平
成
２
７
年
度
白石市公営企業会計決算審査意見書
-
1
-白
監
第
１
３
１
号
平 成 ２ ８ 年 ８ 月 ２ ５ 日
白
石
市
長
風
間
康
静
殿
白 石 市 監 査 委 員
角
張
一
郎
白 石 市 監 査 委 員
小
川
正
人
平 成 ２ ７ 年 度 白 石 市 水 道 事 業 会 計
決
算
審
査
意
見
の
提
出
に
つ
い
て
地
方
公
営
企
業
法
第
３
０
条
第
２
項
の
規
定
に
よ
り
審
査
に
付
さ
れ
た
平
成
２
７
年
度
白
石
市
水
道
事
業
会
計
決
算
及
び
関
係
書
類
を
審
査
し
た
の
で
、
そ
-
2
-目
次
第 １ 審 査 の 対 象 ３
第 ２ 審 査 の 期 間 ３
第 ３ 審 査 の 方 法 ３
第 ４ 審 査 の 結 果 ３
Ⅰ．予 算 の 執 行 状 況 に つ い て ４
４ １ ． 収 益 的 収 入 及 び 支 出
５ ２ ． 資 本 的 収 入 及 び 支 出
Ⅱ ． 経 営 成 績 に つ い て ６
６
１ ． 収 益
７
２ ． 費 用
１ ０ ３． 業 務 実 績
１ １ ４ ． 供 給 単 価 及 び 給 水 原 価
Ⅲ ． 財 政 状 態 に つ い て １ ２
１ ２
１ ． 資 産
１ ３ ２ ． 負 債 及 び 資 本
１ ３
３． 財 務 比 率
１ ４ ４． 資 金 運 用 状 況
む す び １ ６
Ⅳ ．
資 料 １ ７
Ⅴ ．
凡 例
-
3
-平 成 ２ ７ 年 度
白 石 市 水 道 事 業 会 計 決 算 意 見
第 １ ． 審
査
の
対
象
平成２７年度
白石市水道事業会計
第 ２ ． 審
査
の
期
間
平成２８年７月１日から平成２８年８月１２日まで
第 ３ ． 審
査
の
方
法
この決算審査にあたっては、地方公営企業法第３０条第２項の規定により、市長
から審査に付された決算書類（決算報告書、損益計算書、剰余金計算書、剰余金処
分計算書、貸借対照表）並びに決算附属書類（事業報告書、収益費用明細書、固定
資産明細書、企業債明細書）が、地方公営企業法その他関係法令に準拠して作成さ
れ、かつ、企業の財務状況及び経営成績を適正に表示しているかどうかについて審
査した。
審査にあたっては、関係帳票、証拠書類の提出を求め、さらに経営内容の動向を
把握するため、計数分析による比較検討を行うとともに、関係責任者の説明を聴取
した。
第 ４ ． 審
査
の
結
果
Ⅰ．予算の執行状況について
１．収益的収入及び支出
（１）収 入
(単位：円，％)
計
（２）支 出
(単位：円，％)
計
決 算 額 の う ち 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税
0 48,421,173 901,651,000 42,077,754 35,169,000 19,889,465 1,070,000 10.69 0 853,229,827 0 15,279,535 69,715,231
営 業 外 収 益 1,062,722
42,077,754
決 算 額 執行率
0
特 別 収 益
55,812,146 7,387 984,352,050
96.50
収
益
的
支
出
予
算
決
算
比
較
表
863,412,000
6,387 1,000
収
益
的
収
入
予
算
決
算
比
較
表
102.54
科 目
予 算 額
営 業 収 益
833,225,957
738.70 919,395,000
予 算 額
9,137,517
収 益 的 収 入 合 計 は 、 予 算 額 959,923,000 円 に 対 し 、 決 算 額 は 984,352,050 円 ( 執 行 率 102.54％)で、予算額に対し 24,429,050円の増加となり、前年度決算額の 1,011,887,238円と比 較すると 27,535,188円( 2.72％)減少した。
これを収益別にみると、営業収益では予算額 919,395,000円に対し、決算額は 928,532,517円 で 9,137,517 円 の 増 加 、 営 業 外 収 益 で は予 算額 40,527,000円 に対 し、 決算 額 は 55,812,146円 で、15,285,146円の増加、特別収益では予算額 1,000円に対し、決算額は 7,387円で 6,387円の 増加となった。
収益的支出合計は、予算額 901,651,000円に対し、決算額は 853,229,827円(執行率 94.63％) と な り 、 48,421,173 円 の 不 用 額 が 生 じ 、 前 年 度 決 算 額 930,982,055 円 と 比 べ 77,752,228 円 ( 8.35％)の減少である。
収 益 的 支 出 を 費 用 別 に み る と 、 営 業 費 用 で は 予 算 額 863,412,000 円 に 対 し 、 決 算 額 は 833,225,957円 で 30,186,043円の不 用額、営 業外費用では予 算額 35,169,000円 に対し、決算額 は 19,889,465円で 15,279,535円の不用額が生じ、また特別損失では予算額 1,070,000円に対し 決 算 額 は 114,405円 で 955,595 円の 不用 額が 生 じ 、こ れに 予備 費の 2,000,000円 を加 え 、 合計 48,421,173円の不用額となった。
なお、議会の議決を経なければ流用することができない経費とされる、棚卸資産購入限度額及 び科目の流用については該当がなかった。
科 目
40,527,000
24,429,050 928,532,517
予算額に比べ 決算額の増減
執行率
営 業 費 用
56.55
94.63 決 算 額
959,923,000
137.72
不 用 額
決 算 額 の う ち 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 68,652,509 100.99
15,285,146
30,186,043 営 業 外 費 用
-特 別 損 失
0 2,000,000
予 備 費 2,000,000
114,405 955,595
２．資本的収入及び支出
（１）収 入
(単位：円，％)
計
（２）支 出
(単位：円，％)
計
602,132,000
0 6,791,040 21,215,002
科 目 決 算 額
463,132,256 企 業 債 償 還 金
362,815,384 98,854,798
企 業 債
9,658,586
60.54 工 事 負 担 金
△ 43,082,000 61.44 60.43
26,593,005 702,451,000
135,506,042 321,313,586 △ 210,431,414
不 用 額
資
本
的
支
出
予
算
決
算
比
較
表
26,593,005 531,745,000
決 算 額 の う ち 仮 払 消 費 税 及 び 地 方 消 費 税 予 算 額
93,305,256 1,202 建 設 改 良 費
98,856,000
93,307,384 65.93 18,608,000
401,400,000 243,000,000 △ 158,400,000
51.91
決 算 額 の 増 減 の う ち 、 翌 年 度 へ 繰 越 さ れ る 支 出 の 財 源 充 当 額 決 算 額
予算額に比べ 決算額の増減
107,500,000 資本的収入合計は、予算額 531,745,000円に対し、決算額は 321,313,586円(執行率 60.43％) となった。
収入決算額の内訳は、老朽管更新事業に係る企業債、工事負担金及び消火栓設置負担金と国庫 補助金である。
科 目 予 算 額 執行率
国 庫 補 助 金 返
還 金
1,463,000 1,462,074 926 99.94 0
60.26 100.00
資
本
的
収
入
予
算
決
算
比
較
表
執行率 国 庫 補 助 金 111,737,000 68,655,000
資本的支出合計は、予算額 702,451,000円に対し、決算額は 463,132,256円(執行率 65.93％) で、不用額は 93,307,384円となった。
支 出 決 算 額 の 主 な も の は 、 建 設 改 良 費 と し て 配 水 管 布 設 及 び 水 道 施 設 設 備 更 新 工 事 等 に 362,815,384円、企業債償還金 98,854,798円である。
なお、資本的収入額が資本的支出額に対し不足する 141,818,670円については、当年度消費税
及び地方消費税資本的収支調整額 20,935,259円並びに過年度損益勘定留保資金 15,914,181円及 び当年度損益勘定留保資金 104,969,230円によって補てんされた。
△ 8,949,414
Ⅱ．経営成績について
(単位：円，％)
総 収 益 総 費 用 差 引 損 益
金 額 前年度比 金 額 前年度比 金 額 収支比率
２７ ２６ ２５
１．収 益
２３99.20 101.72
876,919,061
103, 484,7 46 96. 82 8 11,15 2,073
104.51 886,231,754
90. 99
総収益 の内訳は、 営業収益は 859,880,008円、営業 外収益は 54,749,424円、特 別利益 7,387 円で 、これを前 年度と比べ ると、営業 収益で 5,173,672円増加し、 営業外収益は 35,229,597円 減少し、特別利益は 7,373円増加となったが、総額で 30,048,552円( 3.18％)の減収となった。 事 業 別 で は 、 上 水 道 事 業 の 営 業 収 益 に お い て 、 前 年 度 と 比 べ 給 水 収 益 が 5,193,984 円 ( 0.64％)増加し、営業収益計では 5,328,248円( 0.63％)の増収となった。
営業外 収益では、 前年度と比 べ、雑収益で 7,243,939円 ( 1,038.27％)増加したが、 補助金で 43,800,000円 (皆減)、 長期前受金 戻入益が 108,359円( 0.34％)減少となった ため、上水道事業 収益合計では 30,620,590円( 3.29％)の減収となった。
簡 易 水 道 事 業 で は 、 営 業 収 益 の 給 水 収 益 が 12,128,095 円 で 、 前 年 度 と 比 べ 154,576 円 ( 1.26％)減少したが、営業外収益の長期前受金戻入金が 726,614円( 107.99％)増加し、簡易水道 事業収益合計では 572,038円( 4.42％)増収となった。
