平
成
２
５
年
度
三 島 市 各 種 会 計 歳 入 歳 出 決 算
及 び 基 金 運 用 状 況 審 査 意 見 書
三 監 第 １ ９ 号 平 成 ２ ６ 年 ８ 月 １ １ 日
三 島 市 長 豊 岡 武 士 様
三 島 市 監 査 委 員 松 岡 勇 夫
三 島 市 監 査 委 員 佐 藤 晴
平 成 ２ ５ 年 度 三 島 市 各 種 会 計 歳 入 歳 出 決 算 及 び
基 金 運 用 状 況 の 審 査 意 見 書 の 提 出 に つ い て
目 次
第 １ 審 査 の 対 象 ･････････････････････････････････････ １
第 ２ 審 査 の 期 間 ･････････････････････････････････････ １
第 ３ 審 査 の 方 法 ･････････････････････････････････････ １
第 ４ 審 査 の 結 果 ･････････････････････････････････････ １
第 ５ 決 算 の 概 要 及 び 意 見 ･････････････････････････････････････ ３
１ 決 算 の 状 況 ･････････････････････････････････････ ３
２ 財 政 分 析 ･････････････････････････････････････ ８
３ 意 見 要 望 等 ･････････････････････････････････････ １ １
第 ６ 会 計 別 決 算 審 査 の 概 要 ･････････････････････････････････････ １ ５
１ 一 般 会 計 ･････････････････････････････････････ １ ５
２ 特 別 会 計 ･････････････････････････････････････ ４ ５
３ 基 金 の 運 用 状 況 ･････････････････････････････････････ ６ ６
４ 財 産 に 関 す る 調 書 ･････････････････････････････････････ ６ ９
５ む す び ･････････････････････････････････････ ７ １
平 成 ２ ５ 年 度 三 島 市 各 種 会 計 歳 入 歳 出 決 算
及 び 基 金 運 用 状 況 の 審 査
第 １ 審 査 の 対 象
１ 平 成 ２ ５ 年 度 三 島 市 一 般 会 計 歳 入 歳 出 決 算
２ 平 成 ２ ５ 年 度 三 島 市 国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 ３ 平 成 ２ ５ 年 度 三 島 市 介 護 保 険 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算
４ 平 成 ２ ５ 年 度 三 島 市 後 期 高 齢 者 医 療 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 ５ 平 成 ２ ５ 年 度 三 島 市 墓 園 事 業 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算
６ 平 成 ２ ５ 年 度 三 島 市 下 水 道 事 業 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 ７ 平 成 ２ ５ 年 度 三 島 市 楽 寿 園 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 ８ 平 成 ２ ５ 年 度 三 島 市 駐 車 場 事 業 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 ９ 平 成 ２ ５ 年 度 三 島 市 用 品 調 達 基 金 運 用 状 況
10 平 成 ２ ５ 年 度 三 島 市 生 活 資 金 等 貸 付 基 金 運 用 状 況 11 平 成 ２ ５ 年 度 三 島 市 土 地 開 発 基 金 運 用 状 況 12 平 成 ２ ５ 年 度 三 島 市 収 入 印 紙 等 購 入 基 金 運 用 状 況
第 ２ 審 査 の 期 間
平 成 ２ ６ 年 ７ 月 1日 か ら 平 成 ２ ６ 年 ８ 月 １ １ 日 ま で
第 ３ 審 査 の 方 法
審 査 に 当 た っ て は 、 審 査 に 付 さ れ た 各 種 会 計 歳 入 歳 出 決 算 書 、 歳 入 歳 出 決 算 事 項 別 明 細 書 、 実 質 収 支 に 関 す る 調 書 及 び 財 産 に 関 す る 調 書 が 地 方 自 治 法 及 び 関 係
法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て い る か 、 ま た 、 各 種 会 計 決 算 書 及 び 基 金 運 用 状 況 報 告 書 の 計 数 が 正 確 で あ る か 等 を 審 査 す る た め 、 会 計 管 理 者 の 所 管 す る 証 拠 書 類 及 び 歳 計 現 金 、 有 価 証 券 等 に つ い て 照 査 確 認 し 、 併 せ て 予 算 の 執 行 が 適 正 に 行 わ れ て
い る か を 主 眼 に 審 査 し た 。
第 ４ 審 査 の 結 果
２ 地 方 自 治 法 第 ２ ４ １ 条 第 ５ 項 の 規 定 に よ り 審 査 に 付 さ れ た 平 成 ２ ５ 年 度 用 品 調達 基 金 ほ か ３ 基 金 の 運 用 状 況 を 審 査 し た 結 果 、 報 告 書 の 計 数 は 正 確 で あ り 、 運 用 状 況 を 適 正 に 表 示 し て い る も の と 認 め る 。
注 １ 文 中 に 用 い る 表 示 方 法 は 次 に よ る 。
（ １ ） 金 額 の 単 位 は 付 表 の 数 字 を 除 き 、 文 中 及 び 表 中 の 金 額 は 原 則 と し て 「 千 円 」 単 位 で 表 示 し 、 単 位 未 満 は 四 捨 五 入 を 原 則 と し た が 、 端 数 整 理 の た め 資 料 等 の 金 額 と 異 な る 場 合 が あ る 。
（ ２ ） 比率（％）は、小数点以下第２位を四捨五入し、第１位までを表示した。
（ ３ ） 人 件 費 に つ い て は 、 報 酬 ・ 給 料 ・ 職 員 手 当 等 ・ 共 済 費 ・ 災 害 補 償 費 ・ 恩 給 及 退 職 年 金 ・ 賃 金 を 対 象 と し た 。
（ ４ ） 職 員 給 与 費 に つ い て は 、 給 料 ・ 職 員 手 当 等 ・ 共 済 費 で あ る 。 （ ５ ） 表 中 △ 印 は 、「 減 」 を 示 す 。
（ ６ ） 人 口 は 、 原 則 と し て 住 民 基 本 台 帳 人 口 で あ る 。
＊「 住 民 基 本 台 帳 法 」が 改 正 さ れ 、外 国 人 住 民 に つ い て も 住 民 基 本 台 帳 制 度 が
適 用 さ れ る こ と と な っ た た め 、 平 成 24 年 度 以 降 の 住 民 基 本 台 帳 人 口 に は 、
外 国 人 住 民 が 含 ま れ る 。
注 ２ 財 政 分 析 は 、 普 通 会 計 で 行 っ て い る 。
第 ５ 決 算 の 概 要 及 び 意 見
１ 決 算 の 状 況
平 成 ２ ５ 年 度 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 の 歳 入 歳 出 決 算 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
一 般 会 計 ・ 特 別 会 計 の 状 況
(1) 歳 入
予 算 現 額 調 定 額 決 算 額
会 計 別 A B C 増 減 C - A 執 行 率 C / A
35,157,089 35,790,639 33,899,292 △ 1 , 2 5 7 , 7 9 7 96.4 特
国 民 健 康 保 険 12,398,771 14,080,094 12,830,668 431,897 103.5
介 護 保 険 6,730,434 6,776,625 6,721,712 △ 8 , 7 2 2 99.9 別
後期高齢者医療 1,113,897 1,096,419 1,084,818 △ 2 9 , 0 7 9 97.4
墓 園 事 業 6,582 10,243 10,243 3,661 155.6
会
下 水 道 事 業 3,170,363 3,055,921 2,964,562 △ 2 0 5 , 8 0 1 93.5
楽 寿 園 209,985 204,896 204,896 △ 5 , 0 8 9 97.6
計
駐 車 場 事 業 128,971 132,377 132,377 3,406 102.6
小 計 23,759,003 25,356,575 23,949,276 190,273 100.8
58,916,092 61,147,214 57,848,568 △ 1 , 0 6 7 , 5 2 4 98.2 （ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
一 般 会 計
歳 入 合 計
(2) 歳 出
一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 の 総 計 決 算 額 は 、 歳 入57,848,568千 円 、 執 行 率98.2％ 、 歳 出56,231,183千 円 、 執 行 率95.4％ と な り 、 歳 入 ・ 歳 出 差 引 1,617,385 千 円 を 次 年 度 に 繰 り 越 し て い る 。
決 算 額 を 前 年 度 と 比 べ る と 、歳 入 は 918,296千 円 、1.6％ 、歳 出 は645,172千 円 、 1.2％ そ れ ぞ れ 増 加 し て お り 、次 年 度 へ の 繰 越 額 は 、273,124千 円 、20.3％ の 増 と な っ て い る 。
予 算 現 額 決 算 額
会 計 別 A B 残 額 A - B 執 行 率 B / A
35,157,089 33,108,287 2,048,802 94.2
特
国 民 健 康 保 険 12,398,771 12,240,845 157,926 98.7
介 護 保 険 6,730,434 6,555,231 175,203 97.4
別
後期高 齢者 医療 1,113,897 1,081,068 32,829 97.1
墓 園 事 業 6,582 4,484 2,098 68.1
会
下 水 道 事 業 3,170,363 2,913,028 257,335 91.9
楽 寿 園 209,985 201,787 8,198 96.1
計
駐 車 場 事 業 128,971 126,453 2,518 98.0
小 計 23,759,003 23,122,896 636,107 97.3
58,916,092 56,231,183 2,684,909 95.4
一 般 会 計
歳 出 合 計
歳 入 ・ 歳 出 決 算 額 の 状 況 を 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
歳 入 歳 出 決 算 前 年 度 比 較
会 計 別 2 5 年 度 2 4 年 度
歳入 33,899,292 33,379,031 520,261 101.6 94.5
歳出 33,108,287 32,931,047 177,240 100.5 95.3
歳入 12,830,668 12,479,049 351,619 102.8 103.0 特
