平成２８年度連結財務書類 町の予算・財政 ┃ 横瀬町ホームページ

平成 28 年度決算における

統一的な基準による財務書類

【連結】

【様式第1号】 平成28年度

連結貸借対照表

(単位:円) P.　　

科目 金額 科目 金額

【資産の部】 【負債の部】

　固定資産 17,500,950,953　固定負債 6,573,575,935 　　有形固定資産 16,167,107,923　　地方債等 5,027,810,247

　　　事業用資産 8,244,716,223　　長期未払金

-　　　　土地 5,292,835,133　　退職手当引当金 773,899,040

　　　　立木竹 533,002,345　　損失補償等引当金

-　　　　建物 6,361,448,264　　その他 771,866,648 　　　　建物減価償却累計額 △4,168,320,803　流動負債 572,929,741 　　　　工作物 394,942,819　　1年内償還予定地方債等 378,639,169 　　　　工作物減価償却累計額 △176,132,395　　未払金 109,076,136

　　　　船舶 -　　未払費用 307,128

　　　　船舶減価償却累計額 -　　前受金

-　　　　浮標等 -　　前受収益

-　　　　浮標等減価償却累計額 -　　賞与等引当金 51,983,034

　　　　航空機 -　　預り金 8,635,142

　　　　航空機減価償却累計額 -　　その他 24,289,132

　　　　その他 7,973,856 負債合計 7,146,505,676

　　　　その他減価償却累計額 △1,041,480【純資産の部】

　　　　建設仮勘定 8,484　固定資産等形成分 18,539,142,479 　　　インフラ資産 7,812,609,298　余剰分(不足分) △6,113,282,664 　　　　土地 1,113,470,402　他団体出資等分 1,000,000 　　　　建物 1,560,968,547

　　　　建物減価償却累計額 △335,955,133 　　　　工作物 10,063,411,407 　　　　工作物減価償却累計額 △5,176,650,131 　　　　その他 699,763,614 　　　　その他減価償却累計額 △373,161,722 　　　　建設仮勘定 260,762,314

　　　物品 379,016,967

　　　物品減価償却累計額 △269,234,565 　　無形固定資産 327,353,461 　　　ソフトウェア 39,630,692

　　　その他 287,722,769

　　投資その他の資産 1,006,489,569 　　　投資及び出資金 362,963,659

　　　　有価証券

-　　　　出資金 362,963,659

　　　　その他

-　　　長期延滞債権 118,325,067 　　　長期貸付金 61,849,000

　　　基金 465,100,548

　　　　減債基金

-　　　　その他 465,100,548

　　　その他

-　　　徴収不能引当金 △1,748,705 　流動資産 2,072,414,538

　　現金預金 937,116,489

　　未収金 75,507,229

　　短期貸付金

-　　基金 1,038,191,526 　　　財政調整基金 994,659,526

　　　減債基金 43,532,000

　　棚卸資産 8,646,739

　　その他 13,328,027

　　徴収不能引当金 △375,472

　繰延資産 - 純資産合計 12,426,859,815

平成28年度

連結行政コスト計算書

(単位:円) P.　　

科目 金額

　経常費用 5,765,303,615

　　業務費用 2,635,924,300

　　　人件費 968,781,835

　　　　職員給与費 807,177,504

　　　　賞与等引当金繰入額 51,097,662

　　　　退職手当引当金繰入額 50,721,695

　　　　その他 59,784,974

　　　物件費等 1,544,392,015

　　　　物件費 998,338,806

　　　　維持補修費 70,875,239

　　　　減価償却費 474,859,710

　　　　その他 318,260

　　　その他の業務費用 122,750,450

　　　　支払利息 68,585,549

　　　　徴収不能引当金繰入額 1,980,085

　　　　その他 52,184,816

　　移転費用 3,129,379,315

　　　補助金等 2,124,427,361

　　　社会保障給付 1,003,971,257

　　　その他 980,697

　経常収益 565,723,035

　　使用料及び手数料 254,578,115

　　その他 311,144,920

純経常行政コスト △5,199,580,580

　臨時損失 109,175

　　災害復旧事業費

-　　資産除売却損 20,747

　　損失補償等引当金繰入額

-　　その他 88,428

　臨時利益 2,599,098

　　資産売却益 2,565,973

　　その他 33,125

純行政コスト △5,197,090,657

【様式第3号】 平成28年度

連結純資産変動計算書

(単位:円) P.　　

