企業年金連合会決算（平成26年度）.PDF

(1)

企業年金連合会決算

（平成 26 年度）

(2)

○企業年金連合会の経理区分

3 ○財務諸表（貸借対照表・損益計算書）

4 厚生年金基金基本年金経理

4 厚生年金基金加算年金経理

8 確定給付企業年金経理

11 業務経理

14 支払保証経理

18 共済経理（共済会計）

20 共済経理（退職年金会計）

23 ○剰余金の処分または不足金の処理の方法を示した書類他

25 ○年金数理に関する確認

36 ○監査結果報告書

43 ○コンプライアンス監査報告書

44 ○独立監査人の監査報告書

46 ○財務諸表の附属明細書

48

○ 参考資料

57 -

(3)

2-企業年金連合会の経理区分

（厚生年金基金の中脱者の基本年金及び解散基金加入員の代行年金）（厚生年金基金の中脱者及び解散基金加入員の通算企業年金）（確定給付企業年金の中脱者及び制度終了加入者の通算企業年金）一般管理会計（一般管理業務）

業務経理

中脱業務会計（中脱者等の記録管理、通算年金給付等業務）事業会計（会員への支援事業）代行返上事務処理会計（代行返上基金の事務処理受託事業）

厚生年金基金加算年金経理

確定給付企業年金経理

厚生年金基金基本年金経理

支払保証経理

支払保証給付会計（解散基金加入員への年金給付付加事業）支払保証業務会計（相談訪問助言等事業及び拠出金算定等管理事務）

共済経理

共済会計（会員及び連合会の職員共済事業）退職年金会計（連合会職員の退職年金事業）

-

(4)

3-厚生年金基金基本年金経理

貸借対照表 (平成２７年３月３１日現在) (単位:円）科　　目金　　額科　　目金　　額［１．純資産］ 12,673,805,904,383 ［１．純資産］ 207,601,389,269 流動資産 198,804,196,442 流動負債 9,687,090,546 預貯金 123,460,836,165 未払運用報酬等 8,935,788,158 未収受換金 14,068,996 未払ｺﾝｻﾙﾃｨﾝｸﾞ料 18,831,161 未収政府負担金 6,564,088,345 未払機械処理経費等 43,121,511 未収給付現価負担金 68,140,346,300 政府負担金返納金未払金 19,001,846 未収返納金 619,613,622 未払繰入金 658,904,183 未収過払移換金 33,118 預り金 11,443,687 前払費用 4,656,920 支払備金 197,914,298,723 立替金 552,976 未払給付費 197,466,328,645 固定資産 12,475,001,707,941 未払移換金 447,970,078 信託資産 7,380,561,250,470 投資 5,094,440,457,471 ［２．負債］ 0 ［２．負債］ 11,348,681,727,000 責任準備金 11,348,681,727,000 責任準備金（ﾌﾟﾗｽｱﾙﾌｧ部分） 2,342,384,216,000 最低責任準備金 9,006,297,511,000 ［３．基本金］ 0 ［３．基本金］ 1,117,522,788,114 基本金 1,117,522,788,114 別途積立金 493,573,388,617 当年度剰余金 623,949,399,497 12,673,805,904,383 12,673,805,904,383 　 (単位:円）科　　目金　　額科　　目金　　額 752,993,213,864 [１．経常収支] 1,687,089,923,229 給付費 730,655,878,817 受換金 16,551,681,542 年金給付費 728,147,452,681 受換金 16,551,681,542 一時金給付費 2,508,426,136 負担金 91,928,231,988 移換金 4,112,660,480 政府負担金 23,787,885,688 移換金 4,112,660,480 給付現価負担金 68,140,346,300 離婚分割移換金 1,142,431,177 運用収益 1,578,610,009,699 離婚分割移換金 1,142,431,177 信託資産に係る当期運用収益 1,237,894,107,952 還付金 1,029,216,263 投資資産に係る当期運用収益 340,715,901,747 還付金 1,029,216,263 運用報酬等 15,756,040,344 固有の信託報酬 2,313,087,269 投資顧問料 13,442,953,075 コンサルティング料 53,500,937 運用ｺﾝｻﾙﾃｨﾝｸﾞ料 15,944,766 年金財政ｺﾝｻﾙﾃｨﾝｸﾞ料 37,556,171 機械処理経費等 243,485,846 機械処理経費等 243,485,846 7,361,561,883 [２．特別収支] 640,262,015 特別支出 70,135,700 特別収入 640,262,015 収益計上超過額 37,563,721 費用計上超過額 640,262,015 不納欠損 32,571,979 繰入金 7,291,426,183 業務経理へ繰入 7,291,426,183 1,115,050,196,000 [３．負債の変動] 811,624,186,000 責任準備金増加額 1,115,050,196,000 責任準備金減少額 811,624,186,000 最低責任準備金増加額 1,115,050,196,000 責任準備金（ﾌﾟﾗｽｱﾙﾌｧ部分）減少額 173,724,013,000 最低責任準備金調整額減少額 _{637,900,173,000} 623,949,399,497 [４．基本金及び総合計] 0 当年度剰余金 623,949,399,497 当年度剰余金 623,949,399,497 2,499,354,371,244 2,499,354,371,244 費　　　用　　　勘　　　定収　　　益　　　勘　　　定損益計算書 (自平成２６年４月１日至平成２７年３月３１日）資　　　産　　　勘　　　定計 [１．経常収支] [２．特別収支] 負　　　債　　　勘　　　定計計 [３．負債の変動] 計 [４．基本金及び総合計]

-

(5)

4-厚生年金基金基本年金経理

財産目録 (平成２７年３月３１日現在) (単位:円）金　　額 198,804,196,442 123,460,836,165 普通預金 73,896,165,443 当座預金 23,398,805,909 別段預金北海道銀行 1,087,737,950 郵便貯金ゆうちょ銀行 25,078,126,863 14,068,996 6,564,088,345 68,140,346,300 619,613,622 33,118 4,656,920 552,976 12,475,001,707,941 ７信託銀行で資産管理 7,380,561,250,470 インハウス運用 5,094,440,457,471 12,673,805,904,383 金　　額 9,687,090,546 8,935,788,158 18,831,161 43,121,511 19,001,846 658,904,183 11,443,687 197,914,298,723 預り金源泉所得税等支払備金未払運用報酬等信託銀行、投資顧問会社へ未払となっている運用に係る手数料　　　　　　　　　未払ｺﾝｻﾙﾃｨﾝｸﾞ料運用ｺﾝｻﾙﾃｨﾝｸﾞ会社等への未払委託料未払機械処理経費等未払繰入金政府負担金返納金未払金年金給付費に対する未払となっている政府負担金投資資産合計負債区分摘要流動負債未収過払移換金過誤移換による返納金債権前払費用立替金固定資産信託資産過年度源泉所得税納付額中途脱退者等に係る年金現価相当額で未収となっている受換金未収政府負担金年金給付費に対する未収となっている政府負担金未収給付現価負担金未収返納金過払による返納金債権等資産区分摘要流動資産預貯金未収となっている給付現価負担金みずほ銀行他19行信金中央金庫他14行未収受換金 197,914,298,723 197,466,328,645 447,970,078 11,348,681,727,000 2,342,384,216,000 9,006,297,511,000 11,556,283,116,269 最低責任準備金当事業年度末において解散したものとみなして計算される改正前厚生年金保険法第85条の2に規定する責任準備金に相当する額負債合計未払移換金ポータビリティに係る年金現価相当額の移換で、基金等へ未払になっている額責任準備金責任準備金（ﾌﾟﾗｽｱﾙﾌｧ部分）当事業年度末における責任準備金（プラスアルファ部分）の額支払備金未払給付費年金受給者に対する年金給付等で、未払になっている給付費

