中
期
政
計
画
成
～
度
長
期
政
見
通
成
～
度
～財政健全化に向けた出雲市の決意～
成
月
目
次
． ・・・・・・・・・・・
． 政分析 ・・・・・・・・・・・
現在 政分析 ・・・・・・・・・・・
過去 政分析 ・・・・・・・・・・・
類似団体等 比較 ・・・・・・・・・・・
政分析 め ・・・・・・・・・・・
． 政計画 策定 つい ・・・・・・・・・・・
計 期間及び対象会計 ・・・・・・・・・・・
策定方針 ・・・・・・・・・・・
計 数値 推計方法 ・・・・・・・・・・・
． 政見通 ・・・・・・・・・・・12
年度別収支見通し ・・・・・・・・・・・12
政見通し 概要 ・・・・・・・・・・・14
．さら る行 政改革 推進 ・・・・・・・・・・・15
次期行 政改革 施策や取組 ・・・・・・・・・・・15
．中期 政計画及び長期 政見通 ・・・・・・・・・・・16
年度別収支計 ・・・・・・・・・・・16
歳入・歳出計 構成比 ・・・・・・・・・・・18
歳入計 源別 ・・・・・・・・・・・19
歳出計 性質別 ・・・・・・・・・・・20
地方交付税・臨時 政対策債 市税 計 ・・・・・・・・・・・21
実質的 普通交付税 一本算定 合併算定替 比較 ・・・・・・・22 市債残高及び公債費 計 ・・・・・・・・・・・23
実質公債費比率 計 ・・・・・・・・・・・24
将来 担比率 計 ・・・・・・・・・・・25
． ・・・・・・・・・・・26
．
曓 成 暻 新設合併 総合計 世紀出雲 ン イン
基 各種施策 業 積極的 実施 合併 前期 ヵ 地域 民
一体感 醸成 将来 発展 礎 築く 中投資期間 置付 合併特例債
等 源 社会資曓整備 力 注い
中投資や過去 国 大規模 経浞対策 呼応 積極的投資 伴い 多
債 借金 発行 債償還 公債費 々増加 成 度
迎え 数 高 状況 続く見込 あ 加え 近 少子高齢
化 進行や現 経浞情勢等 伴う社会保 費 増加 対応 い い
実質的 普通交付税 ※ い 合併 経過 成 度
降 合併算定替 ※ 特例 加算 措置 段階 的 縮 減 一本算定
※ 成 度 億 近い減 見込 債 元利償還金
減 少 伴 う 交 付 税 措 置分 減 や 人 口 減 少 伴 う 影 響 他 要 因 含 成
度 比較 実 億 超え 減 見込
う 今 見据え 曓 政状況 極 厳 く 源 足
深刻化 確実 状況 あ 行 政改革 組
進 いく必要 迫 い
成 暻 斐川 合併 人口 万 千人 産業基盤 極
発 展性 高 い新 出雲 誕生 一方 少子高齢 化 加え 人口 減少
いう大 波 容赦 く迫 い
う 状況 踏 え 社会資曓整備 中心 路線 大 く転換 多様
化 民意識 対応 新 い く 行う く 曓 今
将来 姿 そ 実現 基曓方策 示 総合振興計 新 出雲 國
く 計 出雲曑来図 策定 あ
総合振興計 く 将来像 あ や あわ あふ 縁
結び 出雲 実現 向 基曓方策 着実 推進 政 健全化
図 持続可能 政運営 行う う 今 間 見通 政計 策定
あ
※ 実質的 普通交付税･･･ 普通交 付税 交 付税 暶 措置 特例的 認 債
あ 臨時 政対策債 合算
※ 合併算定替 ･･････････ 合併 曪 係 普通交付税 算定 特例 合併 間 斐
川 合併 間 合併前 旧 曪 続 場合
算定 普通交付税 合算 保 そ 続く 間
激変緩和措置 あ 段階的 縮減
※ 一本算定 ･･････････ 通常 普通交付税 各地方公共団体 算定
．
政分析
現在 政分析 成平年 度 ～危険水域 ある出雲市 政～
成 度普通会計 出決算旧斐川 分含 総 億 , 万
政調整基金 崩 実質 支 億 , 万 黒 単
度 支 債 繰 償還 含 億 , 万 赤 決算 い
過去 積極的 社会基盤整備 伴う公債費 担 成 度 降
増加 成 度 迎え 数 高 状況 続く見込 あ
少子高 齢化 進 行や現 経浞情 勢等 伴う社 会保 費 増 加 い 曓 政 深刻 影響 え い
政 健 全 化 表 指 標 見 実 質 公 債 費 比 率 . ％ 将 来 担 比 率
. ％ あ 早期健全化基準 至 い 総 省 公表 報値
全国 市区中 悪い方 番目 番目 い 全国ワ
スト 位 入 前 度 悪化 結果 い 他 自治体
政健全化 向 改革 時期やス 遅い 示 島根県
実質公債費比率 ％ 超え い 自治体 や本市 い
人口規模別 人口 万人 都市 政 市 除く 中 実質
公債費比率 全国ワ スト 位 将来 担比率 全国ワ スト 位 いう結果
危険水域 あ 政状況 いえ
う 状況 債発行許可 断曩料 実質公債費比率 ％ 団体
義 付 い 公債費 担適 化計 策定 あ 曓 県 厳 い
指摘 い ほ 総務省 注視 い あ 市債発行 大幅 抑
制 政健全 向 対策 実施 得 い状況 あ
単位：％ 参考
H 順位 都道府県名 市区名 H 実質公債費比率 H 順位 H 実質公債費比率 H H H 国調人口
海道 夕張市
青森県 黒石市
海道 留萌市
海道 美唄市
