平成１７年８月１２日
長 野 市 監 査 委 員 小 林 昭 人
同 高 波 謙 二
同 伊 藤 治 通
同 田 中 健
（指摘事項）
１ 収入に関する事務について
（報告書２ページ）
（１）保育園における現金の取扱いについて 一時保育の保護者負担金について、即日納付 が原則であるが、月末にまとめて振込みがさ れていたり、一部立替払いをしていた事例が 見受けられた。
盗 難 等 の 事 故 防 止 の 面 か ら も 手 元 で 長 期 間保管することは好ましくないので、速やか に金融機関等に払込みをされたい。
（３）清掃センターにおける未収金について 清掃センターにおける 4 月から 11 月まで の手数料を見ると、４月受入分のうち、じん 芥処理手数料即納分３件・323, 530 円と後納 扱いのじん芥処理手数料５月分５件、同６月 分１件・17, 280 円、同７月分１件・18, 120 円（以降ほぼ毎月発生）の未収事例があった。 この手数料は、長野市廃棄物の処理及び清 掃に関する条例に基づき、廃棄物収集運搬の 許 可 業 者 等 が 当 セ ン タ ー へ 搬 入 し た 重 量 に 応じた金額を、直接現金納入あるいは発行さ れ た 納 付 書 に よ り 金 融 機 関 へ 払 い 込 む こ と とされている。
即納分については、徴集した現金と伝票を 翌日照合し、調定した上で金融機関に払い込 む方法で行っているが、４月の２日間分につ いて、調定後、金庫に保管したまま忘れてし まったことによるものである。
また、月毎に後納扱いとする処理方法におい ては、通常､納付書を１か月分まとめて翌月 の中旬に発送し、納期限をおおむね２週間後 の月末としているが、納入義務者の失念等に より、未収のまま数ヶ月が経過してしまった ものである。
例年、センターでは年度末にまとめて整理・ 再請求をして（相手方が許可事業者であるこ ともあり）全て納入済みとなっているが、歳
収入に関する事務については、園長会において 主旨を理解し、現金の取扱については、手元に現 金を置かないよう、また立替払いをしないよう徹 底していく旨、全保育園長に指示をした。
（保育課、京ヶ峯保育園、寺尾保育園、信田保育 園、更府保育園）
即納分の現金の未納については、従来現金を計 量担当者が確認・金庫に収納・翌日手数料担当者 が確認・金融機関に払い込むという担当者のみの 確認が原因であったため、当日の業務終了後計量 担当者が現金を確認・計量担当者と手数料担当者 が同席確認・金庫に収納することとした。さらに、 翌日手数料担当者と担当係長が同席確認・金融機 関に払い込み・金融機関の受領書と日報を担当補 佐が確認するなど、複数の職員が確認するよう改 善を図った。また、収納状況についてもザイムス で手数料担当者・担当補佐が毎日確認するよう改 善した。
また、後納分の滞納については、滞納の許可業 者に適切な催促を怠ったためであり、納期限（月 末）から 10 日を経過したところで収納状況を確認 し（金融機関納入から消し込みまでタイムラグが あるため）、遅滞なく滞納者に督促の通知を発送す るとともに、納期を守らない許可業者には納期経 過１ヶ月をもって即納に切り替える（許可業者は、 従業員に現金を持たせることになり多大なリスク を負う）など、滞納防止策を講じた。併せて、後 納分が少額な許可業者は、現金納付に適宜切り替 えていく。
（清掃センター）
ではなく、随時点検し、必要な処置を迅速に とるよう努められたい。
（４）現金取扱事務について
ア 移動診療所用として借用していたつり 銭資金について、診療所が廃止（平成 16 年３月末）された後も金庫内で保管されて いた事例
イ 公金を保管する手提げ金庫内に、私金、 過去から引き継がれた不明金、落とし物・ 忘 れ 物 と 思 わ れ る 小 銭 が 保 管 さ れ て い た 事例
（指摘事項）