-

(6)

5-注記事項（財務諸表作成の基礎）　本財務諸表等は、企業年金連合会（以下、「当連合会」という。）の理事者、監事、評議員が、財政状態及び経営成績を把握するために、改正前厚生年金保険法（※1）、廃止前厚生年金基金令（※2）、廃止前厚生年金基金規則（※3）、企業年金連合会規約及び企業年金連合会会計規程（以下、「会計規程等」という。）に準拠して作成されている。　会計規程等においては、一部の事項について当連合会特有の処理が採用されており、これらについては、重要な会計方針に記載されている。　本財務諸表の作成にあたり採用した重要な会計方針は、以下のとおりである。（※1）　公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律（平成２５年　法律第６３号）附則第３８条第１項の規定によりなおその効力を有するものとされた同法第１条の規定による改正前厚生年金保険法。（※2）　公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律の施行に伴う経過措置に関する政令（平成２６年政令第７４号）第４９条第２項の規定によりなおその効力を有するものとされた廃止前厚生年金基金令。（※3）　公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法律の施行に伴う厚生労働省関係省令の整備等及び経過措置に関する省令（平成２６年厚生労働省令第２０号）第４８条第１項の規定によりなおその効力を有するものとされた廃止前厚生年金基金規則。（重要な会計方針）１．信託資産及び投資の評価基準及び評価方法　　　時価法によっている。２．責任準備金の算定方法　　平成２１年の死亡率をベースとした現価率を用いている。３．業務経理への繰入金　廃止前厚生年金基金規則附則第４条前段の規定に基づいて繰入を実施している。４．消費税等の処理方法税込方式によっている。（金融商品関係）１．金融商品の状況に関する事項（1）金融商品に対する取組方針（1）金融商品に対する取組方針　当連合会は、厚生年金保険法を初めとする法令に従い年金給付等積立金の管理運用を行っている。当連合会の運用の目的及び目標は、年金資産運用の基本方針の中で定めている。運用の目的は、連合会が行う給付が将来にわたり確実に行えるよう、長期的に必要となる年金給付等積立金を積み立てることであり、この目的を達成するために必要で十分な積立水準を安定的に維持することが、年金給付等積立金全体の運用の目標である。この目標を達成するため、積立水準の状況、将来のキャッシュフローの予測、将来の各資産のリターン、リスク、相関関係の予測から、ALM分析に基づき、基準となる資産構成割合（政策アセットミックス）を策定のうえ、年金給付等積立金の管理運用を行っている。また、年金資産運用の基本方針の目的の範囲内にて、信託資産及び投資（年金特定信託）の構成物として、市場リスクの軽減及び政策アセットミックスからの乖離を調整するリバランス（ポートフォリオ・オーバーレイ）を目的としたデリバティブ取引を行う方針としているが、投機的な取引は行っていない。　　（2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制　　年金経理で保有する主な金融商品は、信託銀行への信託（年金信託）や金融商品取引業者との投資一任契約　を通じた信託（年金特定信託）による信託資産、及び自家運用（年金特定信託）による投資に分別される。信託　資産及び投資の構成物は、主として内外の株式及び債券であり、これらは市場リスクや信用リスク、流動性リスク等　に晒されているが、当該金銭信託内で先物取引やオプション取引等のデリバティブ取引を行うことにより、株価や　　金利、為替の変動リスクの一部を回避し、また、デリバティブ取引によるポートフォリオ・オーバーレイによりポート　　フォリオリスクの調整を行っている。　　当連合会においては、年金給付等積立金の管理運用を行う専門の部門（年金運用部）を設け、年金資産運用の　　基本方針及び運用ガイドラインに沿ったリスク管理を行っている。　　　年金給付等積立金の管理運用の状況については、年金運用部を通じ、経営会議、理事会及び評議員会に定期　　的に報告しており、また、コンプライアンス・オフィサーや監事による監査を定期的に実施している。

-

(7)

6-２．金融商品の時価等に関する事項　　　　平成27年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。（単位：円）貸借対照表計上額時価差額 123,460,836,165 123,460,836,165 ― 7,380,561,250,470 7,380,561,250,470 ― 5,094,440,457,471 5,094,440,457,471 ― (197,466,328,645) (197,466,328,645) ― ※負債に計上されているものについては、（　）で示している。（注）金融商品の時価の算定方法（1）預貯金　短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。（2）信託資産、及び（3）投資　信託資産及び投資のうち、株式は取引所等の価格、債券は店頭取引価格、その他は受託金融機関から提示された価格によっている。（4）未払給付費　短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。（2）信託資産（3）投資（4）未払給付費（1）預貯金

-

(8)

7-厚生年金基金加算年金経理

貸借対照表 (平成２７年３月３１日現在) (単位:円）科　　目金　　額科　　目金　　額［１．純資産］ 71,621,403,209 ［１．純資産］ 275,945,656 流動資産 380,940,476 流動負債 52,234,478 預貯金 201,560,496 未払運用報酬等 49,479,033 未収受換金 179,351,545 未払ｺﾝｻﾙﾃｨﾝｸﾞ料 102,675 未収返納金 5,284 未払機械処理経費等 234,112 前払費用 23,151 預り金 2,418,658 固定資産 71,240,462,733 支払備金 223,711,178 信託資産 30,279,121,300 未払給付費 219,239,285 投資 40,961,341,433 未払移換金 4,471,893 ［２．負債］ 0 ［２．負債］ 60,842,332,000 責任準備金 60,842,332,000 責任準備金（ﾌﾟﾗｽｱﾙﾌｧ部分） 60,842,332,000 ［３．基本金］ 0 ［３．基本金］ 10,503,125,553 基本金 10,503,125,553 別途積立金 7,581,479,695 当年度剰余金 2,921,645,858 71,621,403,209 71,621,403,209 　 (単位:円）科　　目金　　額科　　目金　　額 1,882,725,789 [１．経常収支] 9,878,872,490 給付費 1,274,890,983 受換金 5,137,808,860 年金給付費 1,008,066,979 受換金 5,137,808,860 一時金給付費 266,824,004 運用収益 4,741,063,630 移換金 52,429,592 信託資産に係る当期運用収益 4,741,063,630 移換金 52,429,592 運用報酬等 88,663,917 固有の信託報酬 8,847,710 投資顧問料 79,816,207 コンサルティング料 286,696 運用ｺﾝｻﾙﾃｨﾝｸﾞ料 81,925 年金財政ｺﾝｻﾙﾃｨﾝｸﾞ料 204,771 機械処理経費等 1,189,864 機械処理経費等 1,189,864 運用損失 465,264,737 投資資産に係る当期運用損失 465,264,737 323,161 [２．特別収支] 142,318 323,161 特別収入 142,318 収益計上超過額 323,161 費用計上超過額 142,318 5,074,320,000 [３．負債の変動] 0 責任準備金増加額 5,074,320,000 責任準備金（ﾌﾟﾗｽｱﾙﾌｧ部分）増加額 5,074,320,000 2,921,645,858 0 当年度剰余金 2,921,645,858 当年度剰余金 2,921,645,858 9,879,014,808 9,879,014,808 資　　　産　　　勘　　　定負　　　債　　　勘　　　定計計損益計算書費　　　用　　　勘　　　定収　　　益　　　勘　　　定計計 [３．負債の変動] [２．特別収支] (自平成２６年４月１日至平成２７年３月３１日） [４．基本金及び総合計] [１．経常収支] [４．基本金及び総合計] 特別支出

-

(9)

