- 177 - 第７．市民病院事業会計 １．総 括 (1) 決算の概要 平成 24 年度の収益的収支は、収益 62 億 5,101 万円に対し、費用 62 億 9,575 万 8 千円で、 収支差引き 4,474 万 8 千円の当年度純損失を計上している。 前年度に比べ、収益は 4 億 1,173 万 8 千円増加し、費用は 3 億 8,698 万 4 千円増加してお り、前年度に引き続き純損失を計上している。 これにより、平成 24 年度末の累積欠損金は 27 億 4,662 万 7 千円となっている。 次に、資本的収支（消費税及び地方消費税を含む。）については、収入 9 億 2,298 万 6 千 円に対し、支出 14 億 8,931 万 2 千円で、収支不足額 5 億 6,632 万 6 千円は、過年度分損益勘 定留保資金及び当年度分消費税資本的収支調整額で補塡している。 (2) 業務実績 平成 24 年度の入院患者数は、71,304 人で前年度に比べ 2,775 人（4.0％）増加し、外来患 者数は 170,201 人で、前年度に比べ 281 人（0.2％）増加している。その結果、入院・外来を 合わせた年間延べ患者数は 241,505 人で前年度に比べ 3,056 人（1.3％）増加している。 (3) 経営成績 平成 23 年度決算において、入院収益の減少などから平成 16 年度以降 7 年振りの赤字計上 となったことから、平成 24 年 10 月に「中期経営計画（平成 24 年度～平成 28 年度）」を策 定し、緊急に行うべき対応策と新病院開院を見据えた中期的な取組をまとめている。この計 画に基づき、当面の対策として、病診連携や救急受入体制の強化、病床利用率の向上を図る 取組を進めている。 また、平成 24 年度においては、新病院開院に向けた先行整備として、眼科手術顕微鏡や内 視鏡外科手術システムなど医療機器の整備を行うとともに、統合画像データ管理システムを 導入した。 収益面では、入院・外来患者がともに増加し、診療単価も増加したことから、入院収益・ 外来収益は増加となった。費用面では患者数の増加に伴い、薬品や診療材料等の材料費が増 加し、また、新病院での診療体制確保のための看護師の採用増や、退職者の増加により給与 費が増加した。 (4) 財政状態及び今後の見通し 平成 24 年度末の財政状態をみると、短期債務に対する支払い能力を示す流動比率が 288.6 ％で前年度に比べ 70.6 ポイント、経営の安全性を示す自己資本構成比率が 47.2％で前年度 に比べ 4.3 ポイントそれぞれ低下し、固定資産の投資状況を示す固定資産対長期資本比率 は、67.4％で前年度に比べ 8.3 ポイント上昇している。 新病院開院に向けて、病院経営を取り巻く環境は、国による医療制度改革、医師・看護師
- 178 - の確保等、今後も厳しいものが予想される。 (5) 意見 市立枚方市民病院では、平成 23 年度の決算において総収支で 6,950 万 2 千円の純損失を計 上したこと、また、平成 26 年度の新病院開院に向けての費用増加なども伴うことから、経営 の健全化が大きな課題となり、平成 24 年 10 月に「中期経営計画（平成 24 年度～平成 28 年 度）」を策定し、収益増加に向けた取組を行っているところである。 決算状況をみると、平成 24 年度は総収支で 4,474 万 8 千円の赤字となり、前年度に比べて 改善したものの、2 年連続の赤字計上となっている。その主な要因は、入院患者数及び外来 患者数が全体で 3,056 人（1.3％）増加し、入院収益及び外来収益が 3 億 5,147 万 2 千円 （7.5％）増加したものの、新病院への診療体制確立に向けて看護師の採用を対前年度比正職 員ベースで 10 人増員したことや退職者の増加により給与費が 1 億 8,435 万円（5.3％）増加 したこと、薬品費及び診療材料費が 8,012 万 5 千円（10.2％）増加したことなどによるもの である。 新病院開院に向けて、現在も、建築工事や医療機器等の先行整備が進められているところ であるが、引き続き地域の中核となる公立病院としての役割を果たしていくため、次の諸点 に取り組み、健全で安定した病院経営に努めることを要望する。 ① 「中期経営計画」においては、新病院開院を控え、直ちに取り組むべき健全化対応策 と、中期的な視点での取組を推進するとしており、合わせて財務目標等が掲げられてい る。今後においては、実績値の推移など常に経営状況を精細に分析し、同計画に基づき 着実に経営を行うこと。 ② 病床利用率の向上に取り組む一方、診療科ごとの経営指標を設定するなど、不採算部 門の収支改善の仕組み作りを行い、医業収支の改善を図ること。 ③ チーム医療制度や各種研修に継続して取り組み、引き続き医療事故防止に万全を期す ること。 ④ 診療費の未収金発生防止及び未収金管理の適正化・効率化に努めるとともに、引き続 き債権回収の強化を図ること。
- 179 - ２．業務実績について (1) 当初業務予定量と実績について 当初業務予定量と実績を比較すると、次表のとおりである。 （単位：人） 年 間 患 者数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患者数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 増 減 率 ( ％ ) 81,362 222.9 71,304 195.4 △ 10,058 △ 27.5 △ 12.4 一 般 81,359 222.9 71,304 195.4 △ 10,055 △ 27.5 △ 12.4 感 染 3 0.0 0 0.0 △ 3 0.0 － 191,624 782.1 170,201 694.7 △ 21,423 △ 87.4 △ 11.2 272,986 1,005.0 241,505 890.1 △ 31,481 △ 114.9 △ 11.5 (注)一日平均患者数の計算では、診療日数を入院が365日､外来が245日で算出した｡ 当 初 業 務 予 定 量 実 績 当 初 業 務 予 定 量 に 対 す る 増 減 区 分 入 院 外 来 合 計 本年度の年間患者数は、当初業務予定量を入院患者で 10,058 人（△12.4％）、外来患者で 21,423 人（△11.2％）下回っている。その結果、全体では 31,481 人（△11.5％）下回ってい る。
- 180 - (2) 入院・外来患者数について 入院・外来患者数を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：人） 年 間 患 者数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患者数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 増 減 率 ( ％ ) 71,304 195.4 68,529 187.2 2,775 8.2 4.0 一 般 71,304 195.4 68,529 187.2 2,775 8.2 4.0 感 染 0 0.0 0 0.0 0 0.0 － 170,201 694.7 169,920 696.4 281 △ 1.7 0.2 241,505 890.1 238,449 883.6 3,056 6.5 1.3 比 較 24 年 度 (注)一日平均患者数の計算では、診療日数を入院が平成24年度365日､23年度366日、外来が平成24年度245日、23年度244日で算出した。 23 年 度 外 来 合 計 区 分 入 院 本年度の年間患者数は、入院患者が 71,304 人で前年度に比べ 2,775 人（4.0％）増加し、 外来患者は 170,201 人で前年度に比べ 281 人（0.2％）増加している。 その結果、入院・外来を合わせた全体の患者数は 241,505 人で前年度に比べ 3,056 人 （1.3％）増加している。 入院・外来患者数を診療科別に前年度と比較すると、次表のとおりである。
- 181 - 入院患者数 （感染症患者を含む。） （単位：人） 23年度 患者数 一日平均 構成比（％） 患者数 増 減 増減率（％） 内 科 34,038 93.3 47.7 32,684 1,354 4.1 小 児 科 9,602 26.3 13.5 10,066 △ 464 △ 4.6 外 科 6,274 17.2 8.8 4,809 1,465 30.5 胸 部 外 科 828 2.3 1.2 957 △ 129 △ 13.5 脳 神 経 外 科 3,242 8.9 4.6 3,844 △ 602 △ 15.7 整 形 外 科 6,904 18.9 9.7 5,476 1,428 26.1 皮 膚 科 2 0.0 0.0 0 2 皆増 泌 尿 器 科 948 2.6 1.3 1,298 △ 350 △ 27.0 産 婦 人 科 3,423 9.4 4.8 2,815 608 21.6 眼 科 1,862 5.1 2.6 1,627 235 14.4 耳鼻いんこう科 1,867 5.1 2.6 2,251 △ 384 △ 17.1 歯科口腔 外科 2,314 6.3 3.2 2,702 △ 388 △ 14.4 全 科 71,304 195.4 100.0 68,529 2,775 4.0 (注)一日平均患者数の計算では、年間診療日数を24年度は365日、23年度は366日で算出した。 外来患者数 （入院中他科外来患者数及び健康診断受診者数を除く。） （単位：人） 23年度 患者数 一日平均 構成比（％） 患者数 増 減 増減率（％） 内 科 47,741 194.9 28.0 48,163 △ 422 △ 0.9 小 児 科 14,489 59.1 8.5 15,515 △ 1,026 △ 6.6 外 科 13,023 53.2 7.7 12,536 487 3.9 胸 部 外 科 1,955 8.0 1.2 2,118 △ 163 △ 7.7 脳 神 経 外 科 6,695 27.3 3.9 6,798 △ 103 △ 1.5 整 形 外 科 14,567 59.5 8.6 13,872 695 5.0 皮 膚 科 10,843 44.3 6.4 10,001 842 8.4 泌 尿 器 科 8,890 36.3 5.2 8,138 752 9.2 産 婦 人 科 11,446 46.7 6.7 11,229 217 1.9 眼 科 12,090 49.3 7.1 11,843 247 2.1 耳鼻いんこう科 9,046 36.9 5.3 9,206 △ 160 △ 1.7 歯科口腔 外科 15,266 62.3 9.0 16,501 △ 1,235 △ 7.5 リハビリテーション科 3,626 14.8 2.1 3,422 204 6.0 放 射 線 科 524 2.1 0.3 578 △ 54 △ 9.3 全 科 170,201 694.7 100.0 169,920 281 0.2 (注)一日平均患者数の計算では、年間診療日数を24年度245日、23年度244日で算出した。 診 療 科 24 年 度 患 者 数 24 年 度 患 者 数 診 療 科
