寝屋川市の財政(平成 25 年度版)
はじめに
市では、市民の皆さんにさまざまな行政サービスを行っています。例えば、ご
みの収集や処理、道路・公園などの整備や維持管理、小・中学校の建設やそ
の維持修繕を行うなど、数え上げればきりがありません。しかし、これらのサー
ビスを提供するためには、すべて何らかの形でお金がかかっています。この費
用は、市民の皆さんに納めていただく税金をはじめ、国・府の補助金・負担金、
さらには、国から交付される地方交付税や銀行などから借入する市債（借金）
などで賄っています。
市が行政サービスを行うため、毎年４月から翌年３月までの１年間のお金の
出入りをまとめたものを予算と言います。
予算には、歳入予算と歳出予算があり、行政サービスを行うために支払う 1
年間の経費を歳出予算と言い、その支払いに必要な経費をどのような収入で
賄うかを示したものが歳入予算と言います。そして、1 年間に実際に入ってきた
Ⅰ
財政の状況
１．決算の推移
決算額（普通会計）の推移
（単位：百万円）
H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
歳 入 70,361 71,207 73,129 67,743 71,170 73,915 79,822 74,594 79,625 78,579
歳 出 70,300 71,138 72,993 67,444 70,815 73,624 79,454 73,655 78,852 77,557
形 式 収 支 61 69 136 299 355 291 368 939 773 1,022
繰 越 額 50 10 17 176 169 27 17 425 77 164
実 質 収 支 11 59 119 123 186 264 351 514 696 858
単年度収支 1,233 48 60 4 63 78 87 163 182 162
※歳入・歳出は、市の１年間における収入と支出のことです。
※実質収支は、過去からの累積された収支のことです。
※単年度収支は、その年度の実質収支から前年度の実質収支を差し引いたもので、その年度だけの収支をと
参 考
○その他特別会計決算額の推移
（単位：百万円）
平成 16 年度
平成 17 年度
歳入
歳出
繰越額
実質収支
歳入
歳出
繰越額
実質収支
国民健康保険
21,228
24,385
-
△ 3,157
22,487
26,271
-
△ 3,784
交通災害共済
18
17
-
1
-
-
-
-
公共下水道事業
8,047
8,383
-
△ 336
7,925
8,131
-
△ 206
老人保健医療
16,242
16,284
-
△ 42
16,330
16,268
-
62
介護保険
8,264
8,221
-
43
8,934
8,934
-
0
後期高齢者医療
-
-
-
-
-
-
-
-
公共用地先行取得事業
-
-
-
-
-
-
-
-
合 計
53,799
57,290
-
△ 3,491
55,676
59,604
-
△ 3,928
平成 18 年度
平成 19 年度
歳入
歳出
繰越額
実質収支
歳入
歳出
繰越額
実質収支
国民健康保険
24,760
28,400
-
△ 3,640
26,141
29,921
-
△ 3,780
交通災害共済
-
-
-
-
-
-
-
-
公共下水道事業
7,817
7,907
-
△ 90
9,637
9,749
0
△ 112
老人保健医療
15,847
15,832
-
15
16,227
16,135
-
92
介護保険
9,730
9,388
-
342
10,671
10,226
-
445
後期高齢者医療
-
-
-
-
-
-
-
-
公共用地先行取得事業
-
-
-
-
-
-
-
-
合 計
58,154
61,527
-
△ 3,373
62,676
66,031
0
△ 3,355
平成 20 年度
平成 21 年度
歳入
歳出
繰越額
実質収支
歳入
歳出
繰越額
実質収支
国民健康保険
27,355
29,834
-
△ 2,479
26,846
28,786
-
△1,940
交通災害共済
-
-
-
-
-
-
-
-
公共下水道事業
7,626
7,783
0
△ 157
7,489
7,603
4
△118
老人保健医療
1,844
1,760
-
84
173
170
-
3
介護保険
11,549
11,073
-
476
11,972
11,680
-
292
後期高齢者医療
1,838
1,787
-
51
1,970
1,896
-
74
公共用地先行取得事業
-
-
-
-
-
-
-
-
（単位：百万円）
平成 22 年度
平成 23 年度
歳入
歳出
繰越額
実質収支
歳入
歳出
繰越額
実質収支
国民健康保険
27,052
28,292
-
△1,240
27,340
28,522
-
△1,182
交通災害共済
-
-
-
-
-
-
-
-
公共下水道事業
7,629
7,722
-
△93
7,008
7,097
-
△89
老人保健医療
7
7
-
0
-
-
-
-
介護保険
12,423
12,265
-
158
13,109
13,109
-
0
後期高齢者医療
2,142
2,058
-
84
2,247
2,153
-