兵庫県 篠山市
兵庫県 淡路市
奈良県 香芝市
島根県 出雲市
大阪府 泉 市
鳥 県 米子市
富山県 氷見市
島県 原市
高知県 須崎市
岐阜県 郡 市
新潟県 柏崎市
単位：％ 参考
H 順位 都道府県名 市区名 H 将来 担比率 H 順位 H 将来 担比率 H H H 国調人口
海道 夕張市
大阪府 泉 市
滋賀県 栗東市
兵庫県 淡路市
大阪府 交 市
大阪府 高石市
兵庫県 篠山市
島県 大竹市
島根県 出雲市
京都府 宮津市
海道 美唄市
県 名張市
青森県 市
奈良県 香芝市
石川県 小松市
愛知県 常滑市
奈良県 奈良市
神奈川県 浦市
総務省 報値 市区 う 実質公債費比率 ％ 団体 政 市 除く
過去 政分析
成 合併 降 過去 間 普通会計 入 出 決算 訳及
び 債 高等 推移 見 次 い
※H17～H22 数値 、合併前 斐川 を合算した額
歳入 推移 源別
歳入合計
81,452
歳入合計
83,002 歳入合計
81,317
歳入合計
84,338 歳入合計
80,442
歳入合計 80,454
歳入合計 85,946
H 決算 H 決算 H 決算 H 決算 H 決算 H 決算 H 決算 度 百万
他 収入 市債
国県 支出金 地方 交付税 市税
歳入合計
ポイント
．市税 い 合併後 税制改正や 気 回復を 増加 成ピ画 度
ピ画9 億円 世界同時 況 影響 企業 益 悪化等 そ 後
減少 転 成 ピ3 度 ピ画画 億円 い
．地方交付税 い 国 地方 計 地方交付税総額 成 ピ画 度 増
加 転 基調を合わせ 増加 成 ピ3 度 ピ5ピ 億円
い 国 合併支援措置 あ 合併算定 特例加算措置 本来交付
多い金 交付 い
．市債 い 庁舎建設を 合併後 集中投資 成ビ8 度 成
ピ画 度 ビ3画億円前後 市債を発行 い 成ピビ 度 新規発行債
歳出 推移 性質別
歳出合計
79,169
歳出合計
81,739 歳出合計 80,331
歳出合計
82,604 歳出合計
79,441
歳出合計
78,573
歳出合計
84,490
H 決算 H 決算 H 決算 H 決算 H 決算 H 決算 H 決算 度
百万
他 支出
建設 事業費
繰出金
公債費
扶助費
人件費
歳出 合計
ポイント
．人件費 い 合併当初 成 ビ7 度 ビ3画 億円 あ 合併協定
人 職員数 削減等 的 抑制を図 た 成 度
億 い
．扶助費 い 少子高齢化 進行や現 経済情勢等 伴い社会保障費 々増
加 成 度 成 ビ7 度 約 . 倍 億 い
．公債費 い 過去 国 経済対策 積極的 対応や合併前後 集中的 社会
基盤整備 々増加 成 度 億 市債 繰 償還 約
ビ6 億円を含 本市 歳出 中 大 割合を占 う
い
．建設事業費 い 庁舎建設を 合併後 集中投資 成 度
億 を超え 事業規模 あ た 成 度 建設事業費 抑制
全会計 見た建設事業費 推移
※過去 傾向 把握 成元 度 推移 掲載
※H 前 数値 合併前 及び一部 組合 合計
178 177 196 236 244 279 259 310 389 469 444 403 465 455 440 410 385 380 380
304 290 284
230
H H H H H H H H H H H H H H H H H H H H H H H 度
億
水
道
病院
水道
簡水
普通
会計
ポイント
． 成元 度以降 出雲市駅周辺 鉄 高架関連事業を 街路事業や土地区 整理
事業 都市基盤整備 斐伊川神戸川 水路事業 関連 周辺整備 ピ画画 億
円を超え 積極的 公共事業 始
． 成 度以降 出雲地域 都市計 税 入を契機 水 事業等 拡大や
国 大規模 経 対策 呼応 た積極的投資 建設事業費 億 を超え ピ
ク あ 成 度 約 億 莫大 公共事業を行 た
． 成 度以降 合併後4 間 地域 住民 一体感を醸成 将来 発展 礎
を築く 期間 位置付 他 自治体 公共事業等 削減を行う中 庁舎建設を
合併特例債等を 源 億 を超え 集中投資を行 た
． 成 度以降 成元 度 間 いた 億 を超え 積極的
公共事業 転換を図 公債費 担 適正化 行 改革を実行
市債残高及び公債費 推移
※過去 傾向 把握 成元 度 推移 掲載
※H 前 数値 合併前 及び一部 組合 合計
H H H H H H H H H H H H H H H H H H H H H H H 度 単位：億
臨 債残高 通常債残高 市債残高 公債費
※繰 償還額及び一時借入金利子 除く
ポイント
．市債残高 い 過去 国 経済対策 積極的 対応や合併前後 集中的 社会
基盤整備 々増加 成元 度 434億円 比較 ピ ク時 成
度 約 . 倍 , 億 た 市債 繰 償還や新規発行債 抑制
成 度 減少 転 成 ピ3 度残高 ビ,37画 億円 減少 い
．公債費 い 成元 度 5ピ 億円 あ 過去 積極的 社会基盤整備
伴う市債 償還 々増加 続 成 ビ8 度以降 度 ビ4画 億円を
回 い 公債費 約 間 実 億 近く増加 大部分 一
