
※長崎市 政 関 詳 い情報 市 ム 覧い ま
市 紹介 市政全般 ⇒ 政 予算 決算
― 2 ―
．収入
中身
よう
ってい
？
長崎市 、人口や都市機能が類似してい 中核市 ※1 均 ついて、 成 25 度 普通会
計(※2)決算 おけ 収入(歳入) 訳を比較しました
Q
長崎市 収入 歳入 状況 よう ってい す ？A
市税収入 市が独自 確保 き 自主財源が く、国 交付さ 地方交付税大きく依 しています
注 長崎市 い 国 補助金を 入 原爆被爆者 方 対す 医療援護 費 原
爆関係経費 多額 費用を支出し い いう 都市 無い特性 あ ます そ 中
核市平均 比較 あ 原爆関係 収入 支出を除い 訳 い 参考 し
掲載し います
長 崎 市 、 歳 入 占
市 税
割 合 が25
％ 、 中 核 市 均 比 較 し て 小 さ く っ てい ま す ま た 、
地 方 交 付 税
割 合 が19
％ 、中核市 均約
1.6
倍
っています
財 政 運 営 自 立 性 や 安 定 性 を 高 た
、今後 市税 自主財源 比率を高
必要があ ます
長崎市 H25決算 総額2,109億
長崎市を含 中核市
H25決算 総額1,551億
参考 長崎市 原爆関係を除く
H25決算 総額1,910億
依 財源
759億
49％
依 財源
1,171億
61％
依 財源 ※3
1,370億
65％ 自主財源 ※3
739億
35％
自主財源
791億
51％
自主財源
739億
39％
地方交付税
408億
19％
地方交付税
408億
21％
地方交付税
180億
12％
他 依 財源
580億
37％ 市税
607億
39％
他 自主財源
使用料
206億
10％ 市税
533億
25％
市税
533億
28％
他 依 財源
763億
40％
他 自主財源
184億
13％
他 自主財源
206億
11％
他 依 財源
国庫支出金、市債
962億
用語 解説
※2 通会計 ？
通会計 総務省 定 会計 分 一般会計 特別会計 各会
計 経理 事業 範囲 自治体 異 い 統一的 基準 整理
比較 う 統計上 会計 分
一般会計
市税 主 収入源 行政運営 基本的 経費や事務事業 網羅 経理
会計 特別会計
特別会計 特定 事業 特定 収入 行う場合 そ 事業 係 経
理 他 会計 別 必要 あ 法 や条例 基 い 設置 い 会
計 長崎市 上記 5 特別会計 ほ 観光施設事業や国民健康保
険事業 合計12 特別会計 あ ま
長崎市 通会計
一般会計
土地取得特別会計
母子寡婦福祉資金貸付事業特別会計 診療所事業特別会計
駐車場事業特別会計 一部
期高齢者 療事業特別会計 一部
※1 中核市 ？
人口30万人以上 地方自治法 基 指定 市 成26 4月1日現在
43市あ ま
※3 自主 源 依 源
自主 源･･･市税 使用料及 手数料 産収入 自治体 自主的 収入 源
依 源･･･地方交付税 国 県 支出金 市債 国や県 意思決定 基 い 収
入 源
― 4 ―
他 中核市 比べ 、法人市民税、事業所税 法人関係税 や固定資産税及び個人市民税が低
いた 、長崎市
市民
1
人あた
市税収入
121,876
、中核市 均 (150,464 ) 8割程度 っています市税収入が い要因 して 、経済基盤が弱く 用情勢が厳しいこ 、個人・法人 所得や
地価が低い水準 あ こ が考え ます
したがって、地域経済を活性化させ た 施策 積極的 組 、税収基盤 強化を 必
要があ ます また、収入増対策 して 、納付方法 多様化や、効率的 効果的 徴収体制 確
立、課税対象 把握や収納率 向上 け ば ませ
長崎市 、 成21 度 高額案件 滞納整理を 進す た 、特別滞納整理室を設置し、新た
滞納処分 手法 実施 組 、長崎県地方税回収機構 参加 行って お 、
成24 度 、市民 利便性向上を た 、コン ニエンスストア 納付 き 扱税目を拡
大しました
市税収納率 移
Ｈ Ｈ Ｈ Ｈ Ｈ
収納率 92.3 92.1 92.8 93.8 94.8 ※収納率 滞納繰越分を含
43,998
52,718 10,267
13,340 46,114
61,298 7,200
7,591 4,161
4,818 8,535
9,094 1,601
1,605
0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000
