一般監査実施結果（平成25年度） 社会福祉法人の指導監査 所沢市ホームページ

対象法人数

指導事項件数

社会福祉法人指導監査

一般監査

成

度

実施結果

法人

＜法人運営＞

指導事項 指導件数

・定款

定款 変更 所定 手続 を経 行わ い 4

・役員

定数・現員

欠員 生 い い 1

選任・任期

役員 選任手続 定款・定款施行細則等 定 従い

行わ い 4

・監事・監査

理事会 い 監事監査 報告 さ い 1

・理事会

開催手続

理事会 開催 係 手続 定款・定款施行細則等 定 従い

行わ い 1

記録

議事録 正確 記録さ 保存さ い 3

・評議員会

評議員会 審議さ べ 事項 理事会 前 評議員会

審議さ い 1

・そ 他

記関係

重任 場合 代表者 記や 資産 総額 変更 記 2

定 た期間内 行わ い

＜財務管理＞

指導事項 指導件数

・予算

収入・支出 生 た際 会計責任者 決裁を得 い 2

・会計処理

経理規程 定 従 現金 管理 さ い 1

経理規程 定 い 補助簿 い 適正 作成 管理さ い 1

固定資産管理台帳 財務諸表等 減価償却額 不整合 い 1

固定資産管理台帳 減価償却額 計算 誤 い 1

そ 他会計処理 適切 行わ い 1

・寄附

寄附 団体 総意 基 く あ 確認を い 1

・契約事務

経理規程 定 従 契約事務を行 い 8

・そ 他

経理規程 正 く策定・更新さ い 1