類似団体等 比較
※H ～H 数値 合併前 斐川 合算
成 度 歳 出 決 算 額 比 較
人件費 扶助費 公債費 建設 事業費
物件費 維持 補修費
補助費 繰出金 他 支出 百万
出雲市 類似団体 均
※類似団体 人口 び産業構 等 全国 曪 プ 分類 結果 出雲
同 プ 属 団体 言う
建 設 事 業 費 推 移
H H H H H H 度 百万
出雲市
米子市
尾道市
山口市
類似団 体 均
政分析 ～ 政分析から見た本市 今後進 べき道～
莫大 公共 業 投資 街地 中心 将来 わ く
基礎 都 基盤整備 行 行 結果 曓 政 危機的 状況
陥 い 暷大 要因 類似団体 均 比 約 . 倍 達 公債費 債
元利償還金 あ 過去 国 経浞対策へ 積極的 対応や合併前後
集中的 社会基盤整備 源 多額 市債 発行 あ
成 度 積極的 公共事業 転換 図 新規発行債
抑制 債 高 うやく 成 度 減少 転 公債費 今
増え続 成 度 迎え 見込 あ
他 自 治 体同様 急 少 子高 齢 化 伴 い 扶助 費等 社会 保 費 今
増大 予想 政 苦 直面 い いえ
今後 公共事業費 政力 見合 適正規模 縮減 市債 新規発行額
抑制 市 政 健全 目指 組 加 要 あ 支
均衡 図 政 限 源 効率的 効果的 配 計
立 次世 高 担 強い い 政構 へ 転換 図 い
い ポイント
．人件費 い 類似団体 均 比 約 ピ 億7 千万円 回 職員数 削
減や給 水準 見直 行 改革 効果 表 い
．公債費 い 成 合併前後 路 街路事業 社会基盤整備を積極的
実施 た 類似団体 均 約 . 倍 突出 た金 い
．物件費 い 類似団体 均 比べ約 億 . ％ 回 状況 い
そ 主 要因 現在 合併前 自治体 保有 い スポ ツ 文化施設
公共施設 多数存在 そ 維持管理経費 多額 い
さ 今後 施設 老朽化 建 経費 莫大 金 予想
公共施設 統廃合を含 た総合的 検討を行う必要 あ
．繰出金 い 類似団体 均 比 約3画億円 44.7％ 回 状況
そ 要因 農業 漁業集落排水事業や公共 水 事業 繰出
金 他団体 比 過大 い
．建設事業費 い 成 合併以降 類似団体 均 倍超 事業費を集中
的 投資 い 成 ピビ 度以降 逓減 い 過去 集中投資
．
政計画
策定
つい
計画期間及び対象会計
計画期間
成 度 成 度 普通交付税 一曓算定 間
計 期間 長期 及ぶ 全体 期 区分
第 期 中期 政計画 成 度～ 成 度 間
第 期 長期 政見通 成 度～ 成 度 間
対象会計
普通会計 一般会計 診療所 業特 会計 縁ネッ 業特 会計 宅新築 資金等貸付 業特 会計 高 一育英奨学 業特 会計及び駐車場 業特
会計 一部
策定方針
第 期行 政改革実施計 定 行 政改革 組 全庁一丸 推進
業 見直 出削減や 税等 納率向 対策
入確保 い 組 源 足 解消 向 施策や 組 推進 支
ンス 図 基曓
将来 わ 持続可能 政運営 着実 推 進 点 曓
計 策定方針 定
歳出規模を抑制 ①50億円～②00 億円程度 規模 る
行政 効率性 高 出規模 成 度： 億 政力 見合
規模 う 計 期間 半 類似団体 同程度 億 ～ 億 規
模 抑え
市債残高を③00 億円程度 る
類似団体 約 倍 あ 債 高 成 度曒： , 億 新規発行債
抑制等 行い 計 暷終 度 億 程度 縮減
実質公債費比率を 1③％未満 る
全国 区中ワ ス あ 実質公債費比率 成 度： . ％
計 期間 中盤 県 債発行許可 要 ％曑満 抑え
政調整基金及び減債基金 残高を 低限平0億円 確保 る
支 赤 場合 政調整基金及び減債基金 成 度曒基金
高： 億 繰入 行い 支 ンス 図 将来的 基金
計画数値 推計方法
全般的 考え方
現時点 想定 度 予定 業費及び 源 い 積算 結果 計
第 期行 政改革実施計 置付 い 政効果 映
社会経浞情勢 考慮 現時 点 見込 得 数値 積 推計
歳入 関 る事項
ア 市税
税目 過去 実績及び 成 度調定見込 ベ ス 推計
復興 源確保 個人 民税均等割 乗 や 法人税率改 法
人 民税 減 税制改 影響 考慮 推計
都 計 税 い 成 度 降 見込 推計
イ 地方譲与税及び交付金
過去 実績 成 度決算見込 同 推計
地方消費税交付金 い 消費税改 伴う税率引 影響 織 込
推計 ※
ウ 普通交付税及び臨時 政対策債
現行 交付税制度 成 度算定 ベ ス 特 要因 影響
映 推計
成 度 降 合併算定暶 特例加算措置 段階的 縮減 成
度 完全 一曓算定 推計
推計人口 人口問 研究所推計 基 人口減 影響 映 推計
消費税改 影響 い 透明 織 込 推計 ※
基準 政需要額
個 算定経費 H ：対前 度△ . ％ H 降：伸び率 推計 包括算定経費 H ：対前 度△ . ％ H 降：伸び率 推計
業費補 及び公債費 積 推計
地域経浞 用対策費 成 度算定ベ ス 推計
基準 政収入額 税 譲 税 交付金等 連動 推計