長崎市
中核市
均
単
（
)
市民
人あた
市税収入
成
25
度
そ 他
都市計画税
事業所税
市たばこ 税
固定資産税
法人市民税
個人市民税
121,876
150,464
A
市民 人あた 市税収入 、中核市 均 8 割程度し く、非常 低い水準 っています 成25 度 中核市42市中、長崎市 39
従っ ・・・
長崎市 よう 市税収入が く財政力 弱い自治体 対して多く交付さ こ ます
地方交付税 う 、普通交付税 標準的 行政需要 対応す
臨時財政対策債 地方交付税 足分を補うた 発行さ 地方債
こ つを合せた金額 移 ついて 、下 ラ 通 っています
普通交付税 臨時財政対策債 合計額 、 成24 度 比較す 4億 い472億 っ
ています
将来的 合併算定替 よ 効果額 合併後 10ヶ 度合併市町村が お す して計
算し、合算した額を下回 い額を保障 11ヶ 度以降 5 間 段階的 縮減させていく が 成
27 度 段階的 減額し、ト タ 約38億 減 す 見込 したが、 成26 度以降 行
政センタ 係 経費分が3 間 けて措置さ ほ 、人口密度等 よ 需要 割増しや標準団
体 施設数 ついて、国 おいて引き き見直しが検討さ ています
地方交付税の役割
財源調整機能 財源保障機能
自治体間の財政力格差を是正する機能
453 450
415 397 400 417
480 473 476 472
0 100 200 300 400 500 600
H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
単
(
億
)
普通交付税・ 臨時財政対策債 移
(1市7町合算 ス)
A
地方交付税 、全国 自治体が一定水準 行政サ スを行うこ が き よう、国が徴収した国税 一部を、財源が足 い自治体 再配分す 、自治体が自由 使え
お金 す
Q
収入 訳 あ 地方交付税 何 す ？― 6 ―
．支出
中身
よう
ってい
？
長崎市 中核市 均 ついて、 成25 度 普通会計決算 おけ 支出(歳出) 訳を比較
しました
長崎市 、歳出 占
義務的経費
人件費、扶助費、公債費 割合が58
％ 、中核市均 52％を上回っています 義務的経費 す 縮減す こ が困難 経費 あ た 、義務的
経費が大き 割合を占 長崎市 、歳出 おけ 自由度が極 て小さい いえます
人件費・・・職員 給与 係 費用 扶 助 費 ・ ・ ・ 生 活 保 護 、 障 害 者 支 援
福祉 係 費用
公債費・・・過去 借 入 た市債(借金) 返済 係 費用
投資的経費・・・学校、 路、公園 公共 施設 整備 係 費用
A
支出が義務付け 任意 削減 き い義務的経費 人件費、扶助費、公 債費 割合が高く、投資的経費 割合が低く っています
Q
長崎市 支出(歳出) 状況 よう ってい す ？人件費 231億
(16%)
扶助費 380億
(25%)
公債費 167億
(11%) 投資的経費
197億 (13%)
そ 他
530億 (35%)
中核市 均
(H25決算 総額1,505億 )
人件費 283億
(15%)
扶助費 504億
(27%) 公債費 214億
(12%)
そ 他
616億 (33%)
参考
長崎市
(
原爆関係を除く
(H25
決算
総額
1,858
億
)
投資的経費 241億
13%
人件費 285億
(14%)
扶助費 700億
(34%)
公債費 214億
(10%) 投資的経費
242億 (12%)
そ 他
626億 30%)
長崎市
(H25
決算
総額
2,067
億
)
義務的経費 1,199億
58%
義務的経費 1,001億
54%
義務的経費 778億
成16 度 成25 度ま 長崎市 歳出総額 移 ついて 以下 ラ よう ます
期間中、扶助費が168億 大幅 増加してい 一方、人件費 85億 減 しています 投資的
経費 、 成21 度以降 200億 以上を維持しています
長崎市 類似都市 成25 度普通会計決算 ついて、歳出総額 比較す 以下 ラ よ
う ます
長崎市 、人件費 ついて 、人口が同程度 金沢市 比較して67億 、人口が約8 人多い松
山市 比較して 42 億 上回っています また、原爆関係経費を除いた扶助費 ついて 金沢市を
― 8 ―
長崎市 おけ そ 経費 特徴 次 お す
○人件費
経費全体 占 職員 人件費 割合 全体
14