- 182 - (3) 外来/入院患者比率の状況について 本年度の外来/入院患者比率は 238.7％であり、前年度と比べて 9.3 ポイント低下している。 また、前年度比率 248.0％は、全国自治体病院平均 165.3％と比較すると、約 1.5 倍の水準 となっている。これは、当病院の入院患者数は、外来患者数に比べて相対的に少ないことを あらわしている。 外来/入院患者比率の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 外来/入院患者比率の5か年推移 （単位：％） 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 279.1 295.0 262.1 248.0 238.7 166.4 166.6 164.7 165.3 （注） 外来/入院患者比率とは、外来患者数の入院患者数に対する比率を示す指標である。（外来患者数×100÷入院患者数） 区 分 当病院 全国自治体病院平均 (4) 病床利用状況について 本年度の全病床利用率は 70.0％で、前年度に比べ 2.9 ポイント上昇し、一般病床利用率も 72.1％で、前年度と比べ 3.0 ポイント上昇している。 病床利用状況の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 ①全病床の利用状況 区 分 単位 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 1. 年 延 入 院 患 者 数 人 76,281 70,406 70,786 68,529 71,304 2. 年 延 病 床 数 床 112,785 101,835 101,835 102,114 101,835 病床利用率（1. /2. ） ％ 67.6 69.1 69.5 67.1 70.0 ②一般病床の利用状況 区 分 単位 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 1. 年 延 入 院 患 者 数 人 76,281 70,406 70,786 68,529 71,304 2. 年 延 病 床 数 床 109,865 98,915 98,915 99,186 98,915 病床利用率（1. /2. ） ％ 69.4 71.2 71.6 69.1 72.1 ③感染症病床の利用状況 区 分 単位 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 1. 年 延 入 院 患 者 数 人 0 0 0 0 0 2. 年 延 病 床 数 床 2,920 2,920 2,920 2,928 2,920 病床利用率（1. /2. ） ％ 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 (注) 年延病床数は8床の稼働（許可）病床数で算出した。 (注) 年延病床数は平成21年3月31日までは309床、平成21年4月1日以降は279床の稼動病床で算出した。 （許可病床数は平成21年6月30日まで419床、平成21年7月1日以降335床） (注) 年延病床数は平成21年3月31日までは301床、平成21年4月1日以降は271床の稼動病床で算出した。 （許可病床数は平成21年6月30日まで411床、平成21年7月1日以降327床）
- 183 - (5) 目標達成状況について 「中期経営計画」「市立市民病院改革プラン」｢新病院整備に係る長期財政フレーム｣の目 標達成状況は、次表のとおりである。 21 年 度 22 年 度 23 年 度 24 年 度 25 年 度 目 標 値 6,042,000 6,053,000 6,247,000 5,956,060 6,212,829 実 績 値 5,590,478 5,593,217 5,492,658 5,815,716 目標と実績の差 △ 451,522 △ 459,783 △ 754,342 △ 140,344 目 標 値 6,387,000 6,446,000 6,614,000 6,391,066 6,658,067 実 績 値 5,966,847 6,010,361 5,839,195 6,248,713 目標と実績の差 △ 420,153 △ 435,639 △ 774,805 △ 142,353 目 標 値 6,388,000 6,447,000 6,615,000 6,393,340 6,660,341 実 績 値 5,968,950 6,049,266 5,839,272 6,251,010 目標と実績の差 △ 419,050 △ 397,734 △ 775,728 △ 142,330 目 標 値 6,117,000 6,068,000 6,143,000 6,227,602 6,332,672 実 績 値 5,735,120 5,735,630 5,786,860 6,156,848 目標と実績の差 △ 381,880 △ 332,370 △ 356,140 △ 70,754 目 標 値 6,152,000 6,130,000 6,222,000 6,347,558 6,465,028 実 績 値 5,840,422 5,842,063 5,895,412 6,280,601 目標と実績の差 △ 311,578 △ 287,937 △ 326,588 △ 66,957 目 標 値 6,183,000 6,161,000 6,253,000 6,367,676 6,485,146 実 績 値 5,863,357 5,866,119 5,908,774 6,295,758 目標と実績の差 △ 319,643 △ 294,881 △ 344,226 △ 71,918 目 標 値 △ 75,000 △ 15,000 104,000 △ 271,542 △ 119,843 実 績 値 △ 144,642 △ 142,413 △ 294,202 △ 341,132 目標と実績の差 △ 69,642 △ 127,413 △ 398,202 △ 69,590 目 標 値 205,000 286,000 362,000 25,664 175,195 実 績 値 105,593 183,147 △ 69,502 △ 44,748 目標と実績の差 △ 99,407 △ 102,853 △ 431,502 △ 70,412 目 標 値 2,636,000 2,350,000 1,988,000 2,667,033 2,491,838 実 績 値 2,815,524 2,632,377 2,701,879 2,746,627 目標と実績の差 △ 179,524 △ 282,377 △ 713,879 △ 79,594 目 標 値 103.8% 105.2% 106.3% 100.7% 103.0% 実 績 値 102.2% 102.9% 99.0% 99.5% 目標と実績の差 △1.6 △2.3 △7.3 △1.2 目 標 値 98.8% 99.8% 101.7% 95.6% 98.1% 実 績 値 97.5% 97.5% 94.9% 94.5% 目標と実績の差 △1.3 △2.3 △6.8 △1.1 目 標 値 86.4% 86.4% 86.4% 80.0% 80.0% 実 績 値 69.1% 69.5% 67.1% 70.0% 目標と実績の差 △17.3 △16.9 △19.3 △10.0 医 業 収 支 比 率 病 床 利 用 率 （ 稼 働 病 床 比 率 ） (注)平成23年度以前の目標値は「市立市民病院改革プラン」「新病院整備に係る長期財政フレーム」、平成24年度以降の目標値は「中期経営計画」に よる。 （単位：千円） 経 常 費 用 （ 医 業 費 用 ＋ 医 業外 費用） 総 費 用 医 業 収 支 純 損 益 （ 総 収 支 ） 累 積 欠 損 金 経 常 収 支 比 率 医 業 収 益 経 常 収 益 （ 医 業 収 益 ＋ 医 業外 収益） 総 収 益 医 業 費 用
- 184 - ３ ． 経 営 成 績 に つ い て (1) 損益計算書について 損益計算書を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 １. 5,815,716 5,492,658 323,058 5.9 ２. 432,997 346,537 86,460 24.9 ３. 2,297 77 2,220 著増 ４. 総 収 益 (1+2+3) 6,251,010 5,839,272 411,738 7.1 ５. 6,156,848 5,786,860 369,988 6.4 ６. 123,753 108,552 15,201 14.0 ７. 15,157 13,362 1,795 13.4 ８. 総 費 用 (5+6+7) 6,295,758 5,908,774 386,984 6.5 ９. 医 業 収 支 (1-5) △ 341,132 △ 294,202 △ 46,930 － 10. 総 収 支 (4-8) △ 44,748 △ 69,502 24,754 － 医 業 外 費 用 特 別 損 失 科 目 比 較 損 益 計 算 書 医 業 収 益 医 業 外 収 益 特 別 利 益 医 業 費 用 本年度の経営成績は、総収益 62 億 5,101 万円、総費用 62 億 9,575 万 8 千円であり、総収 支において 4,474 万 8 千円の純損失を計上している。総収支は、前年度において、6,950 万 2 千円の純損失であったが、本年度は、総収益が 4 億 1,173 万 8 千円（7.1％）増加したものの、 総費用も 3 億 8,698 万 4 千円（6.5％）増加したため、昨年度に引き続いて純損失を計上して いる。総収益が増加した主な理由は、医業収益の一般会計負担金 4,817 万 3 千円（△7.7％） が減少したものの、医業収益の入院収益 2 億 9,382 万円（9.2％）、外来収益 5,765 万 2 千円 （3.8％）が増加したためである。 また、総費用が増加した主な理由は、前年度に比べて医業費用の固定資産除却費が 1,760 万 7 千円（△77.6％）減少したものの、給与費の退職給与金 1 億 3,016 万 4 千円（98.9％）、 材料費の診療材料費 4,902 万 1 千円（17.1％）、薬品費 3,110 万 4 千円（6.3％）、減価償 却費の器械及び備品減価償却費が 7,715 万 3 千円（43.6％）増加したためである。 なお、医業収支比率（医業収益／医業費用×100）は、前年度に比べ 0.4 ポイント低下し 94.5％となっている。総収支比率（総収益／総費用×100）では、前年度に比べ 0.5 ポイント 上昇し 99.3％となっている。 経営成績の 5 か年の推移は、次表のとおりである。