歳出 12,240,845 11,766,794 474,051 104.0 102.6
歳入 6,721,712 6,373,991 347,721 105.5 106.9
歳出 6,555,231 6,289,187 266,044 104.2 106.6
歳入 1,084,818 1,060,471 24,347 102.3 110.1 別
歳出 1,081,068 1,023,696 57,372 105.6 110.0
歳入 10,243 11,915 △ 1 , 6 7 2 86.0 115.5
歳出 4,484 6,621 △ 2 , 1 3 7 67.7 210.7
歳入 2,964,562 3,251,124 △ 2 8 6 , 5 6 2 91.2 107.0 会
歳出 2,913,028 3,212,186 △ 2 9 9 , 1 5 8 90.7 107.1 歳入 204,896 246,225 △ 4 1 , 3 2 9 83.2 100.3 歳出 201,787 231,767 △ 2 9 , 9 8 0 87.1 100.7
歳入 132,377 128,466 3,911 103.0 99.8
計
歳出 126,453 124,713 1,740 101.4 98.9
歳入 23,949,276 23,551,241 398,035 101.7 104.8
歳出 23,122,896 22,654,964 467,932 102.1 104.6
歳入 57,848,568 56,930,272 918,296 101.6 98.5
歳出 56,231,183 55,586,011 645,172 101.2 98.9
介 護 保 険
合 計
小 計
駐 車 場 事 業
楽 寿 園
下 水 道 事 業
墓 園 事 業
後 期高齢者医療
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ） 前 年 度 伸 率
一 般 会 計
国 民 健 康 保 険
比 較 増 減
年 度
次 に 、 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 総 計 決 算 額 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 総 計 決 算 額 の 推 移
こ の う ち 一 般 会 計 決 算 額 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
一 般 会 計 決 算 額 の 推 移
次 に 、 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 相 互 間 に お け る 繰 入 、 繰 出 額2,817,746千 円 の 重 複 額 を 除 い た 歳 入 歳 出 決 算 額 は 、「 付 表 ６ 」の と お り で 歳 入 純 計 決 算 額 は 、55,030,821 千 円 、歳 出 純 計 決 算 額 は53,413,437千 円 で 、前 年 度 と 比 較 し 、歳 入1,100,409千 円 、 2.0％ 、 歳 出827,286千 円 、1.6％ と そ れ ぞ れ 増 加 し て い る 。
区 分 年 度
平 成 ２ １ 年 度 56,727,666 104.4 55,097,464 103.8 1,630,202
平 成 ２ ２ 年 度 57,402,941 101.2 55,808,513 101.3 1,594,428
平 成 ２ ３ 年 度 57,801,667 100.7 56,217,521 100.7 1,584,146
平 成 ２ ４ 年 度 56,930,272 98.5 55,586,011 98.9 1,344,261
平 成 ２ ５ 年 度 57,848,568 101.6 56,231,183 101.2 1,617,385
歳 入 歳 出 歳 入 歳 出 差 引 額
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
前 年 度 伸 率 前 年 度 伸 率
区 分 年 度
平 成 ２ １ 年 度 34,784,463 109.0 33,915,274 108.8 869,189
平 成 ２ ２ 年 度 35,449,093 101.9 34,590,551 102.0 858,542
平 成 ２ ３ 年 度 35,337,048 99.7 34,561,495 99.9 775,553
平 成 ２ ４ 年 度 33,379,031 94.5 32,931,047 99.9 447,984
平 成 ２ ５ 年 度 33,899,292 101.6 33,108,287 100.5 791,005
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
次 に 、 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 の 決 算 収 支 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 の 決 算 収 支 の 状 況
形 式 収 支 ＝ 歳 入 決 算 額 － 歳 出 決 算 額
実 質 収 支 ＝ 形 式 収 支 － 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源
（ 繰 越 明 許 費 繰 越 額 及 び 事 故 繰 越 し 繰 越 額 ） 単 年 度 収 支 ＝ 当 年 度 実 質 収 支 － 前 年 度 実 質 収 支
歳 入 決 算 額 57,848,568千 円 か ら 歳 出 決 算 額56,231,183 千 円 を 差 し 引 い た 形 式 収 支 は1,617,385 千 円 で あ る 。
こ の う ち 事 業 の 繰 り 越 し に 伴 い 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 35,216 千 円 を 差 し 引 い た 実 質 収 支 は 、1,582,169千 円 の 黒 字 と な っ て い る 。
ま た 、 当 年 度 の 実 質 収 支 か ら 前 年 度 の 実 質 収 支 1,325,424 千 円 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 は 、256,745千 円 の 黒 字 と な っ て い る 。
翌 年 度 へ の
会 計 別 繰 越 財 源
33,899,292 33,108,287 791,005 35,016 755,989 326,842
特
国 民 健 康 保 険 12,830,668 12,240,845 589,823 0 589,823 △ 1 2 2 , 4 3 2 介 護 保 険 6,721,712 6,555,231 166,481 0 166,481 81,677 別
後期高齢 者医 療 1,084,818 1,081,068 3,750 0 3,750 △ 3 3 , 0 2 5
墓 園 事 業 10,243 4,484 5,759 0 5,759 465
会
下 水 道 事 業 2,964,562 2,913,028 51,534 200 51,334 12,396
楽 寿 園 204,896 201,787 3,109 0 3,109 △ 1 1 , 3 4 9
計
駐 車 場 事 業 132,377 126,453 5,924 0 5,924 2,171
小 計 23,949,276 23,122,896 826,380 200 826,180 △ 7 0 , 0 9 7 57,848,568 56,231,183 1,617,385 35,216 1,582,169 256,745
合 計
単 年 度 収 支 （ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ） 歳 入 歳 出 形 式 収 支
一 般 会 計
２ 財 政 分 析
（ １ ） 決 算 の 状 況
ア 予 算 の 執 行 状 況
一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 を 含 め た 予 算 の 執 行 状 況 は 「 １ 決 算 の 状 況 」 の と お
り で あ る が 、 歳 入 の 執 行 率 は98.2％ で 前 年 度 に 比 べ0.4ポ イ ン ト 低 下 し 、 歳 出 も95.4％ で 前 年 度 に 比 べ 0.9ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。
イ 決 算 収 支 に つ い て
一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 決 算 収 支 に つ い て は 、 前 表 の と お り で あ る が 、 決 算 収 支 の う ち 実 質 収 支 は 地 方 自 治 体 の 純 剰 余 又 は 純 損 失 を 意 味 し 、 黒 字 又 は 赤 字 団 体 と い う の は 実 質 収 支 に よ る も の で 、 財 政 運 営 の 状 況 を 判 断 す る 重 要 な 基 準 と
な る 。
本 年 度 の 実 質 収 支 は 、 各 会 計 で 黒 字 と な っ て お り 、 健 全 な 財 政 運 営 で あ っ た と い え る 。
単 年 度 収 支 は 、 一 般 会 計 、 介 護 保 険 特 別 会 計 、 墓 園 事 業 特 別 会 計 、 下 水 道 事 業 特 別 会 計 、駐 車 場 事 業 特 別 会 計 で 黒 字 と な っ て お り 、国 民 健 康 保 険 特 別 会 計 、 後 期 高 齢 者 医 療 特 別 会 計 、 楽 寿 園 特 別 会 計 は 赤 字 と な っ て い る 。
実 質 収 支 比 率 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
本 年 度 の 実 質 収 支 比 率 は3.7％ で 前 年 度 よ り1.6ポ イ ン ト 高 く な っ て い る 。 ま た 、 県 下 都 市 平 均 の 6.0％ と 比 べ2.3ポ イ ン ト 低 く な っ て い る 。
年 度 区 分
三 島 市 4.1 4.2 3.7 2.1 3.7
県 下 都 市 平 均 6.6 7.0 6.6 6.3 6.0
※ 県 下 都 市 平 均 は 、 政 令 市 を 除 く 。 以 下 同 じ 。
※ 標 準 財 政 規 模 は 、 「 標 準 税 収 入 額 等 + 普 通 交 付 税 + 臨 時 財 政 対 策 債 発 行 可 能 額 」 。 以 下 同 じ 。 （ 単 位 ： ％ ）
平 成 ２ ４ 年 度 平 成 ２ ５ 年 度
（ ２ ） 財 政 構 造
各 種 の 指 標 等 に よ り 分 析 し て み る と 次 の と お り で あ る 。
ア 経 常 収 支 比 率
健 全 財 政 の 条 件 で あ る 財 政 構 造 の 弾 力 性 の 良 否 を 判 断 す る 指 標 と し て 重 視
されるもので、経常一般財源のうち経常経費に充てられた額の割合で示される。
経 常 収 支 比 率 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
本 年 度 経 常 収 支 比 率 は 81.7％ で 、 前 年 度 よ り0.4 ポ イ ン ト 低 く な っ て い る 。 ま た 、 県 下 都 市 平 均 の 84.8％ と 比 べ る と3.1 ポ イ ン ト 低 く な っ て い る 。 経 常 収 支 比 率 は 通 常 、 財 政 構 造 の 硬 直 度 ・ 弾 力 性 を 示 す も の と さ れ る 指 標 で 、 こ の 比 率 が 高 い ほ ど 経 常 余 剰 財 源 が 少 な く 財 政 の 硬 直 化 が 進 ん で い る と