％ 中核市 均16％よ 低く っていますが、長崎市 経費 特 要素 あ 原爆関係経費を除く 全体
15
％ ますまた、給与水準 ついて 、各地方公務員 給与水準を比較す 用い ラスパイ
ス指数 国家公務員 給料月額を100 した き 地方公務員 給料月額を、学 別・経験 数
別 対比させて比較、算出した指数 が 成25 4月1日現在 107.1 ※参考値 99.0 っ
てお 、こ 指数 中核市 均 108.4 ※参考値 100.1 を下回っています 給与水準 適正化
関して 、 成21 1月 給与制度 大幅 見直し して、国家公務員 給与制度 合わせ
改正を行ってお 、今後 、そ 効果が 的 維持さ こ 、国 特 要素を除いた
場合、こ ラスパイ ス指数 逓減していく見込 す
お、国 よ 地方交付税 削減等を受け、 成25 7月1日 成26 3月31日ま
期間 臨時的 給与 減額支給措置 給与月額 均減額率 4.67％ を行いました
※参考値…国家公務員 時限的 給与減額支給措置が い した場合 値
○扶助費
扶助費 割合
34
％ 、中核市 中 4番目 高い割合 っています 原爆関係経費を除いて
27
％中核市 均 25％よ 高く っています こ 生活
保護 受給を受けてい 方 割合が高い( 成 26
4月1日現在 1,000人当た 約32人・・・中核市 7
番目 高い) いったこ が主 要因 す
○公債費
公債費 割合
10
％ 、中核市 均 11％よ 低い 数値 って い ます こ 、過 去 組 大
型 建設事業 投資事業 財源 して借 入 た多
額 市債 返済が ほ 終了 した 、近 合
併特例債や臨時財政対策債 発行が増加してい こ
よ す
○投資的経費
投資事業を行う 、国・県 補助金
ほ 市債を借 入 て財源を確保しています
投 資 的 経 費 割 合
12
％ 、 中 核 市 均 13％を下回っています投資事業 、 用確保 地域経済を下支え
す 効果 あ こ 、市民生活 安全・安心
つ が 事業 積極的 組 いきま
す
．長崎市
財政を家計
置き換え
、、、
長崎市 財政 、およそ2千億 いう額 あ 、私た 生活 実感がわきませ
そこ 、 成25 度普通会計決算を 収500 家計 置き換えて ました
収入
構成比支出
構成比自分 稼 金
(自主財源) 175万 35%
生活費
(義務的経費) 290万 58%
訳 給料
(市税) 127万 25%
訳 食費
(人件費) 69万 14%
パ 収入
(使用料 手数料 ) 47万 9%
医療費
(扶助費) 169万 34%
貯金 崩し
(基金繰入金) 1万 1%
借入金 ン 返済
(公債費) 52万 10%
借 す 金
依存財源 325万 65%
家 増改築費
(投資的経費) 59万 12%
訳
親 送 (地方交付税 国庫支出
金 ) 265万 53%
そ 経費
151万 30%
借入金 ン
(市債) 60万 12%
訳
熱水費
(物件費) 43万 9%
家具 修繕費
(維持補修費) 4万 1%
※借入金(市債) 残高
572万
子 へ 送
(繰出金) 49万 9% ※貯金(基金) 残高
89万
貯金
(積立金) 12万 2%
そ (補助費 翌 度へ 繰
越) 43万 9% 合計
＋ 500万 100%
合計
＋ ＋ 500万 100%
長崎市 、収入 占 給料(市税) 自分 稼 お金 割合
が低く、親 (地方交付税、国庫支出金 ) 大きく頼
った家計 財政運営 っています
一方、支出 ついて 、食費 (人件費) 削減 ていま
すが、高齢化 進展 伴い 療費 (扶助費)が増加してい
こ 、貯金 崩し(基金繰入金) よ 収支 足を補って
― 10 ―
．自由
使え
お金
？余裕あ
？
職員 給与 事を進 ていくうえ うして せ い費用 あ 経常的経費 、収入、
中 市税 使い方が縛 自由 使うこ き 収入 あ 一般財源 がたくさ つ 込ま
てしまう 、長崎市が創意工夫を生 して 独自 行政サ スを行っていくた ゆ が失わ
こ ます
そ こ 、 経 常 的経 費 使 わ て い 一般 財 源 割 合 よ っ て 、 財政 ゆ を見 が 、 こ
経常収支比率 す
経常収支比率 、そ 数値が低い方が望ましく、高いほ 財政 ゆ が い いえます 100％を
超え 、一般家庭 た え 、毎月 収入 毎月 生活費 や く が き い状況が き、預
貯金 引き出しや臨時的 収入を生活費 一部 あててい 状況 いえます
