EXCELの練習
∼１０年後の自分をシミュレーションしてみよう∼
２００６年６月２日∼９日 基礎実習講義（金５） 東洋大学経営学部 会計ファイナンス学科 堀田 真理2 Mari Hotta
１．
目的
（１）エクセルの基本的な操作方法について学ぶ
具体的な入力方法（数値や文字）、表の作成（セルの挿入や結合など） 連続データの入力（オートフィル機能） 具体的な計算方法 （単純計算や関数機能の使用） グラフの作成 相対参照と絶対参照について（セル番地による計算）（２）具体的な使用例： キャッシュフロー表の作成
∼ （作成課題） １０年後の自分∼
作成課題を通じて、具体的な操作方法について学ぶ。 キャッシュフロー表の作り方を学ぶとともに、 ライフプランニングの考え方を身につける （参考文献） 日本ファイナンシャル・プランナーズ協会 「１０代から学ぶパーソナル・ファイナンス」 第９章：ライフプランとお金 「これならわかる生活設計の手引き」Ⅲ3
２．EXCELについて
表の作成
（一般的な表の作成にも活用できる） グラフ作成
（統計データをダウンロードして活用しても便利） 計算
データの管理
（分析ツールや統計関数の活用） 回帰分析
どんなときに使用すると便利か？
基本的な操作についての注意事項
・ 数字入力は「直接入力」の状態で
・ 計算や関数の場合には、必ず 「＝」から入力する
・ なるべく、セル番地による計算をおこなう
・ 入力を間違えたときは、「戻る」ボタンを利用すると便利
4 Mari Hotta
３．キャッシュフロー表の作成
ライフプランの考え方を身につけよう
まずは自分自身の将来について、夢や目標を考える （いつ、どのようなことをしたいのか？ 家族はどうなのか？） → ライフイベント表 その実現に向けて、どうすればよいのか？ そのための資金は十分か？ など ライフイベントと合わせて、具体的な 情報を数値化したシミュレーション キャッシュフロー表 キャッシュフロー表上で、さまざまな可能性を試すことができる のも、大きな魅力！ 顧客の要望や情報をもとに、キャッシュフロー表を作成し、顧客の夢の 実現にむけて、改善点などのアドバイスや提案をしていくのがFPの仕事 FPがおこなう提案書の作成には欠かせないもの5
４．作成課題：
具体的なキャッシュフロー表の作成
作成に必要なデータ
１．現在（２００６年）の家族状況
家族 現在の年齢 職業 備考 父 ５２歳 会社員 母 ５１歳 専業主婦 自分 １９歳 大学１年生 独身・同居 妹 １６歳 高校１年生 独身・同居 以下の状況を前提に、EXCELファイルのライフイベント表とキャッシュフロー表 を完成させる。 ※ 「自分」を中心に、今後１０年間（３０歳ぐらいまで）を予測する。6 Mari Hotta ② ・ 取得した資格を生かして、金融業界に就職後は、独立して独り暮らしを始めたい。 ・ マイカーを取得し、時々は家族と国内旅行をしたい。 ・ 持ち運びが便利なノートパソコンに買い換えたい。 ・ 父の定年退職時には、記念に家族で海外旅行をしたい。 ・ ダイビングやゴルフなどの趣味をもっと充実させたい。 ・ 結婚後の資金を得るためにも、株や投資信託などの資産購入を始めてみたい。 ③ ・ ２８歳で結婚して、早めに子供が欲しい。子供が生まれたら、なるべく妻には、 子供と接する時間を大切にしてほしい。 ・ 結婚式は、友人を招待して盛大にホテルで行ないたい。 ・ 新婚旅行はイタリアに行きたい。 ・ 子供誕生後は、マイカーを買い換えたい。
2. 私の将来の希望