- 185 - (単位：千円、％） 総収支 金額 指数 増減率 金額 指数 増減率 (a)－(b) 20年度 6,145,924 100.0 － 6,067,955 100.0 － 77,969 21年度 5,968,950 97.1 △ 2.9 5,863,357 96.6 △ 3.4 105,593 22年度 6,049,266 98.4 1.3 5,866,119 96.7 0.0 183,147 23年度 5,839,272 95.0 △ 3.5 5,908,774 97.4 0.7 △ 69,502 24年度 6,251,010 101.7 7.1 6,295,758 103.8 6.5 △ 44,748 (注)指数は20年度を100とした時。増減率は､対前年度比較である｡ 年度 総収益 (a) 総費用 (b) (2) 収益について 総収益は 62 億 5,101 万円で、前年度に比べ 4 億 1,173 万 8 千円（7.1％）増加している。 ① 医業収益 医業収益の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 5,815,716 5,492,658 323,058 5.9 100.0 入 院 収 益 3,471,673 3,177,853 293,820 9.2 59.7 外 来 収 益 1,570,828 1,513,176 57,652 3.8 27.0 そ の 他 医 業 収 益 773,215 801,629 △ 28,414 △ 3.5 13.3 区 分 医 業 収 益 本年度は 58 億 1,571 万 6 千円で、前年度に比べ 3 億 2,305 万 8 千円（5.9％）増加して いる。 これは、前年度に比べその他医業収益の一般会計負担金が 4,817 万 3 千円（△7.7％） 減少したものの、入院収益 2 億 9,382 万円（9.2％）、外来収益 5,765 万 2 千円（3.8％） 増加したためである。 その他医業収益の一般会計負担金の主なものは、救急医療に対する負担金 5 億 6,847 万 3 千円、助産施設病床に対する負担金 1,413 万 1 千円である。 次に、診療収入を入院・外来、診療科別に前年度と比較すると、次表のとおりである。
- 186 - 入院収益（感染症病床を含む。） （単位：千円、％） 診 療 科 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 内 科 1,392,691 1,297,287 95,404 7.4 小 児 科 546,948 538,850 8,098 1.5 外 科 433,003 302,411 130,592 43.2 胸 部 外 科 55,141 64,285 △ 9,144 △ 14.2 脳 神 経 外 科 145,566 178,225 △ 32,659 △ 18.3 整 形 外 科 320,778 238,975 81,803 34.2 皮 膚 科 421 1,315 △ 894 △ 68.0 泌 尿 器 科 74,787 83,435 △ 8,648 △ 10.4 産 婦 人 科 167,953 139,967 27,986 20.0 眼 科 118,054 99,548 18,506 18.6 耳 鼻 い ん こ う 科 88,702 106,712 △ 18,010 △ 16.9 歯 科 口 腔 外 科 106,574 106,983 △ 409 △ 0.4 放 射 線 科 0 0 0 － リハビリテーション科 21,055 19,860 1,195 6.0 全 科 3,471,673 3,177,853 293,820 9.2 外来収益 （単位：千円、％） 診 療 科 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 内 科 603,738 568,681 35,057 6.2 小 児 科 107,902 113,311 △ 5,409 △ 4.8 外 科 231,804 188,775 43,029 22.8 胸 部 外 科 15,074 18,369 △ 3,295 △ 17.9 脳 神 経 外 科 53,032 56,118 △ 3,086 △ 5.5 整 形 外 科 106,481 98,343 8,138 8.3 皮 膚 科 33,588 31,331 2,257 7.2 泌 尿 器 科 99,105 103,461 △ 4,356 △ 4.2 産 婦 人 科 66,084 66,428 △ 344 △ 0.5 眼 科 85,753 80,660 5,093 6.3 耳 鼻 い ん こ う 科 51,942 60,719 △ 8,777 △ 14.5 歯 科 口 腔 外 科 99,593 109,402 △ 9,809 △ 9.0 放 射 線 科 10,370 10,909 △ 539 △ 4.9 リハビリテーション科 6,362 6,669 △ 307 △ 4.6 全 科 1,570,828 1,513,176 57,652 3.8
- 187 - ② 医業外収益 医業外収益の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増減額 増減率 構成比 432,997 346,537 86,460 24.9 100.0 受 取 利 息 及 び 配 当 金 3,832 3,718 114 3.1 0.9 患 者 外 給 食 収 益 1,329 1,267 62 4.9 0.3 一 般 会 計 負 担 金 214,512 180,810 33,702 18.6 49.5 一 般 会 計 補 助 金 123,382 83,569 39,813 47.6 28.5 補 助 金 21,613 25,745 △ 4,132 △ 16.0 5.0 そ の 他 医 業 外 収 益 68,329 51,428 16,901 32.9 15.8 区 分 医 業 外 収 益 本年度は 4 億 3,299 万 7 千円で、前年度に比べ 8,646 万円（24.9％）増加している。 ③ 特別利益 特別利益は、前年度に比べ過年度損益修正益（減点復活、保険変更によるもの）で 222 万円（著増）増加している。 (3) 費用について 総費用は 62 億 9,575 万 8 千円で、前年度に比べ 3 億 8,698 万 4 千円（6.5％）増加してい る。 ① 医業費用 医業費用の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増減率 構成比 6,156,848 5,786,860 369,988 6.4 100.0 給 与 費 3,679,989 3,495,639 184,350 5.3 59.8 材 料 費 926,139 840,026 86,113 10.3 15.0 経 費 1,216,013 1,171,906 44,107 3.8 19.8 減 価 償 却 費 310,425 237,662 72,763 30.6 5.0 資 産 減 耗 費 6,554 24,397 △ 17,843 △ 73.1 0.1 研 究 研 修 費 17,728 17,230 498 2.9 0.3 区 分 医 業 費 用 本年度は 61 億 5,684 万 8 千円で、前年度に比べ 3 億 6,998 万 8 千円（6.4％）増加して いる。医業費用の主なものをみると次のとおりである。
- 188 - ア．給与費 給与費は 36 億 7,998 万 9 千円で、前年度に比べ 1 億 8,435 万円（5.3％）増加している。 これは、主として退職給与金が増加したことと、新病院開院に向けた体制整備として、 看護師を増員したことによるものである。 なお、給与費の範囲は職員給与費より広いので、職員給与費で比較すると、医業収益に 対する職員給与費及び医業費用に占める職員給与費の割合の 5 か年の推移は、次表のとお りである。 区 分 20 年 度 21 年 度 22 年 度 23 年 度 24 年 度 医業収益に対する職員給与費 59.8 60.2 60.6 63.4 63.1 医業費用に占める職員給与費 57.8 58.6 59.1 60.1 59.6 職 員 数 の 推 移 303(92) 326(83) 330(89) 352(81) 362(75) (注)：（ ）中の数は、嘱託を外数で記載した。 （単位：％、人） 次に、近隣類似都市と比較すると、次表のとおりである。 （単位：％） 区 分 東 大 阪 豊 中 吹 田 岸 和 田 和 泉 箕 面 西 宮 伊 丹 枚 方 医業収益に対する 職員給与費 50.3 47.0 57.1 49.4 51.9 52.2 55.5 50.7 63.1 医業費用に占める 職員給与費 47.4 46.3 57.3 48.8 50.0 51.7 44.8 51.4 59.6 イ．材料費 材料費の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 区 分 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 薬 品 費 528,157 497,053 31,104 6.3 57.0 診 療 材 料 費 334,956 285,935 49,021 17.1 36.2 給 食 材 料 費 51,347 50,843 504 1.0 5.5 医 療 消 耗 備 品 費 11,679 6,195 5,484 88.5 1.3 合 計 926,139 840,026 86,113 10.3 100.0 材料費は 9 億 2,613 万 9 千円で、前年度に比べ 8,611 万 3 千円（10.3％）増加している。 材料費の 57％を占めている薬品費は 5 億 2,815 万 7 千円で、前年度に比べ 3,110 万 4 千円 （6.3％）増加している。 次に、薬品の使用効率をみると 95.9％で、前年度に比べ 1.8 ポイント低下している。そ の内訳は、投薬薬品で 159.7％、注射薬品で 82.2％となり、前年度に比べ注射薬品は同率 であったものの、投薬薬品で 7.4 ポイント低下している。
