平成
26
年度第１回措置事項報告書
定期監査（平成
25
年度事務の監査
第１回）
定 期 監 査 ［ 工 事 ］ （ 平 成
25
年 度 執 行 分 ）
平
成
2 5
年
度
財
政
援
助
団
体
等
監
査
写
武蔵野市監査委員告示第６号
定期監査（平成25年度事務の監査 第１回）等の結果に基づき措置された事項につ いて、市長及び教育委員会委員長から通知があったので、地方自治法（昭和22年法律 第67号）第199条第12項の規定により公表する。
平成26年12月12日
武蔵野市監査委員 髙 橋 良 一 武蔵野市監査委員 本 間 まさよ
記
１ 定期監査（平成25年度事務の監査 第１回）措置事項
教育委員会市立小中学校 第四小学校
第五小学校
大野田小学校
第二中学校
第三中学校 教育部 教育企画課
指導課 教育支援課
２ 定期監査［工事］（平成25年度執行分）措置事項 武蔵境駅舎連続施設(北側)新築工事
財務部 管財課
都市整備部 武蔵境開発事務所
３ 平成25年度財政援助団体等監査措置事項 公益財団法人武蔵野市国際交流協会 市民部 交流事業課
武蔵野市職員共済会 総務部 人事課 風の子保育室
目
次
１ 定期監査（平成25年度事務の監査 第１回）（平成26年３月20日報告）措置事項 教育委員会市立小中学校
第四小学校 ・・・・・・・・・・・・・・１
第五小学校 ・・・・・・・・・・・・・・２
大野田小学校 ・・・・・・・・・・・・・４
第二中学校 ・・・・・・・・・・・・・・５
第三中学校 ・・・・・・・・・・・・・・６
教育部 教育企画課 ・・・・・・・・・・・・・・８
指導課 ・・・・・・・・・・・・・・・・10
教育支援課 ・・・・・・・・・・・・・・11
２ 定期監査［工事］（平成25年度執行分）（平成26年１月９日報告）措置事項 武蔵境駅舎連続施設(北側)新築工事
財務部 管財課 ・・・・・・・・・・・・・・・・12
都市整備部 武蔵境開発事務所 ・・・・・・・・・・・14
３ 平成25年度財政援助団体等監査（平成26年２月10日報告）措置事項 公益財団法人武蔵野市国際交流協会 ・・・・・・・・・15
市民部 交流事業課 ・・ ・・・・・・・・・・・ ・16
武蔵野市職員共済会 ・・・・・・・・・・・・・ ・ ・ ・17
総務部 人事課 ・・・・・・・・・・・・・ ・ ・ ・21
風の子保育室 ・・・・・・・・・・・・・・・・ ・ ・ ・22
子ども家庭部保育課（現 子ども育成課） ・・・・ ・ ・23
一般社団法人紀風会学童クラブ元気っ子のびのび ・ ・ ・24
子ども家庭部児童青少年課 ・・・・・・・・・・・ ・・25
＊ 表中、指摘事項等欄の下線は、監査報告書の指摘事項において複数の監査対象の異
市立第四小学校
監 査 項 目
予算の執行 １ 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 に お い て 、 学 校 長 の 決 裁 が も れ て い る も の 並 び に 予 定 価 格 の 記 載 が も れ て い る も の 及 び 誤 っ て い る も の が 見 受 け ら れた。
１ （ 下 線 部 に つ い て の 措 置 事 項）
決裁印を押印した。
以 後 、 決 裁 後 、 再 度 担 当 者 が 決 裁 も れ が な い か 確 認 し て いる。
２
＊
児 童 ・ 生 徒 活 動 費 補 助 金 決 算 書 （ 中 間 報 告 ） に お い て 、 決 算 額 と 添 付 さ れ た 領 収 書 の 金額とが一致しなかった。 １ ～ ２ 契 約 事 務 規 則 等 に 基 づき、適正に処理されたい。
２ 金 額 の 不 一 致 は 、 別 の ク ラ ブ に 渡 す べ き 金 額 を 誤 っ て 渡 し て い た こ と に よ る も の で あ る 。 誤 っ て 渡 し た 分 に つ い て は、返納させた。
以 後 、 出 納 簿 を 作 成 し 出 納 管 理 を 行 い 、 入 金 ・ 執 行 状 況 と 現 金 の 金 額 の 残 額 を 明 ら か にしている。
資金前渡 １
＊
会 計 事 務 規 則 第75条 の 規 定 に よ り 、 前 渡 金 は 、 直 ち に 支 払 を 要 す る 場 合 及 び １ 万 円 以 内 の 現 金 を 除 き 、 預 金 し な け れ ば な ら な い こ と と さ れ て い る が 、 前 渡 を 受 け た 校 長 交 際 費 に つ い て 、 直 ち に 支 払 う 予 定 が な い １ 万 円 を 超 え る 現 金 を、金庫で保管していた。
