- 185 - 第７．病院事業会計 １．総 括 ⑴ 決算の概要 平成 25 年度の収益的収支は、収益 61 億 6,086 万 9 千円に対し、費用 64 億 5,185 万 9 千円 で、収支差引き 2 億 9,099 万円の当年度純損失を計上している。 前年度に比べ、収益は 9,014 万 1 千円減少し、費用は 1 億 5,610 万 1 千円増加しており、 前年度に引き続き純損失を計上している。 これにより、平成 25 年度末の累積欠損金は 30 億 3,761 万 7 千円となっている。 次に、資本的収支（消費税及び地方消費税を含む。）については、収入 49 億 4,196 万 6 千 円に対し、支出 50 億 8,827 万 1 千円で、収支不足額 1 億 4,630 万 5 千円は、過年度分損益勘 定留保資金及び当年度分消費税資本的収支調整額で補塡している。 ⑵ 業務実績 平成 25 年度の入院患者数は、66,361 人で前年度に比べ 4,943 人（△6.9％）減少し、外来 患者数は 169,245 人で、前年度に比べ 956 人（△0.6％）減少している。その結果、入院・外 来を合わせた年間延べ患者数は 235,606 人で前年度に比べ 5,899 人（△2.4％）減少してい る。 ⑶ 経営成績 平成 23 年度決算において、7 年振りの赤字計上となったことから、平成 24 年 10 月に「中 期経営計画（平成 24 年度～平成 28 年度）」を策定し、緊急に行うべき対応策と新病院開院 を見据えた中期的な取組をまとめている。この計画に基づき、当面の対策として、病診連携 や救急受入体制の強化、病床利用率の向上を図る取組を進めている。 平成 25 年度においては、新病院開院に向けた先行整備として、３Ｄ／４Ｄ超音波画像診断 装置や眼底カメラなど医療機器の整備を行うとともに、脳神経外科顕微鏡手術支援システム や眼科診療支援システムを導入した。 収益面では、入院・外来ともに診療単価は上昇したが、患者数が減少したため、医業収益 は減少した。費用面では形成外科の増診に伴い、薬品や診療材料等の材料費が増加した。ま た、新病院での診療体制確保のための看護師等の採用数の増加や、新病院開院準備のための 事務局職員の増加などにより給与費が増加した。 ⑷ 財政状態及び今後の見通し 平成 25 年度末の財政状態をみると、短期債務に対する支払い能力を示す流動比率が 191.2 ％で前年度に比べ 97.4 ポイント、経営の安全性を示す自己資本構成比率が 30.4％で前年度 に比べ 16.8 ポイントそれぞれ低下し、固定資産の投資状況を示す固定資産対長期資本比率 は、80.7％で前年度に比べ 13.3 ポイント上昇している。 新病院開院に向けて、病院経営を取り巻く環境は、国による医療制度改革、医師・看護師
- 186 - の確保等、今後も厳しいものが予想される。 ⑸ 意見 市立枚方市民病院では、平成 24 年 10 月に「中期経営計画（平成 24 年度～平成 28 年 度）」を策定し、病院経営の健全化に向けた財務目標等を掲げ取り組んでいる。 平成 26 年 1 月には、平成 25 年度の決算見込みを純損失（総収支）8,801 万 7 千円、累積 欠損金 28 億 3,464 万 4 千円とする中期経営計画の収支計画についての改定が行われた。 しかし、平成 25 年度の決算では、総収支で 2 億 9,099 万円の純損失を計上し、3 年連続の 赤字計上による累積欠損金は 30 億 3,761 万 7 千円となっており、平成 26 年 1 月に収支計画 の改定を行ったにもかかわらず、経営指標の計画値と実績値が大きく乖離する結果となった。 純損失を計上した主な要因は、対前年度比較で入院患者数が 4,943 人（△6.9％）減少し、 入院収益が 7,077 万 6 千円（△2.0％）減少したことに加えて、新病院への診療体制確立に向 けて看護師の採用などにより給与費が 5,571 万 6 千円（1.5％）、医療機器等の先行整備に伴 う減価償却費が 3,885 万 8 千円（12.5％）、薬品費及び診療材料費等の材料費が 2,359 万 5 千円（2.5％）それぞれ増加したことなどによるものである。 現在も新病院の開院に向けて、大型医療機器や情報ネットワークの整備、医療スタッフの 確保が進められており、今後、減価償却費や給与費など、費用の増加は避けられない状況に ある。 こうした新病院の厳しい経営環境について、改めて認識するとともに、引き続き患者・市 民に信頼される地域の中核となる病院としての役割を果たしていくため、次の諸点に取り組 み、早期に病院経営の回復・改善に努めるよう、強く要望する。 ① 新病院開院を契機として提供医療の質の更なる向上を図ることで、病床利用率の向上な ど入院収益の改善につなげ、着実に経営改善を進めること。 ② 「中期経営計画」の推進に当たっては、実績値の推移など経営状況を的確に分析し、医 療サービスの向上及び収支改善に向けた実効性のある取組を行うこと。 ③ 診療科ごとの経営指標を設定するなど、不採算部門の改善の仕組み作りを行い、経営体 質の強化を図ること。 ④ チーム医療制度や各種研修に継続して取り組み、引き続き「心のかよう看護」を提供す るとともに、医療事故防止に万全を期すること。 ⑤ 診療費の未収金発生防止及び未収金管理の適正化・効率化に努めるとともに、引き続き 債権回収の強化を図ること。
- 187 - ２．業務実績について ⑴ 当初業務予定量と実績について 当初業務予定量と実績を比較すると、次表のとおりである。 （単位：人） 年 間 患 者数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患者数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 増 減 率 ( ％ ) 80,295 220.0 66,361 181.8 △ 13,934 △ 38.2 △ 17.4 一 般 80,292 220.0 66,361 181.8 △ 13,931 △ 38.2 △ 17.4 感 染 3 0.0 0 0.0 △ 3 0.0 － 185,826 761.6 169,245 693.6 △ 16,581 △ 68.0 △ 8.9 266,121 981.6 235,606 875.4 △ 30,515 △ 106.2 △ 11.5 (注)一日平均患者数の計算では、診療日数を入院365日､外来244日で算出した｡ 当 初 業 務 予 定 量 実 績 当 初 業 務 予 定 量 に 対 す る 増 減 区 分 入 院 外 来 合 計 本年度の年間患者数は、当初業務予定量を入院患者で 13,934 人（△17.4％）、外来患者で 16,581 人（△8.9％）下回っている。その結果、全体では 30,515 人（△11.5％）下回ってい る。
- 188 - ⑵ 入院・外来患者数について 入院・外来患者数を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：人） 年 間 患 者数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患者数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 一 日 平 均 患 者 数 年 間 患 者 数 増 減 率 ( ％ ) 66,361 181.8 71,304 195.4 △ 4,943 △ 13.6 △ 6.9 一 般 66,361 181.8 71,304 195.4 △ 4,943 △ 13.6 △ 6.9 感 染 0 0.0 0 0.0 0 0.0 － 169,245 693.6 170,201 694.7 △ 956 △ 1.1 △ 0.6 235,606 875.4 241,505 890.1 △ 5,899 △ 14.7 △ 2.4 比 較 25 年 度 (注)一日平均患者数の計算では、診療日数を入院が平成25年度365日､24年度365日、外来が平成25年度244日、24年度245日で算出した。 24 年 度 外 来 合 計 区 分 入 院 本年度の年間患者数は、入院患者が 66,361 人で前年度に比べ 4,943 人（△6.9％）減少し、 外来患者は 169,245 人で前年度に比べ 956 人（△0.6％）減少している。 その結果、入院・外来を合わせた全体の患者数は 235,606 人で前年度に比べ 5,899 人（△ 2.4％）減少している。 入院・外来患者数を診療科別に前年度と比較すると、次表のとおりである。
- 189 - 入院患者数 （感染症患者を含む。） （単位：人） 24年度 患者数 一日平均 構成比（％） 患者数 増 減 増減率（％） 内 科 30,283 83.0 45.6 34,038 △ 3,755 △ 11.0 小 児 科 9,154 25.1 13.8 9,602 △ 448 △ 4.7 外 科 8,049 22.0 12.1 6,274 1,775 28.3 胸 部 外 科 903 2.5 1.4 828 75 9.1 脳 神 経 外 科 2,679 7.3 4.0 3,242 △ 563 △ 17.4 整 形 外 科 6,524 17.9 9.8 6,904 △ 380 △ 5.5 皮 膚 科 0 0.0 0.0 2 △ 2 皆減 泌 尿 器 科 693 1.9 1.1 948 △ 255 △ 26.9 産 婦 人 科 2,700 7.4 4.1 3,423 △ 723 △ 21.1 眼 科 1,204 3.3 1.8 1,862 △ 658 △ 35.3 耳鼻いんこう科 2,427 6.6 3.7 1,867 560 30.0 歯科口腔 外科 1,745 4.8 2.6 2,314 △ 569 △ 24.6 全 科 66,361 181.8 100.0 71,304 △ 4,943 △ 6.9 (注)一日平均患者数の計算では、年間診療日数を25年度365日、24年度365日で算出した。 外来患者数 （入院中他科外来患者数及び健康診断受診者数を除く。） （単位：人） 24年度 患者数 一日平均 構成比（％） 患者数 増 減 増減率（％） 内 科 47,917 196.4 28.3 47,741 176 0.4 小 児 科 12,581 51.6 7.4 14,489 △ 1,908 △ 13.2 外 科 14,794 60.6 8.8 13,023 1,771 13.6 胸 部 外 科 1,978 8.1 1.2 1,955 23 1.2 脳 神 経 外 科 6,370 26.1 3.8 6,695 △ 325 △ 4.9 整 形 外 科 14,558 59.7 8.6 14,567 △ 9 △ 0.1 皮 膚 科 11,646 47.7 6.9 10,843 803 7.4 泌 尿 器 科 8,720 35.7 5.2 8,890 △ 170 △ 1.9 産 婦 人 科 10,850 44.5 6.4 11,446 △ 596 △ 5.2 眼 科 11,400 46.7 6.7 12,090 △ 690 △ 5.7 耳鼻いんこう科 9,361 38.4 5.5 9,046 315 3.5 歯科口腔 外科 14,906 61.1 8.8 15,266 △ 360 △ 2.4 放 射 線 科 565 2.3 0.3 524 41 7.8 リハビリテーション科 3,599 14.7 2.1 3,626 △ 27 △ 0.7 全 科 169,245 693.6 100.0 170,201 △ 956 △ 0.6 (注)一日平均患者数の計算では、年間診療日数を25年度244日、24年度245日で算出した。 診 療 科 25 年 度 患 者 数 25 年 度 患 者 数 診 療 科