長崎市
経常収支比率
が94.0
％ 、前 度 94.8％ 0.8ポイント好転していますが、中核市( 均90.0％) 中 、8番目 高い数値 っています こ こ 、長崎市 他 中核市
比較して財政 余裕が いこ が分 ます
A
財政 硬直化 度合を示す 指標 あ 経常収支比率 を 、長崎市 中核市 均比べて数値が非常 高く、財政 余裕が いこ が分 ます
Q
長崎市 財政 独自 行政サ スを行うた 余裕があ ます ？経常収支比率
高い
→ 政 ゆ く
独自 行政サ ビ 進 くい
経常収支比率
い
→ 政 ゆ あ
．収支
黒字
？そ
赤字
？
市 税収 入が伸び 悩 、地方 交付 税が削 減 さ 中 、 義務的 経費 人 件費 、 扶助 費 、公債
費 す 縮減す こ が き 、歳出が歳入を上回 いう収支 足 状態が いていま した
が、 成 21 度以降 臨時財政対策債を含 実質的 地方交付税が一定拡充さ たこ あ
、収支が好転しています また、 成25 度 おいて 市税 若 伸びや収支改善 あ 、
貯金 基金 を全く 崩すこ く大幅 黒字 っています
※実質収支 ？
実質収支 決算上 形式収支(歳入･歳出 差引) 翌 度 繰越 べ 源 引い そ 度 実質的 黒 赤 示
A
成 21 度以降 基金を 崩す前 収支が黒字 ってお 、基金を大きく 崩す必要が い状況 す
Q
長崎市 財政収支 黒字 す ？そ 赤字 す ？黒
― 12 ―
．貯金
く
いあ
？
市 貯金 あ 基金 大きく分けて2つ 分類さ ます
成25 度末残高
◇財政運営 た 基金 財政調整基金及び減債基金 120億
◇特定目的 た 基金 こ 基金や緑化基金 特定目的 た 使う基金 255億
合 計 375億
基金 う 、財政運営 た 基金 あ
財政調整基金
及び減債基金
が く 、度間 収支 変動 的確 対応 き く 、安定的 財政運営が き く ます
財政調整基金及び減債基金 成25 度末 残高約
120
億 、長崎市行財政改革プラン定 た 成27 度末 おけ 目標100億 以上を上回っています
A
成25 度末 基金残高 375億 ってお 、こ う 、財政運営 た 基金 財政調整基金・減債基金 残高 120億 っています
．借金
く
いあ
？
市 借金 あ 市債 残高 、 成15 度ま おお 微増 移していましたが、 成16
度及び 成17 度 市町合併 伴い旧町分 市債を引き い こ よ 大きく増加しました し
し、過去 大型建設事業を実施した 借 入 た市債 返済が概 終了したこ 、 成 17
度を ク して市債残高 減 していました た し、 成24 度以降 おいて 、合併特例債や
地 方交 付税 振 替わ あ 臨時 財政 対策 債 残 高が 増加 し て い 影 響 、 増 加 転 て い ま
す
A
普通会計 おけ 市債 残高 近 減 傾向 あ ましたが、 成25 度末 約2,412億、 成24 度 比較して71億 増加しました
Q
長崎市 借金 市債 く いあ す ？市債 借 入 あ 将来
担 大 く い う 計
的 借 入 行 いま
※ 成25 度 通会計決算
市民１人あ
貯金
基金
残高
約
85,860
円
― 14 ―
．今後
収支
見通し
う
？
長崎市 おいて 、従来 行財政改革 よ 人件費 減 が見込ま 一方、新西工場 建
設事業・長崎駅周辺土地 画整理事業 大型事業が予定さ てい こ よ 投資的経費 増
加や、 成 27 度 施行さ 子 ・子育て支援新制度 係 事業 影響 よ 、扶助費
が増加す 見込 す
こ ま 引き き、歳入及び歳出 全般 わた 見直しを行い 、収支改善を 、今後
市税収入や地方交付税 減、公債費 担 増 備え、基金残高を一定 額確保す 自 的
財政運営 ます
単 億 度
分 H26 H27 H28 H29 H30 H31
収支 決算 ス ▲ ▲
度中 基金繰入額
度中 基金積立額
基金年度末残高
財政調整基金＋減債基金
１ ６ １ １ 1 2 1 ６ 1 1６１
A
近 収支改善が てお 、引き き歳入及び歳出 全般 わた 、見直しを行うこよ 、自 的 財政運営 ていきます
Q
今後 財政状況 見通し う す ？― 15 ―
．市
財政
大丈夫
？
財政 早期健全化及び再生 た 新た 制度 して、財政健全化法 地方公共団体 財政
健全化 関す 法 が制定さ 、 成19 度決算 健全化 断比率 財政が健全 運営さ て