112 .76 944,685,371 107.73 891,461,107 106.25 53,224,264 105.97 914 ,636, 819
1,206,417 100.14 879,541,781 95.95
100.76 871,268,573
878,335,364 101.27
98.95 839,039,819 96.30 37,879,242 14,963,181 ２４
年度
当年度の事業損益計算書に基づく総収益は 914,636,819円、総費用は 811,152,073円で、差引 103,484,746円の純利益を計上することになった。
これを 前年度と比 較すると、 総収益で 30,048,552 円( 3.18％)減少し、総 費用は 80,309,034 円( 9.01％)減少している。
なお、最近５ヶ年の総収益・総費用の推移は次表のとおりである。
区分
総
収
益
・
総
費
用
の
推
移
(単位：円，％)
平成 ２７年度 平成２６年度 前 年 度 増 減
金 額 構成比 金 額 構成比 金 額 比 率
計
計
計
計
計
収 益 合 計
２．費 用
700,000 5.56
726,614 107.99 △ 30,620,590 △ 3.29
− − 7,373 52,664.29 672,865 3.36 0.07 12,282,671 931,729,835 98.63 − △ 30,048,552 −
7,3 87 − 14 −
12,580,000 1.33
53, 349,9 45 7,9 41,63 4
31,786,568 長 期 前 受 金
戻 入 益
長 期 前 受 金
戻 入 益
補 助 金 0 −
31, 678,2 09 3.46
1,3 99,47 9
43,800,000
100.00 944,685,371
−
1,3 99,47 9 0.15 0.15
1.30 △ 154,576 △ 1.26
12, 128,0 95 1.33 △ 154,576 △ 1.26
受 取 利 息
加 入 金
雑 収 益
過 年 度 損
益 修 正 益
そ の 他 の
特 別 利 益
10 0.00 98. 52 1.45 − 12,282,671 1.30 − 7,243,939 1,038.27 △ 40.26
上 水 道 収 益 合 計 簡
易 水 道 収 益
営 業 外 収 益
加 入 金
7,3 87 − 14 − 7,373 52,664.29
−
事
業
収
益
前
年
度
比
較
表
年 度 科 目
上
水
道
収
益 営 業 外 収
益
441,893 0.05
134,264
− −
特 別 利 益
− −
営 業 収 益
給 水 収 益 12, 128,0 95 901, 109,2 45
1.33
0.46 847, 751,9 13
8,209
5.83 89,306,156 9.45 △ 35,956,211
0.05 1.86
92. 69 842,423,665 89.18 5,328,248 0.63 450 ,102
0.87 697,695 0.07 13, 280,0 00
4.64 △ 43,800,000 皆減
△ 108,359 △ 0.34 3.23 29,443,046
−
726,614 107.99 −
簡 易 水 道 収 益 合 計 受 託 工 事 収 益
そ の 他 の
営 業 収 益
− −
89. 46 812,980,619 86.06 5,193,984
29, 577,3 10
△ 3.18
総費用 の内訳は、 営業費用が 791,148,203円、営業 外費用が 19,889,465円で、これ を前年度 と比 べると、営 業費用で 67,533,103 円の減少、 営業外費用では 8,392,985円 の減少、これに特 別損失の減少分 4,382,946円を加えると 80,309,034円( 9.01％)の減少である。
3.12
1.37 572,038 4.42 914, 636,8 19
672,865 0.07 13, 527,5 74 1.48 12,955,536
0.64
− −
営 業 収 益
給 水 収 益 818, 174,6 03
事 業 別 に み る と 、 上 水 道 事 業 営 業 費 用 で は 、 前 年 度 と 比 べ 配 水 及 び 給 水 費 11,197,554 円 ( 19.83％)、資産減耗費 1,006,317円( 607.34％)の増加となったが、原水及び浄水費 78,838,958 円 ( 14.93 ％ ) 、 総 係 費 3,607,672 円 ( 3.88 ％ ) の 減 少 に よ り 、 上 水 道 事 業 営 業 費 用 計 で 69,700,419円( 8.28％)の減少となった。
一 方 、 営 業 外 費 用 で は 、 前 年 度 と 比 べ 支 払 利 息 で 1,946,558 円 ( 9.33 ％ ) 、 雑 支 出 で 7,148,488円 ( 97.73％)の 減少から、 上水道事業 全体では 78,795,465円( 9.05 ％)の減少となっ た。
簡易水道事業の営業費用は、減価償却費が前年度と比べ 2,206,321円( 52.51％)増加したこと
から、営業費用計では 2,167,316円( 13.03％)の増加となった。
営業外費用では支払利息の増加から、簡易水道事業全体では 2,869,377円( 17.14％)の増加と
なった。
特 別 損 失 で は 、 過 年 度 損 益 修 正 損 と し て 、 過 年 度 の 調 定 減 114,405 円 か ら 、 前 年 度 よ り 4,382,946円( 97.46％)の減少となった。
さ ら に 、 営 業 費 用 に つ い て 費 目 別 に 前 年 度 と 対 比 し て み る と 、 人 件 費 で は 前 年 度 の 84,943,739円に対し、当年度では 88,557,676円で 3,613,937円( 4.25％)の増加、物件費及びそ の 他 の 経 費 は 、 前 年 度 の 773,737,567 円 に 対 し 、 当 年 度 は 702,590,527 円 で 、 受 水 費 が 80,101,074円( 15.47％)減少したことから、営業費用計では前年度より 67,533,103円( 7.86％) の減少となった。
ま た 、 営 業 外 費 用 で は 、 企 業 債 利 息 が 前 年 度 の 20,967,757 円 か ら 当 年 度 19,712,575 円 と 1,255,182円( 5.99％)減少している。
費 用 節 別 年 度 比 較 表 （ 資 料 ５ ） に お け る 費 用 全 体 に 占 め る 構 成 割 合 を み る と 、 人 件 費 は 10.92 ％ で 、 こ の う ち 直 接 人 件 費 は 61,537,282 円 ( 7.59 ％ ) 、 間 接 人 件 費 は 27,020,394 円 ( 3.33 ％ ) と な っ て お り 、 物 件 費 及 び そ の 他 の 経 費 で 割 合 の 多 い の は 受 水 費 で 437,737,326 円 ( 53.97％)、次いで減価償却費の 171,405,283円( 21.13％)、委託料 43,152,674円( 5.32％)、企 業債利息 19,712,575円( 2.43％)と続いている。
ま た 、 主 要 科 目 に つ い て 前 年 度 と 比 較 し て み る と 、 増 加 し た も の は 、 委 託 料 4,901,948 円( 12.82％ )、減価償 却費 2,748,661円( 1.63％)、賃 借料 1,197,202円( 18.34％ )などで、他方減 少し たものは、 受水費 80,101,074円 ( 15.47％)、 その他の雑支出 7,137,803円( 97.58％)、特 別損失 4,382,946円( 97.46％)などである。
(単位：円，％)
平成 ２７年度 平成２６年度 前 年 度 増 減
金 額 構成比 金 額 構成比 金 額 比 率
計
計
計
計
計 費 用 合 計
0.01 − △ 3.88 − 164,455,302 − − 0.02 1,006,317 10.44 − 18.45 542,340 4,497,351 0.50 0.91 89, 459,9 20
164, 997,6 42
配 水 及 び
給 水 費
総 係 費
− −
20. 34
2.34
94.46 △ 69,700,419 11. 03
△ 9,095,046 上 水 道 費 用 合 計
上
水
道
費
用
△ 14.93
11,197,554 −
事 業 費 用 前 年 度 比 較 表
原 水 及 び
浄 水 費
年 度 科 目
△ 78,838,958 56,454,332
18, 919,9 82 受 託 工 事 費
55. 36 527,903,319
1,1 72,00 9 0.15 165,692
支 払 利 息
772, 345,8 18 営
業
費
用
営 業 外 費 用
減 価 償 却 費
67, 651,8 86 449, 064,3 61
−
そ の 他
営 業 費 用
8.34
59.22 6.33
支 払 利 息
158 ,046 607.34 19.83 △ 3,607,672 − 93,067,592
雑 支 出 166 ,205 0. 02 7,314,693
△ 8.28
△ 97.73 △ 9.33 資 産 減 耗 費
0.33
19, 086,1 87 3.16
0.82 △ 7,148,488 2.35 28,181,233 842,046,237 − 2.33 − 20,866,540 95. 22 △ 1,946,558 △ 32.27 16,635,069 − 101,217 0.10
791, 432,0 05 97.57 870,227,470
△ 4.87 △ 203,937
4,190,723 0.49
△ 9.05 97.62 △ 78,795,465
0.47 130,112 1.60 0.02 1.02 28.26 0.02 34,820 8,119,800 営
業 費 用
減 価 償 却 費
営 業 外 費 用
雑 支 出
資 産 減 耗 費
−
2.32
0 4,201,320 総 係 費 8,2 49,91 2
10,6 85 18, 802,3 85 792 ,593 6,4 07,64 1
−
101,217 16,736,286
原 水 及 び
浄 水 費
3,9 86,78 6
配 水 及 び
給 水 費
−
123,226
0.79
19, 605,6 63
− −
−
1.87 2,167,316 13.03 0.01 691,376