- 190 - ⑶ 外来/入院患者比率の状況について 本年度の外来/入院患者比率は 255.0％であり、前年度と比べて 16.3 ポイント上昇してい る。 また、前年度比率 238.7％は、全国自治体病院平均 166.9％と比較すると、約 1.5 倍の水準 となっている。これは、当病院の入院患者数が、外来患者数に比べて相対的に少ないことを あらわしている。 外来/入院患者比率の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 外来/入院患者比率の5か年推移 （単位：％） 21年度 22年度 23年度 24年度 25年度 295.0 262.1 248.0 238.7 255.0 166.6 164.7 165.3 166.9 （注） 外来/入院患者比率とは、外来患者数の入院患者数に対する比率を示す指標である。（外来患者数×100÷入院患者数） 区 分 当病院 全国自治体病院平均 ⑷ 病床利用状況について 本年度の全病床利用率は 65.2％で、前年度に比べ 4.8 ポイント低下し、一般病床利用率も 67.1％で、前年度と比べ 5.0 ポイント低下している。 病床利用状況の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 ①全病床の利用状況 区 分 単位 21年度 22年度 23年度 24年度 25年度 1. 年 延 入 院 患 者 数 人 70,406 70,786 68,529 71,304 66,361 2. 年 延 病 床 数 床 101,835 101,835 102,114 101,835 101,835 病床利用率（ 1. /2. ） ％ 69.1 69.5 67.1 70.0 65.2 ②一般病床の利用状況 区 分 単位 21年度 22年度 23年度 24年度 25年度 1. 年 延 入 院 患 者 数 人 70,406 70,786 68,529 71,304 66,361 2. 年 延 病 床 数 床 98,915 98,915 99,186 98,915 98,915 病床利用率（ 1. /2. ） ％ 71.2 71.6 69.1 72.1 67.1 ③感染症病床の利用状況 区 分 単位 21年度 22年度 23年度 24年度 25年度 1. 年 延 入 院 患 者 数 人 0 0 0 0 0 2. 年 延 病 床 数 床 2,920 2,920 2,928 2,920 2,920 病床利用率（ 1. /2. ） ％ 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 (注) 年延病床数は8床の稼働（許可）病床数で算出した。 (注) 平成21年4月1日以降は279床の稼動病床で算出した。 （許可病床数は平成21年6月30日まで419床、平成21年7月1日以降335床） (注) 平成21年4月1日以降は271床の稼動病床で算出した。 （許可病床数は平成21年6月30日まで411床、平成21年7月1日以降327床）
- 191 - ⑸ 目標達成状況について 「中期経営計画」「市立市民病院改革プラン」｢新病院整備に係る長期財政フレーム｣の目 標達成状況は、次表のとおりである。 21 年 度 22 年 度 23 年 度 24 年 度 25 年 度 目 標 値 6,042,000 6,053,000 6,247,000 5,956,060 5,877,665 実 績 値 5,590,478 5,593,217 5,492,658 5,815,716 5,703,492 目 標 と 実 績 の 差 △ 451,522 △ 459,783 △ 754,342 △ 140,344 △ 174,173 目 標 値 6,387,000 6,446,000 6,614,000 6,391,066 6,334,206 実 績 値 5,966,847 6,010,361 5,839,195 6,248,713 6,160,869 目 標 と 実 績 の 差 △ 420,153 △ 435,639 △ 774,805 △ 142,353 △ 173,337 目 標 値 6,388,000 6,447,000 6,615,000 6,393,340 6,334,206 実 績 値 5,968,950 6,049,266 5,839,272 6,251,010 6,160,869 目 標 と 実 績 の 差 △ 419,050 △ 397,734 △ 775,728 △ 142,330 △ 173,337 目 標 値 6,117,000 6,068,000 6,143,000 6,227,602 6,244,884 実 績 値 5,735,120 5,735,630 5,786,860 6,156,848 6,303,710 目 標 と 実 績 の 差 △ 381,880 △ 332,370 △ 356,140 △ 70,754 58,826 目 標 値 6,152,000 6,130,000 6,222,000 6,347,558 6,404,698 実 績 値 5,840,422 5,842,063 5,895,412 6,280,601 6,437,069 目 標 と 実 績 の 差 △ 311,578 △ 287,937 △ 326,588 △ 66,957 32,371 目 標 値 6,183,000 6,161,000 6,253,000 6,367,676 6,422,223 実 績 値 5,863,357 5,866,119 5,908,774 6,295,758 6,451,859 目 標 と 実 績 の 差 △ 319,643 △ 294,881 △ 344,226 △ 71,918 29,636 目 標 値 △ 75,000 △ 15,000 104,000 △ 271,542 △ 367,219 実 績 値 △ 144,642 △ 142,413 △ 294,202 △ 341,132 △ 600,218 目 標 と 実 績 の 差 △ 69,642 △ 127,413 △ 398,202 △ 69,590 △ 232,999 目 標 値 205,000 286,000 362,000 25,664 △ 88,017 実 績 値 105,593 183,147 △ 69,502 △ 44,748 △ 290,990 目 標 と 実 績 の 差 △ 99,407 △ 102,853 △ 431,502 △ 70,412 △ 202,973 目 標 値 2,636,000 2,350,000 1,988,000 2,667,033 2,834,644 実 績 値 2,815,524 2,632,377 2,701,879 2,746,627 3,037,617 目 標 と 実 績 の 差 △ 179,524 △ 282,377 △ 713,879 △ 79,594 △ 202,973 目 標 値 103.8% 105.2% 106.3% 100.7% 98.9% 実 績 値 102.2% 102.9% 99.0% 99.5% 95.7% 目 標 と 実 績 の 差 △1.6 △2.3 △7.3 △1.2 △3.2 目 標 値 98.8% 99.8% 101.7% 95.6% 94.1% 実 績 値 97.5% 97.5% 94.9% 94.5% 90.5% 目 標 と 実 績 の 差 △1.3 △2.3 △6.8 △1.1 △3.6 目 標 値 86.4% 86.4% 86.4% 80.0% 80.0% 実 績 値 69.1% 69.5% 67.1% 70.0% 65.2% 目 標 と 実 績 の 差 △17.3 △16.9 △19.3 △10.0 △14.8 医 業 収 益 経 常 収 益 （ 医 業 収 益 ＋ 医 業 外 収 益 ） 総 収 益 医 業 費 用 医 業 収 支 比 率 病 床 利 用 率 （ 稼 働 病 床 比 率 ） (注)目標値は、平成23年度以前は「市立市民病院改革プラン」「新病院整備に係る長期財政フレーム」、平成24年度は平成24年度決算時の「中期経営計画」の収支 計画等、平成25年度は平成26年1月23日改定の同計画の収支計画等による。 （単位：千円） 経 常 費 用 （ 医 業 費 用 ＋ 医 業 外 費 用 ） 総 費 用 医 業 収 支 純 損 益 （ 総 収 支 ） 累 積 欠 損 金 経 常 収 支 比 率
- 192 - ３ ． 経 営 成 績 に つ い て ⑴ 損益計算書について 損益計算書を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 25 年 度 24 年 度 増 減 額 増 減 率 １. 5,703,492 5,815,716 △ 112,224 △ 1.9 ２. 457,377 432,997 24,380 5.6 ３. 0 2,297 △ 2,297 皆減 ４. 総 収 益 (1+2+3) 6,160,869 6,251,010 △ 90,141 △ 1.4 ５. 6,303,710 6,156,848 146,862 2.4 ６. 133,359 123,753 9,606 7.8 ７. 14,790 15,157 △ 367 △ 2.4 ８. 総 費 用 (5+6+7) 6,451,859 6,295,758 156,101 2.5 ９. 医 業 収 支 (1-5) △ 600,218 △ 341,132 △ 259,086 － 10. 総 収 支 (4-8) △ 290,990 △ 44,748 △ 246,242 － 特 別 損 失 科 目 比 較 損 益 計 算 書 医 業 収 益 医 業 外 収 益 特 別 利 益 医 業 費 用 医 業 外 費 用 本年度の経営成績は、総収益 61 億 6,086 万 9 千円、総費用 64 億 5,185 万 9 千円であり、 総収支において 2 億 9,099 万円の純損失を計上している。総収支は、前年度において、4,474 万 8 千円の純損失であったが、本年度は、総収益が 9,014 万 1 千円（△1.4％）減少し、総費 用が 1 億 5,610 万 1 千円（2.5％）増加したため、昨年度に引き続いて純損失を計上してい る。総収益が減少した主な理由は、医業外収益が一般会計補助金の増加等により 2,438 万円 （5.6％）増加したものの、医業収益の入院収益が 7,077 万 6 千円（△2.0％）、その他医業 収益が一般会計負担金の減少等により 4,552 万 4 千円（△5.9％）減少したためである。 また、総費用が増加した主な理由は、前年度に比べて給与費の退職給与金が 9,387 万 4 千 円（△35.9％）減少したものの、給料等の増加により給与費全体では 5,571 万 6 千円 （1.5％）増加し、このほかに減価償却費が 3,885 万 8 千円（12.5％）、経費が 2,924 万 3 千 円（2.4％）増加したためである。 なお、医業収支比率（医業収益／医業費用×100）は、前年度に比べ 4.0 ポイント低下し 90.5％となっている。総収支比率（総収益／総費用×100）では、前年度に比べ 3.8 ポイント 低下し 95.5％となっている。 経営成績の 5 か年の推移は、次表のとおりである。