会 計 事 務 規 則 等 に 基 づ き 、 適正に処理されたい。
１ 会 計 事 務 規 則 に 基 づ き 、 １ 万 円 以 内 の 現 金 の み 金 庫 に 保 管 す る こ と と し 、 １ 万 円 を 超 え る 金 額 は 預 金 す る よ う 是 正 した。
学校の管理運営
（学校給食の食物アレル ギー対策）
【監査意見】
１ 学 校 給 食 の 食 物 ア レ ル ギ ー 対 策 に つ い て 、 各 学 校 に お い て は 、 保 護 者 と の 面 談 の 実 施 、 配 膳 方 法 等 の 工 夫 、 マ ニ ュ ア ル の 整 備 、 エ ピ ペ ン を 携 行 し て い る 児 童 へ の 対 応 な ど き め 細 か な 対 策 を 実 施 し て い る こ と が 認 め ら れ た 。 引 き 続 き 、 保 護 者 、 栄 養 士 等 関 係 者 間 で の 確 認 作 業 を 徹 底 し 、 慎重に対策を講じられたい。
１ 食 物 ア レ ル ギ ー 対 策 に つ い て は 、 保 護 者 と の 面 談 の 実 施 、 配 膳 方 法 等 の 工 夫 、 マ ニ ュ ア ル の 整 備 、 エ ピ ペ ン を 携 行 し て い る 児 童 へ の 対 応 な ど き め 細 か な 対 策 を 継 続 し て 実 施 し て い る 。 ま た 、 マ ニ ュ ア ル に 基 づ い た 訓 練 も 行 っ て いる。
備品の管理
（理科室等における毒物 及び劇物の管理）
１
＊
毒 物 及 び 劇 物 の 保 管 庫 に つ い て 、 固 定 さ れ て い な い も の が見受けられた。
毒 物 及 び 劇 物 を 含 む 薬 品 類 に つ い て 、 適 正 に 管 理 さ れ た い。
１ 固 定 さ れ て い な い 保 管 庫 に つ い て は 、 直 ち に 固 定 を 行 っ た。
１ 定期監査（平成25年度事務の監査 第１回）（平成26年３月20日報告）措置事項
市立第五小学校
監 査 項 目
予算の執行 １ 契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 に お い て 、 学 校 長 の 決 裁 が も れ て い る も の 並 び に 予 定 価 格 の 記 載 が も れ て い る も の 及 び 誤 っ て い る も の が 見 受 け ら れた。
１ （ 下 線 部 に つ い て の 措 置 事 項）
予 定 価 格 の 記 載 も れ 及 び 誤 り の あ っ た 箇 所 に つ い て は 加 筆及び訂正を行った。
以 後 、 決 裁 前 に 複 数 人 数 で 確認を行っている。
２
＊
見 積 書 兼 請 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 契 約 確 定 日 が 誤 っ て い る も の 、 債 権 者 の 代 表 者 名 の 記 載 が も れ て い る も の 、 件 名 、 納 入 場 所 及 び 契 約 金 額 の 記 載 が も れ て い る も の 並 び に 収 入 印 紙 に 消 印 が も れ て い る ものが見受けられた。
１ ～ ２ 契 約 事 務 規 則 等 に 基 づき、適正に処理されたい。
２ （ 下 線 部 に つ い て の 措 置 事 項）
契 約 確 定 日 の 誤 り が あ っ た 箇所は、訂正を行った。
以 後 、 決 裁 前 に 複 数 人 数 で 確認を行っている。
資金前渡 １
＊
会 計 事 務 規 則 第75条 の 規 定 に よ り 、 前 渡 金 は 、 直 ち に 支 払 を 要 す る 場 合 及 び １ 万 円 以 内 の 現 金 を 除 き 、 預 金 し な け れ ば な ら な い こ と と さ れ て い る が 、 前 渡 を 受 け た 校 長 交 際 費 に つ い て 、 直 ち に 支 払 う 予 定 が な い １ 万 円 を 超 え る 現 金 を、金庫で保管していた。
会 計 事 務 規 則 等 に 基 づ き 、 適正に処理されたい。
１ １ 万 円 を 超 え て い た 現 金 に つ い て は 、 直 ち に 校 長 口 座 に 預金を行った。
以 後 、 会 計 事 務 規 則 に 基 づ き １ 万 円 を 超 え る 現 金 は 、 校 長 口 座 に 預 金 し 、 管 理 を 行 っ ている。