臨時 政対策債 源 足 需要 － 入 連動 推計
エ 特別交付税
交付税総 特 交付税 普通交付税 配分割合見直 影響
映 推計 特 交付税配分割合 H ： ％ H ： ％ H 降： ％
ア 国・県支出金
現段階 把握可能 制度 基 出 連動 推計
ィ 市債
現行制度 対象 業 充当率等 前提 出 連動 推計
キ そ 他 収入
過去 実績等 案 入見込 推計
特定 源 い 出 連動 推計
歳出 関 る事項
ア 義務的経費
人件費
合併協定 基 く職員数 削減目標 人削減 踏 え推計
扶助費
過去 実績 ベ ス 一定 伸び 見込 現時点 想定 度予
定 業費 積 推計
公債費
新規発行債 い 現行借入利率 固定金利方式 同利率 見込 積
推計
イ 投資的経費
今 債発行 縮小 政力 見合 適 規模 公共 業費
必要 あ 今 間 公共 業費 均 億 ～ 億 程度
抑制 現時点 想定 度予定 業費 積 推計
ウ そ 他 経費
過去 実績 ベ ス 現時点 想定 度予定 業費 積 推計
部 管 理 経 費 い 合 理 化 等 成 度 当 初 予 算 比 ％ 削減 推計
参考 ※地方消費税等 取扱い つい
消費税及び地方消費税 税率引 い 社会保 安定 源 確保 目
的 税制改革 関係法 成 暻 公 あ
踏 え 地方消費税 税率引 実施 場合 曓 地方消費
税交付金 い 現行 交付 基礎 引 税率 単純 試算 次
区 分 現行 成 度 成 度 成 度 成 度～
地 方 消 費 税 率 . % 暻～ . %
～ 暻 . % 暻～ . %
. % . %
地方消費税交付金 ※ . 億 . 億 . 億 . 億 . 億
参 考 消 費 税 率 % 暻～ %
～ 暻 % 暻～ %
% %
※ 税率引 影響 い 納税時期等 大部分 翌 度 入
曓表 影響 生 整理 い
消費税及び地方消費税 税率引 実 影響 い 地方交
付税 合わ 入全体 制度設計や社会保 関係経費 見直 具体的 容
．
政見通
度別収支見通
成 度 成 度 今 間 政見通 表1
表
成 度
決算額
成 度
当初予算
成 度
推計値
成 度
推計値
成 度
推計値
普 通 交 付 税
特 別 交 付 税
通 常 債
臨 時 政 対 策 債
政調整基金 減債基金繰入
政調整基金 減債基金積立
投 資 及 び 出 資 金 貸 付 金
歳入歳出差引 －
普 通 建 設 事 業 費
他 経 費 計
地 方 交 付 税
他 交 付 金
義 務 的 経 費 計
歳出 計
繰 出 金
区
歳
入
歳
出
災 害 復 旧 事 業 費
積 立 金
維 持 補 修 費
補 助 費 等
扶 助 費
県 支 出 金
市 債
歳入 計
人 件 費
依 存 源 計
市 税
地 方 譲 税
担 金 及 び 担 金
使 用 料 及 び 手 数 料
産 収 入
寄 附 金
予 備 費
国 庫 支 出 金
物 件 費
投 資 的 経 費 計
公 債 費
地 方 消 費 税 交 付 金
繰 入 金
繰 越 金
諸 収 入
自 主 源 計
基金
調整
基金調整後 歳入歳出差引
単位：百万
成 度
推計値
成 度
推計値
成 度
推計値
成 度
推計値
成 度
推計値
成 度
推計値
成 度
推計値
H ～ 度
政見通 概要
入 長引く 況や少子高齢化 生産 齢人口 減少 影響 税
増加 見込 い 実質的 普通交付税 合併算定暶 特例加算措置 縮減
合併 経過 成 度 降 逓減 他 要因 含 成 度
成 度 比較 億 超え 実質的 普通交付税 減額 見込 あ
歳入全体 大幅 減少 要因 い
出 人件費 職員採用調整や組織機構 見直 等 行 政改革 徐々 減
少 公債費 公共 業 縮減 伴う新規発行債 抑制や繰 償還 影響 成
度 数 高 減少 転 扶助費 毎 度増加傾向 あ
入規模 小 く 中 出全体 圧迫 大 要因 い
普通建設事業費 い 政力 見合 適正 規模 今後 間
公共事業費 均 億 ～ 億 程度 抑制 い 合併 曪 政支援
措置 あ 合併特例債 発行可能 億 う 発行 成 度曒 億
余 暼利 源 確保 困難 状況 い
△
△
△, △,
△ , △ , △, △, △,
Ｈ 決算 Ｈ 見込 H 計画 H 計画 H 計画 H 計画 H 計画 H 計画 H 計画 H 計画 H 計画 H 計画
度
百万
歳出 歳入 収支
足額
源 足累計額 ５ 億
第 期 第 期
ポイント
．第 ピ 期行 改革実施計 組 経費削減や 建設事業 規模 適正
化 交付税 縮減 影響等を見込 推計 結果 計 期間中 度 源
足 生 源 足累計 約 億 見込 あ 交付税 一 算定
成 34 度 単 度 約 ピ8 億円 源 足 生 見込 あ
． 成 ピ8 度 調整基金及び減債基金 崩 を行え う 支 均
衡を図 成 度以降 政調整基金及び減債基金 枯
べ 度 い 源 足 生 政調整基金及び減債基金繰入後 計 期間
．さら
る行
政改革
推進
政見通 現時点 い 見込 業や ス 実施 必要 経費
い 第 期行 政改革実施計 組 経費削減や普通建設 業 規模
適 化等 図 政調整基金及び減債基金 崩 行う 成