- 193 - (単位：千円、％） 総収支 金額 指数 増減率 金額 指数 増減率 (a)－(b) 21年度 5,968,950 100.0 － 5,863,357 100.0 － 105,593 22年度 6,049,266 101.3 1.3 5,866,119 100.0 0.0 183,147 23年度 5,839,272 97.8 △ 3.5 5,908,774 100.8 0.7 △ 69,502 24年度 6,251,010 104.7 7.1 6,295,758 107.4 6.5 △ 44,748 25年度 6,160,869 103.2 △ 1.4 6,451,859 110.0 2.5 △ 290,990 (注)指数は21年度を100とした時。増減率は､対前年度比較である｡ 年度 総収益 (a) 総費用 (b) ⑵ 収益について 総収益は 61 億 6,086 万 9 千円で、前年度に比べ 9,014 万 1 千円（△1.4％）減少している。 ① 医業収益 医業収益の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 25 年 度 24 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 5,703,492 5,815,716 △ 112,224 △ 1.9 100.0 入 院 収 益 3,400,897 3,471,673 △ 70,776 △ 2.0 59.6 外 来 収 益 1,574,904 1,570,828 4,076 0.3 27.6 そ の 他 医 業 収 益 727,691 773,215 △ 45,524 △ 5.9 12.8 区 分 医 業 収 益 本年度は 57 億 349 万 2 千円で、前年度に比べ 1 億 1,222 万 4 千円（△1.9％）減少して いる。 これは、前年度に比べ外来収益が 407 万 6 千円（0.3％）増加したものの、入院収益が 延べ入院患者数の減少等により 7,077 万 6 千円（△2.0％）、その他医業収益が一般会計負 担金の減少等により 4,552 万 4 千円（△5.9％）減少したためである。 その他医業収益の一般会計負担金（5 億 3,808 万 4 千円）の主なものは、救急医療に対 する負担金 5 億 1,426 万 8 千円、助産施設病床に対する負担金 1,316 万 7 千円である。 次に、診療収入を入院・外来、診療科別に前年度と比較すると、次表のとおりである。
- 194 - 入院収益（感染症病床を含む。） （単位：千円、％） 診 療 科 25 年 度 24 年 度 増 減 額 増 減 率 内 科 1,320,095 1,392,691 △ 72,596 △ 5.2 小 児 科 527,467 546,948 △ 19,481 △ 3.6 外 科 551,845 433,003 118,842 27.4 胸 部 外 科 56,244 55,141 1,103 2.0 脳 神 経 外 科 136,423 145,566 △ 9,143 △ 6.3 整 形 外 科 297,933 320,778 △ 22,845 △ 7.1 皮 膚 科 334 421 △ 87 △ 20.7 泌 尿 器 科 59,884 74,787 △ 14,903 △ 19.9 産 婦 人 科 138,808 167,953 △ 29,145 △ 17.4 眼 科 77,849 118,054 △ 40,205 △ 34.1 耳 鼻 い ん こ う 科 126,950 88,702 38,248 43.1 歯 科 口 腔 外 科 86,084 106,574 △ 20,490 △ 19.2 放 射 線 科 0 0 0 － リハビリテーション科 20,981 21,055 △ 74 △ 0.4 全 科 3,400,897 3,471,673 △ 70,776 △ 2.0 外来収益 （単位：千円、％） 診 療 科 25 年 度 24 年 度 増 減 額 増 減 率 内 科 575,945 603,738 △ 27,793 △ 4.6 小 児 科 111,309 107,902 3,407 3.2 外 科 260,919 231,804 29,115 12.6 胸 部 外 科 16,963 15,074 1,889 12.5 脳 神 経 外 科 54,716 53,032 1,684 3.2 整 形 外 科 107,429 106,481 948 0.9 皮 膚 科 37,747 33,588 4,159 12.4 泌 尿 器 科 92,485 99,105 △ 6,620 △ 6.7 産 婦 人 科 63,599 66,084 △ 2,485 △ 3.8 眼 科 77,360 85,753 △ 8,393 △ 9.8 耳 鼻 い ん こ う 科 63,862 51,942 11,920 22.9 歯 科 口 腔 外 科 94,814 99,593 △ 4,779 △ 4.8 放 射 線 科 11,303 10,370 933 9.0 リハビリテーション科 6,453 6,362 91 1.4 全 科 1,574,904 1,570,828 4,076 0.3
- 195 - ② 医業外収益 医業外収益の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 25 年 度 24 年 度 増減額 増減率 構成比 457,377 432,997 24,380 5.6 100.0 受 取 利 息 及 び 配 当 金 1,495 3,832 △ 2,337 △ 61.0 0.3 患 者 外 給 食 収 益 978 1,329 △ 351 △ 26.4 0.2 一 般 会 計 負 担 金 206,977 214,512 △ 7,535 △ 3.5 45.3 一 般 会 計 補 助 金 156,247 123,382 32,865 26.6 34.2 補 助 金 21,547 21,613 △ 66 △ 0.3 4.7 そ の 他 医 業 外 収 益 70,133 68,329 1,804 2.6 15.3 区 分 医 業 外 収 益 本年度は 4 億 5,737 万 7 千円で、前年度に比べ 2,438 万円（5.6％）増加している。 ③ 特別利益 平成 25 年度の特別利益の執行はなかった。 ⑶ 費用について 総費用は 64 億 5,185 万 9 千円で、前年度に比べ 1 億 5,610 万 1 千円（2.5％）増加してい る。 ① 医業費用 医業費用の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 25 年 度 24 年 度 増 減 額 増減率 構成比 6,303,710 6,156,848 146,862 2.4 100.0 給 与 費 3,735,705 3,679,989 55,716 1.5 59.3 材 料 費 949,734 926,139 23,595 2.5 15.1 経 費 1,245,256 1,216,013 29,243 2.4 19.7 減 価 償 却 費 349,283 310,425 38,858 12.5 5.5 資 産 減 耗 費 4,767 6,554 △ 1,787 △ 27.3 0.1 研 究 研 修 費 18,965 17,728 1,237 7.0 0.3 区 分 医 業 費 用 本年度は 63 億 371 万円で、前年度に比べ 1 億 4,686 万 2 千円（2.4％）増加している。 医業費用の主なものをみると次のとおりである。
- 196 - ア．給与費 給与費は 37 億 3,570 万 5 千円で、前年度に比べ 5,571 万 6 千円（1.5％）増加している。 これは、退職給与金が 9,387 万 4 千円（△35.9％）減少したものの、新病院開院に向け た体制整備としての看護師等の採用、開院準備のための業務に当たる事務局職員の増員を 行ったことにより、給料、手当等及び法定福利費が 9,925 万 4 千円（3.3％）増加したこと、 報酬が 4,200 万 6 千円（12.4％）増加したことなどによるものである。 なお、給与費の範囲は職員給与費より広いので、職員給与費で比較すると、医業収益に 対する職員給与費及び医業費用に占める職員給与費の割合の 5 か年の推移は、次表のとお りである。 区 分 21 年 度 22 年 度 23 年 度 24 年 度 25 年 度 医業収益に対する職員給与費 60.2 60.6 63.4 63.1 65.3 医業費用に占める職員給与費 58.6 59.1 60.1 59.6 59.1 職 員 数 の 推 移 326(83) 330(89) 352(81) 362(75) 380(85) (注)：（ ）中の数は、嘱託を外数で記載した。 （単位：％、人） 次に、近隣都市と比較すると、次表のとおりである。 （単位：％） 区 分 東 大 阪 豊 中 吹 田 岸 和 田 和 泉 箕 面 西 宮 伊 丹 枚 方 医業収益に対する 職員給与費 52.5 47.4 56.8 51.2 56.2 51.0 55.8 51.1 65.3 医業費用に占める 職員給与費 47.2 46.3 55.7 49.1 39.5 52.0 44.7 51.2 59.1 イ．材料費 材料費の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 区 分 25 年 度 24 年 度 増 減 額 増 減 率 構 成 比 薬 品 費 533,462 528,157 5,305 1.0 56.2 診 療 材 料 費 354,510 334,956 19,554 5.8 37.3 給 食 材 料 費 46,813 51,347 △ 4,534 △ 8.8 4.9 医 療 消 耗 備 品 費 14,949 11,679 3,270 28.0 1.6 合 計 949,734 926,139 23,595 2.5 100.0 材料費は 9 億 4,973 万 4 千円で、前年度に比べ 2,359 万 5 千円（2.5％）増加している。 材料費の 56.2％を占めている薬品費は 5 億 3,346 万 2 千円で、前年度に比べ 530 万 5 千円