学校の管理運営
（防火・防災管理体制及 び防火設備等の保守点 検）
１
＊
平 成25年 度 防 災 計 画 に お い て 、 防 火 用 施 設 ・ 設 備 の 配 置 図が記載されていなかった。
定 期 的 な 点 検 及 び 改 善 に 努 められたい。
１ 防 火 用 施 設 ・ 設 備 の 配 置 図 は記載を行った。
以 後 、 防 災 計 画 作 成 時 及 び 業 者 の 消 防 点 検 の 際 に 内 容 の 点検、確認を行っている。
（学校給食の食物アレル ギー対策）
【監査意見】
１ 学 校 給 食 の 食 物 ア レ ル ギ ー 対 策 に つ い て 、 各 学 校 に お い て は 、 保 護 者 と の 面 談 の 実 施 、 配 膳 方 法 等 の 工 夫 、 マ ニ ュ ア ル の 整 備 、 エ ピ ペ ン を 携 行 し て い る 児 童 へ の 対 応 な ど き め 細 か な 対 策 を 実 施 し て い る こ と が 認 め ら れ た 。 引 き 続 き 、 保 護 者 、 栄 養 士 等 関 係 者 間 で の 確 認 作 業 を 徹 底 し 、
監 査 項 目 学校の管理運営 （図書室の管理運営）
１
＊
学 級 文 庫 用 に 購 入 し た 図 書 に つ い て 、 図 書 の 管 理 及 び 有 効 利 用 に 関 す る 規 程 第 ３ 条 及 び 第 ４ 条 に 基 づ く 図 書 台 帳 及 び シ ス テ ム へ の 登 録 、 図 書 シ ー ル の 貼 付 等 の 管 理 を 行 っ ていなかった。
図 書 の 私 的 流 用 等 の リ ス ク を 軽 減 す る た め 、 適 正 に 管 理 さ れ た い 。 未 登 録 の 図 書 に つ い て は 、 図 書 の 管 理 及 び 有 効 利 用 に 関 す る 規 程 に 基 づ き 、 早急に登録を行われたい。
１ 学 級 文 庫 と し て 購 入 し た 全 て の 図 書 に つ い て は 、 図 書 台 帳 を 作 成 し 、 管 理 を 行 っ て い る 。 図 書 シ ー ル の 貼 付 に つ い て は 、 平 成 26 年 度 中 に 適 正 に 処理を行う。
備品の管理
（校用備品の管理）
１ 備 品 シ ー ル が 貼 付 さ れ て い ない備品が見受けられた。
１ 備 品 シ ー ル が 貼 付 さ れ て い な い 備 品 に 、 シ ー ル の 貼 付 を 行った。
以 後 、 定 期 的 に 備 品 シ ー ル の 貼 付 状 況 の 確 認 を 行 い 適 正 に処理を行っている。
２ 備 品 登 録 上 の 購 入 年 月 日 と 、 備 品 シ ー ル に 記 載 さ れ た 購 入 年 月 日 と が 異 な っ て い る ものが見受けられた。
２ 登 録 上 の 購 入 年 月 日 に 備 品 シールを訂正した。
以 後 、 定 期 的 に 備 品 番 号 だ け で な く 購 入 年 月 日 の 確 認 も 行 い 、 適 正 に 処 理 を 行 っ て い る。
３
＊
備 品 台 帳 に 登 録 さ れ て い る 保 管 場 所 と 実 際 の 保 管 場 所 と が 異 な っ て い る も の が 見 受 け られた。
１ ～ ３ 備 品 の 私 的 流 用 等 の リ ス ク を 軽 減 す る た め 、 適 正 に 管 理 さ れ た い 。 第 五 小 学 校 に お い て は 、 抽 出 検 査 を 行 っ た 備 品 の う ち 登 録 上 の 不 備 が あ る も の が 多 く 見 受 け ら れ た の で 、 今 回 検 査 を 行 わ な か っ た 備 品 に つ い て も 管 理 状 況 を 確 認 す る と と も に 、 備 品 管 理 の 方 法 に つ い て 見 直 し を 行 わ れたい。
３ 備 品 台 帳 の 登 録 を 、 実 際 の 保管場所に変更した。
以 後 、 登 録 さ れ た 保 管 場 所 か ら 移 動 し て 使 用 す る 頻 度 が 高 い 視 聴 覚 備 品 に つ い て 、 使 用 後 又 は 年 度 末 に は 保 管 場 所 に 全 て 戻 す よ う に 職 員 に 周 知 し、状況確認を行っている。