２ 契約に関する事務について
（報告書３ページ）
（１）ア 契約書が不適正な事例
( ｱ) 契約書に市長印が押印されていなかっ た事例
( ｲ) 契約書に規定の金額でない印紙が貼付 されていた事例
つり銭資金の未返納については、診療所廃止の諸 手続きの中で漏れがあったことが原因であった。 速やかに返納するとともに、本件のような廃止時 以外においても、職員が随時つり銭資金の金額や 利用状況を確認することによって改善を図った｡
（国民健康保険課） 公金を保管する手提げ金庫内で保管されていた 小銭については、調査の上、不明金を「違算金」 として雑入処理した。
公金以外の預かり金等については、公金用手提 げ金庫ではなく、施錠のできる場所に保管し、保 管内容も明確に記録するよう改善を図った。
( 市民課) 公金を保管する手提げ金庫内で保管していた所 有者が不明の私金については、雑入処理した。（平 成 17 年 5 月 20 日）
公金以外の預かり金等については、公金用手提 げ金庫ではなく、施錠ができる場所に保管するよ う改善を図った。
（監理課）
契約書に市長印が押印されていなかった事例に ついては、契約の相手方が保管する契約書に市長 印が押印されていることを確認し、長野市保管分 の契約書に市長印を押印した。
（監理課） 印紙を確認する担当者が明確でなかったことが 原因であり、契約書関係の決済ラインに、印紙印 鑑確認責任者を新たに設けるとともに、文書取扱 取 扱 い 責 任 者 で あ る 担 当 補 佐 が 再 確 認 す る こ と で、再発を防止する改善を図った。
（清掃センター）
イ 物品等競争入札参加資格者名簿に登録 されている者以外の相手方と契約を行なう場合 は、長野市物品等供給契約の競争入札参加者 の資格、審査等に関する要綱第 14 条第 2 項に 掲 げる場 合 を除 き、事 前 に契 約 課 へ 合 議 をす ることが必要であるが、その手続きがされていな かった事例
（指摘事項）
３ 時間外勤務に関する事務処理について
（報告書４ページ）
（ １ ） 時 間 外 勤 務 等 命 令 簿 兼 勤 務 実 績 確 認 簿について
時間外勤務をする場合は、事前に所属長の 命令を受けて行うこととなるが、勤務命令簿 の日付 が前 後して いる ものや 事後 決裁で 処 理されていた事例
（２）週休日振替簿兼代休日指定簿について ア 勤務時間数の記入誤り
契約課への合議については、平成 17 年 4 月 1 日 付けの契約において合議を実施し改善を図る。
（建築指導課）
時間外勤務、日曜開庁に伴う週休日の振り替え に関する事務処理については、担当職員が産休を 取得したため、代替職員が処理する中で指導不足 により発生したと考えられる。また、実際の勤務 を監督する係長級職員の認識不足等も原因と考え られるため、労働基準法等の説明を行った上で、 係長級職員による監督を強化した。
( 市民課) 事後決裁による事務処理を行ったため、勤務命 令簿の日付が前後してしまった。訂正措置を講じ、 ルールに基づいた適正な事務執行をすることを周 知した。
（環境管理課） 時間外勤務をする場合は、事前に時間外勤務命 令簿に決裁を受けるよう徹底した。
（環境第一課）
時間外勤務、日曜開庁に伴う週休日の振り替え に関する事務処理については、担当職員が産休を 取得したため、代替職員が処理する中で指導不足 により発生したと考えられる。また、実際の勤務 を監督する係長級職員の認識不足等も原因と考え られるため、労働基準法等の説明を行った上で、 係長級職員による監督を強化した。
( 市民課)
イ 出 勤 簿 整 理 印 や 週 休 日 に 勤 務 し た 場 合の出勤簿に、必要な表示・押印の処理が されていない事例
勤務時間数の記入誤りについては、累計の誤り が原因であったため、訂正措置を講じ、ルールに 基づいた適正な事務執行をすることを所属職員に 周知した。