8-厚生年金基金加算年金経理

財産目録 (平成２７年３月３１日現在) (単位:円）資産区分金　　額流動資産 380,940,476 預貯金 201,560,496 普通預金 93,189,738 当座預金 27,772,148 別段預金 1,338,462 郵便貯金 79,260,148 未収受換金 179,351,545 未収返納金 5,284 前払費用 23,151 固定資産 71,240,462,733 信託資産 30,279,121,300 投資 40,961,341,433 資産合計 71,621,403,209 負債金　　額流動負債 52,234,478 未払運用報酬等 49,479,033 未払ｺﾝｻﾙﾃｨﾝｸﾞ料 102,675 未払機械処理経費等 234,112 預り金 2,418,658 支払備金 223,711,178 未払給付費 219,239,285 未払移換金 4,471,893 責任準備金 60,842,332,000 責任準備金（ﾌﾟﾗｽｱﾙﾌｧ部分） 60,842,332,000 負債合計 61,118,277,656 信託銀行、投資顧問会社等へ未払となっている運用に係る手数料　　　　　　　　　源泉所得税等年金受給者に対する年金給付等で、未払になっている給付費ポータビリティに係る年金現価相当額の移換で、基金等へ未払になっている額当事業年度末における責任準備金（プラスアルファ部分）の額区分摘要みずほ銀行他19行信金中央金庫他14行北海道銀行ゆうちょ銀行３信託銀行で資産管理インハウス運用摘要中途脱退者等に係る年金現価相当額で未収となっている受換金過払による返納金債権等運用ｺﾝｻﾙﾃｨﾝｸﾞ会社等への未払委託料

-

(10)

9-注記事項（財務諸表作成の基礎）　「厚生年金基金基本年金経理注記事項（財務諸表作成の基礎）」に記載のとおりである。（重要な会計方針）１．信託資産及び投資の評価基準及び評価方法　　　時価法によっている。２．責任準備金の算定方法　　企業年金連合会規約第38条第2項に定める死亡率をベースとした現価率を用いている。３．消費税等の処理方法税込方式によっている。（金融商品関係）１．金融商品の状況に関する事項厚生年金基金基本年金経理と同様である。２．金融商品の時価等に関する事項　　　平成27年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。（単位：円）貸借対照表計上額時価差額 30,279,121,300 30,279,121,300 ― 40,961,341,433 40,961,341,433 ― （注）金融商品の時価の算定方法（1）信託資産、及び（2）投資　信託資産及び投資のうち、株式は取引所等の価格、債券は店頭取引価格、その他は受託金融機関から提示された価格によっている。（1）信託資産（2）投資

-

(11)

10-確定給付企業年金経理

貸借対照表 (平成２７年３月３１日現在) (単位:円）科　　目金　　額科　　目金　　額［１．純資産］ 161,497,746,252 ［１．純資産］ 847,001,062 流動資産 1,029,210,711 流動負債 116,055,665 預貯金 647,945,572 未払運用報酬等 111,678,183 未収受換金 381,075,795 未払ｺﾝｻﾙﾃｨﾝｸﾞ料 225,364 未収返納金 128,445 未払機械処理経費等 513,861 前払費用 50,815 預り金 3,638,257 立替金 10,084 支払備金 730,945,397 固定資産 160,468,535,541 未払給付費 724,907,320 信託資産 68,203,462,838 未払移換金 6,038,077 投資 92,265,072,703 ［２．負債］ 0 ［２．負債］ 137,967,867,000 責任準備金 137,967,867,000 責任準備金（ﾌﾟﾗｽｱﾙﾌｧ部分） 137,967,867,000 ［３．基本金］ 0 ［３．基本金］ 22,682,878,190 基本金 22,682,878,190 別途積立金 16,279,210,767 当年度剰余金 6,403,667,423 161,497,746,252 161,497,746,252 　 (単位:円）科　　目金　　額科　　目金　　額 5,317,659,691 [１．経常収支] 27,314,035,280 給付費 3,919,366,401 受換金 16,602,714,335 年金給付費 3,266,199,593 受換金 16,602,714,335 一時金給付費 653,166,808 運用収益 10,711,320,945 移換金 103,206,697 信託資産に係る当期運用収益 10,711,320,945 移換金 103,206,697 運用報酬等 198,846,177 固有の信託報酬 19,833,520 投資顧問料 179,012,657 コンサルティング料 622,767 運用ｺﾝｻﾙﾃｨﾝｸﾞ料 173,309 年金財政ｺﾝｻﾙﾃｨﾝｸﾞ料 449,458 機械処理経費等 2,543,891 機械処理経費等 2,543,891 運用損失 1,093,073,758 投資資産に係る当期運用損失 1,093,073,758 141,886 [２．特別収支] 47,720 141,886 特別収入 47,720 収益計上超過額 141,886 費用計上超過額 47,720 15,592,614,000 [３．負債の変動] 0 責任準備金増加額 15,592,614,000 責任準備金（ﾌﾟﾗｽｱﾙﾌｧ部分）増加額 15,592,614,000 6,403,667,423 0 当年度剰余金 6,403,667,423 当年度剰余金 6,403,667,423 27,314,083,000 27,314,083,000 [４．基本金及び総合計] [３．負債の変動] [４．基本金及び総合計] 計資　　　産　　　勘　　　定負　　　債　　　勘　　　定計計計特別支出損益計算書 (自平成２６年４月１日至平成２７年３月３１日）費　　　用　　　勘　　　定収　　　益　　　勘　　　定 [１．経常収支] [２．特別収支]

-

(12)

11-確定給付企業年金経理

財産目録 (平成２７年３月３１日現在) (単位:円）資産区分金　　額流動資産 1,029,210,711 預貯金 647,945,572 普通預金 460,241,587 当座預金 85,695,167 別段預金 2,562,138 郵便貯金 99,446,680 未収受換金 381,075,795 未収返納金 128,445 前払費用 50,815 立替金 10,084 固定資産 160,468,535,541 信託資産 68,203,462,838 投資 92,265,072,703 資産合計 161,497,746,252 負債金　　額流動負債 116,055,665 未払運用報酬等 111,678,183 未払ｺﾝｻﾙﾃｨﾝｸﾞ料 225,364 未払機械処理経費等 513,861 預り金 3,638,257 支払備金 730,945,397 未払給付費 724,907,320 未払移換金 6,038,077 責任準備金 137,967,867,000 責任準備金（ﾌﾟﾗｽｱﾙﾌｧ部分） 137,967,867,000 負債合計 138,814,868,062 信託銀行、投資顧問会社等へ未払となっている運用に係る手数料源泉所得税等年金受給者に対する年金給付等で、未払になっている給付費ポータビリティに係る年金現価相当額の移換で、基金等へ未払になっている額当事業年度末における責任準備金（プラスアルファ部分）の額摘要中途脱退者等に係る年金現価相当額で未収となっている受換金過払による返納金債権等区分摘要みずほ銀行他19行信金中央金庫他14行運用ｺﾝｻﾙﾃｨﾝｸﾞ会社等への未払委託料北海道銀行ゆうちょ銀行過年度源泉所得税納付額３信託銀行で資産管理インハウス運用

-

(13)

12-注記事項（財務諸表作成の基礎）　「厚生年金基金基本年金経理注記事項（財務諸表作成の基礎）」に記載のとおりである。（重要な会計方針）１．信託資産及び投資の評価基準及び評価方法　　時価法によっている。２．責任準備金の算定方法　　企業年金連合会規約第38条第2項に定める死亡率をベースとした現価率を用いている。３．消費税等の処理方法税込方式によっている。（金融商品関係）１．金融商品の状況に関する事項　厚生年金基金基本年金経理と同様である。２．金融商品の時価等に関する事項　平成27年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。（単位：円）貸借対照表計上額時価差額 68,203,462,838 68,203,462,838 ― 92,265,072,703 92,265,072,703 ― （注）金融商品の時価の算定方法（1）信託資産、及び（2）投資　信託資産及び投資のうち、株式は取引所等の価格、債券は店頭取引価格、その他は受託金融機関から提示された価格によっている。（1）信託資産（2）投資