い う を 断す た 指標 を算定し公表す こ ってお ます
また、 成20 度決算 健全化 断比率 4つ 指標 う 一つ 早期健全化基準
以上 、財政健全化計画 策定等が義務付け 、財政再生基準以上 、財政再生計
画を策定す 、国 関与 下 財政再生 組ま け ば ませ
長崎市 成 25 度決算 ついて 、実質赤字比率及び連結実質赤字比率 赤字が く、残
2つ 指標 早期健全化基準 満 ってお ます
こ よう 、長崎市 財政状況 ついて 今 こ 、財政健全化計画 策定等が義務付け
よう イエ カ していませ
◎健全化判断比率
早期健全化段階
(
イエ
カ
)
再生段階
(
ッ
カ
)
実質赤字比率
※ 一 般 会 計 等 実 質 的 赤 額 関 指標
0％ 11.25％ 20％
連結実質赤字比率
※ 全 会 計( 産 特 別 会計 除 く) 実 質
的 赤 額 関 指標
0％ 16.25％ 40％
実質公債費比率
※ 一 般 会 計等 実 質的 借 入金 返 済 額
関 指標
0％ 25％ 35％
将来負担比率
※ 一 般 会 計等 将 来 担 べ 実 質 的
債 関 指標
0％ 350％
※ 財政健全化団体 ⇒ 財政健全化計画 策定 公表 義務付
※ 財政再生団体 ⇒ 財政再生計画 策定 公表 義務付 再生計画
対す 国 同意 地方債 起債 制限
財
政
健
全
化
団
体
財
政
再
生
団
体
長崎市
赤
長崎市
赤
※
※
長崎市
7.6
％
長崎市
80.5
％
早期健全化基準 政再生基準
イエロ カ ド 達 い い
楽観 状況 あ ま
せ
A
財政健全化法 基 く指標 よ 、長崎市 財政状況 イエ カ していい 、楽観 き 状況 あ ませ
― 16 ―
．財政状況をわ
やすくお知
せす
た
地方公共団体 会計 、現金主義・単式簿 いって、一 間 現金収入 支出を明 す こ
を目的 してい た 、民間企業 よう け 資産や 債を持ってい いったストック
状況や現金以外 要素を考慮した実質的 コストや収益 いった経営成績がわ ませ
そ 弱点を補うた 、国 発生主義・複式簿 考え方を 入 た財務諸表 表 作成を奨
励し、長崎市 おいて 成 度決算 総務省方式改訂モデ 既 決算統計 情報を活
用して財務書類を作成した よ 財務書類を作成・分析しています
長崎市 財務諸表 成 度 普通会計決算
資 産 部 , 2 0 . 億 債 部 2 , 0 . 億 経 常 費 用 , 0 . 2 億
訳 訳 訳
公 共 資 産 , . 億 固 定 債 2 , 0 0 . 億 人 コ ス ト 2 . 億
路、 公園、 学校 地方債、 退職手当引当金 職員 給与、 退職手当
投 資 等 0 . 億 流 動 債 0 0 . 億 物 コ ス ト 2 . 億
基金、 出資金 翌 度 返済、 賞与引当金 物件費、 減価償却費
流 動 資 産 . 億 純 資 産 部 , . 億 移 転 支 出 的 コ ス ト . 億
う 歳計現金 2 . 億 現在ま 世代が 担した部分 社会保障給付、 補助金
＝ 資産 部 債 部 そ 他 コ ス ト . 0 億
社会保障給付、 補助金
経 常 収 益 . 億
使用料や手数料 財源 受益者 担
純 経 常 行 政 コ ス ト , . 億 ● 貸借対照表 ● 行政コスト計算書
経 常 的 収 支 2 . 0 億 期 首 純 資 産 残 高 , 2 0 . 億
公 共 資 産 整 備 収 支 ▲ . 億 純 経 常 行 政 コ ス ト ▲ , . 億
公共資産 整備 伴う資金収支 一 般 財 源 , 0 . 億 投 資 ・ 財 務 的 収 支 ▲ . 億 補 助 金 等 受 入 . 億
投資活動や借金 返済 伴う資金収支 臨 時 損 益 0 . 億 資 産 評 価 替 え よ 変 動 額 ▲ . 億
当 期 収 支 0 . 億 そ 他 ▲ . 0 億
当 期 純 資 産 変 動 額 ▲ . 0 億
期 首 資 金 残 高 . 億
期 末 純 資 産 残 高 , . 億
期 末 資 金 残 高 2 . 億
● 資金収支計算書 ● 純資産変動計算書
日常 行政活動 伴う資金収支
※詳細 財務書類 こ ム 掲載しています 、 覧く さい
http://www.city.nagasaki.lg.jp/syokai/740000/749001/index.html
上 表を人口 割って ・・・
市民一人あた
路、学校 資産 ． 、地方債や退職手当引当金 債 ．
