成「9 度
監 査 実 施 計 画
成「9
い わ 市 監 査 委 員
目 次
定 期 監 査 ···
随 時 監 査 工 事 監 査 ···
行 政 監 査 ···
例 月 現 金 出 納 検 査 ···
決 算 審 査 及 び 基 金 の 運 用 状 況 審 査 ···
健 全 化 判 断 比 率 審 査 及 び 資 金 不 足 比 率 審 査 ···
1 定 期 監 査
象
総 合 政 策 部 政 部 生 活 環 境 部 保 健 福 祉 部 い 部 農
林 水 産 部 議 会 務 局 及 び 農 業 委 員 会 務 局 を 象 次 実 施
原 則 決 算 審 査 前 成 「9 実 施 監 査 成 「8 度
執 行 た 務 を 象 審 査 後 降 実 施 監 査 成 「9 度
執 行 た 務 を 象
象 部 局 象 課 等 実 施 日 程 予 定 担 当 等
総 合 政 策 部 政 策 企 画 課 復 興 支 援 担 当 創 生 推 進 課 秘 書 課 ふ 再 生 課 ふ 発 信 課 危 機 管 理 課 原 子 力 策 課
成 「9 「1日 ～ 1「 「「日
監 査 第 一 係
政 部 政 課 施 設 ネ メ ン ト 課 契 約 課 税 務 課 市 民 税 課 資 産 税 課 債 権 管 理 課 小 浜 税 務 務 所 勿 来 税 務 務 所 常 磐 税 務 務 所 郷 税 務 務 所 四 倉 税 務 務 所
成 「9 17日 ～ 11 17日
監 査 第 係
生 活 環 境 部 環 境 企 画 課 環 境 監 視 セ ン タ 減 推 進 課 廃 棄 物 策 課 除 染 策 課 清 掃 管 理 務 所 部 清 掃 セ ン タ
イ ク プ ク ン 家
南 部 衛 生 セ ン タ 中 部 衛 生 セ ン タ 経 営 企 画 課 水 道 業 課 水 質 管 理 室 部 水 道 管 理 務 所 南 部 水 道 管 理 務 所
成 「9 11 17日 ～ 成 」0 「「日
監 査 第 係
保 健 福 祉 部 保 健 福 祉 課 障 い 福 祉 課 地 域 療 課 地 域 包 括 ケ ア 推 進 課 長 介 護 課 地 保 健 福 祉 セ ン タ 小 浜 地 保 健 福 祉 セ ン タ 勿 来 田 人 地 保 健 福 祉 セ ン タ 常 磐 遠 地 保 健 福 祉 セ ン タ 郷 好 間 和 地 保 健 福 祉 セ ン タ 四 倉 久 之 浜 大 久 地 保 健 福 祉 セ ン タ 小 川 川 前 地 保 健 福 祉 セ ン タ 保 健 所 総
成 「9 11 17日 ～ 成 」0 「「日
監 査 第 一 係
象 部 局 象 課 等 実 施 日 程 予 定 担 当 等 務 課 生 活 衛 生 課 地 域 保 健
課 検 査 課 い
部
い 課 支 援
課 保 育 所 」4 所 幼 稚 園
18 園 家 庭 課 子 育
ト セ ン タ
成 「9 11 17日 ～ 成 」0 「「日
監 査 第 一 係
農 林 水 産 部 農 業 振 興 課 農 地 課 林 務 課 水 産 課 卸 売 市 場
成 「9 1」日 ～ 1」日
監 査 第 一 係
議 会 務 局 総 務 議 課 成 「9 1」日 ～
「」日
監 査 第 係
農 業 委 員 会 務 局
成 「9 1」日 ～
「」日
監 査 第 係
備 考 表 実 施 日 程 開 始 日 情 聴 を 終 了 日 講 評 を 行 う
着 眼 点
主 着 眼 点 次 そ い 監 査 等 着 眼 点 全 国 都 市
監 査 委 員 会 定 た 監 査 等 を 実 施 着 眼 点 を い う ア 予 算 執 行 計 画 的 効 率 的 行 わ い イ 調 定 時 期 及 び 手 続 納 期 限 設 定 適 ウ 違 法 若 く 不 当 支 出 又 不 経 済 支 出 い