さ れ て い る 。
イ 財 政 力 指 数 （ 単 年 度 ）
地 方 公 共 団 体 の 財 政 上 の 能 力 を 示 す も の で 「 １ 」 に 近 い ほ ど 財 政 力 が 強 い と み る こ と が で き る 。
「 １ 」 を こ え る と 普 通 交 付 税 の 不 交 付 団 体 と な る 。
標 準 的 行 政 活 動 を 行 う た め の 行 政 需 要 額 に 対 す る 標 準 的 な 状 態 に お い て 見
込 ま れ る 財 政 収 入 額 の 割 合 に よ っ て 示 さ れ る 。 財 政 力 指 数 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
本 年 度 の 財 政 力 指 数 （ 単 年 度 ） は 0.905 で 、 前 年 度 よ り 0.008 ポ イ ン ト 上 昇 し た が 、 前 年 度 に 引 き 続 き 、 普 通 交 付 税 の 交 付 団 体 と な っ た 。
ま た 、 県 下 都 市 平 均 の 0.885と 比 べ 0.02ポ イ ン ト 高 く な っ て い る 。 年 度
区 分
三 島 市 84.0 82.9 82.3 82.1 81.7
県 下 都 市 平 均 83.3 82.4 84.3 85.2 84.8
（ 単 位 ： ％ ）
平 成 ２ １ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度 平 成 ２ ３ 年 度 平 成 ２ ４ 年 度 平 成 ２ ５ 年 度
年 度 区 分
三 島 市 0.990 0.907 0.898 0.897 0.905
県 下 都 市 平 均 0.974 0.885 0.887 0.880 0.885
ウ 公 債 費 負 担 比 率
公 債 費 負 担 比 率 は 、公 債 費 充 当 一 般 財 源(地 方 債 の 元 利 償 還 金 等 の 公 債 費 に 充 当 さ れ た 一 般 財 源)が 一 般 財 源 総 額 に 対 し 、ど の 程 度 の 割 合 に な っ て い る か を 示 す 指 標 で あ り 、 公 債 費 が ど の 程 度 一 般 財 源 の 使 途 の 自 由 度 を 制 約 し て い る か を み る こ と に よ り 、 財 政 構 造 の 弾 力 性 を 判 断 す る も の で あ る 。
公 債 費 負 担 比 率 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
本 年 度 の 公 債 費 負 担 比 率 は 、14.9％ で 、 前 年 度 よ り 0.3ポ イ ン ト 高 く な っ て
い る 。
ま た 、 県 下 都 市 平 均 の 14.0％ と 比 べ0.9ポ イ ン ト 高 く な っ て い る 。 年 度
区 分
三 島 市 14.4 14.6 14.1 14.6 14.9
県 下 都 市 平 均 14.6 14.4 14.2 14.4 14.0
（ 単 位 ： ％ ）
３ 意 見 要 望 等
（ １ ） 収 入 未 済 額 の 整 理 に つ い て
最 近 ３ か 年 の 市 税 等 の 収 入 未 済 額 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
収 入 未 済 額 の 推 移
収 入 未 済 額3,190,710千 円 は 、前 年 度 収 入 未 済 額2,599,405千 円 に 比 べ591,305 千 円 、22.7％ の 増 と な っ て い る 。
一 般 会 計 の う ち 市 税 以 外 の 収 入 未 済 額998,283千 円 の 主 な も の は 、 退 職 手 当 返 還 金 等 の そ の 他 雑 入92,947千 円 、 谷 田 幸 原 線 活 力 創 出 基 盤 整 備 総 合 交 付 金 等 の 土 木 費 国 庫 補 助 金102,857千 円 、 消 防 防 災 施 設 整 備 費 補 助 金 の 消 防 費 国 庫 補 助 金98,488 千 円 、 橋 梁 整 備 事 業 費 市 債 等 の 土 木 費 市 債93,900千 円 、 消 防 施 設 整 備 事 業 費 市 債222,600 千 円 、 保 育 園 保 育 料 の 児 童 福 祉 費 負 担 金29,652千 円 、 市 営 住 宅 使 用 料16,518千 円 で あ る 。
市 税 （ 徴 収 猶 予 分 を 除 く ） 及 び 国 民 健 康 保 険 税 の 収 入 未 済 額 は 1,960,380千 円 で 、 前 年 度 の2,144,606千 円 に 比 べ184,226千 円 、8.6％ の 減 に な っ て い る 。
収 入 未 済 額 は 、 滞 納 者 へ の 積 極 的 な 面 談 等 に よ る 職 員 の 努 力 で 年 々 減 少 し て い る が 、 税 負 担 の 公 平 性 と 財 源 確 保 の 面 か ら も 、 従 前 に も 増 し て 、 職 員 の 英 知 を 絞 り 徴 収 率 の 向 上 と 滞 納 額 の 縮 減 に 努 力 さ れ る こ と を 望 む も の で あ る 。
年 度
区 分
(89,354) (89,354) (89,354) (0)
1,140,254 945,100 855,391 △ 8 9 , 7 0 9
負 担 金 使 用 料 国 庫 補 助 金 諸 収 入 ・ 市 債 ほ か
1,401,980 1,288,860 1,194,343 △ 9 4 , 5 1 7
介 護 保 険 料 ほ か
後期高齢者医療保険料
119,969 下 水 道 使 用 料 ほ か
(89,354) (89,354) (89,354) (0)
3,000,593 2,599,405 3,190,710 591,305
平 成 ２ ３ 年 度
338,390
一 般 会 計
特 別 会 計
国 民 健 康
保 険 税
使 用 料 等
平 成 ２ ５ 年 度
295,613
（ 単 位 ： 千 円 ）
998,283 702,670
平 成 ２ ４ 年 度 前 年 度 差 引 額
69,832
備 考
142,693 72,861
合 計
市 税
市 税 以 外
（ ２ ） 不 納 欠 損 処 分 に つ い て
最 近 ３ か 年 の 市 税 等 の 不 納 欠 損 処 分 の 推 移 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
不 納 欠 損 処 分 額 の 推 移
不 納 欠 損 処 分 額 112,462千 円 は 、 前 年 度 の 176,369千 円 に 比 べ 63,907千 円 、 36.2％ 減 少 し て い る 。
不 納 欠 損 処 分 に 当 た っ て は 、 滞 納 者 ご と に 資 力 等 の 調 査 を 十 分 行 う と と も に 、 適 切 か つ 慎 重 な 事 務 処 理 を 行 う よ う 要 望 す る 。
年 度
区 分
保 育 園 保 育 料 生 活 保 護 費 徴 収 金 及 び 返 還 金
介 護 保 険 料
後期高齢者医療保険料
下 水 道 負 担 金 下 水 道 使 用 料 平 成 ２ ３ 年 度
32,983
一 般 会 計
特 別 会 計
市 税
4,521
使 用 料 等
60,781 53,054 △ 7 , 7 2 7
2,696 7,217
市 税 以 外
の も の
国 民 健 康
保 険 税
51,557
15,736 1,648
13,570 19,253 5,683
176,369 112,462 101,924
合 計 △ 6 3 , 9 0 7
備 考
99,322 32,938 △ 6 6 , 3 8 4 平 成 ２ ４ 年 度 平 成 ２ ５ 年 度 前 年 度 差 引 額
（ ３ ） 市 債 に つ い て
最 近 ５ か 年 の 市 債 現 在 高 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
市 債 現 在 高
公 債 費 負 担 比 率 14.9％ は 、前 年 度 14.6％ よ り0.3 ポ イ ン ト 高 く な っ て お り 、市 債 年 度 末 現 在 高37,939,464千 円 も 、前 年 度37,793,150千 円 に 比 べ146,314千 円 、 0.4％ 増 加 し て い る 。
今 日 の 地 方 公 共 団 体 を と り ま く 財 政 環 境 は 、 一 部 に ア ベ ノ ミ ク ス 効 果 の 兆 し は
あ る も の の 、 市 税 の 増 収 は ま だ ま だ 見 込 め な い た め 、 財 源 の 確 保 が 困 難 な 状 況 で あ る と 思 料 さ れ る 。
本 年 度 、 公 債 費 負 担 比 率 は 0.3 ポ イ ン ト 高 く な り 、 市 債 年 度 末 現 在 高 も 漸 増 傾 向 と な っ て い る 。 公 債 費 負 担 比 率 の 伸 び は 、 財 政 構 造 の 硬 直 化 の 要 因 と も な る の で 、 今 後 も 中 ・ 長 期 的 視 野 に 立 っ た 財 政 計 画 を 立 て 、 健 全 な 財 政 運 営 に 努 め ら れ た い 。
（ 注 ） 普 通 会 計 に よ る 分 析 で あ る 。
年 度 末
千円 千円 千円 千円 千円
現 在 高 36,158,062 36,788,791 37,614,343 37,793,150 37,939,464
人 口 １ 人 当 た り
円 円 円 円 円
市 債 現 在高 323,120 329,138 336,796 335,545 337,555
人 口 １ 人 当 た り
円 円 円 円 円
県 下 都 市 平 均 341,158 342,632 340,486 332,876 335,101
平 成 ２ ５ 年 度 年 度
平 成 ２ １ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度 平 成 ２ ３ 年 度 平 成 ２ ４ 年 度
（ ４ ） 補 助 金 に つ い て
本 年 度 の 補 助 金 の 支 出 状 況 は 、 次 の と お り で あ る 。
前 年 度 の 補 助 金 交 付 件 数 206件 、 補 助 金 交 付 額 885,449千 円 に 比 べ 、 件 数 で4件 減 少 し 、 金 額 も51,571千 円 、5.8％ 減 少 し て い る 。
補 助 金 に つ い て 関 係 書 類 を 調 査 し た 結 果 、 概 ね 適 正 に 処 理 さ れ て い た 。
補 助 金 交 付 に 当 た っ て は 、各 補 助 金 の 交 付 要 綱 を 再 検 討 し 、必 要 に 応 じ て 制 定・ 改 定 す る な ど の 手 続 を 執 る こ と を 要 望 す る 。
ま た 、 補 助 の 事 業 効 果 及 び 公 益 的 必 要 性 を 十 分 検 証 し 、 団 体 等 の 繰 越 金 ・ 剰 余 金 の 状 況 を 確 認 し た う え で 、 貴 重 な 財 源 の 効 率 的 な 運 用 と 行 政 効 果 の 向 上 が よ り 一 層 図 ら れ る よ う に 、 一 つ 一 つ の 事 業 を 再 検 討 す る よ う 要 望 す る 。
な お 、 補 助 団 体 等 の 収 支 決 算 の 検 収 に つ い て は 、 補 助 団 体 等 が 保 管 す る 関 係 帳 票 類 を 実 査 す る 等 の 方 法 に よ り 、 収 支 状 況 を よ り 透 明 性 の 高 い も の と す る よ う 引 き 続 き 努 め ら れ た い 。