．財政状況を改善す
た
こ ま 見てきたよう 、長崎市 、収入 伸び悩 や義務的経費 増加 よ 、今後 厳しい
財政状況が くこ が見込ま ます また、人口減 や 子高齢化がさ 進展してくこ 予想さ
ます そ た 、将来 渡って健全 行財政運営が行え よう 体制を整えておくこ が必要
ます
そこ 、長崎市 成23 度 成27 度を計画期間 す 長崎市行財政改革プラン を策
定しました こ プラン 、こ ま 行政改革大綱 財政構造改革プランを統合し、幅広い視点 よ
組 いく す
今後 こ プラン 基 き、職員数や経費 削減 いった 量 改革 引き き 組 、こ
人口減 社会 対応してくた 財政状況 改善を目指していきます
さ 、成果を常 意識した職員 意識改革や新た 業務手法 導入 いった 質 改革
組 、市民サ ス 向上 ます
行財政改革プラン
におけ
取
組み
(1)
市民
協働
よ
事業
進
・ わ やすい情報 発信
・ 市民 積極的 意見聴
・ 官民協働 基本的方針 明確化
・ 市 民 公益 活動 対す 支 援 強
化
(2)
選択
中
よ
事業
重点化
業務
効率化
・ 優先度 応 た事業 捨選択
・ 業務手法 抜本的改革
・ 外郭団体等 健全経営
(3)
効率的
行政体制
構築
人
育成
・ 適正 職員配置
・ 効果的 効率的 行政体制 構築
・ 自 した職員 育成
・ 環境 やさしい行政運営
(4)
健全
財政基盤
確立
・ 自主財源 確保
・ 経常的経費 抑制
・ 実 質 的 公 債費 担 軽減 財 政
― 18 ― 参考
職員数及び人件費 移
注1 職員数 各 度4月1日現在 H16 成16 度 合併した6町、H17 成17 度 合併した琴海
町 職員数を含
注2 人件費 普通会計 H16 成16、17 度 合併した7町 決算額を含
長崎市行財政改革プラン 重点目標 状況
定員管理
項目 基準値 1 目 2 目 3 目 目標
正規職員数 3,267人 3,258人 3,205人 3,158人 3,000人
(正規職員換算) 3,866人 3,881人 3,819人 3,818人 3,600人
基準日 成23 4月1日 成24 4月1日 成25 4月1日 成26 4月1日 成28 4月1日
注1 正規職員数 長崎市立病院機構 派遣職員を含ま い
注2 正規職員換算 短時間勤務職員 再任用職員、嘱 員 を正規職員数 換算した職員数
人件費 削減
項目 基準値 1 目 2 目 3 目 目標
総人件費 362億 345億 342億 328億 340億
普通会計
おけ 人件費
314億 298億 298億 285億 293億
基準 度 成21 度決算 成23 度決算 成24 度決算 成25 度決算 成27 度決算
注1 普通会計 国が定 会計 分 ひ つ 、一般 会計 、特別会計 経理す 事 業 範 が自治体
異 ってい た 、統一的 基準 整理して比較 き よう した統計上 会計 分 具体的 、一般会計
財政 健全化
項目 基準値 1 目 2 目 3 目 目標
経常収支比率 96.1% 94.9% 94.8% 94.0%
成27 度末ま
80%台後半
実質公債費比率 13.3% 11.1% 9.2% 7.6%
成27 度末ま
10%以下
将来 担比率 105.3% 85.7% 83.1% 81.2%
成27 度末ま
100%以下
実質赤字比率及び 連結実質赤字比率
黒字 黒字 黒字 黒字 黒字維持
市債発行額 (臨時財政対策債等を除く)
146億 120億 126億 173億
成27 度ま 5
900億 以下
市税収納率
滞納繰越分を含
92.3% 92.8% 93.8% 94.8% 成27 度末ま
93.0%以上
財政調整基金及び
減債基金 合計額
77億 90億 98億 120億
成27 度末
100億 以上
中核市
おけ
財政状況比較
普通会計決算
0.578 0.565 0.550 0.539 0.539 0.835
0.797 0.770 0.757 0.759 1.811
1.570
1.302
1.113
1.059
0.480 0.462 0.450 0.442 0.447
0.000 0.400 0.800 1.200 1.600 2.000
H21 H22 H23 H24 H25
長崎市 中核市平均 中核市最大 中核市最小 財政力指数
財政力指数 、地方公共団体 財政
力 強弱を示す指数 、こ 指数が1 近い あ い 1を超え ほ 財政 余裕があ