-

(14)

13-業務経理

貸借対照表 (平成２７年３月３１日現在) (単位:円）資　　　産　　　勘　　　定負　　　債　　　勘　　　定科　　目金　　額科　　目金　　額流動資産 9,010,894,940 流動負債 2,775,991,584 預貯金 5,034,026,297 未払金 2,756,035,823 金銭の信託 3,243,708,978 未払移換事務費 191,144 未収会費 10,000 未払運用報酬 434,679 未収情報収集等業務収入 3,334,495 リース債務 4,283,118 未収事務費 13,763,310 預り金 5,899,050 未収金 31,282,583 職員預り金 9,147,770 未収受入金 677,055,653 固定負債 8,741,829 前払費用 7,713,624 長期借入金 2,145,729 固定資産 3,415,625,009 長期リース債務 6,596,100 建物 210,075,576 引当金 1,141,382,900 器具及び備品 41,765,397 退職手当引当金 1,141,382,900 リース資産 10,879,218 基本金 8,500,403,636 ソフトウェア 284,380,868 基本金 7,906,459,103 ソフトウェア仮勘定 2,773,053,336 繰越剰余金 654,230,607 権利金敷金 88,158,385 当年度剰余金 △ 60,286,074 貸付金 7,312,229 12,426,519,949 12,426,519,949 損益計算書 (単位:円）費　　　用　　　勘　　　定収　　　益　　　勘　　　定科　　目金　　額科　　目金　　額事務費 6,308,683,831 会費収入 418,527,570 役職員給与 731,862,106 会費収入 418,527,570 役職員諸手当 510,825,426 事務費収入 320,808,572 旅費 32,815,926 事務費収入 320,808,572 退職手当 75,018,400 情報収集等業務収入 12,903,715 業務諸費 4,957,025,087 情報収集等業務収入 12,903,715 会議費 1,136,886 事業収入 418,262,786 選挙費 94,164 事業収入 418,262,786 選挙事務諸費 24,924 運用収益 40,544,337 選挙事務会議費 69,240 運用収益 40,544,337 評議員会費 1,937,960 受入金 7,324,015,901 評議員手当 749,300 厚生年金基金基本年金経理からの受入金 7,291,426,183 評議員旅費 1,080,660 支払保証経理からの受入金 32,589,718 評議員会諸費 108,000 雑収入 13,466,728 運用報酬等 434,679 受取利息及び配当収入 248,954 固有の信託報酬 434,679 雑入 13,217,774 繰入金 2,054,260,127 戻入金 115,023,592 基本金へ繰入 2,054,260,127 退職手当引当金戻入金 57,310,500 引当費 301,659,429 基本金戻入 57,713,092 減価償却引当費 227,793,029 不足金 60,286,074 退職手当引当費 73,866,400 当年度不足金 60,286,074 雑支出 9,861,679 雑支出 9,861,679 交付金 44,605,000 交付金 44,605,000 移換事務費 2,302,406 移換事務費 2,302,406 8,723,839,275 8,723,839,275 計計計計 (自平成２６年４月１日至平成２７年３月３１日）

-

(15)

14-業務経理

財産目録 (平成２７年３月３１日現在) (単位:円）金　　額 9,010,894,940 5,034,026,297 普通預金 4,929,810,149 当座預金 89,491,400 郵便貯金 14,724,748 3,243,708,978 10,000 3,334,495 13,763,310 31,282,583 677,055,653 7,713,624 3,415,625,009 210,075,576 取得価額 423,705,684 減価償却累計額 213,630,108 41,765,397 取得価額 107,602,196 減価償却累計額 65,836,799 10,879,218 取得価額 21,509,712 減価償却累計額 10,630,494 284,380,868 取得価額 1,111,697,819 減価償却累計額 827,316,951 2,773,053,336 取得価額 2,773,053,336 88,158,385 取得価額 197,690,667 減価償却累計額 109,532,282 職員貸付金 7,312,229 7,312,229 12,426,519,949 金　　額 2,775,991,584 2,756,035,823 191,144 434,679 4,283,118 5,899,050 9,147,770 8,741,829 2,145,729 6,596,100 1,141,382,900 1,141,382,900 3,926,116,313 区分摘要平成27年度実施予定研修参加費等独立行政法人福祉医療機構転貸融資１件負債合計ゆうちょ銀行日本マスタートラスト信託銀行資産合計負債みずほ銀行他19行みずほ銀行他16行基本年金経理からの受入金等年金振込手数料等建物資産区分摘要金銭の信託流動資産固定資産未収金器具及び備品リース資産ソフトウェア未収受入金前払費用システム機器自社利用のソフトウェア制作途中のソフトウェア芝事務所内装等保管用ロッカー・書棚等預貯金未収会費未収情報収集等業務収入未収事務費流動負債ソフトウェア仮勘定権利金敷金貸付金事務所等敷金固定負債一般管理費等金銭の信託に係る運用報酬 1年内所得税等未払金未払移換事務費未払運用報酬退職手当引当金 1年超リース債務預り金職員預り金長期借入金長期リース債務引当金

-

(16)

15-注記事項（財務諸表作成の基礎）　「厚生年金基金基本年金経理注記事項（財務諸表作成の基礎）」に記載のとおりである。（重要な会計方針）１．有価証券及び金銭の信託の評価基準及び評価方法 (1) 有価証券満期保有目的の債券　償却原価法(定額法)を採用している。 (2) 金銭の信託時価法によっている。２．固定資産の減価償却方法 (1) 有形固定資産（リース資産を除く）　定額法を採用している。なお、主な耐用年数は以下のとおりである。　　建物　　　　８年～50年　器具及び備品　　　５年～20年 (2) 無形固定資産（リース資産を除く）定額法を採用している。なお、自社利用のソフトウェアについては、当連合会における利用可能期間 (５年)に基づく定額法を採用している。 (3) リース資産所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用している。３．引当金の計上基準 (1) 退職手当引当金　役職員の退職手当の支払いに充てるため、役職員が自己都合で退職した場合の期末要支給額を計上している。４．基本金の会計処理 (1) 固定資産見返基本金企業年金連合会会計規程の規定に従い、有形無形固定資産(リース資産を除く）の取得時に取得価額相当額を「基本金へ繰入」として費用計上するとともに、同額を「基本金」に計上している。　また、有形無形固定資産の除売却時に当該取得価額相当額を「基本金」から取崩し、「基本金戻入」として収益計上している。 (2) 事務費積立金通算企業年金の支給に要する費用に充てるため、企業年金連合会規約第６０条に基づき計算された中途脱退者等に係る脱退一時金相当額等に係る事務費を、「基本金へ繰入」として費用計上するとともに、同額を「基本金」に計上している。　また、企業年金連合会会計規程に従い、当該「基本金」を取り崩し、「基本金戻入」として収益計上している。５．厚生年金基金基本年金経理からの受入金廃止前厚生年金基金規則附則第４条前段の規定に基づいて繰入を実施している。６．消費税等の処理方法税込方式によっている。　（貸借対照表関係）１．有形固定資産の減価償却累計額 290,097,401円（リース取引関係）所有権移転外ファイナンス・リース取引１．リース資産の内容 (1) 有形固定資産　中脱業務及び一般管理業務におけるシステム機器（器具及び備品） (2) 無形固定資産　ソフトウェア２．リース資産の減価償却の方法重要な会計方針「２．固定資産の減価償却方法」に記載のとおりである。

-

(17)

