ファイナンシャル プランニングと倫理 関 連法規 Copyright (c) Akira Sugiyama all rights reserved 2

第1章 ライフプランニングと資金計画

FP2級受検対策

第1章 ライフプランニングと資金計画

ファイナンシャル・プランニングと倫理・関

連法規

第1章 ライフプランニングと資金計画

第1章 ライフプランニングと資金計画

業際関連法規

第1章 ライフプランニングと資金計画

投資顧問業

投資運用業

• 投資一任業

務投資一任契約に基づき、投資者から投資判断や投資に必要な権限を全部または一部委任され投資を行う。

• ファンド運用業務

投資助言・代理業

• 投資助言業務

投資顧問（助言）契約に基づいて、有価証券など金融商品への投資判断について、顧客に助言を行い、顧客は自

ら投資判断を行う

• 代理・媒介業務

投資運用業者との投資一任契約または投資助言業者との投資顧問（助言）契約の締結の代理・媒介を行う

第1章 ライフプランニングと資金計画

投資の助言と一任の違い

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アドバイス

報酬

市場で売買

お金を預け

る＋報酬

運用の

成果

投資家

投資家

プロ

プロ

第1章 ライフプランニングと資金計画

第1章 ライフプランニングと資金計画

キャッシュフロー表

• 世帯や個人に起こるできごとをいいます

ライフイベント

• 将来の世帯や個人のライフイベントを時系列でまとめたものをライフイベント表といいます

ライフイベント表

• ライフイベントをお金で見積もって毎年の収支を明らかにしたものをキャッシュフロー表といい

ます

キャッシュフロー表

第1章 ライフプランニングと資金計画

個人バランスシート

資産は時価、負債はローン残高を記入

•

生命保険の時価は

•

住宅の時価は

•

ローン残高はいつの時点

第1章 ライフプランニングと資金計画

年金/一時金＆現価/終価

考えることは1回のみか、毎年か

基準となる時点は現在か、将来か

その逆数は

年金/一時金

現価/終価

第1章 ライフプランニングと資金計画

一時金⇒現価/終価

第1章 ライフプランニングと資金計画

第1章 ライフプランニングと資金計画

減債基金係数 資本回収係数

減債基金係数

資本回収係数

第1章 ライフプランニングと資金計画

各種係数の計算式

終価係数 = 1 + 𝑖

𝑘

_{𝑖: 利率𝑘; 年数}

現価係数 = 1 + 𝑖

−𝑘

年金終価係数 =

1 + 𝑖

𝑘

_{− 1}

𝑖

年金現価係数 =

1 − 1 + 𝑖

−𝑘

1 − 1 + 𝑖

−1

×

1

1 + 𝑖

減債基金係数 =

1

年金終価係数

資本回収係数 =

_{年金現価係数}

1

第1章 ライフプランニングと資金計画

社会保険

第1章 ライフプランニングと資金計画

社会保険の全体像

健康保険

労災保険

国民健康保険

介護保険

雇用保険

国民年金

厚生年金保険

病気・ケガ

要介護

離職ほか

老齢・障害・遺

族

サラリーマン

自営業者

第1章 ライフプランニングと資金計画

社会保険～労働者災害補償保険

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重要

第1章 ライフプランニングと資金計画

社会保険～労働者災害補償保険



労働者を一人でも使用する事

業は労災保険法の対象



保険料は全額事業主負担



加入は労働者ごとではなく、事

業場ごとに行う



正社員のみならずパート、アル

バイト等も加入の必要あり



特別加入制度により「一人親

方」も加入可能

第1章 ライフプランニングと資金計画

社会保険～雇用保険

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重要

重要

重要

第1章 ライフプランニングと資金計画

社会保険～医療保険

重要

重要