今 回 検 査 を 行 わ な か っ た 備 品 に つ い て は 、 現 品 の 確 認 は 既 に 夏 休 み 等 を 利 用 し て 行 っ て お り 、 保 管 場 所 を 変 更 す る 際 に は 、 そ の 都 度 登 録 を 変 更 す る な ど 備 品 管 理 の 方 法 を 見 直 し 、 適 正 に 管 理 を 行 っ て い る。
郵便切手等の受払事務 １
＊
郵 便 切 手 受 払 簿 に お い て 、 記 載 が 誤 っ て い る も の 及 び 訂 正 印 が も れ て い る も の が 見 受 けられた。
適正に管理されたい。
１ 記 載 の 誤 り 、 訂 正 印 の も れ の あ っ た 箇 所 に つ い て は 、 訂 正、押印を行った。
以 後 、 毎 月 の 帳 簿 、 数 量 確 認 は 、 複 数 人 数 で 行 っ て い る。
市立大野田小学校
監 査 項 目
資金前渡 １
＊
前 渡 金 整 理 簿 に お い て 、 精 算 金 額 （ 戻 入 額 ） 欄 に 誤 っ た 金 額 が 記 載 さ れ て い る も の 、 担 当 者 印 及 び 資 金 前 渡 受 者 確 認 印 の 押 印 が も れ て い る も の 、 受 領 日 が 誤 っ て い る も の 並 び に 資 金 前 渡 受 者 確 認 印 欄 に ゴ ム 印 で 日 付 が 押 印 さ れ て いるものが見受けられた。
会 計 事 務 規 則 等 に 基 づ き 、 適正に処理されたい。
１ （ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事項）
誤 っ た 金 額 に つ い て は 訂 正 した。
以 後 、 担 当 者 以 外 の 職 員 が 二 重 に 確 認 し 、 記 載 ミ ス が な くなる体制をとった。
学校の管理運営
（防火・防災管理体制及 び防火設備等の保守点 検）
１
＊
消 火 器 具 の 配 置 図 に お い て 、 消 火 器 の 表 示 が あ る と こ ろ に 消 火 器 が 設 置 さ れ て い な い も の 及 び 消 火 栓 の 表 示 が も れ て い る も の が 見 受 け ら れ た。
定 期 的 な 点 検 及 び 改 善 に 努 められたい。
１ （ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事項）
消 火 器 具 の 配 置 図 を 訂 正 し た 。 今 後 も 定 期 的 な 点 検 を 実 施 し 、 防 火 管 理 の 改 善 に 努 め ていく。
（学校給食の食物アレル ギー対策）
【監査意見】
１ 学 校 給 食 の 食 物 ア レ ル ギ ー 対 策 に つ い て 、 各 学 校 に お い て は 、 保 護 者 と の 面 談 の 実 施 、 配 膳 方 法 等 の 工 夫 、 マ ニ ュ ア ル の 整 備 、 エ ピ ペ ン を 携 行 し て い る 児 童 へ の 対 応 な ど き め 細 か な 対 策 を 実 施 し て い る こ と が 認 め ら れ た 。 引 き 続 き 、 保 護 者 、 栄 養 士 等 関 係 者 間 で の 確 認 作 業 を 徹 底 し 、 慎重に対策を講じられたい。
１ 引 き 続 き 、 保 護 者 、 栄 養 士 等 関 係 者 間 の 連 絡 を 密 に し 、 確 認 作 業 を 徹 底 し 、 慎 重 に 対 応していく。
市立第二中学校
監 査 項 目
予算の執行 １ 見 積 書 兼 請 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 契 約 確 定 日 が 誤 っ て い る も の 、 債 権 者 の 代 表 者 名 の 記 載 が も れ て い る も の 、 件 名 、 納 入 場 所 及 び 契 約 金 額 の 記 載 が も れ て い る も の 並 び に 収 入 印 紙 に 消 印 が も れ て い る ものが見受けられた。
１ （ 下 線 部 に つ い て の 措 置 事 項）
業 者 に 代 表 名 を 記 入 さ せ 、 是 正 し た 。 ま た 、 業 者 に 対 し 、 見 積 書 兼 請 書(物 品 等)に 記 載 す る 際 の 注 意 事 項 を 再 確 認 さ せ 、 以 後 、 誤 記 入 が な い よう、指導した。
２
＊
中 学 校 生 徒 活 動 費 補 助 金 に お い て 、 所 在 地 の 記 載 が な い 旧 様 式 を 使 用 し て 交 付 申 請 を 行っていた。