さ ています
長崎市 、中核市 中 下 置して お 、財政力 弱い 言えます
成25 度 42市 中 5番目 低く
0.539、最 高い 豊田市 1.059、最 低
い 函館市 0.447 す
96.1 94.9
94.9 94.8 94.0 92.2
89.8 90.3 90.7 90.0 99.9 99.3 98.9
97.6 97.5
81.1 80.7
82.1 82.4 82.8
50.0 60.0 70.0 80.0 90.0 100.0 110.0
H21 H22 H23 H24 H25
長崎市 中核市平均 中核市最大 中核市最小 経常収支比率 ％
経常収支比率 、財政構造 弾力性を 表す指標 、人件費、扶助費、公債費 よ う 毎 経常的 支出さ 経費 、地方税、
普通交付税 よう 毎 経常的 収入さ 一般財源が 程度使わ てい を示した
す
こ 比率が低いほ 普通建設事業等 臨時
的経費 充当 き 一般財源 余裕があ こ 、逆 高いほ 財政構造 硬直化が
進 い こ ます
長崎市 成19 度以降中核市 均よ 高 い状況 、 成25 度 8番目 高く94.0％、 最 低い 姫路市 82.8％、最 高い 奈良市 97.5％ す
40.8
36.4 36.5 38.7 35.1 54.9
51.4 51.9 51.8 51.0 76.6
71.2 70.5 69.8
72.5
35.1
35.0
36.5
34.3 34.6
0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0 70.0 80.0 90.0
H21 H22 H23 H24 H25
長崎市 中核市平均 中核市最大 中核市最小 自主財源比率 ％
自主財源比率 、地方公共団体が自主 的 収入しう 財源 地方税、分担金及び 担 金、使用料・手数料、財産収入、寄付金、繰入 金、繰越金、諸収入 歳入総額 占 割合 をいいます
自主財源 ついて 、行政活動 自主性 安定性を確保しう う 尺度
あ た 、 き 限 自主財源 確保 こ が望ましい さ ています
長崎市 中核市 中 常 低い状況 、 成25 度 2番目 低く35.1％、最 低い 函館市 34.6％、最 高い 岡崎市
72.5％ す
中核市
おけ
財政状況比較
普通会計決算
57.5 60.4
60.9
58.6 58.0
48.9
52.9 53.4 52.9 51.7 61.7 66.3 70.0 66.0 65.6 31.6
39.4 39.7
30.4 31.0
0.0 10.0 20.0 30.0 40.0 50.0 60.0 70.0 80.0
H21 H22 H23 H24 H25
長崎市 中核市平均 中核市最大 中核市最小 義務的経費比率 ％
義務的経費比率 、支出が義務付け ていて任意 削減す こ が困難 義務的 経費 が地方自治体 歳出総額 占 割合 をいいます
義務的経費 、人件費、公債費、扶助費を いいますが、こ 義務的経費 割合が小さい ほ 財政 弾力性があ 、比率が高く 財 政 硬直度 高ま さ ています
長崎市 常 中核市 均を上回ってお 、 成25 度 7番目 高く58.0％、最 高い 高知市 65.6％、最 低い いわき市
31.0％ す
15.3
14.7 14.6
14.3 13.8 17.9 17.3
16.9 16.2
15.4 24.0
22.7
21.7
21.0 20.4
11.8 11.6 11.4
9.3 9.3
0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 30.0
H21 H22 H23 H24 H25
長崎市 中核市平均 中核市最大 中核市最小 人件費 歳出総額 占 割合 ％
人件費 、職員 支給さ 給与、退職 手当等や市長や議員 特別職 支給さ
給与 す
左 表 人件費が歳出総額 占 割合 を示した す
長崎市 常 中核市 均を下回ってお 、 成25 度 、11番目 低く13.8％、最 高 い 西宮市 20.4％、最 低い 青森市
9.3％ す
29.4
32.6 34.0 33.8 33.9
19.2
23.7 24.8
25.3 25.3 29.7
35.2 36.1 37.1 35.2
9.1
14.4 15.1
13.6 13.7
0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 30.0 35.0 40.0