エ 契 約 書 見 積 書 等 関 係 書 類 確 実 的 確 整 備 い 契 約 履 行 期 限 様 書 基 く 履 行 適 正
オ 産 得 及 び 処 手 続 適 正 い
主 実 施 手 続
実 施 あ た 象 部 局 期 日 場 所 等 を あ 通 知
原 則 試 査 提 出 た 資 料 書 類 諸 帳 簿 等 を 主 体 照
合 検 討 を 加 え 必 要 応 関 係 職 員 質 問 等 手 法 実 施
実 施 場 所
監 査 委 員 務 局 現 地 そ 監 査 委 員 指 定 場 所
随 時 監 査 工 事 監 査 象
契 約 金 額 5,000 万 う ち 成 「9 度 竣 工 見 込
3
工 監 査 実 査 日 い 施 工 状 況 等 を 現 場 い 調 査 能 を 象 象 工 等 監 査 委 員 合 議 決 定
着 眼 点
主 着 眼 点 次 そ い 監 査 等 着 眼 点
ア 設 計 基 準 設 計 資 料 等 整 備 状 況 及 び そ 運 用 適 行 わ い イ 様 書 図 面 及 び 設 計 訳 書 等 設 計 図 書 的 確 作 成 い
ウ 契 約 書 見 積 書 等 関 係 書 類 確 実 的 確 整 備 い 契 約 履 行 期 限 様 書 基 く 履 行 適 正
主 実 施 手 続
実 施 あ た 象 部 局 期 日 場 所 等 を あ 通 知
工 担 当 職 員 及 び そ 関 係 職 員 提 出 た 業 概 要 資 料 設 計 図 書 等 基
工 容 い 聴 を 行 う 工 現 場 い 請 業 者 等 説 明 を
施 工 状 況 等 い 調 査 設 計 積 算 施 工 管 理 等 技 術 面 関 調 査 外 部 機 関 技 術 士 委
実 施 場 所
監 査 委 員 務 局 現 地 そ 監 査 委 員 指 定 場 所
実 施 日 程
成 「9 成 」0 予 定
行 政 監 査 象
部 課 等 組 織 職 員 配 置 務 処 理 手 続 行 政 運 営 等 い そ 適 正 及
び 経 済 性 効 率 性 効 性 観 点 特 定 テ を 象 監 査 テ
監 査 委 員 合 議 決 定
着 眼 点
主 着 眼 点 次 そ い 監 査 等 着 眼 点
ア 務 業 執 行 あ た 市 民 福 祉 増 進 市 民 担 軽 減 市 民
向 努 い
イ 務 処 理 経 済 性 効 率 性 効 性 点 行 わ 改 善 べ 点 い
ウ 務 執 行 法 等 従 適 正 行 わ い
主 実 施 手 続
実 施 あ た 象 部 局 期 日 場 所 等 を あ 通 知
設 定 た 監 査 テ い 市 長 部 局 等 提 出 た 関 係 書 類 等 基 調
査 を 行 う 必 要 応 関 係 職 員 質 問 等 手 法 実 施
実 施 場 所
監 査 委 員 務 局 現 地 そ 監 査 委 員 指 定 場 所
実 施 日 程
成 「9 成 」0 予 定
例 月 現 金 出 納 検 査 象
検 査 実 施 前 現 金 出 納 い 次 掲 を 象
ア 一 般 会 計
イ 特 会 計 公 営 企 業 会 計 を 除 く
ウ 公 営 企 業 会 計 水 道 業 会 計 及 び 病 院 業 会 計 並 び 水 道 業 会 計 地 域 汚 水 処 理 業 会 計 及 び 農 業 集 落 排 水 業 会 計 水 道 業 会 計 等 い う
係 を い う
エ 基 金
着 眼 点
主 着 眼 点 次 そ い 監 査 等 着 眼 点