① ・ 現在は両親と同居中。生活費がかからない分、アルバイトで収入を得ながら、 在学中に資格取得（簿記検定・FP、自動車免許など）を目指したい。 ・ 自分のパソコンを持ちたい。 ・ 中国で開催予定のオリンピックに行ったり、卒業時には卒業旅行でヨーロッパに 行きたい。7 ② 就職後の給与 ４００万 ２９歳∼３０歳 ３５０万 ２７歳∼２８歳 ３００万 ２５歳∼２６歳 ２５０万 ２３歳∼２４歳 年間収入（手取り） 年齢別 ③ その他の収入（今後、予想されるもの） ・ 結婚後の配偶者の収入 ２５０万 （第１子誕生後は８０万） ・ 親からの援助 ３０万 （独り暮らしスタート時の住宅資金） １００万 （結婚資金） 年間収入（手取り） ８０万円 （１９歳∼２２歳） ① アルバイト収入
（１） 今後の収入
３．今後の収入と支出の予定
（※ 単純化のため、株や預金にかかわる収益は考慮しない）8 Mari Hotta
（２） 今後の必要資金
① 経常的な生活費 就職後 ５０万 ２０万 ※ その他の費用 就職後 結婚後 １０万 ４０万 ０ 保険料 第１子誕生後 ２４万 ０ 養育費 就職後 結婚後 ８０万 １２０万 ０ 住居費（家賃） 就職後 結婚後 １２０万 ２４０万 ０ 基本生活費 備考 今後の支出額 （年間額） 現在の支出額 （年間額） 項目 ※ 趣味娯楽費、資格取得のための費用、マイカーの維持費など （単純化のため、基本生活費のみ、変動率を１％とする。）9 ② 一時的に必要な支出（イベント費） ２０歳 自動車免許取得費 ２５万 パソコン購入費 ２０万 ２１歳 海外旅行費（中国） １５万 ２２歳 卒業旅行の費用 ３０万 ２３歳 自動車購入 １００万 ２４歳 パソコン買換え ２０万 国内旅行 １０万 ２５歳 国内旅行 １０万 ２７歳 海外旅行（父の退職記念） ５０万 資産購入 ５０万 ２８歳 結婚 （結婚資金） ４００万 新婚旅行 ５０万 ２９歳 第１子の出産 ３０万 ３０歳 自動車買換え ２００万 時期 イベントの内容 必要資金 以上のデータをもとに、今後１０年間のライフイベント表と 予想されるキャッシュフロー表をEXCELを用いて、作成する。 なお、初年度（現時点）での貯蓄残高を２０万円とする。
10 Mari Hotta
作成の手順
１．年間の収支額を把握
「簡単家計簿」の作成によって、各年ごとに発生する収支額を 予想する。２．ライフイベント表の作成
年号や年齢、家族、イベント発生について記入。３．キャッシュフロー表の作成
① 収入欄の作成 → 収入合計記入 ② 支出欄の作成 支出合計記入 ③ 年間収支の算出 収入合計−支出合計 ④ 貯蓄残高の算出 → 前年度の貯蓄残高＋（−）今年度の年間収支11
作成課題
∼EXCELファイルの完成∼
（１） Sheet1 ： 「我が家の簡単家計簿」の作成
① （表１）の空欄にあてはまる年間額を計算して記入しなさい。
（妻の給与総額、基本生活費、住居費）
② （表１）の支出項目に「７．国内旅行 」を追加し、一時的な支出額
として、２０万を記入しなさい。
※ 「挿入」→「行またはセル」③ （表１）で、収入合計と支出合計を入力しなさい。（月額と年額）
※ ＝Σ で入力する④ （表１）で、貯蓄可能額（月間と年額）を求めなさい。
※ ＝収入合計−支出合計⑤ （表２）で、「株式」の保有比率を求めなさい。
※ ＝ 株式／合計⑥ （表2）の金融資産保有状況を円グラフにしなさい。
※ 範囲指定し、「グラフ」機能を使用。 ※ ＝月額＊１２＋一時的な額 （セル番地で直接入力）12 Mari Hotta
（２）sheet2: ライフイベント表の完成
① 「自分」の年齢欄を完成させなさい。
※ 連続データは「オートフィル機能」を使うと便利。 →１９、２０と２つ入力しておいて、これらのセルをまとめて選び、 まとめて選択した領域の右下角に表示される を ドラッグしていく。②