１ ～ ２ 契 約 事 務 規 則 等 に 基 づき、適正に処理されたい。
２ 平 成26年 度 補 助 金 か ら 、 新 様 式 を 使 用 す る よ う に 是 正 し た。
以 後 、 最 新 の 様 式 を 使 用 す るよう徹底した。
資金前渡 １
＊
前 渡 金 整 理 簿 に お い て 、 精 算 金 額 （ 戻 入 額 ） 欄 に 誤 っ た 金 額 が 記 載 さ れ て い る も の 、 担 当 者 印 及 び 資 金 前 渡 受 者 確 認 印 の 押 印 が も れ て い る も の 、 受 領 日 が 誤 っ て い る も の 並 び に 資 金 前 渡 受 者 確 認 印 欄 に ゴ ム 印 で 日 付 が 押 印 さ れ て いるものが見受けられた。
会 計 事 務 規 則 等 に 基 づ き 、 適正に処理されたい。
１ （ 下 線 部 に つ い て の 措 置 事 項）
早 急 に 再 確 認 し 、 押 印 し た。
以 後 、 押 印 も れ 等 が な い よ う 、 前 渡 金 整 理 簿 の チ ェ ッ ク を更に徹底した。
学校の管理運営
（防火・防災管理体制及 び防火設備等の保守点 検）
１
＊
消 火 器 具 の 配 置 図 に お い て 、 消 火 器 の 表 示 が あ る と こ ろ に 消 火 器 が 設 置 さ れ て い な い も の 及 び 消 火 栓 の 表 示 が も れ て い る も の が 見 受 け ら れ た。
定 期 的 な 点 検 及 び 改 善 に 努 められたい。
１ （ 下 線 部 に つ い て の 措 置 事 項）
消 火 器 具 配 置 図 の 表 示 を 是 正した。
以 後 、 定 期 的 な 点 検 を 実 施 し 、 防 火 管 理 の 改 善 に 努 め て いる。
（学校給食の食物アレル ギー対策）
【監査意見】
１ 学 校 給 食 の 食 物 ア レ ル ギ ー 対 策 に つ い て 、 各 学 校 に お い て は 、 保 護 者 と の 面 談 の 実 施 、 配 膳 方 法 等 の 工 夫 、 マ ニ ュ ア ル の 整 備 、 エ ピ ペ ン を 携 行 し て い る 児 童 へ の 対 応 な ど き め 細 か な 対 策 を 実 施 し て い る こ と が 認 め ら れ た 。 引 き 続 き 、 保 護 者 、 栄 養 士 等 関 係 者 間 で の 確 認 作 業 を 徹 底 し 、 慎重に対策を講じられたい。
１ エ ピ ペ ン 研 修 の 実 施 等 、 食 物 ア レ ル ギ ー に 対 し て は 、 様 々 な 対 策 を 講 じ て い る 。 引 き 続 き 、 保 護 者 、 栄 養 士 等 関 係 者 間 の 連 絡 を 密 に し 、 確 認 作 業 を 徹 底 し 、 慎 重 に 対 応 し ていく。
１ 定期監査（平成25年度事務の監査 第１回）（平成26年３月20日報告）措置事項
市立第三中学校
監 査 項 目
予算の執行 １ 見 積 書 兼 請 書 （ 物 品 等 ） に お い て 、 契 約 確 定 日 が 誤 っ て い る も の 、 債 権 者 の 代 表 者 名 の 記 載 が も れ て い る も の 、 件 名 、 納 入 場 所 及 び 契 約 金 額 の 記 載 が も れ て い る も の 並 び に 収 入 印 紙 に 消 印 が も れ て い る ものが見受けられた。
１ （ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事項）
記 載 の も れ は 直 ち に 加 筆 し た 。 ま た 、 消 印 の も れ は 、 業 者に押印させた。
以 後 、 複 数 者 で チ ェ ッ ク し、再発防止に努めている。
２
＊
契 約 締 結 兼 支 出 負 担 行 為 伺 書 に お い て 、 予 定 価 格 が ３ 万 円 以 上 の 場 合 は ２ 人 以 上 の 見 積 合 わ せ が 必 要 で あ る が 、 下 見 積 も り は ２ 人 に 依 頼 し て い る も の の 、 見 積 書 兼 請 書 は １ 人 か ら し か 徴 取 し て い な か っ た。
１ ～ ２ 契 約 事 務 規 則 等 に 基 づき、適正に処理されたい。
２ 事 前 に ２ 人 に 見 積 も り を 依 頼 し た が 、 財 務 会 計 シ ス テ ム で は １ 人 の み を 入 力 し 処 理 し ていた。