693.62 10,685 皆増 683.06
2.42 0.10
891,461,107 100.00
△ 97.46 114 ,405 0. 01 4,497,351 0.50
△ 9.01 特
別 損 失
− − − − △ 97.46 − − − 114 ,405 10 0.00 811, 152,0 73
△ 4,382,946 −
−
1.88 2,869,377 17.14 2,206,321 52.51 0.47
− −
−
臨 時 損 失 −
△ 4,382,946 過 年 度 損 益 修 正 損
0.01 702,061 803 ,278
簡 易 水 道 費 用 合 計 簡
易 水 道 費 用
△ 80,309,034 そ の 他 特 別 損 失
３．業 務 実 績
3,288,033
負 荷 率 (％)
(％) 94.41 0.30
4,4 14,769 94. 71
( )
3,2 15,286 3,194,062 21,224 3,252,280 平成２５年度
施 設
利 用 率
3,225,874 ( )
24,0 55 24,055 0 24,055
施 設
配水 能力
49.53 75.40 △ 2.57
(％) 72. 83 一日 平均
配 水 量
11,605 458
△ 260 35 14,787
8,751
14,5 27 14,691
12,617 12,414 △ 1.08 ( ) ( ) ( ) 1.91 50. 15 48.24
4.56 61.07 61.47 (％) 8,7 86 14,772 8,814 13,670 9,009 8,910 12,0 63 61.34 83. 04 78.48
総 人 口 (人) (人) 区 分
給水 人口 33,3 62 33,877
年 間
総配 水量
35,883 51.55 52.45 71.00 94.14 37,307 94.29 92.30 24,055 24,080 81.10 11,914 84.27 74.79
有 収 率
一日 平均 有収 水量
56.83 60. 39
93.92 平成２４年度
(％)
最 大
稼 働 率 一日 最大 配 水 量
平成２７年度末における給水戸数は 13,307戸、給水人口は 33,362人で、前年度に比較して給
水人 口は 515人減 少したが、 給水戸数の 増減 はな く 、 総人 口に 対す る給 水普 及率 は 94.71 ％と 0.30ポイント(前年度 94.41％)上昇している。
年間総 配水量は 4,414,769 と前年 度より 178,837 ( 4.22％ )増加した。年間総有 収水量は 3,215,286 と前年 度と比べ 21,224 ( 0.66 ％)多くなった が、有収率は 72.83％と前 年度より 2.57ポイント下降している。
また、一日配水能力 24,055 に対する一日平均配水量は 12,063 で、施設利用の良否を 総合 的に表示する『施設利用率』は 50.15％と前年度より 1.91ポイント上昇している。
これは 、一日の最 大配水量に対する 平均配水量の割合であ る「負荷率」が前年度 より 4.56ポ
イン ト上昇の 83.04 ％を示し、 一日最大配 水量に対す る施 設配 水能 力の 割合 であ る「 最 大 稼働 率」 が 60.39％と前 年度より 1.08 ポイント下降し たものの 、配水能力に対し て年間を通じた平 均給水量は増加している。
給 水
普 及 率
71.40 34,318
36,872
年 間 総 有収 水量
年 度
投
資
効
率
の
推
移
4,348,791 4,605,301 4,543,791
平成 ２７年 度 平成２６年度
対前年度 増 減
△ 515 36,398 35,2 24 35,039 4,235,932 178,837 ( ) △ 659
平成２３年度
34,710
４．供 給 単 価 及 び 給 水 原 価
（単位：円，銭，％）
平成２ ７年度 平成２６年度
金 額 構成比 金 額 構成比
-１
当 た り 供 給 単 価 及 び 給 水 原 価 の 推 移
当年度の１ 当たりの供給単価は 258円24銭で、これに対する給水原価は 252円24銭 となり、
差引 6円の販売益が生じている。
１ 当たりの供給単価と給水原価の推移は次表のとおりで、その原価の内訳をみると、受水費
の割合が 53.97％と最も大きく、次いで減価償却費の 21.13％、その他の経費 11.55％、人件費
10.92％、企業債利息 2.43％となっている。
258.37
100.00 年 度
給 水 原 価
27 .54 10.9 2
53 .30 21.1 3
26.59 100 .00
受 水 費
減 価 償 却 費
136 .14
277.69 区 分
162.13 原
価
内
訳
人 件 費
252 .24
-258 .24
52.80 19.01
23.11
△ 0.40 △ 7.14
-28.85 9.58
6.12 44.06
6.99 7.43 7.99
44.11
151.22
42.98 58.39
28.95 25.53
255.23
159.22 157.49
261.35 257.56
257.96 264.46 257.32
企 業 債 利 息
そ の 他 の 経 費 29 .13
販 売 損 益 6.0 0 6.1 3
10.66 22.11
-11.5 5
2.4 3 53.9 7
△ 19.32
6.56 2.36
29.61
供 給 単 価
27.61
平成 ２３ 年度 平成
２４ 年度 平成
２５ 年度
Ⅲ．財政状態について
１．資 産
(単位：円，％)
平成 ２７年度 平成２６年度 前 年 度 増 減
金 額 構 成比 金 額 構成比 金 額 比 率
固定資産
流動資産
平 成 ２ ７ 年 度 末 資 産 合 計 額 は 4,303,527,913 円 で 、 前 年 度 末 の 4,047,676,841 円 と 比 べ
255,851,072円( 6.32％)増加している。
そ の 内 訳 は 、 固 定 資 産 が 有 形 ・ 無 形 合 わ せ て 3,321,478,895 円 で 、 前 年 度 末 と 比 べ
163,645,087円( 5.18％)増加しているが、これは、年度内において有形固定資産として建設改良
事業 等で配水管 や簡易水道 施 設整 備等 によ り 372,403,050 円増 加し たが 、減 価償 却費 当 年 度分
171,405,283円 を計上のう え、老朽管 等の除却資 産で 4,670,115円が生じた結 果、年度末固定資
産現在高は 3,321,478,895円となったものである。
流 動 資 産 は 当 年 度 末 982,049,018 円 で 、 前 年 度 と 比 べ 92,205,985 円 ( 10.36 ％ ) 増 加 し て い
る。内訳は、現金預金 81,745,178円( 9.70％)の増加が大きく影響している。
1.06 10,196,880
9.70 81,745,178
0
-0
-科目
77.94 年度
163,645,087
22.8 2
そ の 他
流 動 資 産 現 金 預 金
未 収 金
0.0 7 0
163,645,087
92,205,985 0.08
21.98 有形固定資産
843,161,435 無形固定資産
資 産 合 計
貯 蔵 品
4,30 3,527 ,913 100 .00
3,932,158
0
4,1 96,08 5 0.10
4,047,676,841 3,1 60,00 0
982 ,049, 018
42,749,440 1.2 3
52 ,946, 320
924 ,906, 613 21.4 9
資
産
の
前
年
度
比
較
表
255,851,072 6.32
-5.18
100.00 3,32 1,478 ,895
889,843,033 3,31 8,318 ,895
77.1 8 3,157,833,808 78.02
77.1 1 3,154,673,808
10.36 5.19
-3,160,000
20.83
23.85
0.10 263,927 6.71
２．負債及び資本
(単位：円，％)
平成 ２７年度 平成２６年度 前 年 度 増 減
金 額 構 成比 金 額 構成比 金 額 比 率
固定負債
流動負債
繰延収益
負 債 計 資本金
剰余金
資 本 計 負債・資本 合 計
３．財 務 比 率
負債及び資本については、平成２６年度から適用された地方公営企業制度の見直しにより、資 本金と剰余金の一部が法改正で固定負債、流動負債、繰延収益へ移行したため、変更になってい る。
固定負債については、企業債で 145,192,624円( 16.07％)の増加となっている。
流動負債については、未払金 36,269,330円( 24.02％)、企業債 1,047,422円( 1.06％)の減に より、前年度末と比べて 30,843,133円( 12.12％)の減少となった。
繰延収益については、長期前受金の増、長期前受金収益化累計額の減などにより、38,016,835 円( 6.11％)の増加となった。
剰余金で、103,484,764円( 18.16％)の増加となった。
経営分 析表（資料 ７）のとお り、自己資本 に対する負 債（借 入 資 本金 を 含 む） の割 合を 示す
『負 債比率』は 63.77％で、前 年度の 61.62％に比べ 2.15 ポイント悪化して いる。長期資本に
対す る固定資産 の割合（財 政の長期健全化）を示 す『固定長期適合率』 は 81.41%と良化してお
り、 『総資本利 益率』、『 自己資本利 益率 』、『総 収支比率』 など 、企 業収 益性 を示 す 各 比率 は、健全な経営を示す状態となっている。
そ の 他
流 動負 債
自 己 資 本 金
借 入 資 本 金
利 益 剰 余 金
-665 ,148, 374
0.1 9
0 - 0 - 0
8,279,278 8,2 79,27 8
8.56
6.32 4,30 3,527 ,913 100.00
4.56 18.42
0.20 0
-100 .00 4,047,676,841
13.88 103,484,746
255,851,072 2,37 0,590 ,532 55 .08 2,267,105,786 56.01 103,484,746
15.4 6
6,0 94,00 0 0.14 107,381 - 5,986,619
△ 1 .52 725 ,904, 147
660 ,665, 957 15.3 5
16.8 7 △ 33,077,688 15.38 16.18 △ 0.80 654,809,624 103,484,746 673 ,427, 652 15.6 5
