ご利用になれない方

(1)

平成29年分

平成28年分

平成27年分

平成26年分

平成25年分

国税庁　NATIONAL TAX AGENCY

確定申告書等作成コーナー

ご利用になれない方

他の画面を閲覧する場合は、画面上部のリンクを使用してください。平成29年分の確定申告書等を作成される方のうち、次のいずれかに当てはまる場合には、作成コーナーを利用して確定申告書を作成することはできません。→更正の請求書・修正申告書作成コーナ―のご利用になれない方はこちら１所得税及び復興特別所得税２青色申告決算書・収支内訳書３消費税及び地方消費税４贈与税５土地等の評価明細書１所得税及び復興特別所得税所得税及び復興特別所得税の作成コーナーをご利用になれない方については、以下のとおりです。 ① 収入金額・所得金額関係 ② 所得控除・税額控除関係 ③ その他 ※ ①～③の複数の分類に該当する場合は、いずれか一方のみに掲載しています。 ① 収入金額・所得金額関係青色申告者で、事業所得及び不動産所得の収入金額より青色申告特別控除額が大きい方有限責任事業組合の事業に係る組合員の事業所得等の所得計算の特例の適用がある方肉用牛の売却による農業所得の課税の特例の適用を受ける方特定組合員の不動産所得に係る損益通算等の特例の適用がある方相続等に係る生命保険契約等に基づく年金の雑所得の計算で年金支払総額より掛金総額の方が大きい保険年金がある方総合課税の譲渡所得がある方のうち、次のいずれかに該当する方 • 総合課税の譲渡所得の金額が赤字となる方で、その赤字の金額の全部又は一部が生活に通常必要でない資産（競走馬）の譲渡に係る損失の金額である方 • 保証債務の特例（所法64条②）の適用を受ける方 • 債務処理計画に基づき資産を贈与した場合の特例（措法40条の３の２）の適用を受ける方なお、次に該当する方は、このコーナーで譲渡所得の内訳書【総合譲渡用】を作成することができませんが、手書き等で譲渡所得の内訳書を作成すれば、その計算結果を入力することで申告書を作成することができます。 • 譲渡された資産が11件以上の方 • 買換え（交換・代替）の特例（所法58条、措法33条、37条、37条の４）の適用を受ける方また、総合課税の譲渡所得の金額が赤字の方で、その赤字の金額の全部又は一部が生活に通常必要でない資産の譲渡に係る損失の金額である方は、『総合課税の譲渡所得（計算結果入力）』画面での入力は行えません。本年分で差し引く前年以前から繰り越された居住用財産の譲渡損失又は（特定）雑損失がある方のうち、次の(１)及び (２)に該当する方 (１) 分離課税の短期譲渡所得で措法33条の４の適用を受ける方 (２) 総合課税の譲渡所得で措法33条の４の適用を受ける方土地建物等の譲渡所得がある方のうち、次のいずれかに該当する方 • 年間の譲渡契約件数が４件以上の方 • 保証債務の特例（所法64条②）の適用を受ける方 • 債務処理計画に基づき資産を贈与した場合の特例（措法40条の３の２）の適用を受ける方 • 一つの契約において、特例適用条文が４つある方 • 本年分で差し引く（特定）雑損失と本年分で差し引く居住用財産の譲渡損失（※）の両方がある方 • 総合課税の譲渡所得で収用などがあった場合の5,000万円の特別控除（措法33条の４）の適用を受ける方のうち、特別控除の対象となる所得金額が総合課税の譲渡所得と分離課税の譲渡所得とを合わせて5,000万円を超える方 • 平成26年分以前に住宅借入金等特別控除の適用を受けた申告書を提出し、平成29年分の申告において、措法31条の３、35条①、36条の２、36条の５、37条の５のいずれかの特例の適用を受ける方 • 居住用財産の買換え等の場合の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例（措法41条の５）や、特定居住用財産の譲渡損失の損益通算及び繰越控除の特例（措法41条の５の２）の適用を受ける方のうち、次の(１)～ (３)のいずれか一つでも該当する方 (１) 退職所得がある方 (２) 白色申告の方で変動所得の損失額又は被災事業用資産の損失がある方 (３) 措法41条の５又は措法41条の５の２の損益通算の特例の対象となる（特定）居住用財産の譲渡損失の金額が10億円以上となる方よくある質問