- 197 - （1.0％）増加している。 次に、薬品の使用効率をみると 94.0％で、前年度に比べ 1.9 ポイント低下している。そ の内訳は、投薬薬品で 148.7％、注射薬品で 82.0％となり、前年度に比べ投薬薬品で 11.0 ポイント、注射薬品で 0.2 ポイント低下している。 患者 1 人 1 日当たりの薬品費、薬品使用効率等の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 単位 21年度 22年度 23年度 24年度 25年度 円 1,339 1,397 1,521 1,601 1,644 円 676 694 742 720 705 ％ 17.9 17.2 16.8 17.3 18.1 ％ 112.2 96.7 97.7 95.9 94.0 投 薬 薬 品 使 用 効 率 ％ 177.1 161.2 167.1 159.7 148.7 注 射 薬 品 使 用 効 率 ％ 93.9 80.5 82.2 82.2 82.0 (注1)医療材料消費率とは､入院･外来収益に対する医薬材料費(材料費から給食材料費を除く)の割合を示し､低いほどよい｡ (注2)薬品使用効率とは､投薬･注射薬品払出原価に対する投薬･注射薬品収入の割合を示し､高いほどよい｡ (注3)薬品費及び薬品使用効率の算出に際しては､処方せん料を含み、血液及び検査試薬は除いている｡ 薬 品 使 用 効 率 区 分 患 者 １ 人 １ 日 当 た り の 薬 品 費 患者１人１日当たりの給食材料費 医 療 材 料 消 費 率 参考までに患者 1 人 1 日当たりの薬品費、薬品使用効率等の状況を近隣都市と比較する と、次表のとおりである。 区 分 患者１人１日当たりの薬品費(円) 患者１人１日当たりの給食材料費(円) 医療材料消費率(％) 薬品使用効率(％) 東 大 阪 3,841 21 27.2 63.6 豊 中 4,019 690 25.1 78.3 吹 田 3,803 610 26.8 124.1 岸 和 田 3,407 684 26.1 78.8 和 泉 3,933 648 25.9 94.7 箕 面 2,456 593 18.7 108.0 西 宮 2,813 77 23.8 124.3 伊 丹 3,470 638 24.9 54.2 枚 方 1,644 705 18.1 94.0 (注1)東大阪市、西宮市は給食について材料費を含めて外部委託。 (注2)枚方市は、平成１６年１０月から院外処方にしている。 ② 医業外費用 医業外費用は 1 億 3,335 万 9 千円で、前年度に比べ 960 万 6 千円（7.8％）増加してい る。これは、企業債利息が 468 万 3 千円（19.0％）増加したことなどによるものである。
- 198 - ③ 特別損失 特別損失は、全額が過年度損益修正損（査定減、保険変更、不納欠損等によるもの）の 1,479 万円で、前年度に比べ 36 万 7 千円（△2.4％）減少している。 ４．資本的収支について（消費税及び地方消費税を含む。） 資本的収支を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 25 年 度 24 年 度 増減額 増減率 構成比 （ａ） 4,941,966 922,986 4,018,980 435.4 100.0 252,037 91,178 160,859 176.4 5.1 4,275,900 725,900 3,550,000 489.0 86.5 389,407 90,215 299,192 331.6 7.9 50 11,060 △ 11,010 △ 99.5 0.0 0 0 0 － 0.0 1,750 1,300 450 34.6 0.0 22,822 3,333 19,489 584.7 0.5 （ｂ） 5,088,271 1,489,312 3,598,959 241.7 100.0 4,747,376 1,279,471 3,467,905 271.0 93.3 319,936 190,691 129,245 67.8 6.3 20,950 19,150 1,800 9.4 0.4 9 0 9 皆増 0.0 (a)-(b) △ 146,305 △ 566,326 420,021 － － 補 助 金 返 還 金 企 業 債 償 還 金 建 設 改 良 費 収 入 合 計 支 出 合 計 区 分 寄 附 金 貸 付 金 返 還 金 収 支 差 引 一 般 会 計 出 資 金 企 業 債 補 助 金 固 定 資 産 売 却 収 入 工 事 負 担 金 貸 付 金 本年度の収入額は 49 億 4,196 万 6 千円で、前年度に比べ 40 億 1,898 万円（435.4％）増加し ている。増加した主なものは企業債 42 億 7,590 万円（489.0％）、補助金 3 億 8,940 万 7 千円 である。 企業債の内訳は、新病院整備事業に係る企業債 39 億 8,420 万円、医療機器整備事業に係る企 業債 1 億 4,800 万円等である。 補助金の主なものは、医療施設耐震化臨時特例基金事業補助金 3 億 6,441 万 1 千円である。 支出額は 50 億 8,827 万 1 千円で、前年度に比べ 35 億 9,895 万 9 千円（241.7％）増加してい る。増加した主なものは建設改良費 47 億 4,737 万 6 千円（271.0％）である。 建設改良費の内訳は、新病院建設事業費に係る工事請負費 43 億 3,868 万 6 千円、資産購入費 に係る医療器具及び備品購入費の 2 億 4,439 万 1 千円等である。 貸付金は、医師大学院修学支援資金貸付金及び看護師修学資金貸付金である。 また、収支差引き（資本的収支不足額）1 億 4,630 万 5 千円については、過年度分損益勘定
- 199 - 留保資金 1 億 4,545 万 8 千円及び当年度分消費税資本的収支調整額 84 万 7 千円で補塡している。 ５．一般会計繰入金について 一般会計からの繰入金の内訳を前年度と比較すると、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 25年度 24年度 増減額 増減率 構成比 901,308 919,432 △ 18,124 △ 2.0 78.1 538,084 581,538 △ 43,454 △ 7.5 46.6 1.救急医療に対して 514,268 568,473 △ 54,205 △ 9.5 44.6 2.福祉病床に対して 705 △ 267 972 364.0 0.1 3.保健事業に対して 2,588 2,745 △ 157 △ 5.7 0.2 4.助産施設病床に対して 13,167 14,131 △ 964 △ 6.8 1.1 5.医療相談員設置に対して 7,356 △ 3,544 10,900 307.6 0.6 363,224 337,894 25,330 7.5 31.5 1.企業債利息等支払金に対して 18,816 22,271 △ 3,455 △ 15.5 1.6 2.リハビリテーション医療に対して 25,870 24,492 1,378 5.6 2.3 3.高度・特殊医療等に対して 130,101 136,120 △ 6,019 △ 4.4 11.3 4.高度医療器械に対して 30,146 31,629 △ 1,483 △ 4.7 2.6 5.小児医療に対して 0 0 0 － 0.0 6.研究研修に対して 8,966 8,141 825 10.1 0.8 7.基礎年金拠出金に対して 100,530 54,096 46,434 85.8 8.7 8.共済組合負担金に対して 39,606 42,357 △ 2,751 △ 6.5 3.4 9.児童（子ども）手当に対して 7,145 12,416 △ 5,271 △ 42.5 0.6 10.院内保育所に対して 2,044 6,372 △ 4,328 △ 67.9 0.2 252,037 91,178 160,859 176.4 21.9 1.企業債償還金に対して 159,968 95,346 64,622 67.8 13.9 2.建設改良費に対して 19,879 △ 4,902 24,781 505.5 1.7 3.新病院整備事業に対して 72,190 734 71,456 著増 6.3 1,153,345 1,010,610 142,735 14.1 100.0 資 本 的 収 入 区 分 収 益 的 収 入 合 計 医 業 収 益 医 業 外 収 益 一般会計からの繰入金の総額は 11 億 5,334 万 5 千円で、前年度に比べ 1 億 4,273 万 5 千円 （14.1％）増加している。 主として救急医療に対する繰入金が 5,420 万 5 千円減少したものの、基礎年金拠出金に対す る繰入金が 4,643 万 4 千円、企業債償還金に対する繰入金が 6,462 万 2 千円、新病院整備事業 に対する繰入金が 7,145 万 6 千円（著増）増加したためである。