年度 科目
未 払 金
622,649,122
△ 32,160,502
38,016,835 71,094,523
41.93 1,04 8,668 ,358
1,04 8,668 ,358
903,475,734 903,475,734
企 業 債
企 業 債
114 ,742, 690 2.6 7 151,012,020
5,575.12 97 ,807, 376
4,9 59,00 0
16.07
引 当 金
長 期 前 受 金
長 期 前 受 金 収 益 化 累 計
223 ,603, 066 5.2 0
39.4 3
資 本 剰 余 金
負
債
及
び
資
本
の
前
年
度
比
較
表
145,192,624 145,192,624 22.32 22.32 24.3 7 24.3 7 2.2 7
0.1 2 4,472,000 254,446,199 98,854,798
16.07
△ 1,047,422 △ 1.06
487,000 10.89 6.29 △ 30,843,133 △ 12.12
△ 24.02 3.73 △ 36,269,330
2.45 0.11 0 569,942,906 14.08 6.11 10.86 102.85 -561,663,628 18.16 △ 6 5,238 ,190
0 43.99 152,366,326 1,93 2,937 ,381 44 .92 1,780,571,055
39.4 3 1,697,162,880 1,69 7,162 ,880
1,69 7,162 ,880
1,697,162,880
41.93
４．資金運用状況
(単位：円，％)
使 途 源 泉
項 目 金 額 構成比 項 目 金 額 構成比
固定資産の増加 固定資産の減少
減価償却累計額の減少 減価償却累計額の増加
固定負債の減少 固定負債の増加
繰延収益の減少 繰延収益の増加
長期前受金収益化累計額の減少
利益剰余金の減少 利益剰余金の増加
繰越利益剰余金の減少 繰越利益剰余金の増加
正味運転資金の増加 正味運転資金の減少
合 計 合 計
0
-未処分利 益剰余金 未処 分利益剰余金
0 建 設 改 良 積 立 金
0 20.39
2,670,000 0.44 0
0
減 債 積 立 金
減 債 積 立 金
5.48 長期前受金収益化累計額
0
-0
-減 価 償 却 累 計 額
企 業債の 借入
長 期 前 受 金
0 -40.26 40.26 12.98 12.98 0 243,000,000 243,000,000 企業の一定期間における財務活動を明らかにする資金運用状況は、次表のとおりである。
流入し た資金の源 泉の主なものは、企業債の借入(構成比 40.26 ％)と利益剰余金の増加(構成
比 17.59％)などであり、これに対する資金の使途（運用）の主なものは、固定資産の増加(構成
比 55.71 ％)などで 、源泉と使 途の差額 123,049,118円が正 味運転資本の増加 となって現れてい
る。この増加した正味運転資本の主な内容は、正味運転資本増減明細表に示すとおり、現金預金 の増加と未払金の減少である。
建 物
構 築 物
減 価 償 却 費
固 定 資 産 除 却 費
336,222,379
資
金
運
用
表
当年 度純 損失
123,049,118
除却による工事負担金
-12.87
17.15
長 期 前 受 金
7,219,063 1.20 7,219,063
3,498,106
78,313,586 78,313,586
建 設 仮 勘 定 0
車 両 運 搬 具 ・ 工 具
55.71
37,000,000 6.13 4,500,000
長期前受金収益化累計額の増加
1.20
量 水 器
簡 水 ・ 建 物 、 構 築 物
建 設 仮 勘 定
長期前受金収益化累計額
33,077,688
機械 及び 装置
0
33,077,688
5.48
当 年度純 利益
146,378,345 24.25 70,344,146 11.66 103,484,746 -0.44 4,670,115 0 -28.40 330,530 0.05 29.17 0.77 171,405,283 0 -176,075,398 2,670,000 603,543,730 -100.00 603,543,730 100.00 0.44 0.58
減 価 償 却 累 計 額
0.75
16.21 16.21 3,498,106 0.58 簡 水 ・ 機 械 及 び 装 置
企業債(流動負債)への振替
(単位：円)
増 加 減 少
項 目 金 額 項 目 金 額
合 計 合 計
263,927
未 払 金 の 減 少
そ の 他 流 動 負 債 の 減 少
123,049,118 81,745,178
36,269,330
0
未 収 金 の 減 少
10,196,880
正味運転資本の増加
0
0 0
487,000
そ の 他 流 動 負 債 の 減 少
正味運転資本の減少
0
0
そ の 他 流 動 負 債 の 増 加
未 払 金 の 増 加
129,522,737 129,522,737
企 業 債 の 増 加
企 業 債 の 減 少 1,047,422
引 当 金 の 減 少 0
正
味
運
転
資
本
増
減
明
細
表
5,986,619
未 収 金 の 増 加
0
未 収 金 の 減 少 0
貯 蔵 品 の 減 少 0
貯 蔵 品 の 増 加
そ の 他 流 動 資 産 の 増 加
引 当 金 の 増 加
現 金 預 金 の 増 加
16
-Ⅳ．むすび
以上が平成２７年度水道事業会計決算についての審査概要である。
当年度の経営成績については、総収益は９億１，４６３万６千余円で、総費用は８億１， １１５万２千余円となり、差し引き１億３４８万４千余円の純利益を計上し、これは前年度 と比べると５，０２６万余円の増益となった。この結果、純利益に前年度繰越利益剰余金を 加えた当年度未処分利益剰余金は、４億５，２２６万８千余円となり、これに減債積立金１ 億２，６８８万円と建設改良積立金８，６００万円を合わせた利益剰余金では６億６，５１ ４万８千余円となった。
純利益が増加した主な要因は、事業収益では給水収益が前年度と比べ５０３万９千余円増 加したものの他会計補助金等の減額により、前年度と比べ３，００４万８千余円の減額とな った。一方、事業費用等においては、原水及び浄水費で仙南・仙塩広域水道の契約水量及び 料金単価の見直し等により７，９０４万２千余円が前年度より減少したことなどから、前年 度と比べ８，０３０万９千余円の減額となったことによるものである。
経営分析による収益率では、前年度との比較で、総括的な収益の割合を示す総収支比率が ６．７９ポイント上昇して１１２．７６％となり、また、営業活動の能率を示す営業収支比 率でも９．１５ポイント上昇して１０８．６９％となり、前年度と比較し経営状況が良かっ たことを示している。
年間の給水状況を見ると、上水道事業では、仙南・仙塩広域水道供給事業からの受水量約 ２３３万８千立方メートルと自己水源約１９０万９千立方メートル、簡易水道では、約１６
， 、 ， 。
万６千立方メートルの水量を市内給水戸数１３ ３０７戸 ３３ ３６２人に供給している
これらの配水された水道水４４１万４千立方メートルは前年度と比べると１７万８千立方 メートル増加し、料金収益となる有収水量は３２１万５千立方メートルで、前年度と比べ２ 万１千立方メートルの増加となった。
１立方メートル当たりの供給単価は２５８．２４円、給水原価は２５２．２４円となり供 給単価が給水原価を６円上回る結果となった。しかしながら、有収率は７２．８％（前年度 ７５．４％）と低水準にあり、これは損益に直結することから、その改善に向けて早期の取 り組みを望むものである。
建設改良事業としては、３億６，２８１万５千余円をもって、水の安定した供給を図るた め配水管敷設工事、水道施設更新工事及び湯元地区簡易水道整備事業配水施設整備工事を行 った。
水道事業は市民生活や経済活動を支える重要なライフラインで、今後も安全で良質な水道 水を安定的に供給する重要な使命があり、そのためには、事業環境の変化や経営課題に的確 に対応し、効率的な事業運営に努め、安定的な経営が求められる。
当市の水道事業は老朽化した施設及び管路の更新、人口減等に伴う給水収益の減少等厳し
い課題に直面 している。平成２７年度に策定した「 白石市水道ビジョン」 は、「安心・安全
-
1 7
-平
成
２
７
年
度
-
1 9
-目
次
資料１
業務実績表
２０
資料２
決算年度比較表
２２
資料３
損益計算書年度比較表
２６
資料４
費用使途別年度比較表
２８
資料５
費用節別年度比較表
３０
資料６
貸借対照表年度比較表
３２
資 料 １
人 34 ,336 34,807 35,262 人 43 ,423 43,423 43,423 人 33 ,362 33,877 34,318
戸 13 ,307 13,307 13,273 4,41 4,769 4,235,932 4,348,791 24 ,055 24,055 24,055 3,21 5,286 3,194,062 3,252,280
12 ,063 11,605 11,914 14 ,527 14,787 14,691 8,7 86 8,751 8,910
ｍ 329 ,114 327,077 323,590
人 11 12 12
人 3,0 33 2,823 2,860
円 78, 170,9 10 71,225,528 72,289,049
％
最 大 稼 働 率
負 荷 率
投
資
効
率
61.47
％ 83. 04 78.48
60. 39
１ 当 り 給 水 原 価
％
円
円
円
円
25 8.24
％
給 水 区 域 内 人 口 に
対 す る 普 及 率
有 収 率
１ 当 り 収 益
一 日 平 均 配 水 量
一 日 最 大 配 水 量
一 日 平 均 有 収 水 量
１ 当 り 費 用
１ 当 り 供 給 単 価
72. 83 75.40
28 4.47 295.76
277.69
施 設 利 用 率
導 送 配 水 管 延 長
職 員 数
職員１人当り給水人口 職員１人当り営業収益
給 水 戸 数
50. 15 48.24 25 2.24
年 間 総 配 水 量
施 設 配 水 量 能 力
年 間 総 有 収 水 量
25 2.28 279.10
258.37 ％
94. 71 94.41
97. 16 97.33
給 水 区 域 内 人 口
計 画 給 水 人 口
現 在 給 水 人 口
％ 総人口に対する普及率
業 務
年 度 項 目
単位 平成２ ７年度 平成２６年度 平成２５年度