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• 本年分において、措法35条の２と措法33条、33条の２、36条の２、36条の５、37条、37条の４、37条の７、37条の９の４のいずれかの特例の適用を受ける方 ※ 本年分で差し引く居住用財産の譲渡損失とは、前年以前の年分について措法41条の５又は措法41条の５の２の特例の適用を受けて本年分に繰り越した損失をいいます。なお、次に該当する方は、このコーナーで譲渡所得の内訳書等を作成することができませんが、手書き等で譲渡所得の内訳書等を作成すれば、その計算結果を入力することで申告書を作成することができます。 • 一つの契約において、計算に含める建物数が３棟以上の方 • 一つの契約において、取得費に含める土地を３回以上にわたって取得している方 • 一つの契約において、譲渡（売却）した建物のうち、自己の共有持分の異なる部分がある方（例：１棟の共有持分が１／２、もう１棟の共有持分が１／３など） • 一つの契約において、譲渡（売却）した土地のうち、自己の共有持分の異なる部分がある方（例：一部の共有持分が１／２、その他の部分が全部所有など） • 交換・買換え等の特例の適用を受ける方（所法58条、措法33条、33条の２、33条の３⑧、36条の２・５、37条、 37条の４・５・６・７・９の４・９の５、震法11条の４、12条） • 一つの契約において、特例が適用できる部分とできない部分がある譲渡をした方（例：店舗兼住宅を譲渡（売却）し、居住用部分のみについて3,000万円控除（措法35条①）を適用する場合など） • 一つの契約において、譲渡（売却）した建物について、資本的支出に該当する増改築を２回以上行った方 • 資本的支出に該当する増改築を、平成24年以降に行った方 • 譲渡費用のうち、自己の共有持分と異なる負担割合のものがある方 • 東日本大震災に関する税制上の措置のうち、震法11条の６①・②の適用を受ける方 • 被相続人の居住用財産を譲渡した場合の3,000万円の特別控除（措法35条③）の適用を受ける方のうち、譲渡した土地に被相続人が居住の用に供していた建物以外の建築物（離れ、倉庫など）がある方金融・証券税制（株式等の譲渡所得等、配当所得、利子所得及び上場株式等に係る配当所得等）に係る取引がある方のうち次のいずれかに該当する方 • 保証債務の特例（所法64条②）を受ける方 • 相続税額の取得費加算の特例（措法39条）を受ける方 • ベンチャー企業（特定中小会社）に投資した場合の次の特例（エンジェル税制）を受ける方 • 特定投資株式が株式として価値を失った場合の特例（措法37条の13の２①） • 特定投資株式に係る譲渡損失の損益の計算の特例（措法37条の13の２④） • 特定投資株式に係る譲渡損失の繰越控除の特例（措法37条の13の２⑦） • 特定投資株式に係る譲渡所得等の課税の特例（平成20年法律第23号による改正前の措法37条の13の３） • 特定新規中小会社が発行した株式を取得した場合の課税の特例（措法41条の19） (注) 特定投資株式の取得に要した金額の控除（措法37条の13）については、取得した年中に特定投資株式を譲渡している場合を除き、このコーナーで入力できます。 • 本年分の上場株式等に係る譲渡損失の金額がある場合で、措法37条の12の２（上場株式等に係る譲渡損失の損益通算及び繰越控除）の特例を適用しない方 • 上場株式等を相対取引（金融商品取引業者等に対する譲渡は含みません。）により譲渡した方 • 同族会社が発行した社債（特定公社債に該当するものを除く。）の利子で、その支払を受けている役員の方（措法３ ①四） • 民間国外債の利子（措法６①）の支払を受けている方 • 割引債の償還金（措法41条の12の２）の交付を受けている方なお、次に該当する方は、このコーナーで計算明細書等を作成することはできませんが、手書き等で計算明細書等を作成すれば、その計算結果を入力することで申告書を作成することができます。 • 特定権利行使株式（いわゆるストックオプション税制（措法29条の２）の適用を受けて取得した株式）を譲渡した方先物取引に係る雑所得等のうち、所得区分が複数ある方山林所得がある方退職所得がある方のうち、次のいずれかに該当する方 • 障害者となったことで退職した方で、退職所得の支払者に「退職所得の受給に関する申告書」を提出しなかった方 • 退職手当の支払先において一時勤務しなかった期間がある場合や、前年以前４年内に退職手当の支給を受けている場合など特殊な場合の勤続年数・退職所得控除額の計算がなされている方 • 退職年月日が平成29年中ではない方 • 特定役員退職手当等がある方で退職所得の源泉徴収票が２枚以上ある方 • 所得税法第201条第１項第２号適用分の源泉徴収票がある方で、退職所得の源泉徴収票が２枚以上ある方 • 特定役員退職所得控除額の計算における特定役員等勤続年数又は重複勤続年数が連続した期間でない方翌年以降に繰り越す又は前年分までに引き切れなかった山林所得に係る純損失の額がある方前年分までに引き切れなかった変動所得の損失額がある方 ② 所得控除・税額控除関係東日本大震災による雑損控除か災害減免額の適用と東日本大震災以外の雑損控除か災害減免額を重複して受ける方平成24年以降において生じた、東日本大震災に係る損失額の計算を、「損失額の合理的な計算方法」により行う方医療費通知データの読み込みファイルの合計が30ファイルを超える方寄附金控除又は政党等寄附金等特別控除に該当する寄附の件数の合計が50件を超える方所得税の寄附金控除の対象とならない認定ＮＰＯ法人等以外のＮＰＯ法人等に対する寄附金のうち、住所地の都道府県・市区町村が条例で指定した寄附金について、個人住民税の寄附金税額控除の適用を受けられる方勤労学生控除の適用を受ける方で、土地建物等の譲渡所得、株式等の譲渡所得等、分離課税の上場株式等に係る配当所得、先物取引に係る雑所得等、退職所得のいずれかの所得がある方扶養控除の対象とする扶養親族が７人以上の方