科目 合計 固定資産 余剰分 他団体出資等分

前年度末純資産残高 12,065,336,020 18,104,049,861 △6,039,713,841 1,000,000

　純行政コスト(△) △5,197,090,657 △5,197,090,657

-　財源 5,488,134,545 5,488,134,545

-　　税収等 3,887,910,241 3,887,910,241

-　　国県等補助金 1,600,224,304 1,600,224,304

-　本年度差額 291,043,888 291,043,888

-　固定資産等の変動（内部変動） 363,709,191 △363,709,191

　　有形固定資産等の増加 948,273,455 △948,273,455

　　有形固定資産等の減少 △543,038,481 543,038,481

　　貸付金・基金等の増加 58,832,579 △58,832,579

　　貸付金・基金等の減少 △100,358,362 100,358,362

　資産評価差額 63,634 63,634

　無償所管換等 71,316,271 71,316,271

　他団体出資等分の増加 -

-　他団体出資等分の減少 -

-　その他 △899,998 4 △900,002

　本年度純資産変動額 361,523,795 435,089,100 △73,565,305

附属明細書

１．貸借対照表の内容に関する明細

（１）資産項目の明細

①有形固定資産の明細 （単位：円）

区分

前年度末残高 （A）

本年度増加額 （B）

本年度減少額 （C）

本年度末残高 （A)＋（B)-（C)

（D）

本年度末 減価償却累計額

（E)

本年度償却額 （F)

差引本年度末残高 （D)－（E)

（G)

　事業用資産 12,382,536,774 427,971,745 220,297,618 12,590,210,901 4,345,494,678 164,429,872 8,244,716,223 　　土地 5,280,091,223 12,743,910 0 5,292,835,133 0 0 5,292,835,133 　　立木竹 533,002,345 0 0 533,002,345 0 0 533,002,345 　　建物 6,121,830,333 239,617,931 0 6,361,448,264 4,168,320,803 141,679,626 2,193,127,461 　　工作物 388,395,859 6,546,960 0 394,942,819 176,132,395 21,725,182 218,810,424