以 後 、 見 積 も り を 徴 取 し た も の は ､ 全 て 入 力 す る よ う に している。
資金前渡 １
＊
前 渡 金 整 理 簿 に お い て 、 精 算 金 額 （ 戻 入 額 ） 欄 に 誤 っ た 金 額 が 記 載 さ れ て い る も の 、 担 当 者 印 及 び 資 金 前 渡 受 者 確 認 印 の 押 印 が も れ て い る も の 、 受 領 日 が 誤 っ て い る も の 並 び に 資 金 前 渡 受 者 確 認 印 欄 に ゴ ム 印 で 日 付 が 押 印 さ れ て いるものが見受けられた。
会 計 事 務 規 則 等 に 基 づ き 、 適正に処理されたい。
１ （ 下 線 部 分 に つ い て の 措 置 事項）
受 領 日 は 訂 正 し た 。 資 金 前 渡 受 領 者 確 認 印 欄 は 、 校 長 印 を押印するように改めた。
以 後 、 複 数 者 で チ ェ ッ ク し、再発防止に努めている。
学校の管理運営
（市嘱託職員の勤務の管 理）
１ 出 勤 簿 に お い て 、 有 給 休 暇 （ ４ 分 の １ 日 ） の 取 得 の 記 載 が も れ て い る も の が 見 受 け ら れた。
１ 記 載 の も れ は 、 確 認 の う え 記載した。
以 後 、 記 載 も れ の な い よ う 確認することを徹底した。
２
＊
超 勤 簿 に お い て 、 土 曜 日 に 出 勤 し た 場 合 の 振 替 日 を 誤 っ て 記 載 し て い る も の が 見 受 け られた。
１ ～ ２ 適 正 に 管 理 さ れ た い。
２ 超 勤 簿 に 正 し く 記 載 し 訂 正 した。
監 査 項 目 学校の管理運営
（学校施設の管理・使用 状況）
１
＊
警 備 日 誌 に お い て 、 校 長 の 確 認 印 が も れ て い る も の が 見 受けられた。
適正に処理されたい。
１ 確 認 印 の も れ は 、 確 認 の う え押印した。
以 後 、 適 正 に 処 理 し て い る。
（学校給食の食物アレル ギー対策）
【監査意見】
１ 学 校 給 食 の 食 物 ア レ ル ギ ー 対 策 に つ い て 、 各 学 校 に お い て は 、 保 護 者 と の 面 談 の 実 施 、 配 膳 方 法 等 の 工 夫 、 マ ニ ュ ア ル の 整 備 、 エ ピ ペ ン を 携 行 し て い る 児 童 へ の 対 応 な ど き め 細 か な 対 策 を 実 施 し て い る こ と が 認 め ら れ た 。 引 き 続 き 、 保 護 者 、 栄 養 士 等 関 係 者 間 で の 確 認 作 業 を 徹 底 し 、 慎重に対策を講じられたい。
１ 引 き 続 き 、 保 護 者 、 栄 養 士 等 関 係 者 間 の 連 絡 を 密 に し 、 確 認 作 業 を 徹 底 し 、 慎 重 に 対 応していく。
備品の管理
（校用備品の管理）
１
＊
備 品 明 細 一 覧 に は 記 載 が あ る が 、 廃 棄 手 続 も れ に よ り 、 現 物 の な い も の が 見 受 け ら れ た。
備 品 の 私 的 流 用 等 の リ ス ク を 軽 減 す る た め 、 適 正 に 管 理 されたい。
１ 廃 棄 手 続 が も れ て い た も の に つ い て 、 廃 棄 の 手 続 を 行 っ た。
以 後 、 適 正 に 備 品 の 管 理 を 行っている。
監 査 項 目 予算の執行
【監査意見】
１ 小 学 校 児 童 活 動 費 補 助 金 に お い て 、 補 助 金 と し て 交 付 さ れ た １ 万 円 を 超 え る 直 ち に 支 払 う 予 定 が な い 現 金 を 金 庫 に 保 管 し 、 出 納 簿 を 作 成 し て い な い 学 校 が 見 受 け ら れ た 。 ま た 、 預 金 通 帳 等 が 入 っ た 金 庫 の 鍵 を 、 事 務 室 内 の 鍵 の か か ら な い 場 所 に 保 管 し て い る 学 校 が 見 受 け ら れ た 。 現 金 等 の 管 理 方 法 に つ い て 、 学 校 ご と に ば ら つ き が 見 ら れ る こ と か ら 、 よ り 適 正 な 方 法 に 合 わ せ る こ と な ど に よ り 、 現 金 等 の 適 正 な 管 理 と 、 私 的 流 用 、 支 出 誤 り 等 の リ ス ク の 軽 減 を 図 られたい。