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住民税において扶養の対象とする扶養親族が７人以上の方（特定増改築等）住宅借入金等特別控除を受けられる方のうち、次のいずれかに該当する方（年末調整の際に控除の適用を受けている方及び控除額の計算が済んでいる方を除く。） • 家屋又は土地等の共有者が４人以上の方 • 共有の持分のある方で持分の分母が６桁以上となる方 • 連帯債務に係る住宅借入金等について、当事者間において任意の負担割合が取り決められている方 • 連帯債務に係る住宅借入金等について、年末残高等証明書に記載されている「住宅借入金等の内訳」欄の区分が２以上ある方 • 家屋の取得と増改築、増改築と増改築など控除の重複適用を受けられる方（「震災特例法の適用期間の特例」と「震災特例法の住宅の再取得等に係る住宅借入金等特別控除の控除額の特例」との重複適用の特例を受けられる場合及び災害によって被害を受けたことにより居住の用に供することができなくなった住宅と新たに再取得した住宅について重複適用を受ける場合を除きます。） • 「住宅及び土地等」に係る借入金に併せて「住宅のみ」に係る住宅借入金等又は「土地等のみ」に係る住宅借入金等がある方で、かつ、いずれかの借入金に連帯債務のある方 • 「住宅のみ」及び「土地等のみ」の両方の住宅借入金等があり、そのいずれかに取得対価を超える連帯債務の住宅借入金等がある方 • 「住宅及び土地等」に係る借入金に併せて「住宅のみ」に係る住宅借入金等や「土地等のみ」に係る住宅借入金等がある方で、かつ、家屋と土地等で居住用割合が異なる方 • 特定増改築等住宅借入金等特別控除の適用を受ける方で控除の対象となる増改築等住宅借入金等に土地等の取得（先行取得を含みます。）に係る借入金のある方 • 増改築で控除を受けていた方で、再び居住の用に供し控除を受ける方 • 新築又は購入した家屋や土地等の「総（床）面積」が1,000㎡以上の方認定住宅新築等特別税額控除を受けられる方のうち、床面積の合計が1,000㎡以上の方外国税額控除の適用を受ける方のうち、本年中に減額された外国所得税額のある方外国税額控除を所得税及び復興特別所得税の額から控除すると赤字になる方 ③ その他死亡又は出国の場合の準確定申告書を作成される方国外転出時課税制度の特例（※）に係る確定申告書を作成される方 ※ 所法60条の２、60条の３、60条の４、95条の２更正の請求書又は修正申告書を作成される方非居住者及び平成29年中に非居住者である期間がある方各項目の金額の桁数が(１)～(４)に該当する方 (１) 株式等の譲渡所得等の収入金額及び必要経費については13桁（マイナス記号を含む）以上、所得金額については 12桁（マイナス記号を含む）以上となる方 (２) 土地建物等の譲渡所得の収入金額及び所得金額については、入力桁数が12桁（マイナス記号を含む）以上となる方 (３) 先物取引に係る雑所得等及び退職所得の収入金額及び所得金額については、入力桁数が11桁（マイナス記号を含む）以上となる方 (４) (１)～(３)以外の各項目の金額の桁数が10桁（マイナス記号を含む）以上となる方ページ先頭へ２青色申告決算書・収支内訳書複数の事業等（有限責任事業組合の組合事業を含む。）があるため、同じ種類の決算書を２枚以上作成する方(一般用１枚と不動産用１枚といった組み合わせの場合はご利用できますが、一般用２枚の作成はできません。) 減価償却の償却方法が次のいずれかに該当する方 • 定額法若しくは定率法又は旧定額法若しくは旧定率法以外の方 • 旧定率法から旧定額法に変更された方以下の特例以外の減価償却の特例の適用を受ける方 • 一括償却資産の必要経費算入の特例 • 中小企業者の少額減価償却資産の取得価額の必要経費算入の特例減価償却資産の前年末の未償却残高の計算ができていない方平成19年４月１日以後に相続により取得した資産を減価償却される方以下の特別償却や割増償却以外の特別償却や割増償却の適用を受ける方 • 被災代替資産等の特別償却 • 被災者向け優良賃貸住宅の割増償却 ※ 上記償却の計算明細書を作成し、償却額が計算されている方が対象です。開業費や開発費について、その繰延資産の範囲内の任意の金額を減価償却費とされる方事業専従者控除の対象となる親族が入力欄の人数を超える方(一般用３人、農業所得用４人、不動産所得用２人) 各項目の金額の入力桁数が10桁(マイナス記号を含む)以上となる方製造原価の金額がマイナスになる方以下の特例の適用を受ける方 • 社会保険診療報酬の所得計算の特例 • 有限責任事業組合の事業に係る組合員の事業所得等の所得計算の特例 • 特定組合員の不動産所得に係る損益通算等の特例 • 債務処理計画に基づく減価償却資産等の損失の必要経費算入の特例２つ以上の収支内訳書を作成し、いずれも事業専従者がいる場合で、次のいずれかに該当する方 • 所得金額がマイナスの収支内訳書がある方 • 一方の事業専従者控除前の所得金額が、次の事業専従者控除額の２倍の金額を下回る方 • 事業に従事している親族（事業専従者）が配偶者の場合86万円 • 配偶者以外の事業専従者については１人につき50万円など