（ ５ ） 委 託 契 約 に つ い て
本 年 度 の 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 を 含 め た 委 託 料 の 決 算 額 は 、3,415,596千 円 で 、 前 年 度 の3,463,105千 円 と 比 較 す る と 47,508千 円 、1.4％ 減 少 し て い る 。
こ れ を 一 般 会 計 に つ い て 見 る と 、 決 算 額 は 、2,957,309 千 円 で 、 前 年 度 の 3,029,547 千 円 に 比 べ 72,238 千 円 、2.4％ 減 少 し て お り 、 歳 出 決 算 額 に 占 め る 割
合 は 、8.9％ と な っ て い る 。こ れ ら の 委 託 契 約 に つ い て は 、前 年 度 に 引 き 続 き 、同 種 の 業 務 を 一 括 発 注 す る 等 の 設 計 （ 仕 様 ） 内 容 を 見 直 す と と も に 、 随 意 契 約 に お け る 予 定 価 格 の 妥 当 性 の 確 保 を 図 る よ う 要 望 す る 。
（ ６ ） 公 有 財 産 の 管 理 ・ 処 分 に つ い て
公 有 財 産 の 管 理 に つ い て は 、書 類 整 備 に 万 全 を 期 す と と も に 、現 場 の 実 査 も 行 う 等 適 正 な 管 理 に 努 め る よ う 要 望 す る 。
ま た 、 未 利 用 の 普 通 財 産 に つ い て は 、 売 払 い 等 の 処 分 を 検 討 し 、 市 財 政 の 改 善
に 資 す る よ う 望 む も の で あ る 。
な お 、各 公 共 施 設 の 維 持・管 理 、更 新 等 に つ い て は 、中・長 期 的 な 計 画 を 立 て 、 効 率 的 な 財 政 運 営 に 努 め ら れ た い 。
件数 金 額 件数 金 額 件数 金 額
一 般 会 計 208 833,257 200 884,506 8 △51,249
特 別 会 計 2 621 6 943 △4 △322
合 計 210 833,878 206 885,449 4 △51,571
（単位：件・千円）
会 計 別
第 ６ 会 計 別 決 算 審 査 の 概 要
１ 一 般 会 計
一 般 会 計 の 当 初 予 算 額 は 33,871,000 千 円 で 、 補 正 予 算 額 1,115,910 千 円 を 増 額 し 、前 年 度 か ら の 繰 越 事 業 費 繰 越 財 源170,179千 円 を 加 え て 予 算 現 額35,157,089千 円 と な り 、 当 初 予 算 額 に 対 す る 増 加 率 は 3.8％ で あ る 。
予 算 に 対 す る 決 算 額 は 、
歳 入 33,899,292千 円
歳 出 33,108,287千 円
と な っ て お り 、歳 入 歳 出 差 引 額791,005千 円 を 翌 年 度 へ 繰 り 越 し て い る が 、翌 年 度 へ の 繰 越 額 に は 繰 越 明 許 費 繰 越 財 源 35,017 千 円 が 含 ま れ て い る の で 、 こ れ を 差 し 引 い た 755,988千 円 が 実 質 収 支 で あ る 。
な お 、 本 年 度 実 質 収 支 額 か ら 前 年 度 実 質 収 支 額 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 に つ い て は 、326,841千 円 の 黒 字 と な っ て い る 。
最 近 ５ か 年 の 一 般 会 計 収 支 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
歳 入 歳 出
翌年度 への
差 引 額
繰 越 財 源
平 成 ２ １ 年 度 34,784,463 33,915,274 869,189 74,741 794,448 116,434
平 成 ２ ２ 年 度 35,449,093 34,590,551 858,542 20,937 837,605 43,157
平 成 ２ ３ 年 度 35,337,048 34,561,495 775,553 35,410 740,143 △ 9 7 , 4 6 2
平 成 ２ ４ 年 度 33,379,031 32,931,047 447,984 18,837 429,147 △ 3 1 0 , 9 9 6
平 成 ２ ５ 年 度 33,899,292 33,108,287 791,005 35,017 755,988 326,841
区 分
単 年 度 収 支 （ 単 位 ： 千 円 ）
歳 入 歳 出 実 質 収 支
（ １ ） 歳 入 の 概 要
一 般 会 計 の 歳 入 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
収 入 済 額 33,899,292千 円 は 、 予 算 現 額 35,157,089千 円 に 対 し て 1,257,797千 円 、3.6％ の 減 で 、調 定 額 35,790,639千 円 に 対 し て も1,891,347千 円 、5.3％ の 減
と な っ て い る 。
ま た 、 前 年 度 の 収 入 済 額 33,379,031千 円 と 比 較 す る と 520,261千 円 、1.6％ 増 加 し て い る 。
減 少 し た 主 な も の は 、繰 越 金327,568千 円(42.2％)、諸 収 入211,607千 円(14.1％)、 地 方 交 付 税112,002千 円(6.4％) 及 び 地 方 譲 与 税 12,855千 円(4.9％)で あ る 。
一 方 、前 年 度 の 収 入 済 額 に 比 べ 増 加 し た 主 な も の は 、市 税388,340千 円（2.3％ ）、 県 支 出 金312,503千 円（13.6％ ）、国 庫 支 出 金 147,055千 円（3.6％ ）、株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金116,719 千 円 （1124.4％ ）、 市 債 88,800千 円 （2.7％ ）、 分 担 金 及 び 負 担 金86,304千 円（20.1％ ）、配 当 割 交 付 金34,198 千 円（88.9％ ）、繰 入 金18,101 千 円 （10.4％ ）、 財 産 収 入11,730千 円 （20.2％ ） で あ る 。
不 納 欠 損 額 40,155 千 円 は 、 市 税32,938千 円 、諸 収 入4,417 千 円 、分 担 金 及 び 負 担 金 2,800 千 円 で 、 前 年 度 の 102,018 千 円 に 比 べ 61,863 千 円 、60.6％ 減 少 し て い る 。
収 入 未 済 額 は1,853,674千 円 で 、前 年 度 の1,240,713千 円 に 比 べ612,961千 円 、 49.4％ 増 加 し て い る 。
収 入 未 済 額 の 内 訳 は 、市 税855,391千 円 、市 債 346,500千 円 、分 担 金 及 び 負 担 金290,573千 円 、 国 庫 支 出 金201,345千 円 、 諸 収 入 92,947千 円 、 繰 入 金49,244 千 円 、 使 用 料 及 び 手 数 料17,674 千 円 と な っ て い る 。
歳 入 決 算 額 の 費 目 別 前 年 度 比 較 は 「 付 表 ２ 」 の と お り で あ る 。
増 減 伸 率
33,899,292 33,379,031
「還付未済額2,483を含む」 「還付未済額4,799を含む」
(89,354) (89,354) (0) (100.0)
1,853,674 1,240,713 612,961 149.4
※ 収 入 未 済 額 の （ ） 内 は 、 特 別 土 地 保 有 税 徴 収 猶 予 額 で 内 数 字 で あ る 。
不 納 欠 損 額 40,155 102,018 △ 6 1 , 8 6 3 39.4
収 入 未 済 額
34,716,963 1,073,676 103.1
調 定 額
収 入 済 額
35,790,639
平 成 ２ ５ 年 度 平 成 ２ ４ 年 度
予 算 現 額 35,157,089 34,370,920
年 度 区 分
101.6 786,169
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ） 前 年 度 対 比
102.3
次 に 財 源 別 に よ る 収 入 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
財 源 別 収 入 状 況
自 主 財 源 及 び 依 存 財 源 を 前 年 度 と 比 較 す る と 自 主 財 源 は 25,949 千 円 、0.1％ 減 少(前 年 度3.0％ 減)し 、依 存 財 源 は 546,210千 円 、4.2％ 増 加(前 年 度 9.3％ 減)し て い る 。
自 主 財 源 は 、 繰 越 金 、 諸 収 入 が 減 少 し 、 市 税 、 分 担 金 及 び 負 担 金 、 繰 入 金 、 財 産 収 入 等 が 増 加 し て い る 。
依 存 財 源 で は 、 地 方 交 付 税 、 地 方 譲 与 税 、 自 動 車 取 得 税 交 付 金 、 地 方 消 費 税 交 付 金 、 利 子 割 交 付 金 等 が 減 少 し 、 県 支 出 金 、 国 庫 支 出 金 、 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金 、 市 債 、 配 当 割 交 付 金 が 増 加 し て い る 。
こ の 結 果 、 自 主 財 源 の 構 成 比 は 前 年 度 に 比 べ 1.1 ポ イ ン ト 減 少 し て い る 。 前年度対比
平成２５年度 平成２４年度 増 減
2 5 年 度 2 4 年 度 2 5 年 度 2 4 年 度 2 0 , 3 4 7 , 3 2 4 2 0 , 3 7 3 , 2 7 3 △ 2 5 , 9 4 9 9 9 . 9 9 7 . 0 6 0 . 0 6 1 . 1
市 税 1 7 , 2 3 7 , 5 5 9 1 6 , 8 4 9 , 2 1 9 388,340 1 0 2 . 3 9 9 . 5 5 0 . 9 5 0 . 5
分担金及び負担金 5 1 5 , 9 6 9 4 2 9 , 6 6 5 86,304 1 2 0 . 1 1 0 2 . 4 1 . 5 1 . 3
使用料及び手数料 5 6 8 , 1 7 1 5 6 7 , 8 0 9 362 1 0 0 . 1 1 0 0 . 7 1 . 7 1 . 7 財 産 収 入 6 9 , 8 7 0 5 8 , 1 4 0 11,730 1 2 0 . 2 8 7 . 8 0 . 2 0 . 2
寄 付 金 27,172 18,783 8 , 3 8 9 1 4 4 . 7 7 4 . 0 0 . 1 0 . 1
繰 入 金 1 9 2 , 4 1 9 174,318 18,101 1 1 0 . 4 4 4 . 4 0 . 6 0 . 5
繰 越 金 4 4 7 , 9 8 5 7 7 5 , 5 5 3 △3 2 7 , 5 6 8 5 7 . 8 9 0 . 3 1 . 3 2 . 3
諸 収 入 1 , 2 8 8 , 1 7 9 1 , 4 9 9 , 7 8 6 △2 1 1 , 6 0 7 8 5 . 9 8 6 . 3 3 . 8 4 . 5 1 3 , 5 5 1 , 9 6 8 1 3 , 0 0 5 , 7 5 8 5 4 6 , 2 1 0 1 0 4 . 2 9 0 . 7 4 0 . 0 3 8 . 9