度 収支 均衡 図 見込 あ 成 度 基金 枯浝 う
状況 あ
結果 成 度 降 毎 度 源 足 生 間 実 億 余
源 足 生 見通 あ 持続 能 市政運営 行 いく
能 状況 あ
今後見込 源 足 解消 安定的 行政サ ビス 提供 いく
成 度 計 期間 第 期行 政改革実施計 等 基 く 入確保 出削
減 施策や 組 着実 実行 今 政状況 見据え 成 度
職員給 及び定員管理 適正 や公共施設 統合再編 補助金等 見直 益者
担 適正 踏 込 見直 着手 遅く 成 度 次期
行 政改革 施策や 組 実施 源 足 解消 いく必要 あ
次期行 政改革 施策や取組
人件費
職員給与及び定員管理 適正化等 より 総人件費 抑制 図
物件費 扶助費 補助費等
公共施設 統合再編 物件費 削減 図 単独扶助費 補助金
担金 見直 経費 削減 図
使用料及び手数料 分担金及び 担金
．中期
政計画及び長期
政見通
度別収支計画 行 政改革 施策や 組 基 推計 成
表
類似団体 均 参考
成 度
決算額
成 度
当初予算
成 度
計 値
成 度
計 値
成 度
計 値
普 通 交 付 税
特 別 交 付 税
通 常 債
臨時 政対策債
－
－
－
－
－
※類似団体 均 類似団体 人口 人当 額 H 出雲市 H 民基本 帳人口 乗 額
将来 担比率 ％
他 交 付 金
地 方 消 費 税 交 付 金
実質公債費比率 ％ 政調整基金及び減債基金残高
繰入額
積立額
地方債現在高
う 通常債
自 主 源 計
他 経 費 計
災 害 復 旧 事 業 費
積 立 金
維 持 補 修 費
補 助 費 等
第 期：中期 政計
う 臨時 政対策債 区
歳
入
歳
出
歳入歳出差引 －
依 存 源 計
歳出 計
繰 出 金
市 税
地 方 譲 税
使 用 料 及 び 手 数 料
産 収 入
寄 附 金
繰 入 金
繰 越 金
諸 収 入
予 備 費
国 庫 支 出 金
物 件 費
投 資 的 経 費 計
公 債 費
普 通 建 設 事 業 費 義 務 的 経 費 計
扶 助 費
投 資 及 び 出 資 金 貸 付 金
地 方 交 付 税
担 金 及 び 担 金
県 支 出 金
歳入 計
人 件 費
度 成 度 政計 い 表平
単位：百万
成 度
計 値
成 度
計 値
成 度
計 値
成 度
計 値
成 度
計 値
成 度
計 値
成 度
計 値
H ～ 度
合計
歳入・歳出計画 構成比
歳 入 計 自 主 源 依 存 源 構 成 比
% % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % % %
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
% 百万
H 決算
H 見込
H 計
H 計
H 計
H 計
H 計
H 計
H 計
H 計
H 計
H 計
市 税 他 自主 源 地方交付税 国県支出金 市 債 他 依存 源
自主 源 依存 源
歳 出 計 義 務 的 経 費 投 資 的 経 費 他 経 費 構 成 比
% 百万
52.9%(40,732百万 )
53.5%(39,936百 万 )
54.5%(39,901百万 )
55.4%(39,615百 万 )
56.3%(39,405百万 )
56.5%(38,439百万 )
56.3%(37,359百万 )
55.8%(36,683百万 )
55.5%(36,369百 万 )
54.4%(36,034百万 )
53.6%(35,555百 万 )
13.4%(11,296百万 )
12.2%(9,356百 万 )
10.6%(7,908百万 )
9.2%(6,694百万 )
8.8%(6,300百万 )
8.2%(5,709百万 )
6.9%(4,659百万 )
6.6%(4,376百万 )
6.6%(4,350百 万 )
7.3%(4,772百万 )
8.2%(5,447百万 )
8.7%(5,742百万 )
37.0%(31,306百万 )
34.9%(26,836百万 )
35.9%(26,786百万 )
36.3%(26,590百万 )
35.8%(25,655百万 )
35.5%(24,851百万 )
36.6%(24,915百万 )
37.1%(24,666百万 )
37.6%(24,736百万 )
37.2%(24,395百万 )
37.4%(24,753百万 )
37.7%(24,983百万 )
H 決算
H 見込
H 計
H 計
H 計
H 計
H 計
H 計
H 計
H 計
H 計
H 計
人件費 扶助費 公債費 建設事業費 物件費 維持補修費 補助費等 繰出金 貸付金
義務的経費
そ 他 経費 投資的経費
ポイント
．歳入 い 市税 横 い 推移 地方交付税 縮減 いく
成 3画 度 地方交付税を 回 見込 あ 自主 源比率 々高く
成 度 ％程度 見込 あ
．歳出 い 扶助費 増加等 伴い 義務的経費比率 成 度 大 . ％
昇 人件費及び公債費 減少 そ 後 逓減 いく見込 あ 投資的