第1章 ライフプランニングと資金計画

社会保険～介護保険

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重要

第1章 ライフプランニングと資金計画

第1章 ライフプランニングと資金計画

公的年金の全体像

１階部分・・・日本の居住者は誰でも加入

• 国民年金

２階部分・・・サラリーマン・公務員が加入

• 厚生年金、共済年金

３階部分・・・サラリーマン・公務員が加入

• 確定給付企業年金、確定拠出年金（企業型年金）、共済年金（職域加算）など

2・3階部分・・・自営業者など

• 国民年金基金、確定拠出年金（個人型年金）など

第1章 ライフプランニングと資金計画

第1章 ライフプランニングと資金計画

老齢給付のしくみ

第1章 ライフプランニングと資金計画

給付の種類

老齢給付【老齢基礎年金／老齢厚生年金】

• 一定の年齢に達したら年金が受け取れる

• 老齢基礎（国民）年金、老齢厚生年金

• 雑所得として所得税が課税される

障害給付【障害基礎年金／障害厚生年金】

• 所定の障害状態に該当したら年金が受け取れる

• 障害基礎（国民）年金、障害厚生年金

• 課税されない

遺族給付【遺族基礎年金／遺族厚生年

金】

• 被保険者が死亡したら年金が受け取れる

• 遺族基礎（国民）年金、遺族厚生年金

• 課税されない

第1章 ライフプランニングと資金計画

年金支給開始年齢の引き上げ

第1章 ライフプランニングと資金計画

第1章 ライフプランニングと資金計画

特別支給の老齢厚生年金の支給開始年齢の引き上げ

第1章 ライフプランニングと資金計画

保険料免除

国民年金穂保険料免除には、法定免除と申請免

除の2種類あります

•

法定免除

生活保護の生活扶助を受けている、障害基礎年金

を受けているなどの場合・・・全額免除

•

申請免除

全額、4分の3、半額、4分の1の四種類の免除があ

る

第1章 ライフプランニングと資金計画

国民（基礎）年金額

第1章 ライフプランニングと資金計画

加給年金

加給年金は、年金受給権者が特別支

給の老齢厚生年金の定額部分を受け

取る場合にはその時から、受け取らない

場合は受給権者が65歳の時から支給

が開始され、配偶者が65歳になるまで

支給されます。

第1章 ライフプランニングと資金計画

60歳台前半の在職老齢年金

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働きながら年金を受

け取る場合、年金の

一部が支給停止に

なる

第1章 ライフプランニングと資金計画

60歳台後半の在職老齢年金

60歳代前半の対象

• 特別支給の老齢厚生年金（定額部分）

• 特別支給の老齢厚生年金（定額部分）

60歳代後半の対象

• 老齢厚生年金（報酬比例部分）

第1章 ライフプランニングと資金計画

障害基礎年金

第1章 ライフプランニングと資金計画

障害厚生年金

受給要件

• 障害基礎年金と同様の受給要件を満たしている

• 初診日において厚生年金保険の被保険者である

• 障害認定日において、障害等級1級・2級・3級の障害状態である

• 障害基礎年金には3級に対する給付はない

第1章 ライフプランニングと資金計画

遺族年金

遺族基礎年金

• 受給できる人

• 子のある配偶者

• 子（18歳になった直後の3月末まで）

• 子のない配偶者は受給できない

• 子が18歳

※

_{以上になると受給できない}

• 中高齢の寡婦加算

遺族厚生年金

• 短期要件

• 厚生年金の被保険者が死亡した

• 1級または2級の障害年金の受給権者

がしぼうしたなど

• 長期要件

• 老齢厚生年金の受給権者が死亡した

• 老齢厚生年金の受給資格を満たしてい

る人が死亡した

第1章 ライフプランニングと資金計画

第1章 ライフプランニングと資金計画

遺族年金のしくみ

第1章 ライフプランニングと資金計画

中高齢の寡婦加算

夫の死亡時、子のない妻に対して支給される

受給要件

• 長期要件により支給される遺族厚生年金の場合