現 金 預 金 残 高 確 認 政 状 況 や 資 金 運 営 状 況 を 確 認
公 営 企 業 会 計 い 経 営 状 況 い 確 認 決 算 審 査 検 査
位 置 付 実 施
ア 検 査 資 料 計 数 諸 帳 簿 計 数 一 致 い
イ 預 金 等 証 書 等 現 物 保 管 状 況 一 覧 表 一 致 い
ウ 支 出 度 会 計 所 属 適 正 伝 票 処 理 行 わ い
主 実 施 手 続
実 施 あ た 象 部 局 期 日 場 所 等 を あ 通 知
5
提 出 た 資 料 基 証 憑 突 合 帳 簿 突 合 等 を 必 要 応 関 係 職 員 質 問
等 手 法 実 施
実 施 場 所 等
象 会 計 等 実 施 日 程 予 定 実 施 場 所 予 定 担 当 等 一 般 会 計 及 び 特 会
計 並 び 基 金
毎 「5 日 を 基 実 施
監 査 委 員 務 局 監 査 第 一 係
水 道 業 会 計 水 道 局 監 査 第 係
病 院 業 会 計 総 合 磐 城 共 立 病 院 監 査 第 係
水 道 業 会 計 等 監 査 委 員 務 局 監 査 第 係
決 算 審 査 及 び 基 金 の 運 用 状 況 審 査 象
市 長 審 査 付 た 次 掲 及 び 証 拠 類 等 書 類 を 象 ア 一 般 会 計 決 算
イ 特 会 計 決 算 ウ 公 営 企 業 会 計 決 算
エ 定 額 資 金 を 運 用 た 基 金 運 用 状 況
着 眼 点
主 着 眼 点 次 そ い 監 査 等 着 眼 点
ア 決 算 書 等 法 定 様 式 を 基 準 作 成 い
イ 歳 入 歳 出 決 算 書 並 び 項 明 細 書 科 目 及 び 当 初 予 算 額 等 計 数 歳 入 歳 出 予 算 及 び 項 明 細 書 一 致 い
ウ 決 算 書 類 相 互 関 連 計 数 一 致 い
エ 基 金 運 用 状 況 関 調 書 計 数 基 金 所 管 部 署 保 管 基 金 帳 等 一 致 い
主 実 施 手 続
審 査 付 た 書 類 会 計 帳 簿 及 び 証 拠 書 類 点 検 突 合 を 行 う 関 係 者 説 明 を 聴 加 え 公 営 企 業 会 計 い 各 種 務 比 率 等 析 を 行 う 経 営 容 検 証 を 行 う
た 基 金 運 用 状 況 い 関 係 諸 帳 簿 書 類 等 容 及 び 務 処 理 状 況 を 調 査 等 手 法 実 施
実 施 場 所
監 査 委 員 務 局 現 地 そ 監 査 委 員 指 定 場 所
実 施 日 程
成 「9 予 定
健 全 化 判 断 比 率 審 査 及 び 資 金 不 足 比 率 審 査 象
市 長 提 出 を た 決 算 基 算 定 た 次 掲 比 率 及 び そ 算 定 基 礎 項 を 載 た 書 類 を 象
ア 健 全 断 比 率 実 質 赤 字 比 率 連 結 実 質 赤 字 比 率 実 質 公 債 費 比 率 及 び 将 来 担 比 率
イ 資 金 不 足 比 率 水 道 業 会 計 病 院 業 会 計 水 道 業 会 計 等 及 び 卸 売 市 場 業 特 会 計
着 眼 点
健 全 断 比 率 及 び 資 金 不 足 比 率 所 定 算 定 様 式 入 た 数 値 基 算 定
い 監 査 等 着 眼 点
主 実 施 手 続
健 全 断 比 率 及 び 資 金 不 足 比 率 計 算 正 確 あ そ 算 定 基 礎
項 を 載 た 書 類 適 正 作 成 い い 決 算 書 等 関 係 書 類 照 合 及
び 関 係 者 聴 等 手 法 実 施
実 施 場 所 監 査 委 員 務 局
実 施 日 程
成 「9 予 定
