國弘版「キャッシュ・フロー計算書」に基づくキャッシュ・フロー管理と趨勢分析
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(404) . 営業活動 ＣＦの増 加要因. 営業活動 ＣＦの減 少要因. ①売上債権（受取手形と売掛金）の減少 ②棚卸資産の減少 ③仕入債務（支払手形と買掛金）の増加 ①売上債権（受取手形と売掛金）の増加 ②棚卸資産の増加 ③仕入債務（支払手形と買掛金）の減少.
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(725) . 添付資料Ⅰ 花王 （株） 「連結キャッシュ・フロー計算書」. 区 分 Ⅰ. 前連結会計年度 （自 平成16年４月１日 至 平成17年３月31日）. 当連結会計年度 （自 平成17年４月１日 至 平成18年３月31日）. 金額（百万円）. 金額（百万円）. 注記 番号. 営業活動によるキャッシュ・フロー 税金等調整前当期純利益 減価償却費 減損損失 固定資産除売却損益（利益：△） 受取利息及び受取配当金 支払利息 為替差損益（差益：△） 持分法による投資損益（利益：△）. Ⅱ. Ⅲ. 売上債権の増減額（増加：△） たな卸資産の増減額（増加：△） 前払年金費用の増減額（増加：△） 仕入債務の増減額（減少：△） 退職給付引当金の増減額（減少：△） その他 小計 利息及び配当金の受取額 利息の支払額 法人税等の支払額 営業活動によるキャッシュ・フロー 投資活動によるキャッシュ・フロー 有価証券の取得による支出 有価証券の償還による収入 有形固定資産の取得による支出 有形固定資産の売却による収入 無形固定資産の取得による支出 投資有価証券の取得による支出 投資有価証券の償還及び売却による収入 新規連結子会社の株式取得等に伴う支出 長期貸付による支出 その他資産の増減額（増加：△） 投資活動によるキャッシュ・フロー 財務活動によるキャッシュ・フロー 短期借入金の純増減額（減少：△） 長期借入による収入 長期借入金の返済による支出 少数株主の増資引受による収入 自己株式の取得による支出 配当金の支払額. Ⅳ Ⅴ. 少数株主への配当金の支払額 その他 財務活動によるキャッシュフロー 現金及び現金同等物に係る換算差額 現金及び現金同等物の増減額（減少：△）. Ⅵ Ⅶ Ⅷ Ⅸ. 現金及び現金同等物の期首残高 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 連結除外に伴う現金及び現金同等物の減少額 現金及び現金同等物の期末残高. ※２. ※１. 119,653. 116,908. 56,793. 60,758. 2,508. 233. 3,689 △ 903. 2,320 △ 1,254. 933 △ 239. 1,396. △ 1,216. 593. △ 5,922 △ 9,781 ̶ 2,636 △ 13,009 △ 3,996 151,146 1,956 △ 912 △ 42,623 109,567. 618 △ 4,592 △ 8,467 △ 1,759 △ 6,614 △ 2,658 157,976 3,379 △ 1,428 △ 42,634 117,292. △ 11,999 9,171 △ 50,771 2,434 △ 3,979 △ 26 1,691 ̶ △ 1,131 201 △ 54,407. △ 2,999 8,999 △ 49,528 1,482 △ 151,660 △ 36 9,300 △ 293,034 △ 897 △ 1,160 △ 479,535. 402 78 △ 172 837 △ 71,632 △ 19,259 △ 1,332 420 △ 90,657. 146,683 240,245 △ 547 ̶ △ 6,056 △ 23,980. △ 1,246 △ 36,742 107,151 0 ̶ 70,409. . 494. △ 592 970 356,721 2,727 △ 2,794 70,409 760 △ 848 67,527.
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(727) . 添付資料Ⅱ 要約花王 （株） 期間比較キャッシュ・フロー計算書』 H11年度 H12年度 H13年度 H14年度 Ⅰ 営業活動によるキャッシュ・フロー 93,181 101,870 107,940 112,571 1 税金等調整前当期純利益 2,525 3,777 2,756 8,782 2 復元営業利益計算調整損益項目 96,958 104,395 110,696 121,353 復元営業利益計 70,629 67,270 66,759 66,637 3 無払費用項目 58,855 67,270 58,484 58,310 うち減価償却費 11,774 8,275 8,327 うち退職給付引当金増加額 （減少△） 164,228 175,024 177,455 187,990 実質営業利益 12,921 △ 11,581 1,690 5,852 4 運転資金増減額 △ 169 △ 6,368 11,868 3,732 うち売上債権増減額 （増加△） △ 939 10,385 △ 1,309 6,482 うち棚卸資産増減額 （増加△） 2,705 △ 4,274 △ 8,869 △ 4,362 うち仕入債務増減額 （減少△） 7,815 8,245 △ 2,490 2,823 5 その他増減額 うち前払年金費用増減額 （増加△） 185,394 171,258 187,190 186,130 小 計 1,982 2,355 1,836 2,756 6 利息及び配当金の受取額 △ 2,178 △ 2,249 △ 1,568 △ 1,813 7 利息支払額 185,571 170,991 187,458 187,073 営業活動キャッシュ・フロー Ⅱ 決算関係等支払によるキャッシュフロー △ 039,358 △ 61,831 △ 71,706 △ 70,347 △ 27,831 △ 47,876 △ 56,152 △ 53,155 うち法人税等支払 △ 11,527 △ 13,955 △ 15,554 △ 17,192 うち配当金（少数株主を含む）及び役員賞与支払 146,213 109,160 117,111 115,367 決算関係等控除後営業活動キャッシュフロー △ 39,911 △ 59,811 △ 55,606 △ 89,504 Ⅲ 構造関係支払によるキャッシュフロー △ 38,086 △ 41,283 △ 52,428 △ 43,319 