地 方 譲 与 税 2 5 0 , 7 0 2 2 6 3 , 5 5 7 △1 2 , 8 5 5 9 5 . 1 9 4 . 8 0 . 7 0 . 8
利 子 割 交 付 金 4 4 , 3 5 0 4 9 , 6 0 9 △5 , 2 5 9 8 9 . 4 9 0 . 3 0 . 1 0 . 1
配 当 割 交 付 金 7 2 , 6 5 5 3 8 , 4 5 7 3 4 , 1 9 8 1 8 8 . 9 1 1 4 . 6 0 . 2 0 . 1
株式等譲渡所得割交付金 1 2 7 , 0 9 9 10,380 1 1 6 , 7 1 9 1 , 2 2 4 . 5 1 0 7 . 9 0 . 4 0 . 0 地方消費税交付金 1 , 0 5 6 , 2 5 5 1 , 0 6 5 , 3 3 4 △9 , 0 7 9 9 9 . 1 9 9 . 5 3 . 1 3 . 2
ゴルフ場利用税交付金 5 1 , 6 2 9 5 5 , 4 6 1 △3 , 8 3 2 9 3 . 1 9 3 . 6 0 . 2 0 . 2 自動車取得税交付金 9 3 , 5 1 6 103,222 △9 , 7 0 6 9 0 . 6 1 2 9 . 1 0 . 3 0 . 3
地 方 特 例 交 付 金 73,027 73,221 △1 9 4 9 9 . 7 4 5 . 9 0 . 2 0 . 1
地 方 交 付 税 1 , 6 4 1 , 9 2 1 1 , 7 5 3 , 9 2 3 △1 1 2 , 0 0 2 9 3 . 6 9 9 . 4 4 . 9 5 . 3
交通安全対策特別交付金 2 5 , 8 7 3 26,011 △1 3 8 9 9 . 5 1 0 2 . 4 0 . 1 0 . 1 国 庫 支 出 金 4 , 1 8 1 , 4 9 5 4,034,440 1 4 7 , 0 5 5 1 0 3 . 6 9 4 . 9 1 2 . 3 1 2 . 1
県 支 出 金 2,614,046 2 , 3 0 1 , 5 4 3 3 1 2 , 5 0 3 1 1 3 . 6 8 4 . 8 7 . 7 6 . 9
市 債 3 , 3 1 9 , 4 0 0 3,230,600 88,800 1 0 2 . 7 8 4 . 1 9 . 8 9 . 7
3 3 , 8 9 9 , 2 9 2 3 3 , 3 7 9 , 0 3 1 5 2 0 , 2 6 1 1 0 1 . 6 9 4 . 5 1 0 0 . 0 1 0 0 . 0
依 存 財 源
合 計 区 分
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ） 前 年 度 伸 率 構 成 比
決 算 額
財 源 別
以 下 各 款 別 に 概 要 を 述 べ る と 、 次 の と お り で あ る 。
第 １ 款 市 税
収 入 済 額 ― 還 付 未 済 額 調 定 額 ― 不 納 欠 損 額 徴 収 率 ＝
増 減 伸 率
17,237,559 16,849,219 388,340 102.3
「還付未済額2,482を含む」 「還付未済額4,685を含む」
(89,354) (89,354) (0) (100.0)
855,391 945,100 △ 8 9 , 7 0 9 90.5 ポイント
95.3 94.7 0.6
※ 収 入 未 済 額 の （ ） 内 は 、 特 別 土 地 保 有 税 徴 収 猶 予 額 で 内 数 字 で あ る 。
99,322 △ 6 6 , 3 8 4 33.2 32,938
― （ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ） 前 年 度 対 比
100.1
平 成 ２ ５ 年 度 平 成 ２ ４ 年 度
17,644
234,449 101.3
予 算 現 額 16,892,140 16,874,496
17,888,956 18,123,405
年 度 区 分
徴 収 率
収 入 済 額
収 入 未 済 額
不 納 欠 損 額
本 年 度 の 税 目 別 市 税 の 決 算 額 を 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
市 税 税 目 別 決 算 年 度 比 較
市 税 の う ち 前 年 度 と 比 較 し て 減 少 し た も の は 、 国 有 資 産 等 所 在 市 町 村 交 付 金 及 び 納 付 金1,755千 円 、5.7％ で 、特 別 土 地 保 有 税 は 増 減 な し 、そ の 他 は 全 て 増 加 し た 。
本 年 度 の 市 税 収 入 額 が 一 般 会 計 歳 入 総 額 に 占 め る 割 合 は 50.8％ で 前 年 度 の 50.5％ に 比 べ0.3 ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。
ま た 、 市 民 １ 人 当 た り の 市 税 負 担 額 は 単 純 平 均 で 153,366円 と な り 、前 年 度 に 比 べ3,771円 、2.5％ 増 加 し て い る 。
収 入 済 額 構 成 比 収 入 率 収 入 済 額 構 成 比 収 入 率
増 減 伸 率
国 有 資 産 等 所 在 市 町 村
交付金及び納付金
(0.0) (0.0)
0.0 0.0 0 ―
17,237,559 100.0 94.2 16,849,219 100.0 94.2 388,340 102.3
※ 収 入 率 の （ ） 内 は 、 特 別 土 地 保 有 税 徴 収 猶 予 額 を 除 い た 場 合 で あ る 。 年 度
税 目
訳
99.8
1 1 2 , 3 9 5 人 ― ― 平 成 ２ ５ 年 度
40.6
平 成 ２ ４ 年 度
― △ 2 3 7 人
8,118,882 47.1 93.4 93.4 183,432
6.5
40.2 92.7 6,836,591 92.7 92,439
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ） 前 年 度 対 比
102.3 7,935,450 47.1
101.4
訳 法 人 1,189,852 6.9 98.5 1,098,859 108.3
6,929,030
市 民 税
100.0
6,939,792 40.3 95.9 6,845,276 40.6 95.9 94,516 98.5 90,993
101.4
101.4
△ 1 , 7 5 5 6,910,886
94.3
1,236,159 7.1 95.9 1,217,882 7.2 95.9 1.0 94.3
100.0 40.4
40.1 95.9 6,814,615 95.9 96,271
0.2 100.0 30,661 0.2
内 固 定 資 産 税
内
28,906
4.1
固 定 資 産 税
軽 自 動 車 税
市 た ば こ 税
個 人
3 , 7 7 1 円 102.5
― ― 88,175 0.0 ― 682,045 172,506 18,277 101.5 168,566 1.0 94.3 3,940 102.3
112.9 4.5 100.0
年 度 末 人 口
0.0
特別土 地保 有税
都 市 計 画 税
合 計
770,220
0 0
― 1 4 9 , 5 9 5 円 １人当 たり 市税
負担額（単純平均）
1 5 3 , 3 6 6 円 ―
次 に 最 近 ５ か 年 の 税 目 別 の 収 入 未 済 額 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
収 入 未 済 額 調 べ
本 年 度 の 収 入 未 済 額 は 855,391千 円 で 、 前 年 度 の945,100千 円 に 比 べ 89,709 千 円 、9.5％ 減 少 し て い る 。
前 年 度 に 引 き 続 き 増 加 し た 税 目 は 無 く 、 減 少 し た も の は 、 市 民 税 58,478 千 円 、 11.6％ 、 固 定 資 産 税 26,455 千 円 、10.3％ 、 都 市 計 画 税 4,519 千 円 、9.9％ 、 軽 自
動 車 税257千 円 、2.7％ で あ る 。
特 別 土 地 保 有 税 の 徴 収 猶 予 分 を 除 く 収 入 未 済 額 766,037 千 円 を 平 成 21 年 度 収 入 未 済 額1,308,355千 円 と 比 べ る と 542,318千 円 、41.5％ 減 少 し て い る 。
こ れ は 、市 民 税 が342,247千 円 、43.4％ 、固 定 資 産 税 が166,964千 円 、42.0％ 、 都 市 計 画 税 が29,414千 円 、41.6％ そ れ ぞ れ 減 少 し た こ と に よ る も の で あ る 。
収 入 未 済 額 を 現 年 課 税 分 と 滞 納 繰 越 分 に 区 分 し 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
現 年 課 税 分 は 前 年 度 に 比 べ 4,132千 円 、2.4％ 減 少 し 、特 別 土 地 保 有 税 の 徴 収 猶 予 分 を 除 く 滞 納 繰 越 分 も85,577 千 円 、12.5％ 減 少 し て い る 。
(1,308,355) (1,157,958) (1,050,900) (855,746) (766,037) 1,397,709 1,247,312 1,140,254 945,100 855,391
788,887 715,317 639,618 505,118 446,640
397,684 333,613 308,191 257,175 230,720
12,903 11,584 10,147 9,467 9,211
0 0 0 0 0
(38,133) (38,133) (38,133) (38,133) (38,133) 127,487 127,487 127,487 127,487 127,487
70,748 59,311 54,811 45,853 41,333
100.0 88.5 80.3 65.4 58.5
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
特別土地保有税
都 市 計 画 税
平 成 ２ ２ 年 度 平 成 ２ ４ 年 度
平 成 ２ １ 年 度 平 成 ２ ３ 年 度
※ （ ） は 、特別土地保有税の徴収猶予分を除いた 額である。
趨勢比（ 特別土地保有税の徴収猶予分を除く） は 、平成2 1 年度を1 0 0 と した 。 年 度
税 別
市 税
趨 勢 比
市 民 税
固 定 資 産 税
軽 自 動 車 税
市 た ば こ 税
平 成 ２ ５ 年 度
(165,274) (169,406) ( △ 4 , 1 3 2 ) (97.6)
165,274 169,406 △ 4 , 1 3 2 97.6
(600,763) (686,340) ( △ 8 5 , 5 7 7 ) (87.5)
690,117 775,694 △ 8 5 , 5 7 7 89.0
(766,037) (855,746) ( △ 8 9 , 7 0 9 ) (89.5)
855,391 945,100 △ 8 9 , 7 0 9 90.5
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
平 成 ２ ５ 年 度 平 成 ２ ４ 年 度 増 減 伸 率
※ （ ） 内 は 、 特 別 土 地 保 有 税 の 徴 収 猶 予 分 を 除 い た 額 で あ る 。 年 度
区 分
合 計
現 年 課 税 分