１ （ 下 線 部 に つ い て の 措 置 事 項）
指 導 課 よ り 全 校 に 文 書 で 注 意喚起を行った。
こ の 中 で 直 ち に 支 払 う 予 定 の な い １ 万 円 を 超 え る 現 金 の 管 理 は 、 年 間 を 通 し て 金 融 機 関 に 預 金 す る こ と 及 び 現 金 を 管 理 す る 際 は 、 必 ず 施 錠 、 固 定 さ れ た 金 庫 で 保 管 の う え 、 責 任 者 を 定 め 厳 重 な 管 理 を す ることを全校に周知した。
２ 学 校 に お け る 会 計 事 務 の 処 理 方 法 に つ い て は 、 教 育 委 員 会 事 務 局 か ら 市 立 小 中 学 校 の 担 当 者 に 対 し て 定 期 的 に 研 修 等 を 行 っ て お り 、 平 成25年 ４ 月 の 新 財 務 会 計 シ ス テ ム の 導 入 に あ た っ て は 、 教 育 委 員 会 事 務 局 で 独 自 の マ ニ ュ ア ル を 作 成 し て 周 知 を 図 っ て い る 。 今 後 も 市 立 小 中 学 校 に お け る 会 計 事 務 が さ ら に 円 滑 に 行 わ れ る よ う 、 帳 票 類 の 変 更 な ど 事 務 の 取 扱 い に 変 更 が あ っ た 場 合 な ど に つ い て は 、 よ り 一 層丁寧な説明を行われたい。
２ 今 後 も 継 続 し て 説 明 を 行 う。
学校の管理運営
（市嘱託職員の勤務の管 理）
１ 出 勤 簿 に お い て 、 有 給 休 暇 （ ４ 分 の １ 日 ） の 取 得 の 記 載 が も れ て い る も の が 見 受 け ら れた。
１ 毎 月 の 出 勤 簿 の 確 認 の 際 に 、 記 載 が も れ て い る よ う で あれば学校に指導している。
２
＊
超 勤 簿 に お い て 、 土 曜 日 に 出 勤 し た 場 合 の 振 替 日 を 誤 っ て 記 載 し て い る も の が 見 受 け られた。
１ ～ ２ 適 正 に 管 理 さ れ た い。
２ 出 勤 簿 の 確 認 の 際 、 記 載 の 誤 り が あ っ た 場 合 は 、 以 前 全 校 に 通 知 し た 、 書 き 方 に つ い て の 文 書 の 写 し を 再 度 送 付 す るなどして指導している。 指 摘 事 項 等 措 置 事 項
監 査 項 目 学校の管理運営
（防火・防災管理体制及 び設備等の保守点 検）
【監査意見】
１ 消 防 設 備 等 の 不 具 合 箇 所 に つ い て は 、 万 一 の 火 災 等 の 発 生 に 備 え 、 早 急 に 修 繕 を 行 う 必 要 が あ る 。 今 回 の 監 査 の 対 象 校 だ け で な く 、 市 立 小 中 学 校 の 消 防 設 備 等 に つ い て 、 保 守 点 検 に お い て 指 摘 さ れ た 不 具 合 箇 所 の 修 繕 工 事 が 完 了 し て い な い も の が な い か 確 認 の う え 、 速 や か に 対 応 さ れ た い。
１ 不 具 合 箇 所 に つ い て は 、 平 成 26 年 ４ 月 に 消 防 用 設 備 等 （ 特 殊 用 設 備 等 ） 点 検 結 果 報 告 書 で 武 蔵 野 消 防 署 に 確 認 の う え 報 告 し て お り 、 法 解 釈 上 の 取 扱 い に つ い て 消 防 署 と の 協 議 の 必 要 が な い 、 又 は 協 議 が 完 了 し た も の に つ い て は 、 平 成 26 年 10 月 中 に 施 工 が 完 了 し た 。 一 方 、 必 要 な 協 議 が 完 了 し て い な い 不 具 合 箇 所 に つ い て は 、 未 着 手 と な っ て い る。
な お 、 施 工 完 了 が 10 月 に な っ た こ と に つ い て は 、 平 成 26 年 度 に 発 注 方 法 の 見 直 し を 行 い 、 複 数 業 者 か ら の 見 積 も り を 徴 取 す る こ と と し た こ と に よ る 。 見 積 書 の 作 成 に は 現 場 の 下 見 が 必 要 で あ る が 、 消 防 設 備 点 検 で 行 う 作 業 と 同 等 の 作 業 と な っ て お り 、 点 検 施 工 業 者 以 外 の 設 備 業 者 に と っ て 非 常 に 時 間 の か か る 作 業 と な っ て い る う え 、 発 注 確 定 後 、 部 材 の 手 配 を 行 う た め 、 対 応 完 了 ま で に 一 定 の 期 間 が 必要である。