- 200 - ６．財政状態について ⑴ 貸借対照表について 年度末における資産、負債及び資本の状態については、次表のとおりである。 （単位：千円、％） 25 年 度 24 年 度 増 減 額 増 減 率 有 形 固 定 資 産 8,802,937 4,407,268 4,395,669 99.7 無 形 固 定 資 産 564 564 0 0.0 投 資 75,680 59,960 15,720 26.2 計 8,879,181 4,467,792 4,411,389 98.7 現 金 預 金 2,881,010 2,112,116 768,894 36.4 未 収 金 1,498,559 1,149,292 349,267 30.4 貯 蔵 品 39,640 21,691 17,949 82.7 前 払 費 用 440 584 △ 144 △ 24.7 前 払 金 21,470 21,470 0 0.0 その他流動資産 0 0 0 － 計 4,441,119 3,305,153 1,135,966 34.4 13,320,300 7,772,945 5,547,355 71.4 一般会計長期借入金 0 0 0 － 引 当 金 189,417 149,417 40,000 26.8 その他固定負債 0 0 0 － 計 189,417 149,417 40,000 26.8 一 時 借 入 金 0 0 0 － 未 払 金 2,259,097 1,078,134 1,180,963 109.5 前 受 金 9,238 9,238 0 0.0 預 り 金 54,390 57,906 △ 3,516 △ 6.1 その他流動負債 0 0 0 － 計 2,322,725 1,145,278 1,177,447 102.8 2,512,142 1,294,695 1,217,447 94.0 自 己 資 本 金 6,401,515 6,149,478 252,037 4.1 借 入 資 本 金 6,764,273 2,808,309 3,955,964 140.9 計 13,165,788 8,957,787 4,208,001 47.0 資 本 剰 余 金 679,987 267,090 412,897 154.6 利益剰余金(△欠損金) △ 3,037,617 △ 2,746,627 △ 290,990 10.6 計 △ 2,357,630 △ 2,479,537 121,907 △ 4.9 10,808,158 6,478,250 4,329,908 66.8 13,320,300 7,772,945 5,547,355 71.4 （注）各項目は四捨五入しているので、必ずしも合計は一致しない。 負 債 資 本 合 計 合 計 負 債 資 本 剰 余 金 資 産 合 計 資 本 金 合 計 流 動 資 産 固 定 負 債 流 動 負 債 区 分 資 産 固 定 資 産
- 201 - ① 資産について 資産総額は、133 億 2,030 万円で、前年度末に比べ 55 億 4,735 万 5 千円（71.4％）増加 している。 資産の構成は、固定資産 66.7％、流動資産 33.3％である。 ア．固定資産 固定資産は、88 億 7,918 万 1 千円で、前年度末に比べ 44 億 1,138 万 9 千円（98.7％） 増加している。 これは、主として有形固定資産において、新病院整備事業に係る建設仮勘定が増加した ことによるものである。 なお、無形固定資産は、全額が電話加入権で、投資は、全額が長期貸付金（医師大学院 修学支援資金貸付金、看護師修学資金貸付金及び看護師資格取得支援資金貸付金）である。 イ．流動資産 流動資産は、44 億 4,111 万 9 千円で、前年度末に比べ 11 億 3,596 万 6 千円（34.4％） 増加している。 これは、主として現金預金が 7 億 6,889 万 4 千円（36.4％）増加し、未収金が 3 億 4,926 万 7 千円（30.4％）増加したためである。 ② 負債について 負債総額は、25 億 1,214 万 2 千円で、前年度末に比べ 12 億 1,744 万 7 千円（94.0％）増 加している。 ア．固定負債 固定負債は、1 億 8,941 万 7 千円で、前年度末に比べ 4,000 万円（26.8％）増加してい る。これは、新地方公会計モデルにおいて適当であるとされている「簡便法9」で算出した 必要額を経過措置で認められている 15 年で分割した金額を基に、その 1/2 を退職給与引当 金として引き当てたためである。 イ．流動負債 流動負債は、23 億 2,272 万 5 千円で、前年度末に比べ 11 億 7,744 万 7 千円（102.8％） 増加している。 9 簡便法…年度末に特別職を含む全職員(年度末退職者を除く。)が普通退職した場合の退職手当支給額から、翌年度支払予定退職手当 の額を除いた額とする。
- 202 - これは、主として新病院整備事業に伴う建設改良未払金が増加したためである。 ③ 資本について 資本総額は、108 億 815 万 8 千円で、前年度末に比べ 43 億 2,990 万 8 千円（66.8％）増 加している。 ア．資本金 資本金は、131 億 6,578 万 8 千円で、前年度末に比べ 42 億 800 万 1 千円（47.0％）増加 している。 資本金の構成は、自己資本金 48.6％、借入資本金 51.4％である。 自己資本金は、64 億 151 万 5 千円で、前年度末に比べ 2 億 5,203 万 7 千円（4.1％）増 加している。 これは、資本的収支の一般会計出資金（2 億 5,203 万 7 千円）が繰入資本金として計上 されるためである。 借入資本金は、全額企業債 67 億 6,427 万 3 千円で、前年度末に比べ 39 億 5,596 万 4 千 円（140.9％）増加している。 これは、当年度発行額（42 億 7,590 万円）が当年度償還額（3 億 1,993 万 6 千円）を上 回ったためである。 イ．剰余金 資本剰余金は、6 億 7,998 万 7 千円で、前年度に比べ 4 億 1,289 万 7 千円（154.6％）増 加している。 これは、主に国庫補助金が、3 億 6,354 万 5 千円増加したためである。 欠損金は、当年度純損失の発生により、前年度末に比べ 2 億 9,099 万円（10.6％）増加 している。その結果、累積欠損金は 30 億 3,761 万 7 千円となっている。
- 203 - ⑵ 資金の運用について 正味運転資金についてみると、次表のとおりである。 （単位：千円） 25 年 度 24 年 度 4,441,119 3,305,153 (ｲ) 1,136,110 (ﾊ) 144 現 金 預 金 2,881,010 2,112,116 768,894 － 未 収 金 1,498,559 1,149,292 349,267 － 貯 蔵 品 39,640 21,691 17,949 － 前 払 費 用 440 584 － 144 前 払 金 21,470 21,470 0 0 その他流動資産 0 0 － － 2,322,725 1,145,278 (ﾛ) 3,516 (ﾆ) 1,180,963 一 時 借 入 金 0 0 － － 未 払 金 2,259,097 1,078,134 － 1,180,963 前 受 金 9,238 9,238 0 0 預 り 金 54,390 57,906 3,516 － その他流動負債 0 0 － － 2,118,394 2,159,875 △ 41,481 比 較 貸 借 対 照 表 流 動 資 産 (a) 減 少 科 目 正 味 運 転 資 金 の 増 減 比 較 表 運 転 資 金 流 動 負 債 (b) (ｲ)＋(ﾛ)－(ﾊ)－(ﾆ) 運 転 資 金 (a) － (b) 増 加 本年度末における正味運転資金は 21 億 1,839 万 4 千円で、前年度末に比べ 4,148 万 1 千 円（△1.9％）減少している。 次に、資金の源泉（財源）がどのように運用されたかを示すと、次表のとおりである。 （単位：千円） 項 目 金 額 項 目 金 額 有形固定資産の取得 4,748,124 一般会計出資金 252,037 企業債償還金 319,936 企業債の発行 4,275,900 貸付金 20,950 資本的補助金 411,302 退職給与引当金取崩し 0 受贈財産 1,595 正味運転資金(減少） △ 41,481 減価償却費 349,283 当年度純損失 290,990 固定資産除却費等 3,172 看護師養成費 3,480 修学資金返還金 1,750 退職給与引当金の計上 40,000 合 計 5,338,519 合 計 5,338,519 資 金 の 運 用 資 金 の 源 泉 （ 財 源 ） 資 金 運 用 表
- 204 - 本年度の資金の源泉（財源）53 億 3,851 万 9 千円（企業債 42 億 7,590 万円、資本的補助金 4 億 1,130 万 2 千円、減価償却費 3 億 4,928 万 3 千円等）をもって、有形固定資産の取得 47 億 4,812 万 4 千円、企業債償還金 3 億 1,993 万 6 千円等に運用している。 その結果、4,148 万 1 千円の正味運転資金の減少となっている。 ７．収益性について 患者 1 人 1 日当たりの収入・費用及び収支比率の 5 か年の推移は、次表のとおりである。 (単位：円、％） 21年度 22年度 23年度 24年度 25年度 収 入 (a) 20,103 21,824 23,035 24,081 24,208 費 用 (b) 20,623 22,380 24,269 25,494 26,755 収 支 差 引 額 (a)－(b) △ 520 △ 556 △ 1,234 △ 1,413 △ 2,547 収 支 比 率 (a)／(b) 97.5 97.5 94.9 94.5 90.5 (注)収入=医業収益÷年延入院外来患者数､費用=医業費用÷年延入院外来患者数 区 分 患者 1 人 1 日当たりの収支は、収入 24,208 円に対し、費用は 26,755 円で、差引き 2,547 円 の損失となっている。収支比率においては、90.5％（100 円の収入を得るのに 110 円 52 銭の経 費を要している。）で、前年度に比べ 4.0 ポイント低下している。 これは、前年度に比べ収入で 127 円（0.5％）増加したものの、費用が 1,261 円（4.9％）増 加したためである。 各診療科の入院・外来別患者 1 人 1 日当たりの診療収入状況及び患者 1 人 1 日当たりの費目 別医業費用等は、次表のとおりである。