16-（金融商品関係）１．金融商品の状況に関する事項　当連合会は、業務経理における業務上の余裕資金を主に預貯金、有価証券及び金銭の信託により運用している。有価証券及び金銭の信託については、市場リスク等に晒されているが、廃止前厚生労働省令等で定める方法により安全性の高いものに限定して管理・運用を行っている。２．金融商品の時価等に関する事項　平成27年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。（単位：円）貸借対照表計上額時価差額（1）預貯金 5,034,026,297 5,034,026,297 ― （2）金銭の信託 3,243,708,978 3,243,708,978 ― （3）未収受入金 677,055,653 677,055,653 ― （4）未払金 (2,756,035,823) (2,756,035,823) ― ※負債に計上されているものについては、（　）で示している。（注１）金融商品の時価の算定方法（1）預貯金、及び（3）未収受入金これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。（2）金銭の信託債券は店頭取引価格、その他は受託金融機関から提示された価格によっている。（4）未払金短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。（注２）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額（単位：円）一年以内（1）預貯金 5,034,026,297 （資産除去債務関係）１．資産除去債務に関する事項　当連合会は、事務所の不動産賃借契約に基づき、事務所退去時における原状回復費に係る債務を資産除去債務として認識している。　なお、資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃借契約に関連する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法によっている。　この見積りにあたり、使用見込期間は入居から9年～15年間を採用している。　当会計年度の期首時点において、敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額として算定した金額は124,855,500円である。また、資産除去債務の総額の期中における増減はない。

-

(18)

17-支払保証経理

貸借対照表 (平成２７年３月３１日現在) (単位:円）科　　目金　　額科　　目金　　額流動資産 9,450,179,251 流動負債 20,867,820 預貯金 9,450,179,251 未払金 2,356,744 未払繰入金 18,151,470 職員預り金 359,606 責任準備金 1,071,818,065 責任準備金 1,071,818,065 基本金 8,357,493,366 別途積立金 7,638,441,087 当年度剰余金 719,052,279 9,450,179,251 9,450,179,251 損益計算書 (単位:円）科　　目金　　額科　　目金　　額運用報酬 3,034,623 運用収益 516,271,757 運用報酬 3,034,623 運用収益 516,271,757 事務費 50,163,680 雑収入 32,384 役職員給与 23,906,400 雑入 32,384 役職員諸手当 15,562,197 責任準備金減少額 295,863,383 旅費 259,020 責任準備金減少額 295,863,383 業務諸費 10,434,369 会議費 1,694 繰入金 32,589,718 業務経理へ繰入 32,589,718 雑支出 7,327,224 雑支出 7,327,224 剰余金 719,052,279 当年度剰余金 719,052,279 812,167,524 812,167,524 計計資　　　産　　　勘　　　定負　　　債　　　勘　　　定収　　　益　　　勘　　　定費　　　用　　　勘　　　定計計 (自平成２６年４月１日至平成２７年３月３１日）

-

(19)

18-支払保証経理

財産目録 (平成２７年３月３１日現在) (単位:円）資産摘要金　　額流動資産 9,450,179,251 預貯金 9,450,179,251 普通預金みずほ銀行 9,450,179,251 資産合計 9,450,179,251 負債摘要金　　額流動負債 20,867,820 未払金一般管理費 2,356,744 未払繰入金共通経費 18,151,470 職員預り金所得税等 359,606 責任準備金 1,071,818,065 責任準備金支払保証給付に備えて準備しておくべき積立金額 1,071,818,065 負債合計 1,092,685,885 注記事項（財務諸表作成の基礎）　「厚生年金基金基本年金経理注記事項（財務諸表作成の基礎）」に記載のとおりである。（重要な会計方針）１．責任準備金の算定方法保証給付及び事務経費等の支払いに備えるため、支払保証事業の平成21年財政再計算の算定　　方法に基づき計算している。２．消費税等の処理方法　　　税込方式によっている。（金融商品関係）１．金融商品の状況に関する事項当連合会は、支払保証事業における支払保証給付を確実に実施するための準備金を信託資産として積み立てて運用していたが、支払保証事業終了の決定に伴い、支払保証事業の積立金の分配対象者である厚生年金基金及び確定給付企業年金に対して確実に積立金を分配するため、当年度において、　　　　　　　支払保証事業運営委員会の決定のもと、全額預金保険制度の保護の対象となる普通預金(決済用預金）に預け入れている。なお、信託資産は、市場リスク等に晒されていたが、支払保証事業に係る資産運用に関する方針に従い、安全性の高い債券を運用対象とし、支払保証事業運営委員会の決定のもと、年金特定信託契約により　　管理・運用を行っていた。２．金融商品の時価等に関する事項　平成27年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。（単位：円）時価差額（1）預貯金 9,450,179,251 ― （注）金融商品の時価の算定方法（1）預貯金　短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。区分区分貸借対照表計上額 9,450,179,251

-

(20)

19-共済経理共済会計

貸借対照表 (平成２７年３月３１日現在) (単位:円）科　　目金　　額科　　目金　　額流動資産 69,114,846 流動負債 327,200 預貯金 68,966,148 未払金 308,430 未収金 21,698 預り金 7,000 未収共済掛金収入 127,000 職員預り金 11,770 投資 120,130,680 給付費準備金 188,918,326 有価証券 120,130,680 給付費準備金 188,918,326 189,245,526 189,245,526 損益計算書 (単位:円）科　　目金　　額科　　目金　　額共済給付費 16,950,000 共済掛金収入 20,558,000 共済給付費 16,950,000 共済掛金収入 20,558,000 事務費 4,521,569 雑収入 585,638 業務諸費 4,521,569 受取利息及び配当収入 585,638 戻入金 327,931 給付費準備金戻入 327,931 21,471,569 21,471,569 費　　　用　　　勘　　　定収　　　益　　　勘　　　定資　　　産　　　勘　　　定負　　　債　　　勘　　　定計計計計 (自平成２６年４月１日至平成２７年３月３１日）

-

(21)

20-共済経理　共済会計

財産目録 (平成２７年３月３１日現在) (単位:円）金　　額流動資産 69,114,846 預貯金 68,966,148 普通預金みずほ銀行他 3行 68,966,148 未収金受取利息 21,698 未収共済掛金収入 127,000 投資 120,130,680 有価証券国債 120,130,680 189,245,526 金　　額流動負債 327,200 未払金　 308,430 預り金 7,000 職員預り金 11,770 給付費準備金 188,918,326 給付費準備金給付に備える準備金 188,918,326 189,245,526 区分摘要負債合計資産区分摘要加入基金等に対し未収となっている共済掛金資産合計負債

-

(22)

21-注記事項（財務諸表作成の基礎）　「厚生年金基金基本年金経理注記事項（財務諸表作成の基礎）」に記載のとおりである。（重要な会計方針）１．有価証券の評価基準及び評価方法　　　満期保有目的の債券　　　償却原価法(定額法)を採用している。２．給付費準備金の算定方法　　　基金及び連合会役職員の共済金支給に備えるため、当年度剰余金相当額を繰入れている。　３．消費税等の処理方法　　　税込方式によっている。（金融商品関係）１．金融商品の状況に関する事項　当連合会は、将来にわたり共済事業における財政の健全な運営を維持することを目的とし、給付に備える準備金を預貯金及び有価証券として保有している。有価証券については、市場リスク等に晒されているが、企業年金職員共済制度運営委員会の決定に基づき、安全性の高い国債に限定して管理・運用を行っている。２．金融商品の時価等に関する事項　平成27年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。（単位：円）貸借対照表計上額差額（1）預貯金 68,966,148 68,966,148 ― （2）有価証券　　①満期保有目的の債券 120,130,680 120,672,000 541,320 （注１）金融商品の時価の算定方法（1）預貯金　短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっている。（2）有価証券債券は店頭取引価格によっている。（注２）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額（単位：円） 1年以内

（1）預貯金

68,966,148

（2）有価証券

　　①満期保有目的の債券 120,000,000 時価

-

(23)