- 189 - 患者 1 人 1 日当たりの薬品費、薬品使用効率等の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 単位 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 円 1,491 1,339 1,397 1,521 1,601 円 658 676 694 742 720 ％ 19.5 17.9 17.2 16.8 17.3 ％ 133.9 112.2 96.7 97.7 95.9 投 薬 薬 品 使 用 効 率 ％ 186.2 177.1 161.2 167.1 159.7 注 射 薬 品 使 用 効 率 ％ 120.6 93.9 80.5 82.2 82.2 (注1)医療材料消費率とは､入院･外来収益に対する医薬材料費(材料費から給食材料費を除く)の割合を示し､低いほどよい｡ (注2)薬品使用効率とは､投薬･注射薬品払出原価に対する投薬･注射薬品収入の割合を示し､高いほどよい｡ (注3)薬品費及び薬品使用効率の算出に際しては､処方せん料を含み、血液及び検査試薬は除いている｡ 薬 品 使 用 効 率 区 分 患 者 １ 人 １ 日 当 た り の 薬 品 費 患者１人１日当たりの給食材料費 医 療 材 料 消 費 率 参考までに患者 1 人 1 日当たりの薬品費、薬品使用効率等の状況を近隣類似都市と比較 すると、次表のとおりである。 区 分 患者１人１日当たりの薬品費(円) 患者１人１日当たりの給食材料費(円) 医療材料消費率(％) 薬品使用効率 (％) 東 大 阪 3,246 18 24.4 64.4 豊 中 4,080 639 24.6 76.9 吹 田 3,420 578 24.9 123.1 岸 和 田 3,063 685 25.2 74.3 和 泉 2,986 608 22.7 88.5 箕 面 2,753 581 19.9 104.7 西 宮 2,403 74 22.2 278.6 伊 丹 3,272 616 24.1 53.5 枚 方 1,601 720 17.3 95.9 (注1)東大阪市、西宮市は給食について材料費を含めて外部委託。 (注2)枚方市は、平成１６年１０月から院外処方にしている。 ② 医業外費用 医業外費用は 1 億 2,375 万 3 千円で、前年度に比べ 1,520 万 1 千円（14.0％）増加して いる。これは、主として企業債利息が 598 万円（32.1％）、医師看護師養成費 483 万円 （99.4％）増加したためである。 ③ 特別損失 特別損失は、全額が過年度損益修正損（査定減、保険変更、不納欠損等によるもの）の
- 190 - 1,515 万 7 千円で、前年度に比べ 179 万 5 千円（13.4％）増加している。 ４．資本的収支について（消費税及び地方消費税を含む。） 資本的収支を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増減額 増減率 構成比 （ａ） 922,986 937,669 △ 14,683 △ 1.6 100.0 91,178 71,990 19,188 26.7 9.9 725,900 864,600 △ 138,700 △ 16.0 78.6 90,215 0 90,215 皆増 9.8 11,060 1,000 10,060 著増 1.2 0 0 0 － 0.0 1,300 0 1,300 皆増 0.1 3,333 79 3,254 著増 0.4 （ｂ） 1,489,312 1,010,099 479,213 47.4 100.0 1,279,471 853,265 426,206 50.0 85.9 190,691 140,924 49,767 35.3 12.8 19,150 15,910 3,240 20.4 1.3 0 0 0 － 0.0 (a)-(b) △ 566,326 △ 72,430 △ 493,896 － － 収 支 差 引 一 般 会 計 出 資 金 企 業 債 補 助 金 固 定 資 産 売 却 収 入 工 事 負 担 金 貸 付 金 収 入 合 計 支 出 合 計 区 分 寄 附 金 貸 付 金 返 還 金 投 資 企 業 債 償 還 金 建 設 改 良 費 本年度の収入額は 9 億 2,298 万 6 千円で、前年度に比べ 1,468 万 3 千円（△1.6％）減少して いる。増加した主なものは補助金 9,021 万 5 千円（皆増）で、その内訳は、新病院建設に係る 医療施設耐震化臨時特例基金事業補助金（7,935 万 3 千円）等である。 企業債は、新病院整備事業、医療機器整備事業に係る企業債の増加があったものの、医療情 報システム整備事業に係る企業債が前年度に比べ 3 億 3,950 万円減少した。 支出額は 14 億 8,931 万 2 千円で、前年度に比べ 4 億 7,921 万 3 千円（47.4％）増加している。 増加した主なものは新病院整備事業費に係る建設改良費である。貸付金は、医師大学院修学支 援資金貸付金、看護師修学資金貸付金及び看護師資格取得支援資金貸付金である。 また、収支差引き（資本的収支不足額）5 億 6,632 万 6 千円については、過年度分損益勘定 留保資金 5 億 6,515 万 4 千円及び当年度分消費税資本的収支調整額 117 万 2 千円で補塡してい る。 ５．一般会計繰入金について 一般会計からの繰入金の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。
- 191 - （単位：千円、％） 24年度 23年度 増減額 増減率 構成比 919,432 894,090 25,342 2.8 91.0 581,538 629,711 △ 48,173 △ 7.7 57.6 1.救急医療に対して 568,473 595,297 △ 26,824 △ 4.5 56.3 2.福祉病床に対して △ 267 13 △ 280 著減 0.0 3.保健事業に対して 2,745 2,430 315 13.0 0.3 4.助産施設病床に対して 14,131 13,383 748 5.6 1.4 5.医療相談員設置に対して △ 3,544 18,588 △ 22,132 △ 119.1 △ 0.4 337,894 264,379 73,515 27.8 33.4 1.企業債利息等支払金に対して 22,271 12,436 9,835 79.1 2.2 2.リハビリテーション医療に対して 24,492 △ 2,272 26,764 著増 2.4 3.高度・特殊医療等に対して 136,120 152,886 △ 16,766 △ 11.0 13.5 4.高度医療器械に対して 31,629 17,760 13,869 78.1 3.1 5.小児医療に対して 0 0 0 － 0.0 6.研究研修に対して 8,141 9,988 △ 1,847 △ 18.5 0.8 7.基礎年金拠出金に対して 54,096 0 54,096 皆増 5.4 8.共済組合負担金に対して 42,357 54,420 △ 12,063 △ 22.2 4.2 9.児童（子ども）手当に対して 12,416 11,961 455 3.8 1.2 10.院内保育所に対して 6,372 7,200 △ 828 △ 11.5 0.6 91,178 71,990 19,188 26.7 9.0 1.企業債償還金に対して 95,346 70,462 24,884 35.3 9.4 2.建設改良費に対して △ 4,902 1,894 △ 6,796 △ 358.8 △ 0.5 3.新病院整備事業に対して 734 △ 366 1,100 300.5 0.1 1,010,610 966,080 44,530 4.6 100.0 合 計 医 業 収 益 医 業 外 収 益 資 本 的 収 入 区 分 収 益 的 収 入 一般会計からの繰入金の総額は 10 億 1,061 万円で、前年度に比べ 4,453 万円（4.6％）増加 している。 これは、主として救急医療に対する繰入金が 2,682 万 4 千円、医療相談員設置に対する繰入 金が 2,213 万 2 千円減少したものの、基礎年金拠出金に対する繰入金が繰入基準の対象となっ たことにより 5,409 万 6 千円（皆増）、リハビリテーション医療に対する繰入金が 2,676 万 4 千円（著増）増加したためである。 ６．財政状態について (1) 貸借対照表について 年度末における資産、負債及び資本の状態については、次表のとおりである。
- 192 - （単位：千円、％） 24 年 度 23 年 度 増 減 額 増 減 率 有 形 固 定 資 産 4,407,268 3,444,488 962,780 28.0 無 形 固 定 資 産 564 564 0 0.0 投 資 59,960 44,700 15,260 34.1 計 4,467,792 3,489,752 978,040 28.0 現 金 預 金 2,112,116 2,337,235 △ 225,119 △ 9.6 未 収 金 1,149,292 957,452 191,840 20.0 貯 蔵 品 21,691 25,464 △ 3,773 △ 14.8 前 払 費 用 584 391 193 49.4 前 払 金 21,470 21,470 0 0.0 その他流動資産 0 0 0 － 計 3,305,153 3,342,012 △ 36,859 △ 1.1 7,772,945 6,831,764 941,181 13.8 一般会計長期借入金 0 0 0 － 引 当 金 149,417 109,417 40,000 36.6 その他固定負債 0 0 0 － 計 149,417 109,417 40,000 36.6 一 時 借 入 金 0 0 0 － 未 払 金 1,078,134 875,502 202,632 23.1 前 受 金 9,238 9,272 △ 34 △ 0.4 預 り 金 57,906 45,570 12,336 27.1 その他流動負債 0 0 0 － 計 1,145,278 930,344 214,934 23.1 1,294,695 1,039,761 254,934 24.5 自 己 資 本 金 6,149,478 6,058,300 91,178 1.5 借 入 資 本 金 2,808,309 2,273,100 535,209 23.5 計 8,957,787 8,331,400 626,387 7.5 資 本 剰 余 金 267,090 162,482 104,608 64.4 利益剰余金(△欠損金) △ 2,746,627 △ 2,701,879 △ 44,748 1.7 計 △ 2,479,537 △ 2,539,397 59,860 △ 2.4 6,478,250 5,792,003 686,247 11.8 7,772,945 6,831,764 941,181 13.8 （注）各項目は四捨五入しているので、必ずしも合計は一致しない。 区 分 資 産 固 定 資 産 資 産 合 計 資 本 金 合 計 流 動 資 産 固 定 負 債 流 動 負 債 負 債 資 本 合 計 合 計 負 債 資 本 剰 余 金