- 205 - 患者1人1日当 たり収入 (円) 全科平均に対 する比率 (％) 患者1人1日当 たり収入 (円) 全科平均に対 する比率 (％) 増減額 (円) 増減率 (％) 入院 43,592 85.1 40,916 84.0 2,676 6.5 外来 12,020 129.2 12,646 137.0 △ 626 △ 5.0 入院 57,621 112.4 56,962 117.0 659 1.2 外来 8,847 95.1 7,447 80.7 1,400 18.8 入院 68,561 133.8 69,015 141.7 △ 454 △ 0.7 外来 17,637 189.5 17,800 192.9 △ 163 △ 0.9 入院 62,286 121.5 66,595 136.8 △ 4,309 △ 6.5 外来 8,576 92.2 7,710 83.5 866 11.2 入院 50,923 99.4 44,900 92.2 6,023 13.4 外来 8,590 92.3 7,921 85.8 669 8.4 入院 45,667 89.1 46,463 95.4 △ 796 △ 1.7 外来 7,379 79.3 7,310 79.2 69 0.9 入院 - - 210,500 432.3 - - 外来 3,241 34.8 3,098 33.6 143 4.6 入院 86,413 168.6 78,889 162.0 7,524 9.5 外来 10,606 114.0 11,148 120.8 △ 542 △ 4.9 入院 51,410 100.3 49,066 100.8 2,344 4.8 外来 5,862 63.0 5,774 62.6 88 1.5 入院 64,659 126.2 63,402 130.2 1,257 2.0 外来 6,786 72.9 7,093 76.9 △ 307 △ 4.3 入院 52,307 102.1 47,510 97.6 4,797 10.1 外来 6,822 73.3 5,742 62.2 1,080 18.8 入院 49,332 96.3 46,056 94.6 3,276 7.1 外来 6,361 68.4 6,524 70.7 △ 163 △ 2.5 入院 - - - -外来 20,005 215.0 19,790 214.4 215 1.1 入院 - - - -外来 1,793 19.3 1,755 19.0 38 2.2 入院 51,248 100.0 48,688 100.0 2,560 5.3 外来 9,305 100.0 9,229 100.0 76 0.8 整 形 外 科 診療科 25 年 度 24 年 度 比 較 リ ハ ビ リ テーション科 耳 鼻 い ん こ う 科 産 婦 人 科 眼 科 泌 尿 器 科 各診療科の入院・外来別患者1人1日当たりの診療収入状況 全 科 内 科 小 児 科 外 科 胸 部 外 科 脳神経 外科 歯 科 口 腔 外 科 放 射 線 科 皮 膚 科
- 206 - (単位：円、％） 金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比 金額 構成比 給 与 費 12,109 58.7 13,278 59.3 14,660 60.4 15,238 59.8 15,856 59.3 材 料 費 3,302 16.0 3,443 15.4 3,523 14.5 3,835 15.0 4,031 15.1 経 費 4,249 20.6 4,569 20.4 4,915 20.3 5,035 19.8 5,285 19.7 減価償却費 794 3.9 982 4.4 997 4.1 1,285 5.0 1,482 5.5 資産減耗費 101 0.5 41 0.2 102 0.4 27 0.1 20 0.1 研究研修費 68 0.3 67 0.3 72 0.3 74 0.3 81 0.3 合 計 20,623 100.0 22,380 100.0 24,269 100.0 25,494 100.0 26,755 100.0 (注)算 式 = 各費目÷年延入院外来患者数 22 年 度 患者１人１日当たりの費目別医業費用 区 分 21 年 度 23 年 度 24 年 度 25 年 度 (単位：円） 区 分 21年度 22年度 23年度 24年度 25年度 給 与 費 60.24 60.84 63.64 63.28 65.50 材 料 費 16.42 15.78 15.29 15.92 16.65 経 費 21.14 20.93 21.34 20.91 21.83 そ の 他 4.79 5.00 5.09 5.76 6.54 合 計 102.59 102.55 105.36 105.87 110.52 (注)算 式 = 医業費用(各費目)÷医業収益×100 100円の収入を得るのに要した費用 ８．未収金について 本年度末における未収金は 14 億 9,855 万 9 千円で、内訳は給付団体未収金 8 億 648 万 6 千円 （国民健康保険団体連合会、社会保険診療報酬支払基金、労働者災害補償診療費等）、個人未 収金 2 億 3,467 万 7 千円、その他の未収金 4 億 5,739 万 6 千円（医療施設耐震化臨時特例基金 事業補助金他）となっている。 ⑴ 給付団体未収金 当未収金は 8 億 648 万 6 千円で、前年度に比べ 4,700 万 7 千円（6.2％）増加している。こ のうち 4 億 2,532 万 9 千円（52.7％）が年度末調定に係るものである。 なお、6 月末日時点で 77 万 7 千円（0.1％）が未収入となっている。
- 207 - ⑵ 個人未収金 個人未収金の年度別残高及び平成 25 年度中の異動は、次表のとおりである。 （単位：千円） 収入済額 調定減額 不納欠損額 20年度以前 183,397 1,025 0 1,742 180,630 21 年 度 9,234 650 0 71 8,513 22 年 度 7,068 923 0 199 5,946 23 年 度 7,732 2,233 0 0 5,499 24 年 度 43,159 24,773 7,169 47 11,170 25 年 度 - - - - 22,919 計 250,590 29,604 7,169 2,059 234,677 25 年 度 末 残 高 年 度 24 年 度 末 残 高 25 年 度 中 の 異 動 当未収金は 2 億 3,467 万 7 千円で、前年度末に比べ 1,591 万 3 千円（△6.4％）減少してい る。 前年度末の未収金 2 億 5,059 万円のうち 2,960 万 4 千円は収入となったが、716 万 9 千円 は保険変更等による調定減額となり、205 万 9 千円（106 件）が不納欠損処分となっている。 ９．救急医療について 救急医療の収支状況についてみると、収益は 7 億 3,790 万 3 千円で、内訳は一般会計繰入金 5 億 4,118 万 5 千円、診療収入 1 億 7,248 万 5 千円、救急医療対策事業運営費補助金等 2,423 万 3 千円である。 費用は 8 億 1,660 万円 8 千円で、内訳は給与費等人的経費 7 億 3,026 万 3 千円、材料費 3,453 万 2 千円、その他経費 5,181 万 3 千円である。収支差引きすると 7,870 万 5 千円の収入 不足となっている。 救急患者数及び救急診療収入の状況は、次表のとおりである。
- 208 - 25 年 度 24 年 度 増 減 数 増 減 率 患 者 数 (a) 724 人 703 人 21 人 3.0 ％ 診 療 収 入 (b) 37,111千円 34,235千円 2,876千円 8.4 ％ 患者1人当たりの診療収入 (b)／(a) 51,258 円 48,699 円 2,559 円 5.3 ％ 患 者 数 (c) 9,589 人 10,614 人 △ 1,025 人 △ 9.7 ％ 診 療 収 入 (d) 135,374千円 230,599千円 △ 95,225千円 △ 41.3 ％ 患者1人当たりの診療収入 (d)／(c) 14,118 円 21,726 円 △ 7,608 円 △ 35.0 ％ 患 者 数 (e) 10,313 人 11,317 人 △ 1,004 人 △ 8.9 ％ 診 療 収 入 (f) 172,485千円 264,834千円 △ 92,349千円 △ 34.9 ％ 患者1人当たりの診療収入 (f)／(e) 16,725 円 23,401 円 △ 6,676 円 △ 28.5 ％ 区 分 入 院 外 来 合 計 入院・外来を合わせた患者数は 10,313 人で、前年度に比べ 1,004 人（△8.9％）減少してい る。 患者 1 人当たりの診療収入は 16,725 円となり、前年度に比べ 6,676 円（△28.5％）減少して いる。 10．人間ドック・脳ドックについて 人間ドック検診料（脳ドック検査料含む）は 1,844 万 1 千円で、前年度に比べ 360 万 7 千円 （24.3％）増加している。 これは、前年度に比べ、人間ドック受診者及び脳ドック受診者が増加したためである。 人間ドック・脳ドック受診者の推移は、次表のとおりである。
- 209 - 人間ドック・脳ドック受診者数の推移 21年度 22年度 23年度 24年度 25年度 男 性 139 134 137 141 138 女 性 145 154 158 155 188 284 288 295 296 326 単 体 20 18 13 13 22 人 間 ド ッ ク オ プ シ ョ ン 49 50 41 32 39 69 68 54 45 61 353 356 349 341 387 13,268 16,446 15,999 14,834 18,441 検 診 料 合 計 （単位：人、千円） 区 分 人 間 ド ッ ク 脳 ド ッ ク 計 計 11．予算の執行状況について（消費税及び地方消費税を含む。） ⑴ 収益的収支 収入は 予算額 68 億 6,766 万 8 千円 決算額 61 億 7,374 万 2 千円 執行率 89.9％ である。 支出は 予算額 67 億 7,091 万 9 千円 決算額 64 億 6,480 万 8 千円 執行率 95.5％ である。 ⑵ 資本的収支 収入は 予算額 71 億 1,986 万 6 千円 決算額 49 億 4,196 万 6 千円 執行率 69.4％ である。 支出は 予算額 72 億 6,312 万 7 千円 決算額 50 億 8,827 万 1 千円 執行率 70.1％ である。
- 210 - 収益的収支の予算執行状況及び決算額の対前年度比較は、次表のとおりである。 予 算 現 額 決 算 額 (a) 6,423,341 5,714,066 3,970,899 3,401,531 1,711,055 1,576,071 741,387 736,464 (b) 443,827 459,676 2,258 1,495 1,739 1,027 206,977 206,977 156,247 156,247 23,117 21,547 53,489 72,383 (c) 500 0 500 0 0 0 6,867,668 6,173,742 (e) 6,673,186 6,395,941 3,781,170 3,737,550 1,100,174 996,178 1,383,279 1,288,309 367,474 349,283 11,274 4,767 29,815 19,854 (f) 66,233 54,077 34,110 29,274 3,618 2,599 13,080 11,880 9,000 8,387 6,425 1,937 (g) 30,500 14,790 500 0 30,000 14,790 (h) 1,000 0 6,770,919 6,464,808 (a)-(e) △ 249,845 △ 681,875 (d)-(i) 96,749 △ 291,066 （注）消費税及び地方消費税を含む。 一 般 会 計 補 助 金 過 年 度 損 益 修 正 益 そ の 他 特 別 利 益 特 別 利 益 総 収 益 (a) ＋ (b) ＋ (c) ＝ (d) 医 業 費 用 給 与 費 一 般 会 計 負 担 金 医 業 収 益 そ の 他 医 業 外 収 益 患 者 外 給 食 収 益 そ の 他 医 業 収 益 医 業 外 収 益 外 来 収 益 受 取 利 息 及 び 配 当 金