81.10 267.89
257.56
257.96 94.29
269.63 74.79 97.32
49.53
61.07
実 績 表
△ 471 97.37 98.71 100.00
0 100.00 100.00 100.00
△ 515 97.21 98.71 100.00 年度末現在市内給水人口
0 100.26 100.26 100.00
178,837 101.52 97.40 100.00
0 100.00 100.00 100.00
21,224 98.86 98.21 100.00
458 101.25 97.41 100.00
△ 260 98.88 100.65 100.00
35 98.61 98.22 100.00
2,037 101.71 101.08 100.00
△ 1 91.67 100.00 100.00
210 106.05 98.71 100.00
6,945,382 108.14 98.53 100.00
4.56 102.39 96.77 100.00
△ 1.08 98.89 100.65 100.00
1.91 101.25 97.40 100.00
△ 25.45 97.78 107.65 100.00
△ 0.13 100.26 100.31 100.00
△ 26.82 94.17 104.18 100.00
105.50 109.69 100.00
△ 2.57 97.38 100.82 100.00
100.00
△ 0.17 99.84 100.01 100.00
0.30 100.45 100.13
△ 11.29
給水区域内 人口 現 在 給 水 人 口
×１００ ×１００ 現 在 給 水 人 口
総 人 口
年度末現在 年間総配水量
年間総有収水量 年間総有収 水量 年 間 総 配 水 量
×１００
総有収水量
総 収 益
総 費 用
総有収水量
給水収益
総有収水量
経常費用−(受託工事費+材料売却原価+不用品売却原価)
総 有 収 水 量
年度末現在（φ50ｍ/ｍ以上） 年度末現在
１日平均配 水量 １ 日 配 水 能 力
×１００
１日最大配 水量 １ 日 配 水 能 力 １日平均配 水量 １日最大配 水量
×１００
×１００ ２５年度
指 数
備 考 前年度増減
２７年度 ２６年度
資 料 ２
決 算 年 度
（１）収益的収入及び支出
前 年 度 増 減
金 額 比 率
収益的収入
水道事業収益 91 4,63 6,8 19 944,685,371 △ 30,048,552 △ 3.18
営業収益 85 9,88 0,0 08 854,706,336 5,173,672 0.61
１．給 水 収 益 83 0,30 2,6 98 825,263,290 5,039,408 0.61
２．受 託 工 事 収 益 - - -
-３．そ の 他 の 営 業 収 益 29 ,577 ,310 29,443,046 134,264 0.46
営業外収益 54 ,749 ,424 89,979,021 △ 35,229,597 △ 39.15
１．受取 利息及 び配当金 45 0,1 02 441,893 8,209 1.86
２．補 助 金 0 43,800,000 △ 43,800,000 皆減
３．加 入 金 13 ,280 ,000 12,580,000 700,000 5.56
４．雑 収 益 7,9 41, 634 697,695 7,243,939 1,038.27
５．長 期 前 受 金 戻 入 益 33 ,077 ,688 32,459,433 618,255 1.90
特別利益 7, 387 14 7,373 52,664.29
１．過 年 度 損 益 修 正 益 7, 387 14 7,373 52,664.29
２．そ の他 特別 利 益 - - -
-収益的支出
水道事業費用 81 1,15 2,0 73 891,461,107 △ 80,309,034 △ 9.01
営業費用 79 1,14 8,2 03 858,681,306 △ 67,533,103 △ 7.86
１．原 水及 び浄 水 費 45 3,05 1,1 47 532,094,042 △ 79,042,895 △ 14.86
２．配 水及 び給 水 費 67 ,809 ,932 56,577,558 11,232,374 19.85
３．受 託 工 事 費 - - -
-４．総 係 費 97 ,709 ,832 101,187,392 △ 3,477,560 △ 3.44
５．減 価 償 却 費 17 1,40 5,2 83 168,656,622 2,748,661 1.63
６．資 産 減 耗 費 1,1 72, 009 165,692 1,006,317 607.34
７．そ の 他 の 営 業 費 用 - - -
-営業外費用 19 ,889 ,465 28,282,450 △ 8,392,985 △ 29.68
１．支 払 利 息 19 ,712 ,575 20,967,757 △ 1,255,182 △ 5.99
２．雑 支 出 17 6,8 90 7,314,693 △ 7,137,803 △ 97.58
特別損失 11 4,4 05 4,497,351 △ 4,382,946 △ 97.46
１．臨 時 損 失 - - -
-２．過 年 度 損 益 修 正 損 11 4,4 05 4,497,351 △ 4,382,946 △ 97.46
３．そ の他 特別 損 失 - - -
-年 度
科 目
平成 ２７年 度
決 算 額
平成２６年度 決 算 額
比 較 表
(単位：円，％)
876,919,061 886,231,754 879,541,781
867,468,589 876,494,040 873,020,446
837,643,250 846,066,830 843,074,606
-
-29,825,339 30,427,210 29,945,840
9,450,472 9,737,714 5,093,205
435,303 400,311 491,626
-
-8,060,000 8,860,000 4,530,000
955,169 477,403 71,579
-
- 1,428,130
-
- 1,428,130
839,039,819 871,268,573 878,335,364
816,115,324 845,005,239 797,558,623
531,757,036 532,898,298 503,704,480
48,607,095 62,969,548 59,445,926
-
-91,804,828 96,818,976 88,929,349
143,473,489 141,311,216 142,144,632
472,876 11,007,201 3,334,236
-
-22,842,365 24,556,451 25,787,851
22,748,183 24,431,296 25,787,851
94,182 125,155
-82,130 1,706,883 54,988,890
- 39,271,636
82,130 1,706,883 15,717,254
-
-備 考 平成２４年度
決 算 額 平成２５年度
決 算 額
平成２３年度 決 算 額
（２）資本的収入及び支出
資本的収入 32 1,31 3,5 86 90,477,566 230,836,020 255.13
企 業 債 24 3,00 0,0 00 65,700,000 177,300,000 269.86
工 事 負 担 金 9,6 58, 586 5,039,566 4,619,020 91.66
国 庫 補 助 金 68 ,655 ,000 19,738,000 48,917,000 247.83
他 会 計 繰 入 金 - - -
-資本的支出 43 6,53 9,2 51 222,559,631 213,979,620 96.14
１．建 設 改 良 費 33 6,22 2,3 79 120,355,011 215,867,368 179.36
事 務 費 3,5 01, 706 4,305,562 △ 803,856 △ 18.67
配 水施 設拡 張 費 - - -
-配 水施 設整 備 費 33 2,39 0,1 43 109,437,410 222,952,733 203.73
営 業 設 備 費 33 0,5 30 6,612,039 △ 6,281,509 △ 95.00
２．企 業 債 返 還 金 98 ,854 ,798 101,696,430 △ 2,841,632 △ 2.79
３．国庫補助金返還金 1,4 62, 074 508,190 953,884 187.70 年 度
平成 ２７年 度
決 算 額
平成２６年度 決 算 額
科 目 比 率
前 年 度 増 減
金 額
(単位：円，％)
102,817,973 90,230,546 36,668,105
86,900,000 70,300,000 35,000,000
5,245,973 19,930,546 1,668,105
10,672,000 -
-
-241,059,430 238,000,673 178,834,758
117,289,151 137,750,531 74,832,657
3,913,932 4,925,091 5,261,511
− −
-111,793,285 132,569,000 65,950,716
1,581,934 256,440 3,620,430
123,770,279 100,250,142 104,002,101
-
-備 考 平成２３年度
決 算 額 平成２５年度
決 算 額
平成２４年度 決 算 額
資 料 ３
損 益 計 算 書
借 方
平成２ ７年度 平成２６年度 指 数
金 額 構成比 金 額 構成比 ２７年度 ２６年度 ２５年度
営 業 費 用 79 1,148 ,203 97.5 3 858,681,306 96.32 97 105 100
1.原 水 及 び 浄 水 費 45 3,051 ,147 55.8 5 532,094,042 59.69 85 100 100
2.配 水 及 び 給 水 費 67, 809,9 32 8.36 56,577,558 6.35 140 116 100
3.受 託 工 事 費 - - - - - -
-4.総 係 費 97, 709,8 32 1 2.05 101,187,392 11.35 106 110 100
5.減 価 償 却 費 17 1,405 ,283 21.1 3 168,656,622 18.92 119 118 100
6.資 産 減 耗 費 1,17 2,009 0 .14 165,692 0.02 248 35 100
7.