「年齢」の文字を、自分∼妹までの領域の中央に配置しなさい。
※ 該当する表の幅にあわせて、領域を選択し、 「書式」→「セル」→「配置」→「セルを結合、中央揃え」など もしくは、直接、「セルの結合」ボタンを使用（３）sheet３: キャッシュフロー表の完成
① キャッシュフロー表（対策前）において、同様にオートフィル機能で
「自分」の年齢欄を完成させなさい。
② 上記の表において、支出項目の「その他の支出」欄を完成させなさい。
※ 同じデータの連続記入→ コピーするセルを選択し、右下角を ＋に変えた状態でそのままドラッグ。13 Mari Hotta
③ 収入合計欄の入力方法を参考に、支出合計を記入しなさい。
※ ＝Σの範囲指定で入力できるが、各年度とも、同じ計算方法になるので、 ２年度分を入力したら、「オートフィル機能」でドラッグすると簡単。④ 年間収支、貯蓄残高を求めなさい。
※ 「相対参照」の使い方： セルを対象にした計算式のコピー → セル番地で計算式を入力しておき、「オートフィル機能」で ドラッグしていけば、同じ計算方法が場所を変えて隣のセル でも実施される。⑤ １１年間の支出額の平均を求めなさい
※ ＝「関数」の「AVERAGE」で範囲指定。⑥ キャッシュフロー表（対策後）のシートを用いて、貯蓄残高をプラスに
改善する方法を考えなさい。
※ （例）例えば、この表で、「赤い文字」にしてある支出額を変えてみる。 イベント費用： ２７歳時の１００万→８０万に（旅行費削減） ２８歳時の４５０万→３５０万に（結婚資金削減） ３０歳時の２００万→１５０万に（安い自動車に） その他の支出： 就職後の５０万→３０万に（趣味娯楽費の削減） 数字を変えていくと、結果がそのまま貯蓄残高まで反映されていく14 Mari Hotta
⑦ 同様に、キャッシュフロー表（対策後）についても、改善された結果をもとに、
収入や支出の平均を計算しなさい。
⑧ キャッシュフロー表の（対策前）と（対策後）のそれぞれについて、
年間収支額をグラフにしなさい。
※ どのようなグラフの種類がよいか、自分で検討する。色を変えるなど、 いろいろ試してみる。⑨ キャッシュフロー表（対策前の変動率加味）において、「基本生活費」欄を
完成させなさい。
※ 物価変動などを考慮すると、４年後の基本生活費１２０万は、あくまでも、 現時点でみた価値額であって、厳密には４年後の価値額ではない。 → 変動率を１％とすると、 １２０×（１．０１） でなければならない。 （注意） すでに入力されているセルの入力方法を参考にする。 → 絶対参照と相対参照 ふつうに入力すれば、例えば、この４年後の数値は、１２０＊1.01＾４ と入力することになるが、ここでも、なるべく簡単な入力方法を用いる。 ４15 絶対参照と相対参照について ４乗や５乗・・・・と同じ計算方法で隣のセルに移動していく方法は、「相対参照」 になる。 → ④と同様に、オートフィル機能が使える。 しかし・・・ １２０や１．０１は、隣のセルに移動したとしても、固定された数値。 そのまま「オートフィル機能」で移動してしまうと、この値も変化してしまう。 そこで、 １２０や２４０、１．０１などの固定値は、別に入力しておいて、 この値を用いるときは、F4キーで変換する。 例えば、D78のセルに入力しておいた１２０は、F４キーで変換すると、 ＄D$78 という表記に変わる。 「絶対参照」 １２０＊１．０１＾４ は？ →＄D$78＊＄D$80＾４ になる
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