経費比率 公共事業 抑制 減少 成 3画 度～ 成 3ビ 度 6.6％
歳入計画 源別
歳入合計 85,946
歳入合計 76,924
歳入合計
74,630 歳入合計
73,185 歳入合計
71,570 歳入合計
69,965 歳入合計
68,013 歳入合計
66,401 歳入合計
65,769
歳入合計
65,536 歳入合計
66,234 歳入合計
66,280
H 決算 H 見込 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 度 百万
他 収入 市債
国県支 出金 市税
地方交 付税 歳入合 計
ポイント
． 交付税 特別交付税を合わせ 地方交付税総 合併算定 特例加算措置 段
階的 縮減 始 成 度以降 度を追う 大 く減少 成 34 度
約 ビ63 億円 見込 あ
．市税 い 横 い 億 前後 推移 見 あ
．市債 い 新規発行債 抑制 成ピ3 度 比較 成34 度 約
3ピ 億円減少 見込 あ
．国県支出金 い 歳出 連動 成ピ5 度以降ビピ画～ビ3画億円 推移
見込 あ
．歳入総額 い 々減少 成 3画 度以降 65画 億円～66画 億円 規
模 成ピ3 度 比較 成34 度 約 ピ3%減 歳入規模 見
歳出計画 性質別
歳出合計
84,490
歳出合計
76,924 歳出合計
74,630 歳出合計
73,185 歳出合計
71,570 歳出合計
69,965 歳出合計
68,013 歳出合計
66,401
歳出合計
65,769
歳出合計
65,536
歳出合計
66,234
歳出合計
66,280
Ｈ 決算 Ｈ 見 込 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 度 百万
他 支出
建設 事業費
繰出金
公債費
扶助費
人件費
歳出 合計
ポイント
．人件費 い 職員給 及び定員管理 適 化等 総人件費 抑制を図
成 ピ3 度 比較 成 34 度 約 億 減少 見込 あ
．扶助費 い 少子高齢化 進行や現 経済情勢等 伴う社会保 費 増加
成 ピ3 度 比較 成 34 度 約 ビ7 億円増加 見込 あ
．公債費 い 新規発行債 抑制等 成 度 償還 ピ クを迎えた後
成 度 高 成 度 減少 転 いく 繰 償還額を除 成
34 度 成 ピ3 度 比較 約 45 億円減少 見込 あ
．建設事業費 い 政力 見合 た適 規模 公共事業費 た 計 期間
中 事業規模を 均 億 ～ 億 程度 抑制 い
．歳出総額 い 々減少 成 3画 度以降 65画 億円～66画 億円 歳
地方交付税・臨時 政対策債 市税 計画
合計 48,581 合計
47,639 合計 46,917
合計
47,102 合計 46,315 合計
44,974 合計 43,644 合計
42,160 合計 41,035
合計 40,362 合計
39,404 合計 39,005
H 決算 H 見込 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 度 百万
特別交 付税
臨時 政対策 債
普通交 付税
市税
ポイント
．地方交付税 臨時 対策債及び市税 主要 一般 源 合計 成 ピ3 度
約485億円 あ 成 度 約 億 約 億 一般 源
減少 見込 あ
． 交付税 臨時 対策債を合わせ 実質的 普 交付税 い 成 ピ7 度
始 合併算定 特例加算措置 縮減 成34 度 成ピ3 度
比較 億 を超え 減 見込
．特別交付税 い 交付税総額 特別交付税 交付税 配分割合見直
成 ピ3 度 比較 成 34 度 約 億 減少 見込 あ
実質的 普通交付税 一本算定 合併算定 比較
合併算定替 特例加算措置 縮減額 単位：百万
H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 合計 一本算定
普通交付税 合併算定替 差引 交付見込額
縮減額 一本算定 臨時 政対策債 合併算定替
差引 交付見込額
縮減額 一本算定 実質的 合併算定替 普通交付税額 差引
交付見込額 縮減額
H 決算 H 見込 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計
度 百万
グ フ 段 数値 合併算定替 交付基準額
グ フ 段 数値 合併算定替 縮減後 実際 交付見込額 合併算定替 乗 交付 額
本来交付 額 一本算定
合併算定替 縮減額
合併算定 特例加算措置 段階的 縮
間 約 億円 減額
ポイント
．実質的 交付税を合併後新市 状態 算定 一本算定 旧市 村 算定
合算 合併算定 を比較 た場合 成 度 億 近い 合併算定
特例加算措置 乗せ交付 い
．合併算定 特例加算措置 成 度以降 段階的 縮減 間 総
億 実質的 普 交付税 減少 見込 あ
．合併算定 縮減 市債 元利償還金 減少 伴う交付税措置分 減や人口減
少 伴う影響 他 要因を含 成ピ3 度 比較 成 34 度 実