そ の 他 の
営 業 費 用
- - - - -
-営 業 外 費 用 19, 889,4 65 2.45 28,282,450 3.17 87 124 100
1.支 払 利 息 19, 712,5 75 2.43 20,967,757 2.35 87 92 100
2.雑 支 出 176 ,890 0.0 2 7,314,693 0.82 188 7,767 100
特 別 損 失 114 ,405 0.0 2 4,497,351 0.50 139 5,476 100
1.臨 時 損 失 - - - - - -
-2.
過 年 度 損 益
修 正 損
114 ,405 0.0 2 4,497,351 0.50 139 5,476 100
3.そ の 他 特 別 損 失 - - - - - -
-小 計 81 1,152 ,073 100.0 0 891,461,107 100.00 97 106 100
当 年 度 純 利 益 10 3,484 ,746 - 53,224,264 - 273 141 100
合 計 91 4,636 ,819 - 944,685,371 - 104 108 100 年 度
科 目
年 度 比 較 表
貸 方
平成２ ７年度 平成２６年度 指 数
金 額 構成比 金 額 構成比 ２７年度 ２６年度 ２５年度
営 業 収 益 85 9,880 ,008 94.0 1 854,706,336 90.48 99 99 100
1.給 水 収 益 83 0,302 ,698 90.7 8 825,263,290 87.36 99 99 100
2.受託工事収益 - - - - - -
-3.
そ の 他 の
営 業 収 益
29, 577,3 10 3.23 29,443,046 3.12 99 99 100
営 業 外 収 益 54, 749,4 24 5.99 89,979,021 9.52 579 952 100
1.
受 取 利 息
及 び 配 当 金
450 ,102 0.0 5 441,893 0.05 103 102 100
2.補 助 金 0 - 43,800,000 4.64 - 皆増
-3.加 入 金 13, 280,0 00 1.45 12,580,000 1.33 165 156 100
4.雑 収 益 7,94 1,634 0 .87 697,695 0.07 831 73 100
5.
長 期 前 受 金
戻 入 益
33, 077,6 88 3.62 32,459,433 3.44 - -
-特 別 利 益 7,3 87 - 14 - 皆増 皆増
-1.
過 年 度 損 益
修 正 益
7,3 87 - 14 - 皆増 皆増
-2.
そ の 他
特 別 利 益
0 - 0 - - -
-小 計 91 4,636 ,819 100.0 0 944,685,371 100.00 104 108 100
当 年 度 純 損 失 0 0 0 0 - -
-合 計 91 4,636 ,819 100.0 0 944,685,371 100.00 104 108 100 年 度
科 目
資 料 ４
費 用 使 途 別
人 件 費 物 件 費
平成２ ７年度 平成２６年度 前 年 度 増 減 平成 ２７年度
金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 金 額 比 率 金 額 構 成 比
営 業 費 用 88, 557,6 76 10 0.00 84,943,739 100.00 3,613,937 4.25 702 ,590, 527 97.23
1.
原 水 及 び
浄 水 費
7,0 97,72 9 8. 01 6,880,904 8.10 216,825 3.15 445 ,953, 418 61.72
2.
配 水 及 び
給 水 費
12, 385,9 61 1 3.99 11,267,686 13.27 1,118,275 9.92 55 ,423, 971 7.67
3.受託 工事 費 - - -
-4.総 係 費 69, 073,9 86 7 8.00 66,795,149 78.63 2,278,837 3.41 28 ,635, 846 3.96
5.減価 償却 費 - - - 171 ,405, 283 23.72
6.資産 減耗 費 - - - 1,1 72,00 9 0 .16
7.
そ の 他 の
営 業 費 用
- - -
-営業外費用 - - - 19 ,889, 465 2.75
1.支 払 利 息 - - - 19 ,712, 575 2.73
2.雑 支 出 - - - 176 ,890 0.0 2
特 別 損 失 - - - 114 ,405 0.0 2
1.臨 時 損 失 - - -
-2.
過年 度損 益 修 正 損
- - - 114 ,405 0.0 2
3.
そ の 他 特 別 損 失
- - -
-合 計 88, 557,6 76 10 0.00 84,943,739 100.00 3,613,937 4.25 722 ,594, 397 1 00.00
科 目
区 分
年 度 比 較 表
(単位：円，％)
そ の 他 の 経 費 計
平成２６年度 前 年 度 増 減 平成 ２７年度 平成２６年度 前 年 度 増 減
金 額 構 成 比 金 額 比 率 金 額 構成比 金 額 構成比 金 額 比 率
773,737,567 95.93 △ 71,147,040 △ 9.20 79 1,1 48 ,20 3 97. 53 858,681,306 96.32 △ 67,533,103 △ 7.86
525,213,138 65.12 △ 79,259,720 △ 15.09 45 3,0 51 ,14 7 55. 85 532,094,042 59.69 △ 79,042,895 △ 14.86
45,309,872 5.62 10,114,099 22.32 67,8 09,93 2 8.36 56,577,558 6.35 11,232,374 19.85
- - -
-34,392,243 4.26 △ 5,756,397 △ 16.74 97,7 09,83 2 12.05 101,187,392 11.35 △ 3,477,560 △ 3.44
168,656,622 20.91 2,748,661 1.63 17 1,4 05 ,28 3 21. 13 168,656,622 18.92 2,748,661 1.63
165,692 0.02 1,006,317 607.34 1,1 72,00 9 0.14 165,692 0.02 1,006,317 607.34
- - -
-28,282,450 3.51 △ 8,392,985 △ 29.68 19,8 89,46 5 2.45 28,282,450 3.17 △ 8,392,985 △ 29.68
20,967,757 2.60 △ 1,255,182 △ 5.99 19,7 12,57 5 2.43 20,967,757 2.35 △ 1,255,182 △ 5.99
7,314,693 0.91 △ 7,137,803 △ 97.58 17 6,890 0.02 7,314,693 0.82 △ 7,137,803 △ 97.58
4,497,351 0.56 △ 4,382,946 △ 97.46 11 4,405 0.01 4,497,351 0.50 △ 4,382,946 △ 97.46
- - -
-4,497,351 0.56 △ 4,382,946 △ 97.46 11 4,405 0.01 4,497,351 0.50 △ 4,382,946 △ 97.46
- - -
-806,517,368 100.00 △ 83,922,971 △ 10.41 81 1,1 52 ,07 3 100 .00 891,461,107 100.00 △ 80,309,034 △ 9.01
資 料 ５
費 用 節 別
平成２ ７年度 平成２６年度 前 年 度 増 減
金 額 構成比 金 額 金 額 比 率
１. 791, 148,2 03 97. 53 858,681,306 96.32 △ 67,533,103 △ 7.86
88, 557,6 76 10. 92 84,943,739 9.53 3,613,937 4.25
61, 537,2 82 7. 59 58,048,053 6.51 3,489,229 6.01
給 料 40, 435,6 41 4. 99 39,002,355 4.38 1,433,286 3.67
手 当 16, 142,6 41 1. 99 14,573,698 1.63 1,568,943 10.77
賞 与 引 当 金 繰 入額 4,9 59,00 0 0.6 1 4,472,000 0.50 487,000 10.89
27, 020,3 94 3. 33 26,895,686 3.02 124,708 0.46
法 定 福 利 費 13, 854,8 31 1. 71 13,946,639 1.57 △ 91,808 △ 0.66
退 職 給 与 金 8,9 17,41 6 1.1 0 9,310,451 1.04 △ 393,035 △ 4.22
賃 金 2,4 60,35 1 0.3 0 1,831,800 0.21 628,551 34.31
報 酬 1,7 87,79 6 0.2 2 1,806,796 0.20 △ 19,000 △ 1.05