　　船舶 0 0 0 0 0 0 0

　　浮標等 0 0 0 0 0 0 0

　　航空機 0 0 0 0 0 0 0

連結財務書類における注記

１ 重要な会計方針

⑴ 有形固定資産及び無形固定資産の評価基準及び評価方法 ① 有形固定資産・・・取得原価

ただし、開始時の評価基準及び評価方法については、次のとおりです。 ア 昭和 59 年度以前に取得したもの・・・再調達原価

ただし、道路、河川及び水路の敷地は備忘価額 1 円としています。 イ 昭和 60 年度以後に取得したもの

・取得原価が判明しているもの・・・取得原価 ・取得原価が不明なもの・・・再調達原価

ただし、取得原価が不明な道路、河川及び水路の敷地は備忘価額 1 円としています。

② 無形固定資産・・・取得原価

ただし、開始時の評価基準及び評価方法については、次のとおりです。 ・取得原価が判明しているもの・・・取得原価

・取得原価が不明なもの・・・再調達原価

⑵ 有価証券及び出資金の評価基準及び評価方法 ① 満期保有目的有価証券

該当なし

② 満期保有目的以外の有価証券

該当なし

③ 出資金

ア 市場価格のあるもの・・・該当なし イ 市場価格のないもの・・・出資金額

⑶ 棚卸資産の評価基準及び評価方法 原材料、商品等・・・最終仕入原価法

⑷ 有形固定資産等の減価償却の方法

① 有形固定資産（リース資産を除きます。）・・・定額法

なお、主な耐用年数は次のとおりです。 a 事業用資産

建物（建物附属設備含む） 10～50 年 工作物 8～50 年

b インフラ資産

ただし、 一部の連結対象団体については定率法によるものもあります。

② 無形固定資産（リース資産を除きます。）・・・定額法

③ リース資産

ア 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

・・・自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法

イ 所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

・・・リース期間を耐用年数とし、残存価値をゼロとする定額法

⑸ 引当金の計上基準及び算定方法

① 徴収不能引当金

過去 5 年間の平均不納欠損率に基づく徴収不能見込額を計上しています。

② 退職手当引当金

期末自己都合要支給額から埼玉県市町村総合組合への加入時以降の負担金の累計額か ら既に職員に対し退職手当として支給された額の総額を控除した額に、組合における積 立金額の運用益のうち横瀬町へ按分される額を加算した額を控除した額を計上していま す。

③ 賞与等引当金

翌年度6月支給予定の期末手当及び勤勉手当並びにそれらに係る法定福利費相当額の

見込額について、それぞれ本会計年度の期間に対応する部分を計上しています。

⑹ リース取引の処理方法 ① ファイナンス・リース取引

ア 所有権移転ファイナンス・リース取引

（リース料総額が 300 万円以下のファイナンス・リース取引を除きます。） 通常の売買取引に係る方法に準じて会計処理を行っています。

イ ア以外のファイナンス・リース取引

通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行っています。

② オペレーティング・リース取引

通常の賃貸借取引に係る方法に準じて会計処理を行っています。

⑺ 消費税等の会計処理

消費税等の会計処理は、 税込方式によっています。

⑻ 連結対象団体（会計）の決算日が一般会計等と異なる場合の処理

連結対象団体については当該連結対象団体の決算を基礎として連結手続を行っています

が、 決算日と連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行って

２ 重要な会計方針の変更等

平成 28 年度においては、変更はありません。

３ 重要な後発事象 ⑴ 主要な業務の改廃

該当なし

⑵ 組織・機構の大幅な変更

該当なし

⑶ 地方財政制度の大幅な改正

該当なし

⑷ 重大な災害等の発生

該当なし

４ 偶発債務

⑴ 保証債務及び損失補償債務負担の状況

該当なし

⑵ 係争中の訴訟等

該当なし

５ 追加情報

財務書類の内容を理解するために必要と認められる事項 ① 連結対象会計

② 連結対象団体

会計名 区分 連結の方法 比例連結割合 国民健康保険特別会計 地方公営事業会計 全部連結 －

介護保険特別会計 地方公営事業会計 全部連結 －

後期高齢者医療特別会計 地方公営事業会計 全部連結 － 下水道特別会計 地方公営企業会計 全部連結 －

浄化槽設置管理事業特別会計 地方公営企業会計 全部連結 －

団体（会計）名 区分 連結の方法 比例連結割合 秩父広域市町村圏組合 一部事務組合・広域連合 比例連結 9.82％

埼玉県市町村総合事務組合 （消防災害補償事務）

※彩の国さいたま人づくり広域連合規約第 18 条別表に定める構成団体の経費負担割合に基 づき、科目毎に按分率が異なる。

③ 一部事務組合・広域連合は、各構成団体の経費負担割合等に基づき比例連結の対象とし ています。

④ 第三セクター等は、出資割合等が 50％を超える団体（出資割合等が 50％以下であっても

業務運営に実質的に主導的な立場を確保している団体を含みます。）は、全部連結の対象と

しています。ただし、出資割合が 25％未満であって、損失補償を付している等の重要性が ない場合は、比例連結の対象としていない場合があります。

⑤ 地方自治法第235条の5に基づき、出納整理期間が設けられている団体（会計）におい ては、出納整理期間における現金の受払い等を終了した後の計数をもって会計年度末の計 数としています。

なお、出納整理期間を設けていない団体（会計）と出納整理期間を設けている団体（会 計）との間で、出納整理期間に現金の受払い等があった場合は、現金の受払い等が終了し たものとして調整しています。

彩の国さいたま人づくり広域組合 一部事務組合・広域連合 比例連結 ※

有限会社果樹公園あしがくぼ 第三セクター等 全部連結 －