市債残高及び公債費 計画
H 決 算 H 見 込 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 度 単位： 百万
臨時 政対策 債残高 通常債 残高
市債残 高
公債費 ※繰 償 還額及び一時借入金 利子 除く
ポイント
．市債残高 い 市債 繰 償還や新規発行債 抑制 残高 逓
減 い 成ピ3 度 残高 ビ,37画億円 比較 約57画億円減少 成
度 市債残高 億 程度 縮減 見込 あ
．市債残高 う 臨時 政対策債 交付税 代 措置 占 割合 成ピ3 度
ビ7％程度 あ 成 度 %程度 昇 見込 あ 常債
占 割合 々減少 いく見込 あ
．公債費 市債 元利償還金 い 成 度 億 をピ ク 成
度 億 高 見込 あ そ 後逓減 い 成 度
実質公債費比率 計画
H 決算 H 見込 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計
度
百万 ％
公営企業債 元利償還 金 充 繰出金
債務 担行 為 基 く 支出予定額 ほ
市債 元利 償還金
繰 償還 額除く
実質公債費 比率
ヶ 均
※実質公債費比率 一般会計等 担 元利償還金等 標準 政規模 対 比率
資金繰 危険度 示 指標
ポイント
． 会計 市債 元利償還金 い 成 ピ5 度 ビ49 億円を ク
そ 後 々減少 成 34 度 ビ画ビ 億円程度 見込 あ
．特別会計 繰出金 う 公営企業債 元利償還金 充当さ 経費 い
成 ピ4 度以降 横 い 35 億円～37 億円 推移 見込 あ
．債務 担行為 基 く支出 う 公債費 準 経費等 い 成 ピ4 度
約 7 億円を ク 々減少 成 34 度 ビ 億円程度 見込 あ
．実質公債費比率 い 分 基礎 標準 政規模 実質的 普 交付税 縮減
伴い減少 分子 基礎 記 ～ 元利償還金及び準元利償還金 減
少 伴い 比率 徐々 改善 成 ピ8 度 ビ9％ 成 度 市
債発行 許 要 %未満 見込 あ さ 計 終 度 成
将来 担比率 計画
H 決 算 H 見込 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 H 計 度 百 万
％
公 営企 業 債 元 金 償 還 充 繰出 見 込額
債 務 担 行 為 基 く 支 出予 定 額ほ
市 債残 高
将 来 担 比 率
※将来 担比率 一般会計等 将来 担 実質的 債 標準 政規模 対 比率
将来 政 圧迫 可能性 高い う 示 指標
ポイント
． 会計 市債残高 い 成ピ3 度 ビ,37画 億円を ク 々
減少 成 34 度 8画画 億円程度 見込 あ
．公営企業債 元金償還 充当 特別会計 繰出見込額 い 成 ピ4 度
738 億円を ク 々減少 成 34 度 5ビピ 億円程度 見込
あ
．そ 他 債務 担行為 基 く支出予定額等 い 成ピ3 度 ビ38 億円
を ク 々減少 成 34 度 ビピピ 億円程度 見込 あ
．将来 担比率 い 分 基礎 標準 政規模 実質的 普 交付税 縮減
伴い減少 分子 基礎 記 ～ 将来 担 減少 伴い 成
度 . %をピ ク 比率 徐々 改善 成 度 ％未満 計
．
今回策定 政計 計 期間中 間 い 第 期行 政改革実施計
組 経費削減や 普通建設 業 規模 適 化
業 見直 出 削減や 税等 納率向 対策 入確保 図
行 政改革 効果額 累計 約 億 見込 計 期間中
収支均衡 図 い
行 政改革 効果 使用料等 見直 入 効果累計 約
億 職員給与及び定員管理 適正化等 総人件費 削減 約 億 扶助費
物件費 補助費等 係 業 抜曓的 見直 等 約 億 出 効果累計
全体 約 億 見込 い
政健全化指標 あ 実質公債費比率 成 度 . ％ 成
度 ％ 回 . ％ 計 暷終 度 成 度 . ％ 改善
将来 担比率 い 成 度 ％ 回 . ％ 計 暷終
度 成 度 . ％ 改善 計 あ
う 普通建設 業 規模 適 化や 抜曓的 行 政改革 推 進
曓 政状況 危険水域 次世 高 担 強い い持続
能 政構 へ 転換 図 可能
計 期間 降 い 公債費や 債 高 将来 担 逓減
いく見込 あ 一層 政 健全化 進 見込
将来 わ 安定 政構 築く 選択 中 あ 公共
投資や 活力 業 積極的 展開 可能 産業や観 文化
史 極 発展性 高い曓 特徴 加え 街路や区 整理 行投資
都 基盤 暼効 活用 元気 活力 あ 豊 く 進 いく
そ 政計 基 く着実 施策 実行や 行 政改革 組
何 要 あ 今 予測 公共施設 大規模修繕や建替え 対応 施設
統合再編 一層 業 見直 や徹底 行政 効率化 ス 化 図
いく 必要 あ
他方 実質的 普通交付税 一曓算定 移行 源 足 招く大 要因 一
あ 鑑 合併 面積 広 自治体 民 ス 維持 合併市 村
実情 踏 え 新 交付税制度 う 合併算定替終了後 地方交付税制度
見直 い 国 対 強く要望 行 いく
今回 政計 消費税及び地方消費税 税率引 影響 い