22-共済経理退職年金会計

貸借対照表 (平成２７年３月３１日現在) (単位:円）科　　目金　　額科　　目金　　額固定資産 1,279,400,584 流動負債 20,338,400 信託資産 1,279,400,584 未払退職年金給付費 20,338,400 責任準備金 993,169,763 責任準備金 993,169,763 基本金 265,892,421 繰越剰余金 138,928,282 当年度剰余金 126,964,139 1,279,400,584 1,279,400,584 損益計算書 (単位:円）科　　目金　　額科　　目金　　額退職年金給付費 47,064,700 掛金収入 31,580,230 退職年金給付費 47,064,700 退職年金掛金収入 31,580,230 業務委託費 6,493,107 運用収益 132,504,938 業務委託費 6,493,107 信託資産に係る当期運用収益 132,504,938 剰余金 126,964,139 責任準備金減少額 16,436,778 当年度剰余金 126,964,139 責任準備金減少額 16,436,778 180,521,946 180,521,946 資　　　産　　　勘　　　定負　　　債　　　勘　　　定計計計計費　　　用　　　勘　　　定収　　　益　　　勘　　　定 (自平成２６年４月１日至平成２７年３月３１日）

-

(24)

23-共済経理　退職年金会計

財産目録 (平成２７年３月３１日現在) (単位:円）資産摘要金　　額固定資産 1,279,400,584 信託資産三菱UFJ信託銀行で資産管理 1,279,400,584 資産合計 1,279,400,584 負債摘要金　　額 20,338,400 未払退職年金給付費 20,338,400 993,169,763 責任準備金 993,169,763 負債合計 1,013,508,163 注記事項（財務諸表作成の基礎）　「厚生年金基金基本年金経理注記事項（財務諸表作成の基礎）」に記載のとおりである。（重要な会計方針）１．信託資産の評価基準及び評価方法時価法によっている。２．責任準備金の算定方法直近の年金財政計算上の責任準備金をもって退職給付債務とする方法を用いている。３．消費税等の処理方法税込方式によっている。（金融商品関係）１．金融商品の状況に関する事項　当連合会は、将来にわたる退職年金における財政の健全な運営を維持することを目的として、受託機関（信託銀行）と退職年金信託契約を締結し、退職年金資産を運用している。信託資産は、市場リスク等に晒されているが、運用ガイドライン及び企業年金連合会職員退職年金財政運営に関する基準に基づいて管理・運用を行っている。２．金融商品の時価等に関する事項　平成27年3月31日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりである。（単位：円）貸借対照表計上額差額（1）信託資産 1,279,400,584 ― （注）金融商品の時価の算定方法（1）信託資産　信託資産のうち、株式は取引所等の価格、債券は店頭取引価格によっている。 1,279,400,584 区分区分退職した連合会職員に対し未払いとなっている退職給付費連合会職員について企業年金連合会が負っている退職年金の給付債務時価責任準備金流動負債

-

(25)

24-（平成２６年度）

厚生年金基金基本年金経理

（単位：円）

当年度剰余金

623,949,399,497

当年度不足金

-（単位：円）

積増額（処理額）

取崩額（処分額）

別途積立金

493,573,388,617

623,949,399,497

-

1,117,522,788,114

繰越不足金

-

-厚生年金基金加算年金経理

（単位：円）

当年度剰余金

2,921,645,858

当年度不足金

-（単位：円）

積増額（処理額）

取崩額（処分額）

別途積立金

7,581,479,695

2,921,645,858

-

10,503,125,553

繰越不足金

-

-確定給付企業年金経理

（単位：円）

当年度剰余金

6,403,667,423

当年度不足金

-（単位：円）

積増額（処理額）

取崩額（処分額）

別途積立金

16,279,210,767

6,403,667,423

-

22,682,878,190

繰越不足金

-

-当年度末決算計上額

当年度発生額の処分または処理

当年度の積立額または

_{翌年度への繰越額}

剰余金の処分または不足金の処理の方法を示した書類

当年度末決算計上額

当年度発生額の処分または処理

当年度の積立額または

翌年度への繰越額

当年度末決算計上額

当年度発生額の処分または処理

当年度の積立額または

_{翌年度への繰越額}

-

(26)

25-厚生年金基金基本年金経理

（単位：千円）

区分

合計

基本年金

基本加算年金

代行年金

代行加算年金

給付現価

17,031,214,560

9,784,334,813

267,433,354

6,391,975,590

587,470,803

収入現価（政府負担金現価）

190,858,151

60,407,016

-　

130,451,135

-　

代行部分過去給付現価

14,497,972,193

8,236,949,333

-　

6,261,022,860

-　

責任準備金（プラスアルファ部分）

2,342,384,216

1,486,978,464

267,433,354

501,595

587,470,803

最低責任準備金(B)

9,006,297,511

責任準備金

11,348,681,727

過去期間代行給付現価(A)

16,499,439,059

(A)÷2-(B)

△756,577,982

厚生年金基金加算年金経理

区分

合計

通算企業年金

_{（基金中脱）}

通算企業年金

_{（解散基金）}

給付現価

60,842,332

40,231,932

20,610,400

責任準備金

60,842,332

40,231,932

20,610,400

確定給付企業年金経理

区分

合計

みなし中脱

みなし解散

通算企業年金

_{（DB中脱）}

通算企業年金

_{（終了DB）}

給付現価

137,967,867

3,190,060

14,806,137

56,998,153

62,973,517

責任準備金

137,967,867

3,190,060

14,806,137

56,998,153

62,973,517

責　任　準　備　金　明　細　書

（平成27年3月31日現在）

-

(27)

26-１．未収金明細書厚生年金基金基本年金経理（単位：円）合計当年度分前年度以前分 14,068,996 14,068,996 0 6,564,088,345 6,564,088,345 0 68,140,346,300 68,140,346,300 0 619,613,622 483,613,670 135,999,952 33,118 0 33,118 厚生年金基金加算年金経理（単位：円）合計当年度分前年度以前分 179,351,545 179,351,545 0 5,284 5,284 0 確定給付企業年金経理（単位：円）合計当年度分前年度以前分 381,075,795 381,075,795 0 128,445 0 128,445 ２．固定資産明細書（１）内訳厚生年金基金基本年金経理（単位：円）金額

貸借対照表附属書

区分未収受換金未収政府負担金未収給付現価負担金未収返納金未収受換金未収返納金未収過払移換金区分未収受換金未収返納金区分金額信託資産年金信託 915,599,095,324 投資一任 6,464,962,155,146 小計 7,380,561,250,470 投資年金特定信託契約 5,094,440,457,471 12,475,001,707,941 厚生年金基金加算年金経理（単位：円）金額信託資産年金信託 3,679,549,348 投資一任 26,599,571,952 小計 30,279,121,300 投資年金特定信託契約 40,961,341,433 71,240,462,733 確定給付企業年金経理（単位：円）金額信託資産年金信託 8,288,153,571 投資一任 59,915,309,267 小計 68,203,462,838 投資年金特定信託契約 92,265,072,703 160,468,535,541 合計合計合計

-

(28)