物件費・その他の経費 702, 590,5 27 86. 62 773,737,567 86.79 △ 71,147,040 △ 9.20
受 水 費 437, 737,3 26 53. 97 517,838,400 58.09 △ 80,101,074 △ 15.47
備 消 耗 品 費 2,3 09,85 2 0.2 9 1,132,559 0.13 1,177,293 103.95
燃 料 費 553 ,628 0.07 531,390 0.06 22,238 4.18
動 力 費 9,3 19,61 2 1.1 5 10,051,151 1.13 △ 731,539 △ 7.28
薬 品 費 344 ,000 0.04 396,000 0.05 △ 52,000 △ 13.13
材 料 費 1,2 49,77 3 0.1 5 1,451,000 0.16 △ 201,227 △ 13.87
修 繕 費 16, 472,8 50 2. 03 19,383,770 2.17 △ 2,910,920 △ 15.02
旅 費 35,3 29 0. 01 10,045 - 25,284 251.71
報 償 費 - - - - -
-被 服 費 78,9 62 0. 01 28,678 - 50,284 175.34
光 熱 水 費 1,2 17,54 1 0.1 5 1,278,580 0.14 △ 61,039 △ 4.77
印 刷 製 本 費 1,6 45,21 0 0.2 0 1,181,700 0.13 463,510 39.22 (2) 間 接 人 件 費
構成比 年 度
科 目
営 業 費 用
(1) 直 接 人 件 費 人 件 費
年 度 比 較 表
(単位：円，％)
平成２ ７年度 平成２６年度 前 年 度 増 減
科 目 金 額 構成比 金 額 金 額 比 率
通 信 運 搬 費 4,0 75,65 0 0.5 0 4,103,940 0.46 △ 28,290 △ 0.69
広 告 料 0 - 84,835 0.01 △ 84,835 皆減
委 託 料 43, 152,6 74 5. 32 38,250,726 4.29 4,901,948 12.82
手 数 料 2,5 10,91 2 0.3 1 1,531,500 0.17 979,412 63.95
賃 借 料 7,7 23,52 9 0.9 5 6,526,327 0.73 1,197,202 18.34
路 面 復 旧 費 827 ,682 0.10 361,564 0.04 466,118 128.92
交 際 費 9,2 59 - 9,259 - 0
-食 糧 費 88 0 - 1,650 - △ 770 △ 46.67
負 担 金 336 ,020 0.04 316,290 0.04 19,730 6.24
保 険 料 412 ,546 0.05 445,278 0.05 △ 32,732 △ 7.35
厚 生 費 0 - 611 - △ 611 皆減
雑 費 0 - 0 - 0
-減 価 償 却 費 171, 405,2 83 21. 13 168,656,622 18.92 2,748,661 1.63
固 定 資 産 除 却 費 1,1 72,00 9 0.1 5 165,692 0.02 1,006,317 607.34
棚 卸 資 産 減 耗 費 0 - 0 - 0
-材料売却原価 - - - - -
-２. 19, 889,4 65 2. 45 28,282,450 3.17 △ 8,392,985 △ 29.68
企 業 債 利 息 19, 712,5 75 2. 43 20,967,757 2.35 △ 1,255,182 △ 5.99
そ の 他 の 雑 支 出 176 ,890 0.02 7,314,693 0.82 △ 7,137,803 △ 97.58
３. 114 ,405 0.02 4,497,351 0.51 △ 4,382,946 △ 97.46
臨 時 損 失 - - - - -
-過 年 度 損 益 修 正損 114 ,405 0.02 4,497,351 0.51 △ 4,382,946 △ 97.46
そ の 他 特 別 損 失 - - - - -
-811, 152,0 73 10 0.00 891,461,107 100.00 △ 80,309,034 △ 9.01
構成比
営 業 外 費 用
特 別 損 失
費 用 合 計 年 度
資 料 ６
借 方
金 額 構成比 金 額 構成 比 金 額 比率
3 ,32 1 ,4 7 8 ,89 5 7 7 .1 8 3 , 1 5 7 , 8 3 3 , 8 0 8 7 8 . 0 2 163 ,645, 087 5 .18 3,318,318,895 77.11 3,1 54 ,6 7 3,808 7 7 .9 4 163,645,087 5.19
土 地 179,246,224 4.17 17 9,2 46,2 24 4 .4 3 0
-建 物 65,829,262 1.53 7 0,34 8,82 8 1 .7 4 △ 4,519,566 △ 6.42 構 築 物 2,681,819,895 62.32 2,6 49 ,3 5 8,885 6 5 .4 5 32,461,010 1.23 機 械 及 び 装 置 199,250,304 4.63 13 8,7 21,4 77 3 .4 3 60,528,827 43.63 量 水 器 33,932,910 0.79 3 3,76 5,12 8 0 .8 3 167,782 0.50
車 両 及 び
運 搬 具
3,851,162 0.09 4,9 39,4 72 0 .12 △ 1,088,310 △ 22.03
工 具 器 具
及 び 備 品
4,493,067 0.10 6,0 67,0 81 0 .15 △ 1,574,014 △ 25.94 建 設 仮 勘 定 149,896,071 3.48 7 2,22 6,71 3 1 .7 9 77,669,358 107.54
3,160,000 0.07 3,1 60,0 00 0 .08 0
-電 話 加 入 権 3,160,000 0.07 3,1 60,0 00 0 .08 0
-9 8 2 ,0 4 -9 ,0 18 2 2. 82 8 8 9 ,8 4 3 , 0 3 3 2 1 . 9 8 92,2 05,98 5 10 .3 6 現 金 預 金 924,906,613 21.49 84 3,1 61,4 35 20 .8 3 81,745,178 9.70 未 収 金 52,946,320 1.23 4 2,74 9,44 0 1 .0 5 10,196,880 23.85 貯 蔵 品 4,196,085 0.10 3,9 32,1 58 0 .10 263,927 6.71
そ の 他
流 動 資 産
0 - 0 - 0
-4 ,30 3 ,5 2 7 ,91 3 10 0 .0 0 4 , 0 4 7 , 6 7 6 , 8 4 1 1 0 0 . 0 0 255 ,851, 072 6.32
資 産 合 計
平成 ２ ６ 年 度 前 年 度 増 減
流 動 資 産
無形固定資産年 度
貸
借
対
照
表
有形固定資産
固 定 資 産
科 目平成 ２ ７ 年度
（単 位 ： 円, ％）
貸 方
金 額 構成比 金 額 構成 比 金 額 比率
1 ,04 8 ,6 6 8 ,35 8 2 4 .3 7 9 0 3 ,4 7 5 , 7 3 4 2 2 . 3 2 145 ,192, 624 16 .0 7 1,048,668,358 24.37 90 3,4 75,7 34 22 .3 2 145,192,624 16.07 2 2 3 ,6 0 3 ,0 66 5. 20 2 5 4 ,4 4 6 , 1 9 9 6 . 2 9 △ 3 0,843 ,133 △ 1 2 .1 2
97,807,376 2.27 9 8,85 4,79 8 2 .4 4 △ 1,047,422 △ 1.06 114,742,690 2.68 15 1,0 12,0 20 3 .7 3 △ 36,269,330 △ 24.02 4,959,000 0.12 4,4 72,0 00 0 .11 487,000 10.89 6,094,000 0.14 1 07,3 81 0 .0 1 5,986,619 5,575.12 6 6 0 ,6 6 5 ,9 57 1 5. 35 6 2 2 ,6 4 9 , 1 2 2 1 5 . 3 8 38 ,016, 835 6. 11 725,904,147 16.87 65 4,8 09,6 24 16 .1 8 71,094,523 10.86 △ 65,238,190 △ 1.52 △ 3 2,1 60 ,502 △ 0 .8 0 △ 33,077,688 102.85 1 ,93 2 ,9 3 7 ,38 1 4 4 .9 2 1 , 7 8 0 , 5 7 1 , 0 5 5 4 3 . 9 9 152 ,366, 326 8. 56 1 ,69 7 ,1 6 2 ,88 0 3 9 .4 4 1 , 6 9 7 , 1 6 2 , 8 8 0 4 1 . 9 3 0 −
1,697,162,880 39.44 1,6 97 ,1 6 2,880 4 1 .9 3 0 −
0 - 0 - 0 −
企 業 債 0 - 0 - 0 −
6 7 3 ,4 2 7 ,6 52 1 5. 65 5 6 9 ,9 4 2 , 9 0 6 1 4 . 0 8 103 ,484, 746 18 .1 6 8,279,278 0.19 8,2 79,2 78 0 .20 0 −