- 193 - ① 資産について 資産総額は、77 億 7,294 万 5 千円で、前年度末に比べ 9 億 4,118 万 1 千円（13.8％）増 加している。 資産の構成は、固定資産 57.5％、流動資産 42.5％である。 ア．固定資産 固定資産は、44 億 6,779 万 2 千円で、前年度末に比べ 9 億 7,804 万円（28.0％）増加し ている。 これは、主として有形固定資産において、新病院整備事業に係る建設仮勘定が増加した ことによるものである。 なお、無形固定資産は、全額が電話加入権で、投資は、全額が長期貸付金（医師大学院 修学支援資金貸付金、看護師修学資金貸付金及び看護師資格取得支援資金貸付金）である。 イ．流動資産 流動資産は、33 億 515 万 3 千円で、前年度末に比べ 3,685 万 9 千円（△1.1％）減少し ている。 これは、主として現金預金が 2 億 2,511 万 9 千円（△9.6％）減少し、未収金が 1 億 9,184 万円（20.0％）増加したためである。 ② 負債について 負債総額は、12 億 9,469 万 5 千円で、前年度末に比べ 2 億 5,493 万 4 千円（24.5％）増 加している。 ア．固定負債 固定負債は、1 億 4,941 万 7 千円で、前年度末に比べ 4,000 万円（36.6％）増加してい る。これは、新地方公会計モデルにおいて適当であるとされている「簡便法10」で算出し た必要額を経過措置で認められている 15 年で分割した金額を基に、その 1/2 を退職給与引 当金として引き当てたためである。 イ．流動負債 流動負債は、11 億 4,527 万 8 千円で、前年度末に比べ 2 億 1,493 万 4 千円（23.1％）増 加している。 10 簡便法…年度末に特別職を含む全職員(年度末退職者を除く。)が普通退職した場合の退職手当支給額から、翌年度支払予定退職手 当の額を除いた額とする。
- 194 - これは、主として新病院整備事業に伴う建設改良未払金が増加したためである。 ③ 資本について 資本総額は、64 億 7,825 万円で、前年度末に比べ 6 億 8,624 万 7 千円（11.8％）増加し ている。 ア．資本金 資本金は、89 億 5,778 万 7 千円で、前年度末に比べ 6 億 2,638 万 7 千円（7.5％）増加 している。 資本金の構成は、自己資本金 68.6％、借入資本金 31.4％である。 自己資本金は、61 億 4,947 万 8 千円で、前年度末に比べ 9,117 万 8 千円（1.5％）増加 している。 これは、資本的収支の一般会計出資金（9,117 万 8 千円）が繰入資本金として計上され るためである。 借入資本金は、全額企業債 28 億 830 万 9 千円で、前年度末に比べ 5 億 3,520 万 9 千円 （23.5％）増加している。 これは、当年度発行額（7 億 2,590 万円）が当年度償還額（1 億 9,069 万 1 千円）を上 回ったためである。 イ．剰余金 資本剰余金は、2 億 6,709 万円で、前年度に比べ 1 億 460 万 8 千円（64.4％）増加して いる。 これは、主に国庫補助金の受入が、8,323 万 8 千円増加したためである。 欠損金は、当年度純損失の発生により、前年度末に比べ 4,474 万 8 千円（1.7％）増加 している。その結果、累積欠損金は 27 億 4,662 万 7 千円となっている。
- 195 - (2) 資金の運用について 正味運転資金についてみると、次表のとおりである。 （単位：千円） 24 年 度 23 年 度 3,305,153 3,342,012 (ｲ) 192,033 (ﾊ) 228,892 現 金 預 金 2,112,116 2,337,235 － 225,119 未 収 金 1,149,292 957,452 191,840 － 貯 蔵 品 21,691 25,464 － 3,773 前 払 費 用 584 391 193 － 前 払 金 21,470 21,470 0 0 その他流動資産 0 0 － － 1,145,278 930,344 (ﾛ) 34 (ﾆ) 214,968 一 時 借 入 金 0 0 － － 未 払 金 1,078,134 875,502 － 202,632 前 受 金 9,238 9,272 34 － 預 り 金 57,906 45,570 － 12,336 その他流動負債 0 0 － － 2,159,875 2,411,668 △ 251,793 比 較 貸 借 対 照 表 流 動 資 産 (a) 減 少 科 目 正 味 運 転 資 金 の 増 減 比 較 表 運 転 資 金 流 動 負 債 (b) (ｲ)＋(ﾛ)－(ﾊ)－(ﾆ) 運 転 資 金 (a) － (b) 増 加 本年度末における正味運転資金は 21 億 5,987 万 5 千円で、前年度末に比べ 2 億 5,179 万 3 千円（△10.4％）減少している。 次に、資金の源泉（財源）がどのように運用されたかを示すと、次表のとおりである。 （単位：千円） 項 目 金 額 項 目 金 額 有形固定資産の取得 339,740 一般会計出資金 91,178 企業債償還金 190,691 企業債の発行 725,900 貸付金 19,150 資本的補助金 104,608 退職給与引当金取崩し 0 減価償却費 310,425 正味運転資金(減少） △ 251,793 固定資産除却費等 5,094 建設仮勘定 938,559 看護師養成費 2,590 当年度純損失 44,748 修学資金返還金 1,300 退職給与引当金の計上 40,000 合 計 1,281,095 合 計 1,281,095 資 金 の 運 用 資 金 の 源 泉 （ 財 源 ） 資 金 運 用 表
- 196 - 本年度の資金の源泉（財源）12 億 8,109 万 5 千円（企業債 7 億 2,590 万円、減価償却費 3 億 1,042 万 5 千円、資本的補助金 1 億 460 万 8 千円等）をもって、建設仮勘定 9 億 3,855 万 9 千円、有形固定資産の取得 3 億 3,974 万円、企業債償還金 1 億 9,069 万 1 千円等に運用し ている。 その結果、2 億 5,179 万 3 千円の正味運転資金の減少となっている。 ７．収益性について 患者 1 人 1 日当たりの収入・費用及び収支比率の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 (単位：円、％） 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 収 入 (a) 19,776 20,103 21,824 23,035 24,081 費 用 (b) 20,481 20,623 22,380 24,269 25,494 収 支 差 引 額 (a)－(b) △ 705 △ 520 △ 556 △ 1,234 △ 1,413 収 支 比 率 (a)／(b) 96.6 97.5 97.5 94.9 94.5 (注)収入=医業収益÷年延入院外来患者数､費用=医業費用÷年延入院外来患者数 区 分 患者 1 人 1 日当たりの収支は、収入 24,081 円に対し、費用は 25,494 円で、差引き 1,413 円 の損失となっている。収支比率においては、94.5％（100 円の収入を得るのに 105 円 87 銭の経 費を要している。）で、前年度に比べ 0.4 ポイント低下している。 これは、前年度に比べ収入で 1,046 円（4.5％）増加したものの、費用は 1,225 円（5.0％） 増加したためである。 各診療科の入院・外来別患者 1 人 1 日当たりの診療収入状況及び患者 1 人 1 日当たりの費目 別医業費用等は、次表のとおりである。
- 197 - (単位：円、％） 患者1人1日当 たり収入 (円) 全科平均に対 する比率 (％) 患者1人1日当 たり収入 (円) 全科平均に対 する比率 (％) 増減額 (円) 増減率 (％) 入院 40,916 84.0 39,692 85.6 1,224 3.1 外来 12,646 137.0 11,807 132.6 839 7.1 入院 56,962 117.0 53,532 115.4 3,430 6.4 外来 7,447 80.7 7,303 82.0 144 2.0 入院 69,015 141.7 62,884 135.6 6,131 9.7 外来 17,800 192.9 15,059 169.1 2,741 18.2 入院 66,595 136.8 67,174 144.9 △ 579 △ 0.9 外来 7,710 83.5 8,673 97.4 △ 963 △ 11.1 入院 44,900 92.2 46,364 100.0 △ 1,464 △ 3.2 外来 7,921 85.8 8,255 92.7 △ 334 △ 4.0 入院 46,463 95.4 43,640 94.1 2,823 6.5 外来 7,310 79.2 7,089 79.6 221 3.1 入院 210,500 432.3 0 0.0 210,500 皆増 外来 3,098 33.6 3,133 35.2 △ 35 △ 1.1 入院 78,889 162.0 64,280 138.6 14,609 22.7 外来 11,148 120.8 12,713 142.8 △ 1,565 △ 12.3 入院 49,066 100.8 49,722 107.2 △ 656 △ 1.3 外来 5,774 62.6 5,916 66.4 △ 142 △ 2.4 入院 63,402 130.2 61,185 131.9 2,217 3.6 外来 7,093 76.9 6,811 76.5 282 4.1 入院 47,510 97.6 47,406 102.2 104 0.2 外来 5,742 62.2 6,596 74.1 △ 854 △ 12.9 入院 46,056 94.6 39,594 85.4 6,462 16.3 外来 6,524 70.7 6,630 74.5 △ 106 △ 1.6 入院 － － － － － － 外来 19,790 214.4 18,874 211.9 916 4.9 入院 － － － － － － 外来 1,755 19.0 1,949 21.9 △ 194 △ 10.0 入院 48,688 100.0 46,372 100.0 2,316 5.0 外来 9,229 100.0 8,905 100.0 324 3.6 整 形 外 科 診療科 24 年 度 23 年 度 比 較 リ ハ ビ リ テーション科 耳 鼻 い ん こ う 科 産 婦 人 科 眼 科 泌 尿 器 科 各診療科の入院・外来別患者1人1日当たりの診療収入状況 全 科 内 科 小 児 科 外 科 胸 部 外 科 脳神経 外科 歯 科 口 腔 外 科 放 射 線 科 皮 膚 科