94
公共用地先行取得事業
-
-
-
-
-
-
-
-
合 計
49,253
50,344
-
△1,091
49,704
50,881
-
△1,177
平成 24 年度
平成 25 年度
歳入
歳出
繰越額
実質収支
歳入
歳出
繰越額
実質収支
国民健康保険
28,823
29,124
-
△301
29,013
28,942
-
71
交通災害共済
-
-
-
-
-
-
-
-
公共下水道事業
6,655
6,774
-
△119
-
-
-
-
老人保健医療
-
-
-
-
-
-
-
-
介護保険
14,361
14,361
-
0
15,466
15,466
-
0
後期高齢者医療
2,495
2,377
-
118
2,609
2,485
-
124
公共用地先行取得事業
15
15
4
△4
23
23
-
0
合 計
52,349
52,651
4
△306
47,111
46,916
-
195
※老人保健医療特別会計は、事務費（普通会計分）を除いた額です。
※交通災害共済特別会計は、平成13年度より普通会計の火災共済特別会計と一本化しましたが、上記表中
数値は、交通災害共済に係る特別会計の数値です。また、交通災害・火災共済特別会計は、平成17年度よ
り廃止しました。
※「繰越額」欄の表示のうち、「-」については、繰越がないことを示し、「0」については、100 万円未満の繰越が
あったことを示しています。
※平成20年度から、老人保健制度は後期高齢者医療制度へ移行したことから、新たに後期高齢者医療特別会
計を設けました。
※老人保健医療特別会計は、平成20年度以降３年間の経過措置を経て、平成22年度で廃止しました。
※土地開発公社の解散に伴い、平成24年度から公共用地先行取得事業特別会計を設けました。
Ⅱ
歳入の状況
１．款別歳入
決算額（普通会計）の推移
（単位：百万円） H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
市税 27,249 27,481 27,540 29,843 29,887 28,706 27,857 27,967 27,939 28,279
地方交付税 10,946 10,849 9,714 9,476 9,384 9,580 11,251 11,619 12,434 11,974
国庫・府支出金 13,761 13,827 16,221 14,573 17,450 21,309 22,716 22,858 23,489 23,958
市債 5,589 5,871 6,994 4,355 4,710 5,452 9,643 5,587 8,688 5,989
その他 12,816 13,179 12,661 9,496 9,739 8,868 8,355 6,563 7,075 8,379
合 計 70,361 71,207 73,129 67,743 71,170 73,915 79,822 74,594 79,625 78,579
※市債（借金）は、道路や公園をはじめとする都市基盤の整備や公共施設の整備などの財源などとして発行さ
れるものです。
（１）市税の状況
市税の推移
（単位：百万円） H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
市
民
税
個人 9,357 9,524 10,111 12,059 12,099 11,877 10,763 10,537 10,993 10,988
法人 1,785 2,047 2,027 2,157 2,038 1,279 1,596 1,797 1,851 1,916
計 11,142 11,571 12,138 14,216 14,137 13,156 12,359 12,334 12,844 12,904
固定資産税 11,674 11,589 11,174 11,357 11,494 11,393 11,366 11,350 10,895 10,970
その他 4,433 4,321 4,228 4,270 4,256 4,157 4,132 4,283 4,200 4,405
合 計 27,249 27,481 27,540 29,843 29,887 28,706 27,857 27,967 27,939 28,279
※市税は、市の行政運営に係る一般的な経費を賄うために、法律や市の条例の定めるところにより、市民の皆
さんや市内の法人などに納めていただくもので、市民税 、固定資産税、軽自動車税、市たばこ税、都市計画
税などがあります。
市税収入の推移［人口１人当たり］
（単位：千円） H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
寝屋川市 111.8 113.4 114.3 124.2 124.3 119.6 116.2 116.6 115.4 117.2
府内都市平均 140.1 141.6 143.3 152.3 152.6 146.4 144.0 144.1 141.2 142.6
※府内都市平均は、政令指定都市を除いたもので、平成17年度までは大阪市を除く32市の平均で、平成18
（２）地方交付税の状況
地方交付税の推移
（単位：百万円） H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