収 益 的 収 支 の 予 算 執 行 状 況
25 年 科 目 入 院 収 益 材 料 費 経 費 固 定 資 産 売 却 損 過 年 度 損 益 修 正 損 減 価 償 却 費 研 究 研 修 費 医 業 外 費 用 雑 損 失 特 別 損 失 資 産 減 耗 費 補 助 金 患 者 外 給 食 材 料 費 医 師 看 護 師 養 成 費 支 払 利 息 及 び 企 業 債 取 扱 諸 費 消 費 税 予 備 費 総 費 用 (e) ＋ (f) ＋ (g) ＋ (h) ＝ (i) 医 業 収 支 総 収 支- 211 - （単位：千円） 度 24 年 度 執 行 率 決 算 額 増 減 額 増 減 率 89.0 5,825,948 △ 111,882 △ 1.9 85.7 3,472,406 △ 70,875 △ 2.0 92.1 1,572,042 4,029 0.3 99.3 781,500 △ 45,036 △ 5.8 103.6 435,144 24,532 5.6 66.2 3,832 △ 2,337 △ 61.0 59.1 1,396 △ 369 △ 26.4 100.0 214,512 △ 7,535 △ 3.5 100.0 123,382 32,865 26.6 93.2 21,613 △ 66 △ 0.3 135.3 70,409 1,974 2.8 0.0 2,297 △ 2,297 皆減 0.0 2,297 △ 2,297 皆減 － 0 0 － 89.9 6,263,389 △ 89,647 △ 1.4 95.8 6,246,312 149,629 2.4 98.8 3,681,770 55,780 1.5 90.5 971,220 24,958 2.6 93.1 1,257,764 30,545 2.4 95.0 310,425 38,858 12.5 42.3 6,554 △ 1,787 △ 27.3 66.6 18,579 1,275 6.9 81.6 45,426 8,651 19.0 85.8 24,591 4,683 19.0 71.8 2,889 △ 290 △ 10.0 90.8 9,690 2,190 22.6 93.2 6,956 1,431 20.6 30.1 1,300 637 49.0 48.5 15,175 △ 385 △ 2.5 0.0 0 0 － 49.3 15,175 △ 385 △ 2.5 0.0 0 0 － 95.5 6,306,913 157,895 2.5 - △ 420,364 △ 261,511 - - △ 43,524 △ 247,542 -
及 び 決 算 額 の 対 前 年 度 比 較
比 較- 212 - 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 1． 5,968,950 △ 176,974 △ 2.9 6,049,266 80,316 1.3 (1) 5,590,478 △ 128,014 △ 2.2 5,593,217 2,739 0.0 ア. 入 院 収 益 3,167,696 △ 224,231 △ 6.6 3,268,377 100,681 3.2 イ. 外 来 収 益 1,695,169 108,286 6.8 1,579,533 △ 115,636 △ 6.8 ウ. そ の 他 医 業 収 益 727,613 △ 12,069 △ 1.6 745,307 17,694 2.4 (2) 376,369 △ 41,948 △ 10.0 417,144 40,775 10.8 (3) 2,103 △ 7,012 △ 76.9 38,905 36,802 著増 2． 5,863,357 △ 204,598 △ 3.4 5,866,119 2,762 0.0 (1) 5,735,120 △ 187,277 △ 3.2 5,735,630 510 0.0 ア. 給 与 費 3,367,483 △ 58,781 △ 1.7 3,402,961 35,478 1.1 イ. 材 料 費 918,096 △ 103,607 △ 10.1 882,436 △ 35,660 △ 3.9 ウ. 経 費 1,181,650 6,457 0.5 1,170,849 △ 10,801 △ 0.9 エ. 減 価 償 却 費 220,784 △ 53,980 △ 19.6 251,717 30,933 14.0 オ. 資 産 減 耗 費 28,201 20,752 278.6 10,461 △ 17,740 △ 62.9 カ. 研 究 研 修 費 18,906 1,882 11.1 17,206 △ 1,700 △ 9.0 (2) 105,302 △ 4,995 △ 4.5 106,433 1,131 1.1 (3) 22,935 △ 12,326 △ 35.0 24,056 1,121 4.9 3． △ 144,642 14,358 － △ 142,413 2,229 － 4． 105,593 27,624 － 183,147 77,554 － 5． 2,815,524 △ 105,593 △ 3.6 2,632,377 △ 183,147 △ 6.5 6． 0 0 － 0 0 － 7． 842,185 △ 62,721 △ 6.9 920,029 77,844 9.2 （注）消費税及び地方消費税を含まない。 医 業 外 費 用 医 業 費 用 特 別 利 益 医 業 収 益 費 用 不 良 債 務 額 累 積 欠 損 金 特 別 損 失 医 業 収 支 収 益 21 年 度 一 般 会 計 繰 入 金
１． 収 益 的 収 支 の
医 業 外 収 益 科 目 総 収 支 22 年 度- 213 - （単位：千円、％） 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 決算額 増減額 増減率 5,839,272 △ 209,994 △ 3.5 6,251,010 411,738 7.1 6,160,869 △ 90,141 △ 1.4 5,492,658 △ 100,559 △ 1.8 5,815,716 323,058 5.9 5,703,492 △ 112,224 △ 1.9 3,177,853 △ 90,524 △ 2.8 3,471,673 293,820 9.2 3,400,897 △ 70,776 △ 2.0 1,513,176 △ 66,357 △ 4.2 1,570,828 57,652 3.8 1,574,904 4,076 0.3 801,629 56,322 7.6 773,215 △ 28,414 △ 3.5 727,691 △ 45,524 △ 5.9 346,537 △ 70,607 △ 16.9 432,997 86,460 24.9 457,377 24,380 5.6 77 △ 38,828 △ 99.8 2,297 2,220 著増 0 △ 2,297 皆減 5,908,774 42,655 0.7 6,295,758 386,984 6.5 6,451,859 156,101 2.5 5,786,860 51,230 0.9 6,156,848 369,988 6.4 6,303,710 146,862 2.4 3,495,639 92,678 2.7 3,679,989 184,350 5.3 3,735,705 55,716 1.5 840,026 △ 42,410 △ 4.8 926,139 86,113 10.3 949,734 23,595 2.5 1,171,906 1,057 0.1 1,216,013 44,107 3.8 1,245,256 29,243 2.4 237,662 △ 14,055 △ 5.6 310,425 72,763 30.6 349,283 38,858 12.5 24,397 13,936 133.2 6,554 △ 17,843 △ 73.1 4,767 △ 1,787 △ 27.3 17,230 24 0.1 17,728 498 2.9 18,965 1,237 7.0 108,552 2,119 2.0 123,753 15,201 14.0 133,359 9,606 7.8 13,362 △ 10,694 △ 44.5 15,157 1,795 13.4 14,790 △ 367 △ 2.4 △ 294,202 △ 436,615 － △ 341,132 △ 46,930 － △ 600,218 △ 259,086 － △ 69,502 △ 252,649 － △ 44,748 24,754 － △ 290,990 △ 246,242 － 2,701,879 69,502 2.6 2,746,627 44,748 1.7 3,037,617 290,990 10.6 0 0 － 0 0 － 0 0 － 894,090 △ 25,939 △ 2.8 919,432 25,342 2.8 901,308 △ 18,124 △ 2.0 25 年 度 24 年 度
５ か 年 の 推 移
23 年 度- 214 - 23 年 度 24 年 度 固定資産 （8,879,181 千円） 総資産 （13,320,300 千円） 固定負債＋借入資本金 （6,953,690 千円） 負債資本合計 （13,320,300 千円） 自己資本金＋剰余金 （4,043,885 千円） 負債資本合計 （13,320,300 千円） 固定資産 （8,879,181 千円） 資本金＋剰余金＋固定負債 （10,997,575 千円） 固定資産 （8,879,181 千円） 自己資本金＋剰余金 （4,043,885 千円） 流動資産 （4,441,119 千円） 流動負債 （2,322,725 千円） 現金預金＋未収金 （4,379,569 千円） 流動負債 （2,322,725 千円） 現金預金 （2,881,010 千円） 流動負債 （2,322,725 千円） 51.1 57.5 288.6 (1) 固 定 資 産 構 成 比 率 ×100 自 己 資 本 構 成 比 率 ×100 51.5 (3) (7) 当 座 比 率 （ 酸 性 試 験 比 率 ） (8) (6) 流 動 比 率 47.2 ×100 38.1 67.4
２． 財 務 分 析 に