- 198 - (単位：円、％） 金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比 給 与 費 11,849 57.9 12,109 58.7 13,278 59.3 14,660 60.4 15,238 59.8 材 料 費 3,533 17.3 3,302 16.0 3,443 15.4 3,523 14.5 3,835 15.0 経 費 4,064 19.8 4,249 20.6 4,569 20.4 4,915 20.3 5,035 19.8 減価償却費 950 4.6 794 3.9 982 4.4 997 4.1 1,285 5.0 資産減耗費 26 0.1 101 0.5 41 0.2 102 0.4 27 0.1 研究研修費 59 0.3 68 0.3 67 0.3 72 0.3 74 0.3 合 計 20,481 100.0 20,623 100.0 22,380 100.0 24,269 100.0 25,494 100.0 (注)算 式 = 各費目÷年延入院外来患者数 21 年 度 患者１人１日当たりの費目別医業費用 区 分 20 年 度 22 年 度 23 年 度 24 年 度 (単位：円） 区 分 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 給 与 費 59.92 60.24 60.84 63.64 63.28 材 料 費 17.87 16.42 15.78 15.29 15.92 経 費 20.55 21.14 20.93 21.34 20.91 そ の 他 5.23 4.79 5.00 5.09 5.76 合 計 103.57 102.59 102.55 105.36 105.87 (注)算 式 = 医業費用(各費目)÷医業収益×100 100円の収入を得るのに要した費用 ８．未収金について 本年度末における未収金は 11 億 4,929 万 2 千円で、内訳は給付団体未収金 7 億 5,948 万円 （国民健康保険団体連合会、社会保険診療報酬支払基金、労働者災害補償診療費等）、個人未 収金 2 億 5,059 万円、その他の未収金 1 億 3,922 万 2 千円（医療施設耐震化臨時特例基金事業 補助金他）となっている。 (1) 給付団体未収金 当未収金は 7 億 5,948 万円で、前年度に比べ 9,221 万 4 千円（13.8％）増加している。こ のうち 3 億 8,863 万 9 千円（51.2％）が年度末調定に係るものである。 なお、6 月末日時点で 157 万 1 千円（0.2％）が未収入となっている。
- 199 - (2) 個人未収金 個人未収金の年度別残高及び平成 24 年度中の異動は、次表のとおりである。 （単位：千円） 収入済額 調定減額 不納欠損額 19年度以前 184,479 5,810 0 1,979 176,690 20 年 度 7,368 661 0 0 6,707 21 年 度 11,277 2,043 0 0 9,234 22 年 度 9,273 1,908 0 297 7,068 23 年 度 31,474 21,236 2,506 0 7,732 24 年 度 - - - - 43,159 計 243,871 31,658 2,506 2,276 250,590 24 年 度 末 残 高 年 度 23 年 度 末 残 高 24 年 度 中 の 異 動 当未収金は 2 億 5,059 万円で、前年度末に比べ 671 万 9 千円（2.8％）増加している。 前年度末の未収金 2 億 4,387 万 1 千円のうち 3,165 万 8 千円は収入となったが、250 万 6 千円は保険変更等による調定減額となり、227 万 6 千円（101 件）が不納欠損処分となってい る。 ９．救急医療について 救急医療の収支状況についてみると、収益は 8 億 8,692 万 8 千円で、内訳は一般会計繰入金 5 億 9,836 万 2 千円、診療収入 2 億 6,483 万 4 千円、救急医療対策事業運営費補助金等 2,373 万 2 千円である。 費用は 8 億 6,649 万円 6 千円で、内訳は給与費等人的経費 7 億 4,592 万 8 千円、材料費 5,098 万 9 千円、その他経費 6,957 万 9 千円である。収支差引きすると 2,043 万 2 千円の収入 超過となっている。 救急患者数及び救急診療収入の状況は、次表のとおりである。
- 200 - 24 年 度 23 年 度 増 減 数 増 減 率 患 者 数 (a) 703 人 766 人 △ 63 人 △ 8.2 ％ 診 療 収 入 (b) 34,235千円 35,521千円 △ 1,286千円 △ 3.6 ％ 患者1人当たりの診療収入 (b)／(a) 48,699 円 46,372 円 2,327 円 5.0 ％ 患 者 数 (c) 10,614 人 11,157 人 △ 543 人 △ 4.9 ％ 診 療 収 入 (d) 230,599千円 160,396千円 70,203千円 43.8 ％ 患者1人当たりの診療収入 (d)／(c) 21,726 円 14,376 円 7,350 円 51.1 ％ 患 者 数 (e) 11,317 人 11,923 人 △ 606 人 △ 5.1 ％ 診 療 収 入 (f) 264,834千円 195,917千円 68,917千円 35.2 ％ 患者1人当たりの診療収入 (f)／(e) 23,401 円 16,432 円 6,969 円 42.4 ％ 区 分 入 院 外 来 合 計 入院・外来を合わせた患者数は 11,317 人で、前年度に比べ 606 人（△5.1％）減少している。 患者 1 人当たりの診療収入は 23,401 円となり、前年度に比べ 6,969 円（42.4％）増加してい る。 10．人間ドック・脳ドックについて 人間ドック検診料（脳ドック検査料含む）は 1,483 万 4 千円で、前年度に比べ 116 万 5 千円 （△7.3％）減少している。 これは、前年度に比べ、人間ドック受診者は増加したものの、脳ドック受診者が減少したた めである。 人間ドック・脳ドック受診者の推移は、次表のとおりである。
- 201 - 人間ドック・脳ドック受診者数の推移 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 男 性 158 139 134 137 141 女 性 165 145 154 158 155 323 284 288 295 296 単 体 16 20 18 13 13 人 間 ド ッ ク オ プ シ ョ ン 30 49 50 41 32 46 69 68 54 45 369 353 356 349 341 13,778 13,268 16,446 15,999 14,834 検 診 料 合 計 （単位：人、千円） 区 分 人 間 ド ッ ク 脳 ド ッ ク 計 計 11．予算の執行状況について（消費税及び地方消費税を含む。） (1) 収益的収支 収入は 予算額 66 億 9,589 万 2 千円 決算額 62 億 6,338 万 9 千円 執行率 93.5％ である。 支出は 予算額 66 億 6,602 万 5 千円 決算額 63 億 691 万 3 千円 執行率 94.6％ である。 (2) 資本的収支 収入は 予算額 9 億 8,814 万 8 千円 決算額 9 億 2,298 万 6 千円 執行率 93.4％ である。 支出は 予算額 15 億 6,120 万 8 千円 決算額 14 億 8,931 万 2 千円 執行率 95.4％ である。
- 202 - 収益的収支の予算執行状況及び決算額の対前年度比較は、次表のとおりである。 予 算 現 額 決 算 額 (a) 6,274,270 5,825,948 3,806,112 3,472,406 1,697,445 1,572,042 770,713 781,500 (b) 421,122 435,144 3,683 3,832 1,675 1,396 214,512 214,512 123,382 123,382 24,527 21,613 53,343 70,409 (c) 500 2,297 500 2,297 0 0 6,695,892 6,263,389 (e) 6,573,214 6,246,312 3,798,492 3,681,770 1,039,370 971,220 1,361,025 1,257,764 321,873 310,425 16,870 6,554 35,584 18,579 (f) 61,311 45,426 34,396 24,591 3,524 2,889 9,790 9,690 7,000 6,956 6,601 1,300 (g) 30,500 15,175 500 0 30,000 15,175 (h) 1,000 0 6,666,025 6,306,913 (a)-(e) △ 298,944 △ 420,364 (d)-(i) 29,867 △ 43,524 （注）消費税及び地方消費税を含む。 一 般 会 計 補 助 金 過 年 度 損 益 修 正 益 そ の 他 特 別 利 益 特 別 利 益 総 収 益 (a) ＋ (b) ＋ (c) ＝ (d) 医 業 費 用 給 与 費 一 般 会 計 負 担 金 医 業 収 益 そ の 他 医 業 外 収 益 患 者 外 給 食 収 益 そ の 他 医 業 収 益 医 業 外 収 益 外 来 収 益 受 取 利 息 及 び 配 当 金