H21 H22 H23 H24 H25
長崎市 中核市平均 中核市最大 中核市最小 扶助費 歳出総額 占 割合 ％
扶助費 、生活保護法、児童福祉法、老人 福祉法、身体障害者法等 法令 基 いて支 出さ 経費 、法令 基 く ほ 、地 方公共団体独自 支出 含ま ます
左 表 そ 扶助費が歳出総額 占 割 合を示した 、長崎市 他都市 い原 爆関係経費 含ま こ 、中核市 中
常 高い 置 あ 、 成25 度 4番目 高く33.9％、最 高い 那覇市 35.2％、最
低い いわき市 13.7％ す
中核市
おけ
財政状況比較
普通会計決算
12.8 13.0 12.3
10.5 10.4 11.8 11.8 11.7
11.4 11.1 20.1 20.8
21.6
18.4 18.0
5.9 5.6 6.0 5.7 6.1
0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0
H21 H22 H23 H24 H25
長崎市 中核市平均
中核市最大 中核市最小 公債費 、地方公共団体が借 入 た地
方債 元利償還金や一時借入金利子 支払 い 要す 経費をいいます
左 表 そ 公債費が歳出総額 占 割 合を示した 、長崎市 中核市 均並
ってお 、 成25 度 18番目 低く
10.4％、最 高い 高知市 18.0％、最 低
い 岡崎市 6.1％ す 公債費 歳出総額 占 割合 ％
10.6 10.7 10.0 11.3
11.7 13.5
13.0 12.0
11.8
13.1 21.3 22.1 19.7 21.5
24.6
4.7 4.3 5.3 5.3
6.8 0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0 30.0
H21 H22 H23 H24 H25
長崎市 中核市平均 中核市最大 中核市最小 投資的経費 歳出総額 占 割合 ％
投資的経費 、そ 支出 効果が資本 形成 向け 、施設等がストック して将来
残 支出さ 経費 、普通建設事 業費、災害復旧事業費 をいいます
左 表 そ 投資的経費が歳出総額 占 割合を示した 、長崎市 常 中核 市 均を下回ってお 、 成25 度 18番目
低く11.7％、最 高い 豊田市 24.6％、 最 低い 豊中市 6.8％ す
13.3
12.3 11.1
9.2
7.6 9.8 9.7 9.3
8.8
8.3 19.2 19.2 19.4
18.4
16.9
0.4
0.0
▲ 0.6 ▲ 1.0
▲ 1.3
-5.0 0.0 5.0 10.0 15.0 20.0 25.0
H21 H22 H23 H24 H25
長崎市 中核市平均 中核市最大 中核市最小 実質公債費比率 ％
実質公債費比率 、一般会計等が 担 す 元利償還金及び準元利償還金 標準財 政規模 対す 比率を表す 、公債費 水準を測 指標 す
こ 指標が18％以上 、地方債 発行 あた 公債費 担適正化計画 策定が求
、国又 県 許可が必要 、
25％以上 財政健全化団体、35％以上 財政再生団体 財政健全化 再生 計画
策定が義務付け 、起債が制限さ 厳しい措置を受けます
長崎市 基準値を下回ってお 、 成25 度 決算 初 て中核市 均を下回 、 成25
度 17番目 高く7.6％、最 高い 高知 市 16.9％、最 低い 岡崎市 ▲1.3％ す
中核市
おけ
財政状況比較
普通会計決算
105.3 90.3
85.7 83.1 80.5
99.2 90.1
78.7
70.2 69.8 257.7
223.7
204.0 196.5 188.1
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
0.0 50.0 100.0 150.0 200.0 250.0 300.0
H21 H22 H23 H24 H25
長崎市 中核市平均 中核市最大 中核市最小 将来 担比率 ％
将来 担比率 、自治体財政健全化法 よって新た 導入さ た4つ 指標 ひ つ 、一般会計等が将来 担すべき債務 元利 償還金、準元利償還金 係 普通交付税算入 額を除く が標準財政規模 占 割合をいい ます
こ 比率が高い 、将来的 財政が圧迫さ 可能性が高く 、市町村 おいて 、350％ 以上 財政健全化法 基 く財政健全化団体
ます
