25 監 第 114 号 平成25年12月11日
つ く ば 市 長 市 原 健 一 様 つくば市議会議長 金 子 和 雄 様 つくば市教育委員会委員長 大 沼 直 紀 様
つくば市監査委員 山 内 豊 つくば市監査委員 宮 本 孝 男 つくば市監査委員 小 野 泰 宏
平成25年度定期監査（第１回）の結果について（報告）
平成25年度定期監査（第１回）の結果について（報告）
１ 監査対象
市長公室政策調整室 市長公室秘書課
市長公室広報課 市長公室つくば市東京事務所
財務部財政課 財務部納税課
財務部市民税課 財務部資産税課
市民部メモリアルホール 環境生活部環境都市推進課 環境生活部環境保全課 環境生活部放射線対策室 環境生活部廃棄物対策課 環境生活部危機管理課
環境生活部空き家対策室 環境生活部クリーンセンター
福祉部大穂保育所 福祉部小田保育所
福祉部沼田保育所 教育委員会事務局吾妻幼稚園 教育委員会事務局筑波幼稚園 教育委員会事務局総合教育研究所
２ 監査の範囲 平成25年４月１日から９月30日までの財務に関する 事務の執行及び経営に係る事業の管理
３ 監査実施期間 平成25年10月９日から平成25年11月19日まで
５ 監査方法
平成25年度第２四半期までにおける財務に関する事務が，関係法規及び予算 に基づき適正に執行されているか，また事務，事業等が効率的・効果的に執行さ れているか，などについて監査した。
監査にあたっては，抽出により関係書類等を検査するとともに，関係職員から 説明を聴取した。
６ 監査の結果
監査対象における財務に関する事務及び各事務事業はおおむね適正に執行され ている。
しかしながら，改善すべき事項には至らない事務処理において，誤りが認めら れた事例を注意事項として掲出した。
（１）財務に関する事務の執行において，記載内容の誤りや記入がもれているも のなどが一部に見られた。しかし，総体的におおむね適正に処理されている と認められ，改善すべき事項がなかった部署もあり，正しい経理及び事務処 理の意識は高まっているように見受けられた。
（２）備品の管理については，総括表と備品台帳が一致していないものが見受け られたれたので，総括表，備品台帳及び現品が常に現状と一致するように努 められたい。
（３）契約事務については，執行伺及び締結伺におけるそれぞれの随意契約の根 拠条文（地方自治法施行令167条の２第１項各号の号数の記載）が一致しない ものなどが見受けられたので，法令等の趣旨，根拠を十分に踏まえ，契約手 続きの公平性，透明性を図りながら，事務を遂行するよう留意されたい。 （４）歳出に関する事務ついては，契約を締結していながら支出負担行為票が起
担行為として整理する時期等に沿って，適正に処理されることを望むもので ある。
最後に，監査時に注意を受けた部署は，当該事例について既に適正なもの に改められているものもあるが，他の部署においても本報告書に記載されて いる事例について，当事者意識をもって事務事業の適正な執行及び管理に当 たられたい。
各部署における個別の監査結果と所見は，以下のとおりである。
［市長公室 政策調整室］ （平成25年11月７日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
特に指摘事項はない。
［市長公室 秘書課］ （平成25年11月７日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
特に指摘事項はない。
［市長公室 広報課］ （平成25年11月７日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
［市長公室 つくば市東京事務所］ （平成25年11月７日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
注意事項については，次のとおりである。
備品の管理について，適切な事務処理を心がけられたい。
[ 財務部 財政課］ （平成25年11月８日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
特に指摘事項はない。
［財務部 納税課］ （平成25年11月８日執行）
関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
特に指摘事項はない。
［財務部 市民税課］ （平成25年11月８日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
［財務部 資産税課］ （平成25年11月８日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
注意事項については，次のとおりである。
備品の管理について，適切な事務処理を心がけられたい。
［環境生活部 環境都市推進課］ （平成25年11月11日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
特に指摘事項はない。
[ 環境生活部 環境保全課］ （平成25年11月11日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
特に指摘事項はない。
［環境生活部 放射線対策室］ （平成25年11月11日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
［環境生活部 廃棄物対策課］ （平成25年11月11日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
特に指摘事項はない。
［環境生活部 危機管理課］ （平成25年11月11日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
注意事項については，次のとおりである。
旅費の支払いについて，会計規則に基づいた適切な処理を心がけられたい。
［環境生活部 空き家対策室］ （平成25年11月11日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
特に指摘事項はない。
［福祉部 大穂保育所］ （平成25年11月12日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
［福祉部 小田保育所］ （平成25年11月12日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
改善すべき事項については，次のとおりである。
保育施設については，計画的な修繕工事を行い，特に，門柱・外壁の修繕工事 を実施し，整備された良好な保育環境を維持されたい。
［市民部 メモリアルホール］ （平成25年11月18日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
特に指摘事項はない。
［教育委員会事務局 吾妻幼稚園］ （平成25年11月18日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
特に指摘事項はない。
［教育委員会事務局 筑波幼稚園］ （平成25年11月18日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
[ 教育委員会事務局 総合教育研究所］ （平成25年11月18日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
特に指摘事項はない。
［環境生活部 クリーンセンター］ （平成25年11月19日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
特に指摘事項はない。
［福祉部 沼田保育所］ （平成25年11月19日執行） 関係帳簿及び証拠書類は，おおむね良好に記録整備されており，所管の事務は， 適正に執行されていると認められた。