次 に 不 納 欠 損 処 分 の 状 況 は 、1,686 件 、32,938 千 円 で 、 前 年 度 の 2,370 件 、 99,322 千 円 に 比 べ 件 数 で 684件 、28.9％ 、 金 額 も66,384千 円 、66.8％ そ れ ぞ れ
減 少 し て い る 。
不 納 欠 損 処 分 の 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
不 納 欠 損 処 分 の 状 況
以 上 、 市 税 に つ い て 記 し た が 、 収 税 体 制 の 強 化 及 び 現 年 度 分 の 早 期 の 督 促 等 に よ り 、 収 入 未 済 額 は 、89,709千 円 、9.5％ 減 少 し た 。
な お 、静 岡 地 方 税 滞 納 整 理 機 構 へ 移 管 し た 滞 納 案 件 数（ 国 民 健 康 保 険 税 を 含 む ） は 、 前 年 度 と 同 様 に30件 と な っ て い る 。
今 後 も 、 税 の 負 担 公 平 を 原 則 と し 、 新 た な 滞 納 者 の 抑 制 を 図 り 、 収 入 未 済 額 の 縮 減 及 び 徴 収 率 の 上 昇 に 、 一 層 の 努 力 を 願 う も の で あ る 。
件 数 金 額 件 数 金 額 件 数 金 額 件 数 金 額
350 6,230 636 11,082 324 4,426 1,310 21,738
0 0 0 0 21 990 21 990
651
合 計
7,780 △ 6 9 8 △ 7 4 , 2 3 0 △ 6 8 4 8,565 1,084
（ 単 位 ： 件 ・ 千 円 ・ ％ ）
80,267 2,370
4,135 117 5,136 18 514
0 0
99,322 10,490 635
223 9,785
0
地 方 税 法 第 1 8 条 に
425
合 計
軽 自 動 車 税 127 23 107 132
市 民 税
46
63 191
区 分
税 別
該 当 す る も の 第 4 項 適 用
個 人 法 人
地 方 税 法 第 1 5 条 の 7
△ 6 6 , 3 8 4
前年 度対 比 伸率
△ 1 5 0
固 定 資 産 税
都 市 計 画 税
88
66 164
差 引
77.0 100.6
特別 土地 保 有税
16,345 386 0
前 年 度
0 0 501 0 10,556 0 1,686 32,938 71.1 33.2
地 方 税 法 第 1 5 条 の 7
7.5 6,037
125.8 190.8 35.6
第 5 項 適 用
第 ２ 款 地 方 譲 与 税
地 方 譲 与 税 は 国 か ら 交 付 さ れ る も の で 、 地 方 揮 発 油 譲 与 税 は 、 地 方 道 路 譲 与 税 が 改 称 さ れ た も の で 、 地 方 揮 発 油 税 の 42/100 に 相 当 す る 額 を 道 路 の 延 長 及 び
面 積 に よ り 按 分 し て 譲 与 さ れ る も の で あ る 。 ま た 、 自 動 車 重 量 譲 与 税 は 自 動 車 重 量 税 の 1/3(当 分 の 間 407/1000)に 相 当 す る 額 を 、 道 路 の 延 長 及 び 面 積 に よ り 按 分 し て 譲 与 さ れ る も の で あ る 。
予 算 現 額290,001千 円 に 対 し て 、調 定 額・収 入 済 額 と も に250,702千 円 で 、前 年 度 決 算 額263,557千 円 に 比 べ 12,855 千 円 、4.9％ 減 少 し て い る 。
第 ３ 款 利 子 割 交 付 金
利 子 割 交 付 金 は 、 県 民 税 の 利 子 割 収 入 額 か ら 徴 税 費 相 当 額 （1％ ） を 控 除 し た 額 の3/5を 個 人 県 民 税 の 額 に よ り 按 分 し て 県 か ら 交 付 さ れ る も の で あ る 。
予 算 現 額68,000千 円 に 対 し て 、 調 定 額 ・ 収 入 済 額 と も に44,350千 円 で 、 前 年 度 決 算 額49,609 千 円 に 比 べ5,259 千 円 、10.6％ 減 少 し て い る 。
第 ４ 款 配 当 割 交 付 金
配 当 割 交 付 金 は 、県 民 税 の 配 当 割 収 入 額 か ら 徴 税 費 相 当 額（1％ ）を 控 除 し た 額 の3/5を 個 人 県 民 税 の 額 に よ り 按 分 し て 県 か ら 交 付 さ れ る も の で あ る 。
予 算 現 額30,000千 円 に 対 し て 、調 定 額 ・ 収 入 済 額 と も に72,655千 円 で 、前 年 度 決 算 額38,457千 円 に 比 べ 34,198千 円 、88.9％ 増 加 し て い る 。
第 ５ 款 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金
株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金 は 、 県 民 税 の 株 式 等 譲 渡 所 得 割 収 入 額 か ら 徴 税 費 相
当 額 （1％ ） を 控 除 し た 額 の3/5を 個 人 県 民 税 の 額 に よ り 按 分 し て 県 か ら 交 付 さ
れ る も の で あ る 。
予 算 現 額20,000千 円 に 対 し て 、調 定 額・収 入 済 額 と も に127,099千 円 で 、前 年 度 決 算 額10,380千 円 に 比 べ 116,719千 円 、1124.5％ 増 加 し て い る 。
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
290,001 250,702 250,702 0 86.4 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
68,000 44,350 44,350 0 65.2 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
30,000 72,655 72,655 0 242.2 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
20,000 127,099 127,099 0 635.5 100.0
第 ６ 款 地 方 消 費 税 交 付 金
地 方 消 費 税 交 付 金 は 、 地 方 消 費 税 の1/2に 相 当 す る 額 を 市 町 村 に 対 し 、 人 口 ・ 従 業 者 数 で 按 分 し 県 が 交 付 す る も の で あ る 。
予 算 現 額1,098,000千 円 に 対 し て 、調 定 額・収 入 済 額 と も に1,056,255 千 円 で 、 前 年 度 決 算 額1,065,334千 円 に 比 べ9,079千 円 ､0.9％ 減 少 し て い る 。
第 ７ 款 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金
ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金 は ゴ ル フ 場 利 用 税 の 7/10 に 相 当 す る 額 が 県 か ら 交 付 さ れ る も の で あ る 。
予 算 現 額60,000千 円 に 対 し て 、調 定 額 ・ 収 入 済 額 と も に51,629千 円 で 、前 年 度 決 算 額55,461千 円 に 比 べ 3,832千 円 、6.9％ 減 少 し て い る 。
第 ８ 款 自 動 車 取 得 税 交 付 金
自 動 車 取 得 税 交 付 金 は 、 自 動 車 取 得 税 収 入 額 の 95.0％ に 相 当 す る 額 の 7/10 を 市 道 の 延 長 及 び 面 積 で 按 分 し 県 が 交 付 す る も の で あ る 。
予 算 現 額150,000千 円 に 対 し て 、調 定 額・収 入 済 額 と も に 93,516千 円 で 、前 年 度 決 算 額 103,222千 円 に 比 べ9,706千 円 、9.4％ 減 少 し て い る 。
第 ９ 款 地 方 特 例 交 付 金
地 方 特 例 交 付 金 は 、 個 人 住 民 税 に お け る 住 宅 借 入 金 等 特 別 税 額 控 除 の 実 施 に 伴 う 財 源 措 置 と し て 設 け ら れ た 減 収 補 填 特 例 交 付 金 で あ る 。
予 算 現 額80,000千 円 に 対 し て 、調 定 額 ・ 収 入 済 額 と も に73,027千 円 で 、前 年 度 決 算 額73,221千 円 に 比 べ 194千 円 、0.3％ 減 少 し て い る 。
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
1,098,000 1,056,255 1,056,255 0 96.2 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
60,000 51,629 51,629 0 86.0 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
150,000 93,516 93,516 0 62.3 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
80,000 73,027 73,027 0 91.3 100.0
第10款 地 方 交 付 税
地 方 交 付 税 は 、 所 得 税 及 び 酒 税 の 32.0％ 、 法 人 税 の 34.0％ 、 消 費 税 の29.5％
並びにたばこ税の25.0％を国が交付するもので普通交付税と特別交付税がある。
地 方 交 付 税 の 94.0％ が 普 通 交 付 税 で 、 残 り6.0％ が 特 別 交 付 税 で あ る 。
普 通 交 付 税 の 交 付 対 象 は 、 基 準 財 政 需 要 額 が 基 準 財 政 収 入 額 を 上 回 る 自 治 体 で あ る 。
予 算 現 額1,641,095千 円 に 対 し て 、調 定 額・収 入 済 額 と も に1,641,921 千 円 で 、 前 年 度 決 算 額1,753,923千 円 に 比 べ112,002千 円 、6.4％ 減 少 し て い る 。
前 年 度 に 比 べ 、普 通 交 付 税 は 93,069千 円 、6.2％ 減 少 し 、特 別 交 付 税 は 、18,933 千 円 、7.6％ 減 少 し て い る 。
最 近 ５ か 年 の 地 方 交 付 税 収 入 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
第 11款 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金
交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 は 、 交 通 違 反 等 に よ る 反 則 金 を 交 通 事 故 の 発 生 件 数 、
人 口 集 中 度 及 び 市 道 改 良 済 の 延 長 ・ 面 積 等 を 考 慮 し て 交 通 安 全 施 設 の 設 置 及 び 管 理 に 要 す る 費 用 に 充 て る た め に 国 が 交 付 す る も の で あ る 。
予 算 現 額28,000千 円 に 対 し て 、調 定 額 ・ 収 入 済 額 と も に25,873千 円 で 、前 年 度 決 算 額26,011千 円 に 比 べ 138千 円 、0.5％ 減 少 し て い る 。