(4) 固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 （ 固 定 長 期 適 合 率 ） 項 目 計 算 式 （25年度値） (2) 固 定 負 債 構 成 比 率 (5) 固 定 比 率 ×100 359.2 ×100 34.9 ×100 284.8 121.7 99.2 59.1 現 金 比 率 ×100 251.2 184.4 ×100 354.1- 215 - 25 年 度 66.7 摘 要 固定資産が総資産に占める割合を示し、この比率が大きくなることは資本の固定 化、固定費の増加、資金繰りの悪化を示す。 固定資産の調達は長期の安定した資金により賄うべきであり、この比率が100%を 超えることは、短期間に返済の必要な資金を固定資産に投入していることになる。 当座資産と流動負債の割合であり、(8)の現金比率と合わせ比較するとよい。 100%以上が望ましい。 自己資本の何％が固定資産であるかを示し、企業財政上、100%以下が望まし い。 80.7 流動負債に対する現金預金の割合を示し、この比率は20%以上が望ましい。 30.4 固定負債（固定負債＋借入資本金）が負債資本合計に占める割合を示し、この 比率は低値ほどよい。 自己資本が負債資本合計に占める割合を示し、この比率は高値ほどよい。 191.2 流動資産と流動負債の割合で、この比率が低いことは流動負債の支払能力が少 ないことを示し、200%以上が望ましい。 188.6 219.6 52.2
関 す る 調 べ
124.0- 216 - 単位 21年度 22年度 (注1) ％ 71.2 71.6 (注2) ％ 295.0 262.1 (注3) 円 17,487 18,916 円 44,992 46,173 円 8,162 8,515 (注4) 円 20,103 21,824 (注5) 円 20,623 22,380 ％ 112.2 96.7 ％ 177.1 161.2 ％ 93.9 80.5 ％ 58.6 59.1 ％ 15.2 14.5 ％ 60.2 60.6 (注6) 人 152.5 157.9 人 24.8 25.0 人 87.5 91.5 ％ 101.8 103.1 (a) 千円 5,968,950 6,049,266 (b) 千円 5,863,357 5,866,119 ％ 102.2 102.9 (c) 千円 5,966,847 6,010,361 (d) 千円 5,840,422 5,842,063 ％ 97.5 97.5 (e) 千円 5,590,478 5,593,217 (f) 千円 5,735,120 5,735,630 ％ 51.1 47.1 (注1)稼動病床利用率 (注2)外来患者数を入院患者数で除したもの｡ (注3)入院･外来収益を年延患者数で除したもの｡(注4)医業収益を年延 総 収 益 医 業 費 用 累 積 欠 損 金 比 率 医 業 収 益 医 業 収 支 比 率 (e)／(f) (a)／(b) 総 収 支 比 率 経 常 収 益 経 常 費 用 総 費 用 経 常 収 支 比 率 (c)／(d) う ち 看 護 部 門 職 員 病 床 100 床 当 た り の 職 員 数 医業費用に 占める割合 職 員 給 与 費 医業収益に対する職員給与費の割合 う ち 医 師 項 目 一 般 病 床 利 用 率 患 者 1 人 1 日 当 た り の 診 療 収 入 患 者 1 人 1 日 当 た り の 収 入 入 院 外 来
３． 経 営 分 析 に 関 す る
医 療 材 料 費 注 射 薬 品 使 用 効 率 患 者 1 人 1 日 当 た り の 費 用 投 薬 薬 品 使 用 効 率 薬 品 使 用 効 率 外 来 入 院 患 者 比 率- 217 - 23年度 24年度 25年度 69.1 72.1 67.1 248.0 238.7 255.0 19,673 20,879 21,119 46,372 48,688 51,248 8,905 9,229 9,305 23,035 24,081 24,208 24,269 25,494 26,755 97.7 95.9 94.0 167.1 159.7 148.7 82.2 82.2 82.0 60.1 59.6 59.1 13.6 14.2 14.3 63.4 63.1 65.3 162.8 171.2 180.0 24.7 24.4 25.8 96.1 102.4 105.1 98.8 99.3 95.5 5,839,272 6,251,010 6,160,869 5,908,774 6,295,758 6,451,859 99.0 99.5 95.7 5,839,195 6,248,713 6,160,869 5,895,412 6,280,601 6,437,069 94.9 94.5 90.5 5,492,658 5,815,716 5,703,492 5,786,860 6,156,848 6,303,710 49.2 47.2 53.3 患者数で除したもの。 (注5)医業費用を年延患者数で除したもの｡ (注6)稼動病床１００床当たりの職員数
５ か 年 の 推 移
- 218 - 単位 東大阪市 豊中市 人 500,370 394,412 床 573 613 (注1) ％ 68.8 93.4 (注2) ％ 205.7 150.3 (注3) 円 25,947 30,103 円 52,664 55,056 円 12,957 13,497 (注4) 円 26,904 31,897 (注5) 円 29,870 32,632 ％ 63.6 78.3 ％ 58.0 67.4 ％ 64.3 80.2 ％ 47.2 46.3 ％ 23.6 23.1 ％ 52.5 47.4 (注6) 人 131.5 170.7 人 20.8 26.8 人 84.2 104.7 ％ 91.7 100.5 総 収 益 (a) 千円 12,747,072 17,703,681 総 費 用 (b) 千円 13,897,072 17,623,785 ％ 91.7 99.7 経 常 収 益 (c) 千円 12,747,072 17,578,619 経 常 費 用 (d) 千円 13,897,072 17,623,785 ％ 90.1 97.7 医 業 収 益 (e) 千円 11,826,255 16,306,813 医 業 費 用 (f) 千円 13,129,660 16,682,295 ％ 115.7 △ 0.5 (注1)稼働病床利用率 (注2)外来患者数を入院患者数で除したもの｡ (注3)入院・外来収益を年延患者数で除したもの｡ う ち 看 護 部 門 職 員 う ち 医 師 経 常 収 支 比 率 (c)／(d) 医 業 収 益 に 対 す る 職 員 給 与 費 の 割 合 投 薬 薬 品 使 用 効 率 薬 品 使 用 効 率 累 積 欠 損 金 比 率 医 業 収 支 比 率 (e)／(f) 病 床 100 床 当 た り の 職 員 数 総 収 支 比 率 患 者 1 人 1 日 当 た り の 費 用 医 療 材 料 費 医 業 費 用 に 占 め る 割 合 一 般 病 床 利 用 率 (a)／(b) 入 院 外 来 職 員 給 与 費 注 射 薬 品 使 用 効 率 総 人 口 ( 平 成 26 年 3 月 31 日 現 在 ) 許 可 病 床 数 患 者 1 人 1 日 当 た り の 収 入 外 来 入 院 患 者 比 率 患 者 １ 人 １ 日 当 た り の 診 療 収 入
４． 近 隣 都 市 経 営
- 219 - 吹田市 岸和田市 和泉市 箕面市 西宮市 伊丹市 枚方市 360,007 200,730 187,279 134,454 486,145 201,323 407,558 431 400 307 317 257 414 335 86.2 79.4 75.2 95.9 67.6 81.8 67.1 181.2 215.3 190.8 174.8 255.7 191.5 255.0 24,721 26,897 25,134 26,435 20,325 26,982 21,119 49,390 54,459 49,715 53,089 45,490 56,315 51,248 11,104 14,095 12,253 11,187 10,482 11,667 9,305 26,451 28,263 26,853 27,972 23,352 28,724 24,208 26,955 29,496 38,207 27,436 29,140 28,659 26,755 124.1 78.8 94.7 108.0 124.3 54.2 94.0 111.2 54.9 73.2 109.9 144.9 54.6 148.7 127.0 81.8 97.4 107.6 120.9 54.1 82.0 55.7 49.1 39.5 52.0 44.7 51.2 59.1 24.6 23.8 17.0 18.0 16.6 23.5 14.3 56.8 51.2 56.2 51.0 55.8 51.1 65.3 113.5 166.9 127.6 184.2 173.4 179.2 180.0 21.6 24.8 20.3 30.0 27.0 30.8 25.8 64.5 98.5 80.9 97.4 83.9 106.8 105.1 100.0 101.0 98.2 101.5 90.5 104.5 95.5 10,533,031 11,706,353 7,834,768 8,730,874 4,619,221 9,819,975 6,160,869 10,530,350 11,588,524 7,977,437 8,605,959 5,105,805 9,393,050 6,451,859 100.0 100.9 73.5 102.0 90.6 104.6 95.7 10,533,031 11,697,892 5,860,794 8,730,874 4,614,510 9,819,975 6,160,869 10,530,350 11,588,524 7,974,879 8,557,940 5,091,630 9,388,478 6,437,069 98.1 95.8 70.3 102.0 80.1 100.2 90.5 10,079,506 10,332,529 5,449,825 8,531,948 3,952,770 9,205,314 5,703,492 10,271,489 10,783,518 7,754,290 8,368,265 4,932,360 9,184,288 6,303,710 50.8 36.3 146.2 △ 87.5 269.2 △ 33.4 53.3 (注4)医業収益を年延患者数で除したもの｡ (注5)医業費用を年延患者数で除したもの｡ (注6)稼動病床１００床当たりの職員数