普通交付税 10,449 10,392 9,278 9,037 8,906 9,098 10,734 11,087 11,837 11,415
特別交付税 497 457 436 439 478 482 517 532 597 559
合 計 10,946 10,849 9,714 9,476 9,384 9,580 11,251 11,619 12,434 11,974
※地方交付税は、全国どの市町村に住んでも一定水準の行政サービスが受けられるよう、国から交付されるも
のです。合理的な基準によって交付される普通交付税と、特別な事情等を考慮して交付される特別交付税が
あります。
Ⅲ
歳出の状況
１．目的別歳出
決算額（普通会計）の推移
（単位：百万円） H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
総務費 7,683 8,090 7,697 6,975 10,449 10,441 8,525 8,203 10,728 7,408
民生費 25,844 26,546 27,089 28,448 29,417 31,508 36,078 38,200 39,288 40,854
衛生費 5,888 6,107 5,260 5,051 4,207 4,465 7,079 4,250 4,105 3,951
土木費 11,798 12,767 15,443 9,921 9,094 8,901 8,158 5,016 4,728 5,494
教育費 6,733 6,248 6,574 5,974 6,664 7,102 8,013 6,526 8,098 7,354
公債費 6,666 6,527 6,627 6,712 6,790 7,098 7,089 7,218 7,961 8,447
その他 5,688 4,853 4,303 4,363 4,194 4,109 4,512 4,242 3,944 4,049
合 計 70,300 71,138 72,993 67,444 70,815 73,624 79,454 73,655 78,852 77,557
人口１人当たり(円) 288,317 293,477 302,841 280,648 294,540 306,839 331,367 307,018 325,715 321,811 ※目的別歳出は、歳出を行政の目的別に分類したものです。
※総務費は、戸籍や住民登録などにかかる経費です。
※民生費は、児童や障害者、高齢者への福祉などにかかる経費です。
※衛生費は、ごみの収集や処理、各種検診事業などにかかる経費です。
※土木費は、道路、公園の管理などにかかる経費です。
※教育費は、小・中学校や幼稚園の維持管理、及び図書館や体育館などの運営にかかる経費です。
※公債費は、市債（借金）の元金返済や利子の支払いなどにかかる経費です。
２．性質別歳出
決算額（普通会計）の推移
（単位：百万円） H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
義
務
的
経
費
人件費 17,928 18,026 16,474 15,838 15,927 14,894 14,170 12,968 11,651 10,610
扶助費 14,593 15,080 15,686 16,632 17,770 19,320 24,031 26,038 26,753 27,695
公債費 6,666 6,527 6,627 6,712 6,790 7,098 7,089 7,218 7,961 8,447
計 39,187 39,633 38,787 39,182 40,487 41,312 45,290 46,224 46,365 46,752
物件費 8,103 7,876 7,338 7,602 6,621 6,837 6,570 6,830 7,143 7,031
繰出金 8,006 8,444 8,468 7,891 8,726 8,373 8,461 8,651 9,236 7,421
投資的経費 3,669 4,835 8,415 2,957 3,966 6,016 11,178 4,577 5,779 5,522
その他 11,335 10,350 9,985 9,812 11,015 11,086 7,955 7,373 10,329 10,831
合 計 70,300 71,138 72,993 67,444 70,815 73,624 79,454 73,655 78,852 77,557
※性質別歳出は、歳出を人にかかった費用、物にかかった費用など性質により分類したものです。
※人件費は、職員の給料・諸手当などの経費です。
※物件費は、各種委託料や消耗品費、光熱水費などの経費です。
（１）人件費の状況
人件費と全職員の推移
（単位：百万円） H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
人
件
費
職員給 12,671 12,217 11,342 10,853 10,257 9,465 8,806 8,323 7,648 7,148
退職手当 1,999 2,631 2,353 2,290 3,109 2,951 2,824 2,097 1,682 1,252