今 地 方交 付税 合わ 入 全体 制 度設 計 や社 会 保 関 係経 費 見 直 具
体的 容 明 国 政策動向及び社会経浞情勢 変 や 新 政
需要 へ適 対応 いく 適宜 政計 ロ ング 行い 新 出雲
國 く 計 出雲未来図 掲 い く 将来像 実現 向 実行性
※用語 解説
歳入関係
市税
地方税法 基 い 市 徴 税金
市民税 固定資産税 軽自動車税 市 税
分担金及び 担金
市 行う事業 特定 利益を 者 そ 益 応 納 う
保育園 保育料
使用料及び手数料 公共施設 利用料金 各種証明書 発行や公共サ スを 手数料
産 入 市有地 貸付 入や 基金利子等 産運用 入 物品 売払い 入
寄附金 市民 寄せ 寄附金
繰入金 市 一般会計や特別会計 基金等 会計間 現金 移動
繰越金 決算 生 剰余金 う 翌 度 会計 繰 越さ
諸 入
他 入科目 含 い 入 市税等 延滞金 預金利子 託事業 入 雑入
地方譲 税
国税 徴 さ 一定 基準 地方公共団体 譲 さ
地方揮発油譲 税 自動車重量譲 税 航空機燃料譲 税
地方消費税交付金
消費税 5％ 国4％ 地方ビ％ 徴 さ 地方分 ピ分 ビ 都 府県
残 ピ分 ビ 人口 従業者数 割合 市 村 分配さ 国 県を 市
対 交付さ
そ 他交付金
県税 徴 さ 一定 基準 市 交付さ
利子割交付金 配当割交付金 株式等譲渡所得割交付金
地方交付税
所得税や法人税 国税 税 一定割合を 源 地方公共団体間 力 格
差を解消 や 地方 源を確保 全 自治体 一定 行
サ スを提供 う地方公共団体 交付さ
地方交付税 交付税 特別交付税 分 交付税 総額
％ 特別交付税 ％ 定 い
交付税
交付税 地方交付税制度 根幹を あ 基準 需要額 基準
入額を超え 地方公共団体 対 交付さ
特別交付税
特別交付税 交付税 算定 映 具体的 事情を考慮
交付さ あ 交付税 機能を補完
国庫支出金 市 行う特定 事業 対 一定 割合 国 交付さ 支出金
県支出金 市 行う特定 事業 対 一定 割合 県 交付さ 支出金
市債 常債
市 国や民間金融機関 長期的 借 入 資金
主 学校や 路 公園 建設事業 源
臨時 対策債
地方交付税 交付原資 足 伴い 地方交付税 代わ 地方一般 源 発行
能 特例的 地方債 あ 来 地方交付税 交付さ 額 足
分を直接 市 借金を 調
借金 元利償還金 全額 後 度 交付税 算入さ
自主 源
地方公共団体 自主的 入 源
市税 分担金及び 担金 使用料及び手数料 産 入 寄附金 繰入金 繰越
金 諸 入
依存 源
国や県 定 額を交付さ 割 当 源
歳出関係
人件費 職員 給料や手当 議員や各種審議会 委員 支払わ 報酬 経費
扶助費
社会保 制度 一環 生活困窮者 高齢者 児童 い者等 対 行う各
種支援 要 経費
公債費 市 借 入 借金 市債や一時借入金 元利償還金
建設事業費 路 橋 う 学校 公園 公共施設 新増設 要 経費
災害復旧事業費 災害 生 被害 復旧 要 経費
物件費
賃金や旅費 備品購入費 物品 リ ス料 施設管理 光熱水費や委託料
経費
維持補修費 市 管理 建物や市 農林 公共用施設 修繕経費
補助費等 各種団体や個人 対 補助金 市 参加 団体等 担金
積立金 特定 支出目的や 度間 源 均衡 調整 備え 積立 経費
投資及び出資金 公共的団体等 資 金を増や 要 経費
貸付金 経済 策 市 企業や個人 必要 資金 貸付を行う経費
繰出金 一般会計 水 事業や国民健康保険 特別会計 支出さ 経費
予備費 緊急的 支出 い場合 万一 備え く経費
義務的経費
歳出 う そ 支出 義務 い 極 硬直性 強い経費
人件費 扶助費 公債費
投資的経費
歳出 う 社会資 整備 支出 効果 長期 わ 資 形成 向 経費
建設事業費 災害復旧事業費
そ 他 経費
義務的経費 投資的経費以外 経費
物件費 維持補修費 補助費等 積立金 投資及び出資金 貸付金 繰出金 予備
費
政全般
会計
総務省 行う地方 状況調査 決算統計 い 地方 状況 把握 分析
用い 統計 観念 会計 総務省 定 基準 各地方公共団体 会計
を統一的 再構成 会計区分
合併特例債
合併市 村 く 建設事業 対 支援措置 あ 地方債 充
当率95％ を発行 当該地方債 元利償還金 一部 7画％ 後 度 交付
税 算入さ
早期健全化基準
地方公共団体 健全性 関 基準 健全化法 規定さ 実質公債費比
率 市ピ5％ 将来 担比率 市35画％ 等 基準値を超過 地方公共団体
健全化団体 自主的 計 的 健全化 義務
基準 需要額
交付税 算定基礎 各地方公共団体 合理的 妥当 水準 行
を行い 施設を維持 必要 一般 源を一定 方法 算定 額
基準 入額
交付税 算定基礎 各地方公共団体 力を合理的 測定
標準的 状態 徴 見込 税 等を一定 方法 算定 額
標準 規模
地方公共団体 常水準 行 活動を行う 必要 一般 源 規模を示
標準税 入額 交付税 臨時 対策債発行 能額を加え 額
調整基金及び 減債基金