工 事 負 担 金 0 - 0 - 0 −
国 庫 補 助 金 0 - 0 - 0 −
受 贈 財 産
評 価 額
0 - 0 - 0 −
消 火 栓 設 置
負 担 金
0 - 0 - 0 −
そ の 他
資 本 剰 余 金
8,279,278 0.19 8,2 79,2 78 0 .20 0 −
665,148,374 15.46 56 1,6 63,6 28 13 .8 8 103,484,746 18.42 減 債 積 立 金 126,880,000 2.95 12 4,2 10,0 00 3 .0 7 2,670,000 2.15
建 設 改 良
積 立 金
86,000,000 2.00 8 6,00 0,00 0 2 .1 3 0 −
当年 度未処分
利 益 剰 余 金
452,268,374 10.51 35 1,4 53,6 28 8 .6 8 100,814,746 28.69 2 ,37 0 ,5 9 0 ,53 2 5 5 .0 8 2 , 2 6 7 , 1 0 5 , 7 8 6 5 6 . 0 1 103 ,484, 746 4. 56 4 ,30 3 ,5 2 7 ,91 3 10 0 .0 0 4 , 0 4 7 , 6 7 6 , 8 4 1 1 0 0 . 0 0 255 ,851, 072 6. 32
負 債 資 本 合 計
繰 延 収 益
長 期 前 受 金
負 債 合 計
資 本 合 計
資 本 剰 余 金
利 益 剰 余 金
剰 余 金
長 期 前 受 金
収 益 化 累 計 額
流 動 負 債
借 入 資 本 金 自 己 資 本 金
資 本 金
未 払 金
引 当 金
企 業 債
その他流動負債
企 業 債
固 定 負 債
前 年 度 増 減
科 目
年 度
年
度
比
較
表
平成 ２ ７ 年度 平成 ２ ６ 年 度
資 料 ７
構 成 比 率
構成比率は、構成部分の全体に対する関係を表すものである。分 析 項 目 ２７ 年度 ２６年度 ２５年度 算 式
% % %
固 定 資 産
77. 18 78.02 82.47 ×100
総 資 産（※１）
流 動 資 産
22. 82 21.98 17.53 ×100
総 資 産（※１）
固 定 負 債
24. 37 22.32 21.84 ×100
総 資 本（※２）
流 動 負 債
5. 20 6.29 3.30 ×100
総 資 本（※２）
自 己 資 本（※３） 70. 44 71.39 74.86 ×100
総 資 本（※２）
財 務 比 率
貸借対照表における資産と負債又は資本との相互関係を表すもの である。分 析 項 目 ２７ 年度 ２６年度 ２５年度 算 式
% % %
固 定 資 産
109 .57 109.28 110.16 ×100
自 己 資 本（※３）
固 定 資 産
81. 41 83.25 85.28 ×100
自 己 資 本 ＋ 固 定 負 債
流 動 資 産
439 .19 349.72 531.73 ×100
流 動 負 債
負 債 （ 固 定 負 債 + 流 動 負 債 ＋ 繰 延 収 益 ）
63. 77 61.62 33.58 ×100
自 己 資 本（※３）
回 転 率
企業の活動性を示すもので、比率が大きいほど資本が効率的に 使われていることを表すものである。分 析 項 目 ２７ 年度 ２６年度 ２５年度 算 式
回 回 回
0. 21 0.19 0.18
0. 29 0.27 0.25
0. 27 0.25 0.22
12. 固 定 資 産 回 転 率
営 業 収 益 − 受 託 工 事 収 益 営 業 収 益 − 受 託 工 事 収 益
10.
営 業 収 益 − 受 託 工 事 収 益
平 均 自 己 資 本
平 均 総 資 本
11. 1.
2. 流動資産構成比率
固定負債構成比率
総 資 本 回 転 率
自 己 資 本 回 転 率
自己資本構成比率 3.
5. 4.
7.
6.
固 定 比 率固 定 長 期 適 合 率
(固定資産対長期資本比 率)
8.
9.
負 債 比 率平 均 （ 固 定 資 産 − 建 設 仮 勘 定 ）
経 営 分 析 表
流 動 比 率
固定資産構成比率
流動負債構成比率
平成２７年度基数 説 明
3,321,478,895
×100
4,303,527,913
982,049,018
×100
4,303,527,913
1,048,668,358
×100
4,303,527,913
223,603,066
×100
4,303,527,913
3,031,256,489
×100
4,303,527,913
貸借対照表における資産と負債又は資本との相互関係を表すもの である。
平成２７年度基数 説 明
3,321,478,895
×100
3,031,256,489
3,321,478,895
×100
4,079,924,847
982,049,018
×100
223,603,066
1,932,937,381
×100
3,031,256,489
企業の活動性を示すもので、比率が大きいほど資本が効率的に 使われていることを表すものである。
平成２７年度基数 説 明
859,880,008
4,175,602,377
859,880,008
2,960,505,699
859,880,008
3,128,594,960
固定資産が自己資本と固定負債の範囲内で調達されているかを示し、100％以下 が望ましく、100％を超過した場合は過大投資とされている。
総資本に対する流動負債の割合を示すもので、比率は低いほど良い。
固定資産が自己資本によって賄われるべきであるとする企業財政上の原則か ら、100％以下が望ましいとされている。
自己資本と営業収益を対比させるもので、自己資本の運用能率を示し、大きい ほど良い。
固定資産利用の適否を見るためのもので、比率が高いほど固定資産利用が効率 的に行われていることを表す。設備利用の適否を見るためのものである。 企業に投下された総資本に対し、どれほどの営業収益が得られたかを示す比率 で、比率が高いほど資金活動能力が大きいとされている。
総資本に占める自己資本の割合で、企業の健全性を示し、比率が大きいほど良 く、50％以上が望ましい。固定負債、流動負債、自己資本の構成比率の合計は 100％となる。
負債を自己資本より超過させないことが、健全経営の第一義であることから、 100％以下を理想とする。
総資産に対する固定資産の構成割合で財産構成の適正化を示し、比率が高い場 合は資産が固定化し、運転資金を圧迫するので低率ほど良い。
総資産に対する流動資産の占める割合であり、比率が高いほど、流動性は良好 といえる。固定資産構成比率と流動資産比率の合計は100％となる。
総資本（負債＋資本）に対する固定負債の割合をみるもので、比率は低いほど 良い。
１年以内に現金化できる資産と支払わなければならない負債とを比較するもの で資金繰りの良否を判断する重要な比率である。理想的には200％以上が望まれ る。最低限100％以上は必要となる。
収 益 率
収益と費用を対比して、企業の経営活動の成果を表すもので、 比率は大きいほど良好である。分 析 項 目 ２７ 年度 ２６年度 ２５年度 算 式
% % %
当 年 度 純 利 益 2. 48 1.21 0.80 ×100
平 均 総 資 本
当 年 度 経 常 利 益（※４） 12. 03 6.23 4.38 ×100
営 業 収 益 − 受 託 工 事 収 益
当 年 度 純 利 益 3. 50 1.65 1.07 ×100
平 均 自 己 資 本
総 収 益
112 .76 105.97 104.51 ×100
総 費 用
営 業 収 益 − 受 託 工 事 収 益 108 .69 99.54 106.29 ×100
営 業 費 用 − 受 託 工 事 費
そ の 他
分 析 項 目 ２７ 年度 ２６年度 ２５年度 算 式
% % %
支 払 利 息 ＋ 企 業 債 取 扱 諸 費 1. 72 2.09 2.15 ×100
建 築 改 良 企 業 債 ・ 長 期 借 入 金 ＋ そ の 他 企 業 債 ・ 長 期 借 入 金 ＋ 一 時 借 入 金 ＋ リ ー ス 債 務
企 業 債 償 還 額 35. 96 45.83 68.25 ×100
当 年 度 減 価 償 却 費 ＋ 当 年 度 純 利 益
当 年 度 減 価 償 却 費 5. 42 5.48 3.76 ×100
期 末 償 却 資 産 ＋ 当 年 度 減 価 償 却 費
企 業 債 元 金 償 還 金 57. 67 60.30 86.27 ×100
当 年 度 減 価 償 却 費
※１ 総資産＝固定資産＋流動資産＋繰延資産
※２ 総資本＝負債＋資本
※３ 自己資本＝自己資本金＋剰余金＋評価差額等＋繰延収益
※４ 経常利益＝経常収益−経常費用（営業費用＋営業外費用＋特別損失）
（経常収益＝営業収益＋営業外収益＋特別利益）
平均とは、（期首＋期末）÷２
17.
総 収 益 対 総 費 用 比 率
（ 総 収 支 比 率 ）
総 資 本 利 益 率
利 子 負 担 率
21. 18.
19.
企業債元金償還金
対減価償却費比率
20. 減 価 償 却 率
企 業 債 償 還 額
対 償 還 財 源 比 率
14. 売 上 高 収 益 率
15. 自 己 資 本 利 益 率
営 業 収 益 対
営 業 費 用 比 率
（営業収支比率） 13.
16.