その他 3,258 3,178 2,779 2,695 2,561 2,478 2,540 2,548 2,321 2,210
計 17,928 18,026 16,474 15,838 15,927 14,894 14,170 12,968 11,651 10,610
全職員数（人） 1,914 1,844 1,755 1,669 1,604 1,498 1,415 1,330 1,274 1,215
普通会計職員数 1,738 1,675 1,601 1,514 1,445 1,346 1,265 1,185 1,138 1,085
※全職員数及び普通会計職員数は、４月１日現在の人数です。
※その他は、議員報酬、委員等報酬及び共済費などです。
（２）扶助費の状況
扶助費の推移
（単位：百万円）
H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
生活保護費 6,998 7,337 7,626 7,710 8,305 9,507 10,732 11,667 11,999 12,600
児童手当 1,171 1,219 1,539 1,825 1,863 1,845 4,455 4,718 4,166 4,059
児童扶養手当 1,176 1,200 1,203 1,208 1,222 1,236 1,278 1,352 1,359 1,343
障害福祉
サービス費等
1,576 1,632 1,480 1,615 1,838 2,158 2,471 2,723 3,321 3,682
医療助成費 1,027 937 928 984 993 977 1,030 1,191 1,340 1,329
その他 2,645 2,755 2,910 3,290 3,549 3,597 4,065 4,387 4,568 4,682
合 計 14,593 15,080 15,686 16,632 17,770 19,320 24,031 26,038 26,753 27,695
※扶助費は、福祉の一環として、生活保護や障害者、高齢者など福祉を受ける人への給付にかかる経費で
す。
※児童手当は、平成 22年度及び平成 24年度は児童手当及び子ども手当、平成23 年度は子ども手当です。
（３）公債費の状況
公債費の推移
（単位：百万円）
H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
公債費 6,666 6,527 6,627 6,712 6,790 7,098 7,089 7,218 7,961 8,447
※公債費は、市債（借金）の元金返済や利子の支払いなどにかかる経費です。
※公債費には、当初予定していた返済期限を繰り上げて返済する経費（繰上償還）を含みます。
（平成 20年度：1百万円、平成 24年度：576 百万円、平成 25 年度：1,020 百万円）
※市債は、道路や公園をはじめとする都市基盤の整備や公共施設の整備などの財 源として発行し、将来の世
(４)繰出金の状況
繰出金の推移
（単位：百万円）
H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
国民健康保険 2,047 2,203 2,563 2,532 2,709 3,093 2,874 2,853 3,126 2,786
公共下水道事業 3,582 3,629 3,196 2,555 2,676 1,783 1,815 1,793 1,780 -
老人保健医療 1,042 1,174 1,272 1,255 158 0 0 - - -
介護保険 1,335 1,438 1,437 1,549 1,626 1,749 1,829 1,972 2,115 2,272
後期高齢者医療 - - - - 1,557 1,748 1,943 2,033 2,215 2,363
合 計 8,006 8,444 8,468 7,891 8,726 8,373 8,461 8,651 9,236 7,421
※特別会計への繰出金は、法令などにより決められた一定のルールに基づいて一般会計が負担しています。
※市の普通会計以外の特別会計は、法律で設置することが決められている、国民健康保険、介護保険、及び
後期高齢者医療があります。
※老人保健医療特別会計は、平成20年度以降３年間の経過措置を経て、平成22年度で廃止しました。
（５）投資的経費の状況
投資的経費の推移
（単位：百万円） H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
歳出総額 70,300 71,138 72,993 67,444 70,815 73,624 79,454 73,655 78,852 77,557
うち投資的経費 3,669 4,835 8,415 2,957 3,966 6,016 11,178 4,577 5,779 5,522
総額に占める割合 5.2％ 6.8％ 11.5％ 4.4％ 5.6％ 8.2％ 14.1％ 6.2％ 7.3％ 7.1％
※投資的経費は、道路、公園、学校等の公共施設の整備などにかかる経費です。
※事業の実施年度や進捗状況により、年度間で事業費が増減しています。平成 18 年度は香里園駅東地区第