収 益 的 収 支 の 予 算 執 行 状 況
平 成 24 年 科 目 入 院 収 益 材 料 費 経 費 固 定 資 産 売 却 損 過 年 度 損 益 修 正 損 減 価 償 却 費 研 究 研 修 費 医 業 外 費 用 雑 損 失 特 別 損 失 資 産 減 耗 費 補 助 金 患 者 外 給 食 材 料 費 医 師 看 護 師 養 成 費 支 払 利 息及 び 企 業 債取 扱 諸費 消 費 税 予 備 費 総 費 用 (e) ＋ (f) ＋ (g) ＋ (h) ＝ (i) 医 業 収 支 総 収 支- 203 - （単位：千円） 度 平 成 23 年 度 執 行 率 決 算 額 増 減 額 増 減 率 92.9 5,502,166 323,782 5.9 91.2 3,178,668 293,738 9.2 92.6 1,514,315 57,727 3.8 101.4 809,183 △ 27,683 △ 3.4 103.3 347,826 87,318 25.1 104.0 3,718 114 3.1 83.3 1,330 66 5.0 100.0 180,810 33,702 18.6 100.0 83,569 39,813 47.6 88.1 25,745 △ 4,132 △ 16.0 132.0 52,654 17,755 33.7 459.4 80 2,217 著増 459.4 80 2,217 著増 － 0 0 － 93.5 5,850,072 413,317 7.1 95.0 5,870,386 375,926 6.4 96.9 3,497,291 184,479 5.3 93.4 880,549 90,671 10.3 92.4 1,212,453 45,311 3.7 96.4 237,662 72,763 30.6 38.9 24,397 △ 17,843 △ 73.1 52.2 18,034 545 3.0 74.1 34,090 11,336 33.3 71.5 18,610 5,981 32.1 82.0 2,890 △ 1 0.0 99.0 4,860 4,830 99.4 99.4 5,371 1,585 29.5 19.7 2,359 △ 1,059 △ 44.9 49.8 13,362 1,813 13.6 0.0 0 0 － 50.6 13,362 1,813 13.6 0.0 0 0 － 94.6 5,917,838 389,075 6.6 - △ 368,220 △ 52,144 - - △ 67,766 24,242 -
及 び 決 算 額 の 対 前 年 度 比 較
比 較- 204 - 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 1． 6,145,924 △ 382,400 △ 5.9 5,968,950 △ 176,974 △ 2.9 (1) 5,718,492 △ 81,316 △ 1.4 5,590,478 △ 128,014 △ 2.2 ア. 入 院 収 益 3,391,927 △ 21,766 △ 0.6 3,167,696 △ 224,231 △ 6.6 イ. 外 来 収 益 1,586,883 △ 76,810 △ 4.6 1,695,169 108,286 6.8 ウ. そ の 他 医 業 収 益 739,682 17,260 2.4 727,613 △ 12,069 △ 1.6 (2) 418,317 △ 158,759 △ 27.5 376,369 △ 41,948 △ 10.0 (3) 9,115 △ 142,325 △ 94.0 2,103 △ 7,012 △ 76.9 2． 6,067,955 △ 172,152 △ 2.8 5,863,357 △ 204,598 △ 3.4 (1) 5,922,397 29,404 0.5 5,735,120 △ 187,277 △ 3.2 ア. 給 与 費 3,426,264 57,705 1.7 3,367,483 △ 58,781 △ 1.7 イ. 材 料 費 1,021,703 △ 68,878 △ 6.3 918,096 △ 103,607 △ 10.1 ウ. 経 費 1,175,193 43,239 3.8 1,181,650 6,457 0.5 エ. 減 価 償 却 費 274,764 △ 2,824 △ 1.0 220,784 △ 53,980 △ 19.6 オ. 資 産 減 耗 費 7,449 △ 4,717 △ 38.8 28,201 20,752 278.6 カ. 研 究 研 修 費 17,024 4,879 40.2 18,906 1,882 11.1 (2) 110,297 △ 201,570 △ 64.6 105,302 △ 4,995 △ 4.5 (3) 35,261 14 0.0 22,935 △ 12,326 △ 35.0 3． △ 203,905 △ 110,720 － △ 144,642 14,358 － 4． 77,969 △ 210,248 － 105,593 27,624 － 5． 2,921,117 △ 77,969 △ 2.6 2,815,524 △ 105,593 △ 3.6 6． 0 0 － 0 0 － 7． 904,906 △ 16,134 △ 1.8 842,185 △ 62,721 △ 6.9 （注）消費税及び地方消費税を含まない。 医 業 外 費 用 医 業 費 用 特 別 利 益 医 業 収 益 費 用 不 良 債 務 額 累 積 欠 損 金 特 別 損 失 医 業 収 支 収 益 20 年 度 一 般 会 計 繰 入 金
１． 収 益 的 収 支 の
医 業 外 収 益 科 目 総 収 支 21 年 度- 205 - （単位：千円、％） 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 6,049,266 80,316 1.3 5,839,272 △ 209,994 △ 3.5 6,251,010 411,738 7.1 5,593,217 2,739 0.0 5,492,658 △ 100,559 △ 1.8 5,815,716 323,058 5.9 3,268,377 100,681 3.2 3,177,853 △ 90,524 △ 2.8 3,471,673 293,820 9.2 1,579,533 △ 115,636 △ 6.8 1,513,176 △ 66,357 △ 4.2 1,570,828 57,652 3.8 745,307 17,694 2.4 801,629 56,322 7.6 773,215 △ 28,414 △ 3.5 417,144 40,775 10.8 346,537 △ 70,607 △ 16.9 432,997 86,460 24.9 38,905 36,802 著増 77 △ 38,828 △ 99.8 2,297 2,220 著増 5,866,119 2,762 0.0 5,908,774 42,655 0.7 6,295,758 386,984 6.5 5,735,630 510 0.0 5,786,860 51,230 0.9 6,156,848 369,988 6.4 3,402,961 35,478 1.1 3,495,639 92,678 2.7 3,679,989 184,350 5.3 882,436 △ 35,660 △ 3.9 840,026 △ 42,410 △ 4.8 926,139 86,113 10.3 1,170,849 △ 10,801 △ 0.9 1,171,906 1,057 0.1 1,216,013 44,107 3.8 251,717 30,933 14.0 237,662 △ 14,055 △ 5.6 310,425 72,763 30.6 10,461 △ 17,740 △ 62.9 24,397 13,936 133.2 6,554 △ 17,843 △ 73.1 17,206 △ 1,700 △ 9.0 17,230 24 0.1 17,728 498 2.9 106,433 1,131 1.1 108,552 2,119 2.0 123,753 15,201 14.0 24,056 1,121 4.9 13,362 △ 10,694 △ 44.5 15,157 1,795 13.4 △ 142,413 2,229 － △ 294,202 △ 436,615 － △ 341,132 △ 46,930 － 183,147 77,554 － △ 69,502 △ 252,649 － △ 44,748 24,754 － 2,632,377 △ 183,147 △ 6.5 2,701,879 69,502 2.6 2,746,627 44,748 1.7 0 0 － 0 0 － 0 0 － 920,029 77,844 9.2 894,090 △ 25,939 △ 2.8 919,432 25,342 2.8 24 年 度 23 年 度
５ か 年 の 推 移
22 年 度- 206 - 22 年 度 23 年 度 固定資産 （4,467,792 千円） 総資産 （7,772,945 千円） 固定負債＋借入資本金 （2,957,726 千円） 負債資本合計 （7,772,945 千円） 自己資本金＋剰余金 （3,669,941 千円） 負債資本合計 （7,772,945 千円） 固定資産 （4,467,792 千円） 資本金＋剰余金＋固定負債 （6,627,667 千円） 固定資産 （4,467,792 千円） 自己資本金＋剰余金 （3,669,941 千円） 流動資産 （3,305,153 千円） 流動負債 （1,145,278 千円） 現金預金＋未収金 （3,261,408 千円） 流動負債 （1,145,278 千円） 現金預金 （2,112,116 千円） 流動負債 （1,145,278 千円） 52.9 51.1 359.2 (1) 固 定 資 産 構 成 比 率 ×100 自 己 資 本 構 成 比 率 ×100 63.8 (3) (7) 当 座 比 率 （ 酸 性 試 験 比 率 ） (8) (6) 流 動 比 率 51.5 ×100 34.9 59.1
２． 財 務 分 析 に