（夫の被保険者期間が20年以上）

• 妻の年齢が40歳以上の場合

• 子が18歳に達した時、妻の年齢が40歳以上であること

第1章 ライフプランニングと資金計画

寡婦年金の解説

寡婦年金は、老齢基礎年金または障害基礎年金の

支給を受けていない第1号被保険者（自営業者）

の夫が、老齢基礎年金の受給資格期間を満たした

まま亡くなったときに、妻（婚姻期間10年以上）に

対して支払われる年金です。

死亡一時金も、老齢基礎年金または障害基礎年金

の支給を受けていない第1号被保険者の夫が死亡し

たときに支給されます。

死亡一時金と寡婦年金のいずれもが受給できるとき

はいずれか一方を選択して受け取ることになります。

第1章 ライフプランニングと資金計画

第1章 ライフプランニングと資金計画

企業年金ほか

企業年金は、サラリーマンや公務員に対してのみ存在

する年金です

•

企業年金は企業の独自給付です

•

企業年金は法律によって決められた制度です

•

企業年金は、1種類だけではありません

•

企業年金には類似制度もあります

自営業者等についてもいくつかの年金が用意されて

います

•

国民年金基金

•

確定拠出年金（個人型年金）

•

小規模企業共済

•

付加年金

第1章 ライフプランニングと資金計画

企業年金ほか

厚生年金基金

• 大企業などで導入されている企業年金

• 単独型/連合型/総合型

確定給付企業年金

• 規約型

• 基金型

確定拠出年金

• 企業型年金

• 個人型年金

中小企業退職金共済

• 中小企業の従業員

国民年金基金

• 第1号被保険者

小規模企業共済

• 小規模企業経営者

第1章 ライフプランニングと資金計画

確定拠出年金の全体像

第1章 ライフプランニングと資金計画

第1章 ライフプランニングと資金計画

確定拠出年金（企業型年金）

第1章 ライフプランニングと資金計画

確定給付企業年金

第1章 ライフプランニングと資金計画

中小企業退職金共済（中退共）

第1章 ライフプランニングと資金計画

小規模企業共済

小規模企業の個人事業主が事業を廃止した場合や会社等の役員が役員を退

職した場合など、第一線を退いたときに、それまで積み立ててきた掛金に応じた共

済金を受け取る共済制度

第1章 ライフプランニングと資金計画

企業年金 掛金と税金

第1章 ライフプランニングと資金計画

第1章 ライフプランニングと資金計画

フラット35

フラット35は、民間金融機関と住宅金融支援機構が提携する長期固定金利住宅ローン（最長35年）で

す

実際に貸し付けを行うのは、銀行等の民間金融機関で貸付利率は異なります

第1章 ライフプランニングと資金計画

フラット35

項目

買取型

融資方法

民間金融機関の住宅ローン債権を住宅金融支援機構が買い取り

融資金額

100万円以上8,000万円まで

金利

取扱金融機関が決定 返済期間が20年以下と20年超、融資率が9割を

_{超えるかで金利が異なる}

返済期間

15以上 35年または「80歳-申込時の年齢」のいずれか短い期間まで

収入基準

年収400万円以上・・・年収の35%以下

_{年収400万円未満・・・年収の30%以下}

返済方法

元利均等毎月払いまたは元金均等毎月払い

団体信用生命保険

任意

保証料・繰上返済手数料

なし

第1章 ライフプランニングと資金計画

団体信用生命保険

第1章 ライフプランニングと資金計画

繰り上げ返済

繰上返済には（返済）期間短縮型と返済額短縮型の2つのタイプがあります

•

期間短縮型のほうが利息の減額効果が大きい

•

フラット35では繰り上げ返済の手数料が無料

第1章 ライフプランニングと資金計画

教育資金

国の教育ローン

• 日本政策金融公庫が取扱い（教育積立郵便貯金の預金者には郵貯貸付もある）

• 一定の年収要件

• 教育一般貸し付け・・・350万円以内

• 返済期間・・・15年以内

奨学金（日本学生支援機構）

• 第一種奨学金・・・無利息

• 第二種奨学金・・・有利息

第1章 ライフプランニングと資金計画