うち有形固定資産取得による支出 △ 1,825 △ 18,528 △ 3,178 △ 46,185 うち無形固定資産取得による支出 うち営業譲受に伴う支出 49,349 106,302 27,607 59,761 フリー・キャッシュフロー △ 20,620 △ 14,745 △ 17,532 △ 6,882 Ⅳ 財務関係支払いによるキャッシュ・フロー △ 4,731 △ 1,297 △ 11,232 △ 1,161 うち借入金返済による支出 △ 12,258 △ 13,448 △ 2,575 △ 6,300 うち社債償還による支出 34,604 85,682 20,725 42,229 実質フリー・キャッシュ・フロー △ 41,415 △ 67,349 △ 115,540 △ 107,429 Ⅶ 投融資関係支払いによるキャッシュ･フロー △ 11,898 △ 38,728 △ 88,708 △ 10,963 うち有価証券（投資有価証券含む）取得による支出 △ 13,509 うち新規連結子会社取得による支出 △ 29,514 △ 28,621 △ 57,572 △ 80,320 うち自己株式の取得による支出 △ 1,671 うちその他資産増加による支出 44,267 △ 32,745 △ 73,311 △ 86,704 投融資関係支払後キャッシュ・フロー 4,168 0 82 2,455 Ⅷ 財務関係収入によるキャッシュ･フロー 4,168 1,123 うち短期借入金借入による収入 82 1,319 うち長期借入金借入による収入 44,267 △ 28,577 △ 70,856 △ 86,622 財務関係収入加算後キャッシュ・フロー 32,027 10,371 39,046 37,878 Ⅸ 投融資関係収入によるキャッシュ･フロー 23,477 0 37,930 32,676 うち有価証券（投資含む）償還（売却）収入 5,789 2,250 1,116 2,446 うち有形固定資産売却収入 1,897 8,121 806 うちその他資産減少による収入 3,450 △ 32,978 △ 47,576 54,638 投融資関係収入加算後キャッシュ・フロー 1,959 △ 4,064 △ 2,656 3,472 現金及び現金同等物に係る換算差額 5,409 △ 29,506 △ 50,232 50,574 端数処理考慮前現金及び現金同等物の増減額 4 △3 0 4 （端数処理による影響額） 5,413 △ 29,502 △ 50,232 50,571 現金及び現金同等物の増減額 97,414 148,021 125,916 154,419 現金及び現金同等物期首残高 35 995 989 うち新規連結子会社の現金及び現金同等物期首残高 147,985 153,434 75,684 124,917 現金及び現金同等物の期末残高 【参考：公表キャッシュ・フロー計算書より】 売上高 営業利益 経常利益 税引前当期純利益 営業活動によるキャッシュ・フロー 投資活動によるキャッシュ・フロー 財務活動によるキャッシュ・フロー. H15年度. H16年度. H17年度. 117,142 116,908 119,653 3,402 3,782 4,772 120,544 120,690 124,425 49,864 54,144 43,784 58,165 60,758 56,793 △ 8,301 △ 13,009 △ 6,614 170,408 174,834 168,209 3,122 △ 13,067 △ 14,200 △ 4,404 618 △ 5,922 △ 1,368 △ 4,592 △ 9,781 8,894 △ 1,759 2,636 △ 2,955 △ 2,567 △ 3,874 △ 8,467 170,575 158,067 151,268 2,288 3,379 1,956 △ 1,291 △ 1,428 △ 912 171,572 160,018 152,312 △ 71,882 △ 63,336 △ 67,297 △ 53,500 △ 42,623 △ 42,634 △ 18,382 △ 20,713 △ 24,663 99,690 92,721 88,976 △ 50,070 △ 54,750 △ 201,188 △ 39,583 △ 50,771 △ 49,528 △ 8,903 △ 3,979 △ 151,660 △ 1,584 0 0 49,620 34,226 △ 108,467 △ 235 △ 547 △ 172 △ 235 △ 547 △ 172 49,385 34,054 △ 109,014 △ 41,237 △ 84,788 △ 304,182 △ 3,025 △ 12,025 △ 3,035 △ 293,034 △ 37,197 △ 71,632 △ 6,056 △ 1,160 8,148 △ 50,734 △ 413,196 6,346 387,898 1,737 146,683 402 4,517 240,245 78 706 14,494 △ 48,997 △ 25,298 19,781 13,497 16,761 29,161 10,862 11,808 1,482 2,434 4,574 201 379 △ 5,517 31,255 △ 35,500 2,727 △ 1,246 △ 2,484 △ 2,790 28,771 △ 36,746 △4 4 0 △ 2,794 28,771 △ 36,742 71,169 107,151 78,379 760 2,695 68,375 70,409 107,150. 971,230 936,851 902,627 865,247 839,026 821,629 846,921 120,134 121,379 119,705 114,914 111,727 107,098 99,181 121,956 125,345 122,651 117,487 113,581 111,870 98,005 116,908 119,653 117,142 112,571 107,940 101,870 93,181 117,292 109,567 117,928 134,179 130,926 122,950 157,618 △ 41,441 △ 67,373 △ 77,647 △ 77,568 △ 37,348 △ 54,407 △ 479,535 356,721 △ 61,541 △ 52,124 △ 86,252 △ 104,186 △ 49,323 △ 90,657. .
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