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
1,641,095 1,641,921 1,641,921 0 100.1 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
普 通 交 付税 130,170 1,315,230 1,490,478 1,503,967 1,410,898
特 別 交 付税 231,864 247,413 273,939 249,956 231,023
合 計 362,034 1,562,643 1,764,417 1,753,923 1,641,921
趨 勢 比 100.0 431.6 487.4 484.5 453.5
0.990 0.907 0.898 0.897 0.905
※ 趨 勢 比 は 、 平 成 2 1 年 度 を 1 0 0 と し た 。
財政力指数（単年度）
区 分
年 度
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
平 成 ２ ４ 年 度 平 成 ２ ５ 年 度
平 成 ２ １ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度 平 成 ２ ３ 年 度
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
28,000 25,873 25,873 0 92.4 100.0
最 近 ５ か 年 の 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 収 入 状 況 は 、 次 表 の と お り で あ る 。
第12 款 分 担 金 及 び 負 担 金
予 算 現 額 810,895 千 円 に 対 し て 、 調 定 額 809,342 千 円 、 収 入 済 額 515,969 千 円 、不 納 欠 損 額2,800千 円 、収 入 未 済 額290,573千 円 で 、執 行 率63.6％ 、収 入 率 63.8％ と な っ て い る 。
前 年 度 の 決 算 額 429,665千 円 に 比 べ 86,304千 円 、20.1％ 増 加 し て い る 。 こ れ は 、主 に 県 営 土 地 改 良 事 業 負 担 金 の 農 林 費 負 担 金2,631千 円 が 皆 減 し た が 、 二 市 一 町 通 信 指 令 セ ン タ ー 庁 舎 建 設 事 業 負 担 金 の 消 防 費 負 担 金 64,600 千 円 が 皆 増 し た た め で あ る 。
不 納 欠 損 額 2,800千 円 （ 前 年 度 比 157千 円 の 増 ） は 、 保 育 園 保 育 料 で あ る 。 収 入 未 済 額 290,573千 円（ 前 年 度 比 260,335千 円 の 増 ）は 、保 育 園 保 育 料29,652 千 円 と 平 成 25 年 度 繰 越 明 許 費 二 市 一 町 消 防 救 急 無 線 整 備 事 業 負 担 金 260,801 千 円 で あ る 。
第13 款 使 用 料 及 び 手 数 料
予 算 現 額 580,414 千 円 に 対 し て 、 調 定 額 585,845 千 円 、 収 入 済 額 568,171 千 円 、 収 入 未 済 額 17,674千 円 で 、 執 行 率 97.9％ 、 収 入 率 97.0％ と な っ て い る 。
収 入 未 済 額 17,674千 円 （ 前 年 度 比800千 円 の 減 ） は 、 市 営 住 宅 使 用 料16,518 千 円 、幼 稚 園 保 育 料541千 円 、放 課 後 児 童 ク ラ ブ 使 用 料 608千 円 及 び 河 川 占 用 料 7千 円 で あ る 。
収 入 済 額 26,818 25,893 25,395 26,011 25,873
趨 勢 比 100.0 96.6 94.7 97.0 96.5
区 分
年 度
平 成 ２ １ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度
※ 趨 勢 比 は 、 平 成 2 1 年 度 を 1 0 0 と し た 。 （ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
平 成 ２ ４ 年 度 平 成 ２ ５ 年 度
平 成 ２ ３ 年 度
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
810,895 809,342 515,969 2,800 290,573 63.6 63.8
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
580,414 585,845 568,171 0 17,674 97.9 97.0
使 用 料 及 び 手 数 料 の 収 入 状 況 を 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
前 年 度 決 算 額567,809千 円 に 比 べ 362千 円 、 微 増 し て い る 。
使 用 料330千 円 の 増 は 、住 宅 使 用 料2,066 千 円 、幼 稚 園 保 育 料1,673千 円 減 少 し た も の の 、 生 涯 学 習 セ ン タ ー 等 駐 車 場 使 用 料 2,982 千 円 、 自 転 車 等 駐 車 場 使 用 料 1,553千 円 、 三 島 駅 北 口 広 場 使 用 料1,336 千 円 が 増 加 し た こ と が 要 因 で あ る 。
第14 款 国 庫 支 出 金
予 算 現 額4,729,905千 円 に 対 し て 、調 定 額 4,382,840千 円 、収 入 済 額4,181,495 千 円 で 、 執 行 率88.4％ 、 収 入 率 95.4％ と な っ て い る 。
収 入 未 済 額 201,345 千 円 は 、 次 年 度 へ の 繰 越 事 業 に 伴 う 西 間 門 新 谷 線 活 力 創 出 基 盤 整 備 総 合 交 付 金12,265千 円 、谷 田 幸 原 線 活 力 創 出 基 盤 整 備 総 合 交 付 金28,530 千 円 、 三 島 駅 北 口 線 活 力 創 出 基 盤 整 備 総 合 交 付 金 28,897 千 円 、 文 教 町 幸 原 線 防 災・安 全 交 付 金6,765 千 円 、下 土 狩 文 教 線 防 災・安 全 交 付 金13,200千 円 、橋 梁 整 備 防 災・安 全 交 付 金13,200千 円 、消 防 防 災 施 設 整 備 費 補 助 金98,488千 円 で あ る 。
国 庫 支 出 金 の 収 入 状 況 を 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
前 年 度 の 決 算 額 4,034,440千 円 に 比 べ147,055千 円 、3.6％ 増 加 し て い る 。 こ れ は 、 国 庫 負 担 金 が 104,464 千 円 、3.1％ 、 委 託 金 が 2,728 千 円 、3.4％ 減 少 し た も の の 、国 庫 補 助 金 が 254,247千 円 、45.5％ 増 加 し た こ と に よ る も の で あ る 。 国 庫 負 担 金 の 減 は 、 介 護 給 付 費 等 負 担 金 が 52,597 千 円 、9.2％ 、 障 害 児 通 所 給 付 費 等 負 担 金 が 15,778千 円 、177.1％ 増 加 し た も の の 、生 活 保 護 費 負 担 金132,700 千 円 、12.7％ 減 少 し た こ と が 要 因 で あ る 。
前 年 度
決 算 額 増 減 伸 率
使 用 料 432,458 440,374 422,700 422,370 330 100.1
手 数 料 147,956 145,471 145,471 145,439 32 100.0
合 計 580,414 585,845 568,171 567,809 362 100.1
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額
区 分 前 年 度 対 比
項 目
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
4,729,905 4,382,840 4,181,495 201,345 88.4 95.4
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
区 分 前 年 度
項 目 決 算 額 増 減 伸 率
国 庫 負 担 金 3,597,551 3,289,993 3,289,993 3,394,457 △ 1 0 4 , 4 6 4 96.9 国 庫 補 助 金 1,048,480 1,014,498 813,153 558,906 254,247 145.5
委 託 金 83,874 78,349 78,349 81,077 △ 2 , 7 2 8 96.6
合 計 4,729,905 4,382,840 4,181,495 4,034,440 147,055 103.6 前 年 度 対 比 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額
国 庫 補 助 金 の 増 は 、社 会 資 本 整 備 総 合 交 付 金93,089千 円 、21.1％ が 増 加 し 、地 域 の 元 気 臨 時 交 付 金113,333千 円 が 皆 増 し た こ と が 要 因 で あ る 。
委 託 金 の 減 は 、外 国 人 登 録 事 務 費 委 託 金810千 円 が 皆 減 、笹 原 山 中 バ イ パ ス 発 掘 ・ 整 理 調 査 委 託 金1,500千 円6.0％ 減 少 し た こ と が 要 因 で あ る 。
第15 款 県 支 出 金
予 算 現 額2,743,786千 円 に 対 し て 、調 定 額 2,614,046千 円 、収 入 済 額2,614,046 千 円 で 、 執 行 率 95.3％ 、 収 入 率 100.0％ と な っ て い る 。
県 支 出 金 の 収 入 状 況 を 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
前 年 度 の 決 算 額 2,301,543千 円 に 比 べ 312,503千 円 、13.6％ 増 加 し て い る 。 こ れ は 、 県 負 担 金 56,483千 円 、5.3％ 、 県 補 助 金228,606 千 円 、21.9％ 及 び 委 託 金27,414千 円 、14.4％ が 増 加 し た こ と に よ る も の で あ る 。
県 負 担 金 の 増 は 、介 護 給 付 費 等 負 担 金 が 33,398千 円 、11.9％ 、障 害 児 通 所 給 付 費 等 負 担 金 7,889 千 円 、177.1％ 、 保 育 所 運 営 費 負 担 金 5,634 千 円 、4.2％ 及 び 生 活 保 護 費 負 担 金 が5,589 千 円 、13.8％ そ れ ぞ れ 増 加 し た こ と が 要 因 で あ る 。
県 補 助 金 の 増 は 、 重 点 分 野 雇 用 創 造 事 業 費 補 助 金 184,206 千 円 、40.8％ が 減 少 し た も の の 、 緊 急 地 震 ・ 津 波 対 策 交 付 金357,000千 円 が 皆 増 し た こ と が 要 因 で あ る 。
委 託 金 の 増 は 、 県 知 事 選 挙 委 託 金 24,778千 円 が 皆 増 し た こ と が 要 因 で あ る 。