(4) 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 （ 固 定 長 期 適 合 率 ） 項 目 計 算 式 （24年度値） (2) 固 定 負 債 構 成 比 率 (5) 固 定 比 率 ×100 555.4 ×100 27.7 ×100 354.1 99.2 83.0 57.8 現 金 比 率 ×100 342.2 251.2 ×100 549.2- 207 - 24 年 度 57.5 摘 要 固定資産が総資産に占める割合を示し、この比率が大きくなることは資本の固定化、 固定費の増加、資金繰りの悪化を示す。 固定資産の調達は長期の安定した資金により賄うべきであり、この比率が100%を超え ることは、短期間に返済の必要な資金を固定資産に投入していることになる。 当座資産と流動負債の割合であり、(8)の現金比率と合わせ比較するとよい。100%以 上が望ましい。 自己資本の何％が固定資産であるかを示し、企業財政上、100%以下が望ましい。 67.4 流動負債に対する現金預金の割合を示し、この比率は20%以上が望ましい。 47.2 固定負債（固定負債＋借入資本金）が負債資本合計に占める割合を示し、この比率 は低値ほどよい。 自己資本が負債資本合計に占める割合を示し、この比率は高値ほどよい。 288.6 流動資産と流動負債の割合で、この比率が低いことは流動負債の支払能力が少ない ことを示し、200%以上が望ましい。 284.8 121.7 38.1
関 す る 調 べ
184.4- 208 - 単位 20年度 21年度 (注1) ％ 69.4 71.2 (注2) ％ 279.1 295.0 (注3) 円 17,218 17,487 円 44,466 44,992 円 7,454 8,162 (注4) 円 19,776 20,103 (注5) 円 20,481 20,623 ％ 133.9 112.2 ％ 186.2 177.1 ％ 120.6 93.9 ％ 57.8 58.6 ％ 16.4 15.2 ％ 59.8 60.2 (注6) 人 133.0 152.5 人 23.9 24.8 人 72.3 87.5 ％ 101.3 101.8 (a) 千円 6,145,924 5,968,950 (b) 千円 6,067,955 5,863,357 ％ 101.7 102.2 (c) 千円 6,136,809 5,966,847 (d) 千円 6,032,694 5,840,422 ％ 96.6 97.5 (e) 千円 5,718,492 5,590,478 (f) 千円 5,922,397 5,735,120 ％ 51.7 51.1 (注1)稼動病床利用率 (注2)外来患者数を入院患者数で除したもの｡ (注3)入院･外来収益を年延患者数で除したもの｡(注4)医業収益を年延 総 収 益 医 業 費 用 累 積 欠 損 金 比 率 医 業 収 益 医 業 収 支 比 率 (e)／(f) (a)／(b) 総 収 支 比 率 経 常 収 益 経 常 費 用 総 費 用 経 常 収 支 比 率 (c)／(d) う ち 看 護 部 門 職 員 病 床 100 床 当 た り の 職 員 数 医業費用に 占める割合 職 員 給 与 費 医業収益に対する職員給与費の割合 う ち 医 師 項 目 一 般 病 床 利 用 率 患 者 1 人 1 日 当 た り の 診 療 収 入 患 者 1 人 1 日 当 た り の 収 入 入 院 外 来
３． 経 営 分 析 に 関 す る
医 療 材 料 費 注 射 薬 品 使 用 効 率 患 者 1 人 1 日 当 た り の 費 用 投 薬 薬 品 使 用 効 率 薬 品 使 用 効 率 外 来 入 院 患 者 比 率- 209 - 22年度 23年度 24年度 71.6 69.1 72.1 262.1 248.0 238.7 18,916 19,673 20,879 46,173 46,372 48,688 8,515 8,905 9,229 21,824 23,035 24,081 22,380 24,269 25,494 96.7 97.7 95.9 161.2 167.1 159.7 80.5 82.2 82.2 59.1 60.1 59.6 14.5 13.6 14.2 60.6 63.4 63.1 157.9 162.8 171.2 25.0 24.7 24.4 91.5 96.1 102.4 103.1 98.8 99.3 6,049,266 5,839,272 6,251,010 5,866,119 5,908,774 6,295,758 102.9 99.0 99.5 6,010,361 5,839,195 6,248,713 5,842,063 5,895,412 6,280,601 97.5 94.9 94.5 5,593,217 5,492,658 5,815,716 5,735,630 5,786,860 6,156,848 47.1 49.2 47.2 患者数で除したもの。 (注5)医業費用を年延患者数で除したもの｡ (注6)稼動病床１００床当たりの職員数
５ か 年 の 推 移
- 210 - 単位 東大阪市 豊中市 人 502,164 391,603 床 573 613 (注1) ％ 71.7 93.9 (注2) ％ 209.2 153.7 (注3) 円 25,321 29,997 円 52,963 55,402 円 12,111 13,464 (注4) 円 26,355 31,722 (注5) 円 27,997 32,222 ％ 64.4 76.9 ％ 59.5 62.7 ％ 65.1 79.5 ％ 47.4 46.3 ％ 22.0 22.9 ％ 50.3 47.0 (注6) 人 120.3 166.3 人 20.1 27.3 人 74.9 104.6 ％ 98.0 100.9 総 収 益 (a) 千円 13,433,485 17,881,108 総 費 用 (b) 千円 13,706,531 17,717,021 ％ 96.5 100.9 経 常 収 益 (c) 千円 13,219,422 17,881,108 経 常 費 用 (d) 千円 13,704,243 17,717,021 ％ 94.1 98.4 医 業 収 益 (e) 千円 12,217,512 16,526,046 医 業 費 用 (f) 千円 12,978,725 16,786,377 ％ 102.6 118.8 (注1)稼働病床利用率 (注2)外来患者数を入院患者数で除したもの｡ (注3)入院・外来収益を年延患者数で除したもの｡ 総 人 口 ( 平 成 25 年 3 月 31 日 現 在 ) 許 可 病 床 数 患 者 1 人 1 日 当 た り の 収 入 外 来 入 院 患 者 比 率 患 者 １ 人 １ 日 当 た り の 診 療 収 入
４． 近 隣 類 似 都 市 経 営
患 者 1 人 1 日 当 た り の 費 用 医 療 材 料 費 医 業 費 用 に 占 め る 割 合 一 般 病 床 利 用 率 (a)／(b) 入 院 外 来 職 員 給 与 費 注 射 薬 品 使 用 効 率 投 薬 薬 品 使 用 効 率 薬 品 使 用 効 率 累 積 欠 損 金 比 率 医 業 収 支 比 率 (e)／(f) 病 床 100 床 当 た り の 職 員 数 総 収 支 比 率 う ち 看 護 部 門 職 員 う ち 医 師 経 常 収 支 比 率 (c)／(d) 医 業 収 益 に 対 す る 職 員 給 与 費 の 割 合- 211 - 吹田市 岸和田市 和泉市 箕面市 西宮市 伊丹市 枚方市 356,768 201,467 187,108 132,823 480,672 201,238 408,966 431 400 307 317 257 414 335 88.0 82.3 85.5 92.9 73.7 80.6 72.1 178.4 222.5 171.2 170.1 240.3 184.7 238.7 24,136 26,066 25,531 26,014 19,691 26,727 20,879 48,404 54,871 49,026 50,423 44,137 55,331 48,688 10,530 13,123 11,806 11,661 9,519 11,245 9,229 25,987 27,728 27,164 27,599 22,363 28,576 24,081 25,913 28,096 28,188 27,821 27,698 28,181 25,494 123.1 74.3 88.5 104.7 278.6 53.5 95.9 108.4 54.0 73.5 102.6 146.2 52.1 159.7 126.4 77.2 90.7 105.1 353.2 53.8 82.2 57.3 48.8 50.0 51.7 44.8 51.4 59.6 23.2 23.4 20.6 18.6 15.8 22.8 14.2 57.1 49.4 51.9 52.2 55.5 50.7 63.1 115.8 164.3 160.7 150.8 171.4 173.9 171.2 22.2 26.3 23.0 29.6 28.2 29.1 24.4 66.1 100.4 104.3 95.8 80.2 105.6 102.4 102.4 102.5 112.8 98.7 90.7 105.6 99.3 10,477,363 12,030,046 7,686,518 8,217,167 4,605,388 9,361,973 6,251,010 10,235,603 11,731,378 6,813,616 8,321,988 5,077,952 8,869,551 6,295,758 102.4 102.4 99.6 98.9 90.8 105.7 99.5 10,477,363 12,013,151 6,781,577 8,217,167 4,602,194 9,361,973 6,248,713 10,235,603 11,731,110 6,810,000 8,312,215 5,069,225 8,857,739 6,280,601 100.3 98.7 96.4 99.2 80.7 101.4 94.5 10,018,725 10,745,740 6,365,828 8,008,702 3,951,531 8,787,884 5,815,716 9,989,907 10,888,233 6,605,846 8,073,125 4,894,354 8,666,515 6,156,848 51.1 36.0 △ 122.9 △ 94.7 257.0 △ 40.2 47.2