一種市街地再開発事業などにより、平成22年度は関西医科大学香里病院建て替えに対する補助金や地域
Ⅳ
主な財政指標
１．経常収支比率
経常収支比率の推移
（単位：％）
H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
寝屋川市 96.8 95.9 95.8 96.9 96.3 97.2 93.8 94.3 90.9 92.7
府内都市平均 96.9 96.2 96.1 98.5 97.4 97.7 94.5 95.4 94.9 94.5
※経常収支比率は、人件費、扶助費や公債費など経常的に支出する経費に、経常的に収入される市税や地方
交付税などの一般財源がどのくらい使われているかを表し、その比率で財政構造の弾力性を測定しようとす
るものです。この比率が低いほど自由に使える財源が多いことを意味しています。
２．財政力指数
財政力指数の推移
H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
寝屋川市 0.677 0.680 0.695 0.709 0.724 0.723 0.704 0.681 0.657 0.655
府内都市平均 0.805 0.805 0.818 0.830 0.839 0.837 0.813 0.787 0.763 0.759
※財政力指数は、標準的な行政サービスに市税などの収入でどれだけ対応できるかを表したもので、この指数
が「１」を超えると財政に余裕があるとされています。
３．実質公債費比率
起債制限比率及び実質公債費比率の推移
（単位：％）
H16
H17
H18
H19
H20
H21
H22
H23
H24
H25
寝屋川市
8.5
9.7
9.5
4.5
4.6
4.0
4.6
4.3
4.0
3.6
府内都市平均
10.3
13.8
13.7
7.3
6.7
6.9
6.8
6.7
6.4
6.1
※平成 16年度までは起債制限比率、平成 17年度以降は実質公債費比率です。
平成 16 年度決算数値までは、市債発行を制限する指標として起債制限比率が使われていましたが、平成 17
年度決算数値より、実質公債費比率が導入されました。
※実 質公 債費比率は、 普 通会計 にとど まらず、 下 水道事業会計 への 負担金（ 公共下水 道事 業会計 への繰 出
金）や一部事務組合への負担金なども含め、実質的に公債費にかかった一般財源が標準財政規模（臨時財
政対策債発行可能額含む）にどれくらい占めるかを表したものです。この比率が 18％以上になると市債を発
行するときに国や府の許可が必要となり、25％以上になると段階的に市債の発行が制限されます。
※標準財政規模とは、市など地方公共団体の人口や面積等に応じて、通常収入される一般財源の総額のこと
です。
Ⅴ
その他
１．基金の状況
基金の推移
（単位：百万円）
H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
公共公益施設整備基金・
財政調整基金
1,615 1,403 1,558 1,421 2,520 2,890 3,215 4,598 5,466 5,725
その他 2,306 2,805 2,796 2,580 2,431 2,812 2,471 2,558 3,823 4,533
合 計 3,921 4,208 4,354 4,001 4,951 5,702 5,686 7,156 9,289 10,258
※公共公益施設整備基金は、道路、公園、学校などの公共施設の整備を計画的に行うためのものです。
※財政調整基金は、財源不足や緊急事態に行う事業の支出などの財源にあてるための基金です。
※その他は、減債基金、職員退職手当基金などです。
基金現在高の比較（人口１人当たり）
（単位：円）
H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
寝屋川市 16,082 17,361 18,065 16,648 20,592 23,766 23,712 29,828 38,369 42,563
２．市債現在高の状況
市債現在高の推移
（単位：百万円） H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25 普通建設事業債等 52,754 51,037 49,480 45,703 41,632 38,351 38,356 35,636 32,913 29,624
臨時財政対策債 10,414 12,767 14,563 16,012 17,170 19,129 22,586 25,465 28,377 31,157 退職手当債 - - 1,477 2,802 4,885 5,742 5,972 5,287 4,563 3,838 第三セクター等
改革推進債
- - - 2,300 2,021
合 計 63,168 63,804 65,520 64,517 63,687 63,222 66,914 66,388 68,153 66,640
※市債（借金）は、道路や公園をはじめとする都市基盤の整備や公共施設の整備などの財源として発行してい
ます。
市債現在高の比較（人口１人当たり）
（単位：円） H16 H17 H18 H19 H20 H21 H22 H23 H24 H25