第16 款 財 産 収 入
予 算 現 額77,191千 円 に 対 し て 、調 定 額 ・ 収 入 済 額 と も に69,870千 円 で 、執 行 率90.5％ ､収 入 率100.0％ と な っ て い る 。
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
2,743,786 2,614,046 2,614,046 0 95.3 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
区 分 前 年 度
項 目 決 算 額 増 減 伸 率
県 負 担 金 1,150,960 1,123,130 1,123,130 1,066,647 56,483 105.3 県 補 助 金 1,370,344 1,273,676 1,273,676 1,045,070 228,606 121.9
委 託 金 222,482 217,240 217,240 189,826 27,414 114.4
合 計 2,743,786 2,614,046 2,614,046 2,301,543 312,503 113.6 前 年 度 対 比 予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
77,191 69,870 69,870 0 90.5 100.0
財 産 収 入 の 収 入 状 況 を 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
前 年 度 の 決 算 額 58,140千 円 に 比 べ 11,730千 円 、20.2％ 増 加 し て い る 。
こ れ は 、財 産 運 用 収 入 が605千 円 、2.9％ 減 少 し た も の の 、財 産 売 払 収 入 が12,335 千 円 、33.1％ 増 加 し た た め で あ る 。
財 産 運 用 収 入 の 減 は 、財 産 貸 付 収 入 が 467千 円 、2.8%減 少 し た こ と が 要 因 で あ る 。
財 産 売 払 収 入 の 増 は 、物 品 売 払 収 入 が 939千 円 、3.6％ 減 少 し た も の の 、不 動 産 売 払 収 入 が13,274 千 円 、117.5％ 増 加 し た こ と が 要 因 で あ る 。
第17 款 寄 付 金
予 算 現 額25,580千 円 に 対 し て 、調 定 額 ・ 収 入 済 額 と も に27,172千 円 で 、執 行 率106.2％ ､収 入 率100.0％ と な っ て い る 。
前 年 度 の 決 算 額18,783 千 円 に 比 べ8,389 千 円 、44.7％ 増 加 し て い る 。
こ れ は 、 小 学 校 費 寄 付 金 1,150 千 円 が 皆 減 し 、 児 童 福 祉 費 寄 付 金 2,134千 円 、 77.0％ 減 少 し た も の の 、保 健 体 育 費 寄 付 金1,000 千 円 が 皆 増 し 、一 般 寄 付 金 2,000
千 円 、66.7％ 、 ふ る さ と 納 税 寄 付 金 6,572 千 円 、96.1％ 及 び 中 学 校 費 寄 付 金 850 千 円 、566.7％ 増 加 し た こ と が 要 因 で あ る 。
第18 款 繰 入 金
予 算 現 額259,618千 円 に 対 し て 、調 定 額 241,663千 円 、収 入 済 額192,419千 円 で 、 執 行 率74.1％ 、 収 入 率79.6％ と な っ て い る 。
前 年 度 の 決 算 額174,318千 円 に 比 べ 18,101千 円 、10.4％ 増 加 し て い る 。 こ れ は 、 墓 園 事 業 特 別 会 計 繰 入 金 3,229 千 円 が 皆 減 し 、 土 地 開 発 基 金 繰 入 金 が 40,000千 円 、44.4％ 減 少 し た も の の 、庁 舎 建 設 基 金 繰 入 金9,750千 円 、緊 急 地 震
区 分 前 年 度
項 目 決 算 額 増 減 伸 率
財産運用収 入 23,692 20,313 20,313 20,918 △ 6 0 5 97.1
財産売払収 入 53,499 49,557 49,557 37,222 12,335 133.1
合 計 77,191 69,870 69,870 58,140 11,730 120.2
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額
前 年 度 対 比
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
25,580 27,172 27,172 0 106.2 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
259,618 241,663 192,419 49,244 74.1 79.6
対 策 基 金 繰 入 金 21,511 千 円 及 び ふ る さ と の 緑 保 全 基 金 繰 入 金 9,000 千 円 が 皆 増 し 、 職 員 退 職 手 当 基 金 繰 入 金 10,000 千 円 、20.0％ 及 び 介 護 保 険 特 別 会 計 繰 入 金 12,097千 円 、48.4％ 増 加 し た こ と が 要 因 で あ る 。
第19 款 繰 越 金
本 年 度 繰 越 金 の 当 初 予 算 額 は 、420,000 千 円 で 、 こ れ に 繰 越 事 業 費 繰 越 財 源 充 当 額 18,837 千 円 を 加 え 、9,147 千 円 を 補 正 予 算 で 増 額 し た 結 果 、 予 算 現 額 は 447,984千 円 と な り 、 こ れ に 対 し 調 定 額 ・ 収 入 済 額 と も に 447,985 千 円 で 、 執 行 率 ・ 収 入 率 と も に100.0％ と な っ て い る 。
前 年 度 決 算 額775,553千 円 に 比 べ 327,568千 円 、42.2％ 減 少 し て い る 。
第 20款 諸 収 入
予 算 現 額1,327,880千 円 に 対 し て 、調 定 額 1,385,544千 円 、収 入 済 額1,288,179 千 円 、 収 入 未 済 額92,948千 円 で 、 執 行 率 97.0％ 、 収 入 率 93.0％ と な っ て い る 。
収 入 未 済 額 92,948 千 円 の 内 訳 は 、 退 職 金 返 還 金 等 の そ の 他 雑 入 46,305 千 円 、 生 活 保 護 法 に よ る 徴 収 金 及 び 返 還 金 27,012 千 円 、 老 人 医 療 損 害 賠 償 金 等 納 付 金 13,900 千 円 、 訓 練 等 給 付 費 不 正 請 求 2,422 千 円 、 育 英 奨 学 金 返 還 金 2,172 千 円 、
教 育 施 設 損 害 賠 償 金 1,073 千 円 、 児 童 扶 養 手 当 返 還 金 40 千 円 及 び 母 子 世 帯 医 療 費 返 還 金24千 円 で あ る 。
諸 収 入 の 収 入 状 況 を 前 年 度 と 比 較 す る と 次 表 の と お り で あ る 。
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
447,984 447,985 447,985 0 100.0 100.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
1,327,880 1,385,544 1,288,179 92,948 97.0 93.0
（ 単 位 ： 千 円 ・ ％ ）
区 分 前 年 度
項 目 決 算 額 増 減 伸 率
延滞金加算金及び過料 45,001 57,472 57,472 54,911 2,561 104.7
市 預 金 利 子 64 269 268 46 222 582.6
雑 入 1,282,815 1,327,803 1,230,439 1,444,829 △ 2 1 4 , 3 9 0 85.2 合 計 1,327,880 1,385,544 1,288,179 1,499,786 △ 2 1 1 , 6 0 7 85.9
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額
前 年 度 決 算 額 1,499,786千 円 に 比 べ 211,607千 円 、14.1％ 減 少 し て い る 。 延 滞 金 加 算 金 及 び 過 料 は 、 市 税 の 延 滞 等 に 伴 う も の で 、 収 入 済 額 57,472 千 円 は 、 前 年 度 決 算 額 に 比 べ2,561千 円 、4.7％ 増 加 し て い る 。
市 預 金 利 子 222千 円 、482.6％ の 増 は 、 主 に 預 金 運 用 に よ る も の で あ る 。 雑 入214,390千 円 、14.8％ の 減 は 、勤 労 者 住 宅 建 設 資 金 貸 付 金 元 金 収 入151,852 千 円 、過 年 度 収 入49,487千 円 及 び 勤 労 者 教 育 資 金 貸 付 金 元 金 収 入20,505千 円 が 減 少 し た こ と が 要 因 で あ る 。
第21 款 市 債
予 算 現 額3,796,600千 円 に 対 し て 、調 定 額 3,665,900千 円 、収 入 済 額3,319,400 千 円 で 、 執 行 率87.4％ 、 収 入 率 90.5％ と な っ て い る 。
収 入 未 済 額 346,500千 円 は 、次 年 度 へ の 繰 越 事 業 に 伴 う 生 活 介 護 事 業 所 用 地 拡 張 事 業 費 市 債30,000千 円 、 西 間 門 新 谷 線 整 備 事 業 費 市 債13,300千 円 、 文 教 町 幸 原 線 整 備 事 業 費 市 債5,200千 円 、橋 梁 整 備 事 業 費 市 債10,800千 円 、谷 田 幸 原 線 整 備 事 業 費 市 債27,500千 円 、 三 島 駅 北 口 線 整 備 事 業 費 市 債24,500千 円 、 下 土 狩 文 教 線 整 備 事 業 費 市 債 12,600 千 円 及 び 消 防 施 設 整 備 事 業 費 市 債 222,600 千 円 で あ る 。
収 入 済 額 は 前 年 度 収 入 済 額 3,230,600 千 円 に 比 べ 88,800千 円 、2.7％ 増 加 し て い る 。
こ れ は 、 商 工 費 市 債 33,100 千 円 が 皆 減 し 、 社 会 教 育 費 市 債 173,500 千 円 及 び 土 地 改 良 事 業 費 市 債 122,700 千 円 が 減 少 し た も の の 、 清 掃 費 市 債 131,500 千 円 、 道 路 橋 梁 費 市 債 78,500千 円 、消 防 費 市 債63,900千 円 、中 学 校 市 債51,800千 円 、 社 会 福 祉 費 市 債 46,800 千 円 、 都 市 計 画 費 市 債 35,800 千 円 及 び 臨 時 財 政 対 策 債 27,900千 円 が 増 加 し た こ と 等 が 要 因 で あ る 。
総 収 入 額 に 占 め る 市 債 の 割 合 は9.8％ で 、前 年 度 の9.7％ に 比 べ0.1ポ イ ン ト 高 く な っ て い る 。
予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収 入 未 済 額 執 行 率 収 入 率
3,796,600 3,665,900 3,319,400 346,500 87.4 90.5