27-平成26年度版

基本年金経理

（単位:円）

区分

信託資産

保険資産

投資

計

前年度末資産額（Ａ）

6,513,058,732,213

0 5,037,700,130,176

11,550,758,862,389

受換金

33,878,493,077

受換金（分配金相当額）

-1,069,296

徴収金

6,812,593,849

支払保証経理受入金

0

0 政府負担金

60,094,909,431

給付返納金

308,003,191

他経理からの受入金

117,193,776

運用収益

1,237,894,107,952

0 340,715,901,747

1,578,610,009,699

特別収入

229,117,518

合計（Ｂ）

1,237,894,107,952

0 442,155,143,293

1,680,049,251,245

給付費

726,055,760,079

移換金

4,020,780,409

ＤＣ移換金

1,146,398,827

還付金

1,029,216,263

他経理への繰入金

7,126,736,625

特別法人税引当費

0

0 信託報酬及び保険事務費等

15,537,365,092

0 544,519,285

16,081,884,377

運用コンサルティング料

58,658,326

機械処理経費等

250,508,746

運用損失

0

0 特別支出

36,462,041

合計（Ｃ）

15,537,365,092

0 740,269,040,601

755,806,405,693

シェア変更等による移受管額（D）

-354,854,224,603

0 354,854,224,603

0 当期末資産額（Ａ）＋（Ｂ）－（Ｃ）＋（Ｄ）

7,380,561,250,470

0 5,094,440,457,471

12,475,001,707,941

（２）増減

当

年

度

増

加

額

当

年

度

減

少

額

-

(29)

28-平成26年度版

加算年金経理

（単位:円）

区分

信託資産

保険資産

投資

計

前年度末資産額（Ａ）

19,820,655,226

0 43,159,114,646

62,979,769,872

受換金

4,513,266,570

受換金（分配金相当額）

859,693,290

徴収金

0

0 支払保証経理受入金

0

0 政府負担金

0

0 給付返納金

143,912

他経理からの受入金

1,872

運用収益

4,741,063,630

0 -465,264,737

4,275,798,893

特別収入

0

0 合計（Ｂ）

4,741,063,630

0 4,907,840,907

9,648,904,537

給付費

1,273,559,929

移換金

36,917,783

ＤＣ移換金

12,945,365

還付金

0

0 他経理への繰入金

235,609

特別法人税引当費

0

0 信託報酬及び保険事務費等

58,537,848

0 4,448,076

62,985,924

運用コンサルティング料

304,486

機械処理経費等

1,193,602

運用損失

0

0 特別支出

68,978

合計（Ｃ）

58,537,848

0 1,329,673,828

1,388,211,676

シェア変更等による移受管額（D）

5,775,940,292

0 -5,775,940,292

0 当期末資産額（Ａ）＋（Ｂ）－（Ｃ）＋（Ｄ）

30,279,121,300

0 40,961,341,433

71,240,462,733

（２）増減

当

年

度

増

加

額

当

年

度

減

少

額

-

(30)

29-平成26年度版

確定給付企業年金経理

（単位:円）

区分

信託資産

保険資産

投資

計

前年度末資産額（Ａ）

43,504,739,127

0 94,730,774,643

138,235,513,770

受換金

8,426,872,804

受換金（分配金相当額）

8,348,521,094

徴収金

0

0 支払保証経理受入金

0

0 政府負担金

0

0 給付返納金

47,720

他経理からの受入金

20,734

運用収益

10,711,320,945

0 -1,093,073,758

9,618,247,187

特別収入

0

0 合計（Ｂ）

10,711,320,945

0 15,682,388,594

26,393,709,539

給付費

3,911,565,805

移換金

5,515,159

ＤＣ移換金

99,018,559

還付金

0

0 他経理への繰入金

2,968,259

特別法人税引当費

0

0 信託報酬及び保険事務費等

128,568,545

0 9,755,266

138,323,811

運用コンサルティング料

648,388

機械処理経費等

2,505,901

運用損失

0

0 特別支出

141,886

合計（Ｃ）

128,568,545

0 4,032,119,223

4,160,687,768

シェア変更等による移受管額（D）

14,115,971,311

0 -14,115,971,311

0 当期末資産額（Ａ）＋（Ｂ）－（Ｃ）＋（Ｄ）

68,203,462,838

0 92,265,072,703

160,468,535,541

（２）増減

当

年

度

増

加

額

当

年

度

減

少

額

-

(31)

30-３．未払金明細書厚生年金基金基本年金経理（単位：円）合計当年度分前年度以前分固有の信託報酬 1,185,226,513 1,185,226,513 0 投資顧問料 7,750,561,645 7,750,561,645 0 小計 8,935,788,158 8,935,788,158 0 18,831,161 18,831,161 0 43,121,511 43,121,511 0 19,001,846 19,001,846 0 合計 9,016,742,676 9,016,742,676 0 厚生年金基金加算年金経理（単位：円）合計当年度分前年度以前分固有の信託報酬 4,593,654 4,593,654 0 投資顧問料 44,885,379 44,885,379 0 小計 49,479,033 49,479,033 0 102,675 102,675 0 234,112 234,112 0 合計 49,815,820 49,815,820 0 確定給付企業年金経理（単位：円）合計当年度分前年度以前分固有の信託報酬 10,369,815 10,369,815 0 投資顧問料 101,308,368 101,308,368 0 小計 111,678,183 111,678,183 0 225,364 225,364 0 513,861 513,861 0 合計 112,417,408 112,417,408 0 ４．預り金明細書厚生年金基金基本年金経理（単位：円）合計当年度分前年度以前分給付費 11,443,687 11,443,687 0 合計 11,443,687 11,443,687 0 厚生年金基金加算年金経理（単位：円）合計当年度分前年度以前分給付費 2,418,658 2,418,658 0 合計 2,418,658 2,418,658 0 機械処理経費等運用報酬等コンサルティング料運用報酬等機械処理経費等政府負担金返納金未払金運用報酬等機械処理経費等コンサルティング料コンサルティング料

-

(32)

31-確定給付企業年金経理（単位：円）合計当年度分前年度以前分給付費 3,638,257 3,638,257 0 合計 3,638,257 3,638,257 0 ５．支払備金明細書（１）未払給付費厚生年金基金基本年金経理（単位：円）合計当年度分前年度以前分年金給付費 197,246,064,243 197,246,064,243 0 一時金給付費 220,264,402 220,264,402 0 合計 197,466,328,645 197,466,328,645 0 厚生年金基金加算年金経理（単位：円）合計当年度分前年度以前分年金給付費 193,845,817 193,845,817 0 一時金給付費 25,393,468 25,393,468 0 合計 219,239,285 219,239,285 0 確定給付企業年金経理（単位：円）合計当年度分前年度以前分年金給付費 667,590,079 667,590,079 0 一時金給付費 57,317,241 57,317,241 0 合計 724,907,320 724,907,320 0 （２）未払移換金厚生年金基金基本年金経理（単位：円）金額移換金 447,970,078 厚生年金基金加算年金経理（単位：円）金額移換金 4,471,893 確定給付企業年金経理（単位：円）金額移換金 6,038,077

-

(33)

32-支払保証経理

（単位：円）

（１）遅延給付見込額

976,029,239

（２）事務費見込額

95,788,826

責任準備金　（（１）+（２））

1,071,818,065

責任準備金明細書

（平成２７年３月３１日現在）

-

(34)

33-（支払保証給付会計）１．未収金明細書（単位：円）合計当年度分前年度以前分 0 0 0 ２．固定資産明細書（１）内訳（単位：円）信託資産（２）増減（単位：円） 37,307,686,659 支払保証拠出金ファンド取崩分⑦ 当年度減少額支払保証給付費③ 0 前年度未払運用報酬④ 5,001,119 当年度運用報酬（未払分以外）⑤ 3,034,623 運用損失⑥ 0 前年度繰越資産額（Ａ） 36,799,450,644 当年度増加額拠出金① 0 運用収益② 516,271,757 合計(①＋②)（Ｂ） 516,271,757

貸借対照表附属書

区分未収拠出金金額 0 信託資産 37,307,686,659 ３．未払金明細書（単位：円）合計当年度分前年度以前分 0 0 0 繰入金 0 0 0 合計 0 0 0 ４．支払備金明細書（単位：円）合計当年度分前年度以前分 0 0 0 支払保証拠出金ファンド取崩分⑦ 未払支払保証給付費 37,315,722,401 当期末資産額（Ａ）+（Ｂ）-（Ｃ） 0 運用報酬等合計(③＋④＋⑤＋⑥＋⑦)（Ｃ）