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ページ先頭へ３消費税及び地方消費税法人課税標準額に対する消費税額の計算に関する特例（旧消費税法施行規則第22条第１項）の経過措置を適用する方相続があった場合の納税義務の免除の特例の適用のある方仮決算による中間申告課税売上割合が著しく変動した場合の調整対象固定資産に関する仕入控除税額の調整をされる方調整対象固定資産を転用した場合の仕入控除税額の調整をされる方税込経理方式と税抜経理方式を併用している方課税売上割合に代えて、課税売上割合に準ずる割合により計算される方課税期間の特例(３月ごと又は１月ごとの期間を１課税期間とする特例)を適用する方雑所得(原稿料等)と山林所得の両方を有する方各項目の金額の入力桁数が11桁以上となる方課税取引に係る対価の返還等の金額が、課税取引金額を超えている方簡易課税制度を選択し、課税売上高を事業の種類ごとに区分していない方税率３％の適用がある方税率４％の適用がある方一般課税により申告する場合で、課税売上割合が95％未満かつ特定課税仕入れがある方免税事業者であった期間において行った資産の譲渡等に係る対価の返還等がある方免税事業者であった期間において行った課税仕入れ(ただし消費税法第36条(納税義務の免除を受けないこととなった場合等の棚卸資産に係る消費税額の調整)の規定の適用を受けた棚卸資産の課税仕入れを除く)について対価の返還等を受けた方更正の請求書又は修正申告書を作成される方ページ先頭へ４贈与税直系尊属からの贈与により財産を取得した方（贈与の年の１月１日において20歳以上の方に限ります。）のその財産に係る贈与税額を計算するに当たって、一般税率（相続税法第21条の７に掲げる税率をいいます。）を適用して計算し、贈与税の申告をされる方住宅取得等資金の非課税又は震災に係る住宅取得等資金の非課税の適用を受ける方で、次のいずれかに該当する方 • 住宅取得等資金の非課税又は震災に係る住宅取得等資金の非課税の適用を受ける財産の贈与者が３名以上の方 • 平成27年分又は28年分の贈与税の申告で住宅取得等資金の非課税の適用を受けた方で、被災者生活再建支援法第２条第２号に規定する政令で定める自然災害により、居住の用に供していた又は供しようとしていた家屋が滅失（通常の修繕によっては原状回復が困難な損壊を含みます。）していない方 • 平成27年分又は28年分の贈与税の申告で震災に係る住宅取得等資金の非課税の適用を受けた方 • 住宅取得等資金の非課税又は震災に係る住宅取得等資金の非課税の適用を受けようとする住宅用の家屋の新築若しくは取得又は増改築等に係る契約が２以上ある方暦年課税の適用を受ける財産の贈与者が13名以上の方（一般贈与財産又は特例贈与財産に係る贈与者がそれぞれ７名以上の方を含みます。）暦年課税の適用を受ける財産が31件以上の方（一般贈与財産又は特例贈与財産がそれぞれ16件以上の方を含みます。）相続時精算課税を選択し、特定贈与者が５名以上の方取得した財産の金額等が11桁以上の方養子縁組などにより年の途中で特定贈与者の推定相続人となった方で、次の条件の全てに該当する方 • その特定贈与者から贈与を受けた住宅取得等資金につき住宅取得等資金の非課税又は震災に係る住宅取得等資金の非課税の適用を受け、その住宅取得等資金の金額が非課税となる金額を超えること。 • その住宅取得等資金を２回以上にわたって取得していること。更正の請求書又は修正申告書を作成される方（注）次のいずれかに該当する場合は、e-Taxにより申告を行うことができませんので、提出方法の選択において、書面で提出を選択してください。 • 相続時精算課税の適用を受ける場合で、過去の相続時精算課税分の贈与税の申告状況が５以上あるとき • 受益者等が存しない信託等に係る贈与税の申告をする場合 • 人格のない社団又は財団が贈与税の申告をする場合（注）次の申告手続については、特例の適用要件の判定ができませんので、特例の適用要件を確認するなどした上で、贈与税の申告書作成コーナーで申告書を作成してください。 • 相続時精算課税の適用を受ける山林についての相続税の課税価格の軽減措置を受けようとする場合の贈与税の申告手続 • 農地等又は非上場株式等についての納税猶予の特例を受けようとする場合の贈与税の申告手続 • 医療法人の持分に係る経済的利益についての納税猶予及び免除又は税額控除の特例を受けようとする場合の贈与税の申告手続 ※ 適用要件、添付書類はこちら

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ページ先頭へ５土地等の評価明細書各項目の金額等が11桁以上の方作成する「土地及び土地の上に存する権利の評価明細書」の枚数が11枚以上の方一定の場合に該当しない方ページ先頭へ