（環境管理課） 勤務命令簿の合計欄の計上誤りについては、累 計の誤りによる原因であったため、訂正措置を講 じ、適正な事務執行について、ルールを再確認し、 所属職員に周知した。
（衛生センター） 単純なミスのため、このようなことの無いように 気を付けたい。各自に注意を促すともに、決裁時 のチェック等の徹底も図りたい。
（住宅課） 勤務時間数の記入誤りについて本件は、週休日 でない休日（祝日）に勤務をした日の振替を行い、 振替簿への『命令日の属する週の正規勤務時間数』 を記入した際に、祝日の勤務時間数を本来８時間 の時間数を０として誤記入した。
総務課人事担当へ確認をし、週の正規勤務時間数 は休日以外については８時間となることを確認し た。今後の書類作成にあたっては作成後の見直し 確認を行うなど、十分注意したい。
（配水管理課） 出 勤 簿 整 理 印 の 表 示 押 印 漏 れ は ､ 出 勤 簿 担 当 者 に一部休暇届が転送されなかったのが原因である ため、処理ラインを明確にするとともに、表示処 理後、休暇欠勤簿の欄外に処理済みの印を担当者 が押すことで再発を防止する改善を図った。
また、週休日に勤務したときの押印漏れは、週 休日振替簿兼代休日指定簿を係単位で作成処理し ていたことが原因であるため、事前に担当者が日 毎に集中処理をするとともに、休日明けに押印が あるか確認し表示後、週休日振替簿兼代休日指定 簿の欄外に処理済みの印を押すように改善を図っ た。なお、休日明けに押印が励行されるよう出勤 簿押印場所に、休日明けは押印を促す表示をする こととした。
（清掃センター）
（指摘事項）
４ 財産管理に関する事務について
（報告書５ページ）
（１）備品使用簿への登載がされていなかっ た事例（備品管理システムにおいて取得申請 が未処理の事例）
（２）所在場所が備品使用簿の記載と相違し ていた事例
単純なミスのため、このようなことの無いように 気を付けたい。各自に注意を促すともに、決裁時 のチェック等の徹底も図りたい。
（住宅課） ２月 14 日の定期監査実施時の口頭指摘を受けて 当日課内周知及び押印等を実施。
３月 28 日の定期監査（後期）の結果報告を受け て再度課内周知徹底を図る。
（建築指導課） 出勤簿整理印や週休日に勤務した場合の出勤簿 に、必要な表示・押印の処理がされていなかった ことについては、今回の場合は週休日にイベント 開催に伴って出勤した際に、出勤簿への押印を忘 れた経過があった。
今後は職員への周知を徹底し、適正な事務処理 がされるよう職員の意識の向上に努めたい。
（配水管理課）
備品使用簿への未登載については、備品納品・検 収事務の際、備品管理システムへの入力が漏れた ことが原因であったため、直ちに取得入力処理を 行った。
備品購入時の支払事務の際には、備品管理シス テムへの入力を必ず確認することで改善を図った
（国民健康保険課） 備品管理システムにおいて、処理をした。
（清掃センター） 所在場所の相違については、備品管理システム 登録時に実際の所在場所ではなく所属課を入力し たことによる原因であったため、直ちに訂正を行 うとともに、診療所の備品について所在場所の登 録内容を確認し、定期的に備品使用簿で点検を行 うことで改善を図った｡
（国民健康保険課）
（３）備品シールが未貼付の事例
（４）公印の保管方法が不適切の事例
備品シールの未貼付備品にシールを貼った。
（後町保育園） 標識（備品シール）が未添付については、出先 施設使用（生活雑排水処理場）の備品であったた め、担当者同士の事務連絡に不備があったためで、 今後はチェックに万全を期す。現状は指摘時に即 添付済みである｡
（環境第二課）
公印の保管については、鍵のかかるところへ保 管をするよう指示をした。
（後町保育園、象山保育園、京ヶ峯保育園）