-

(35)

34-(業務経理事業会計) 平成27年3月31日 (業務経理代行返上会計) 平成27年3月31日 (支払保証経理支払保証給付会計) 平成27年3月31日１．当年度未処理不足金 △ 26,026,116円１．当年度未処理不足金 △ 34,259,958円１．当年度未処分剰余金 719,052,279円２．不足金処理額２．不足金処理額２．剰余金処分額 (1)前年度までの繰越剰余金 598,406,284円 (1)前年度までの繰越剰余金 55,824,323円 (1)前年度までの別途積立金 35,435,753,499円 (2)繰越剰余金の取崩し額 △ 26,026,116円 (2)繰越剰余金の取崩額 △ 34,259,958円 (2)支払保証事業の積立金の分配に_{伴う別途積立金の取崩額} 27,797,312,412円 (3)繰越剰余金 572,380,168円 (3)繰越剰余金 21,564,365円 (3)別途積立金への充当額 719,052,279円 (4)別途積立金 8,357,493,366円 (共済経理退職年金会計) 平成27年3月31日１．当年度未処分剰余金 126,964,139円２．剰余金処分額 (1)前年度までの繰越剰余金 138,928,282円 (2)繰越剰余金への充当額 126,964,139円 (3)繰越剰余金 265,892,421円

不足金処理計算書

剰余金処分計算書

-

(36)

(37)

36-１．当年度の財政状況について

平成２６年度末における純資産額（時価）は１２兆６，９８２億円、責任準備金は１１兆５，４７５億円であった。当年

度剰余金が６，３３３億円となったことにより、基本金（剰余金処分後）は１兆１，５０７億円（責任準備金の１０．０％）

となった。

経理区分別に基本金をみると、厚生年金基金基本年金経理１兆１，１７５億円（同９．８％）

、厚生年金基金加算年金経理

１０５億円（同１７．３％）

、確定給付企業年金経理２２７億円（同１６．４％）となっており、全ての経理で繰越剰余とな

った。

最低責任準備金は９兆６３億円であり、純資産額（時価）はこれを３兆６，９１９億円（最低責任準備金の４１．０％）

上回った。

２．当年度剰余金の要因について

当年度剰余金の要因をみると、まず、資産においては、利差益５，０２５億円、基本金利息４７２億円及び業務経理への繰

入△７３億円となっており、計５，４２５億円の益となっている。

一方、債務においては、最低責任準備金において、厚生年金受給権遡及訂正差６０億円、制度改正による算定基準の変更△

８９５億円及びその他１１億円、計△８２４億円の損、また、数理債務において、死差２４億円、独自給付発生差△４６７億

円、独自給付解消差２７８億円、制度改正による算定基準の変更１，９０６億円及びその他△８億円、計１，７３２億円の益

となっており、債務計で９０８億円の益となっている。

３．過去期間代行給付現価について

平成２６年度末の過去期間代行給付現価は１６兆４，９９４億円となり、前年度から３５５億円増加した。

一方、最低責任準備金は９兆６３億円であり、過去期間代行給付現価の２分の１を上回ったことから、３年ぶりに給付現

価負担金の交付要件に該当しないこととなった。

４．財政運営上留意すべき事項について

給付費等の支出７，４２３億円が受換金等の収入１，３０２億円を上回るため、運用収益を含む年金資産から取り崩してそ

-

(38)

37-の不足分に充てている。昨年４月に「公的年金制度の健全性及び信頼性の確保のための厚生年金保険法等の一部を改正する法

律」

（以下、

「２５年改正法」という。）が施行され、連合会は、これ以降の厚生年金基金の代行部分に係る受換金収入を失なっ

た。当面連合会が代行制度を維持した場合には、年度により給付現価負担金を受け取る可能性があるとしても、基本的に積立

金及びその運用収入によりほとんどのキャッシュアウトを賄う財政運営が続くこととなる。

債務の予定利率をみると、代行部分に関しては、平成１７年４月以降厚生年金本体との財政の中立化が図られていることか

ら、連合会の運用利回りが厚生年金本体の運用利回りを上回っている限りにおいては、最低責任準備金に見合う積立金を確保

できることとなる。裏返して言えば、当面連合会が代行制度を維持する間は、トータルとして連合会の運用利回りが厚生年金

本体の運用利回りを上回ることが不可欠となる。一方、厚生年金基金基本年金経理のプラスアルファの平均予定利率は４．５

３％、厚生年金基金加算年金経理及び確定給付企業年金経理は２．２５％となっており、特に厚生年金基金基本年金経理のプ

ラスアルファの予定利率が依然高い水準にあることに注意しなければならない。なお、厚生年金基金加算年金経理及び確定給

付企業年金経理の予定利率は、昨年１０月の新規受換者より平均２．０％とする規約の変更を行ったところであり、実勢を踏

まえ将来の通算企業年金の財政の長期的安定化に寄与する見直しとして評価できる。

また、死亡率については、まず代行部分に関しては、厚生年金本体との財政中立化により事後的な死差損の懸念はない。一

方、プラスアルファ部分の死亡率の今後の改善が年金財政に与える影響については、保証期間があることにより限定的である

ものの引き続き注意していく必要がある。

更に、年金経理から業務経理への繰入れについては、現在の状況下においては、年金通算事業・資産運用業務の円滑、確実

な実施のために必要な額を繰り入れることはやむを得ないとしても、２５年改正法による年金資産の将来の大幅な減少も念頭

に置き、引き続き事業の効率化等に努める必要がある。

５．財政運営上の今後の課題について

２５年改正法が昨年４月に施行され、連合会は、代行制度を国に返上し確定給付企業年金法に基づく新連合会が設立される

までの間、存続連合会となった。これにより、平成２６年４月からは厚生年金基金の中途脱退者等の代行給付に係る原資が連

合会に移換されなくなり、更には、将来的に最低責任準備金を国に返上しなければならなくなった。したがって、今後は、将

来的な資産規模の縮小を前提とし、特に代行返上も見据えた財政運営を行っていかなければならない。

一方で、現在の連合会の年金財政は、トータル的に見た場合、代行部分により生じた剰余により高い予定利率の厚生年金基

-

(39)

38-金基本年金経理プラスアルファ部分の不足をカバーする構造となっている。このため、これから先の代行部分の財政規模の相

対的な低下は、連合会の保険集団としての予定利率を引き上げ、財政基盤を不安定にする要因となり得る。特に、代行返上、

存続連合会解散後に厚生年金基金由来のプラスアルファ部分を新連合会が再引受けする際、仮に従来と同じ責任準備金により

同じ年金給付を賄うこととすれば、そのことが最も顕在化する。したがって、代行返上の時期や、当該再引受けの仕方等につ

いては、連合会への信頼を損なうことのないよう細心の注意を払いつつ、慎重に検討していく必要がある。例えば、当該再引

受けの際に安易に年金額を引き下げることにならぬよう、代行部分に係る資産があるうちにできるだけ多くの別途積立金を積

み上げておき、これを当該再引受けの際の予定利率の引下げ財源として活用するなどの対策を想定しておくべきである。

また、現在の連合会は、毎年度７０億円前後の年金経理から業務経理への繰入れを行っている。今後の財政規模の縮小は繰

入れの年金財政への影響を増大させることとなり、このままでは近い将来繰入れ困難となることも想定される。したがって、

新連合会への移行後も含めた今後の連合会の業務や組織のあり方及び経費の調達方法等、総合的な経営戦略の再構築について

企業年金連合会決算（平成26年度）.PDF