２ 市 立 小 中 学 校 の 消 防 設 備 等 の 修 繕 工 事 に つ い て は 、 小 学 校12校 分 （ 全 体 で 約135万 円 ） の 契 約 が ８ 件 、 中 学 校 ６ 校 分 （ 全 体 で 約 102 万 円 ） の 契 約 が ６ 件 、 全 て 主 管 課 に よ る 随 意 契 約 が 締 結 さ れ て い る 。 こ れ ら の 契 約 は 、 ほ ぼ 同 一 の 工 期 で 、 同 一 の 業 者 と の 間 で 締 結 さ れ て お り 、 そ れ ぞ れ の 請 負 金 額 は 、 お お む ね 20 万円となっている。
こ れ ら の 契 約 に つ い て は 、 競 争 入 札 や 見 積 合 わ せ に よ る 経 費 の 節 減 、 そ の 規 模 に 見 合 っ た チ ェ ッ ク 体 制 に よ る 適 正 な リ ス ク 管 理 等 の 観 点 か ら 、 可 能 な 限 り 一 括 し て 契 約 を 行 う こ と が 望 ま し い と 思 わ れ る の で 、 事 務 の 見 直 し を 検 討されたい。
２ 平 成 26 年 度 に 発 注 方 法 の 見 直 し を 行 い 、 複 数 業 者 か ら の 見 積 も り を 徴 取 す る こ と と し た。
今 後 、 可 能 な 限 り 一 括 し て 契 約 を 行 う こ と と す る が 、 早 急 に 修 繕 を 行 う 必 要 が あ る も の に つ い て は 、 国 か ら の 通 知 等 を 参 考 に し な が ら 、 発 注 を 行うこととする。
監 査 項 目
予算の執行 １
＊
中 学 校 生 徒 活 動 費 補 助 金 に お い て 、 所 在 地 の 記 載 が な い 旧 様 式 を 使 用 し た 交 付 申 請 に 基 づ き 、 補 助 金 を 交 付 し て い た。
補 助 金 等 交 付 規 則 等 に 基 づ き、適正に処理されたい。
１ 平 成26年 度 申 請 時 の 学 校 宛 通 知 文 書 に は 、 必 ず 所 定 の 新 申 請 書 を 使 用 す る こ と 、 所 在 地 の な い 古 い 書 式 は 再 提 出 と なることを注意喚起した。
平 成26年 度 に 申 請 さ れ た 文 書 は 全 校 所 在 地 の あ る 書 式 で あることを確認した。
【監査意見】 １ 小 学 校 児 童 活 動 費 補 助 金 に お い て 、 補 助 金 と し て 交 付 さ れ た １ 万 円 を 超 え る 直 ち に 支 払 う 予 定 が な い 現 金 を 金 庫 に 保 管 し 、 出 納 簿 を 作 成 し て い な い 学 校 が 見 受 け ら れ た 。 ま た 、 預 金 通 帳 等 が 入 っ た 金 庫 の 鍵 を 、 事 務 室 内 の 鍵 の か か ら な い 場 所 に 保 管 し て い る 学 校 が 見 受 け ら れ た 。 現 金 等 の 管 理 方 法 に つ い て 、 学 校 ご と に ば ら つ き が 見 ら れ る こ と か ら 、 よ り 適 正 な 方 法 に 合 わ せ る こ と な ど に よ り 、 現 金 等 の 適 正 な 管 理 と 、 私 的 流 用 、 支 出 誤 り 等 の リ ス ク の 軽 減 を 図 られたい。
１ 定 例 校 長 会 （ 平 成26年 ４ 月 ４ 日 ） に お い て 、 定 期 監 査 指 摘 事 項 と し て 、 全 校 に 注 意 喚 起を行った。
活 動 費 補 助 金 を 学 校 口 座 に 振 り 込 み し た 後 の 管 理 は 、 年 間 を 通 し て 口 座 管 理 す る こ と 、 直 ち に 支 払 を 要 す る 等 で 現 金 で 管 理 す る 際 は 、 必 ず 施 錠 、 固 定 さ れ た 金 庫 で 保 管 の 上 、 責 任 者 を 定 め 厳 重 な 管 理 を す る こ と を 文 書 で 学 校 に 周 知した。
指 摘 事 項 等 措 置 事 項
監 査 項 目 学校の管理運営
（学校給食の食物アレル ギー対策）
【監査意見】
１ 食 物 ア レ ル ギ ー 対 応 食 に つ い て 、 要 綱 で は 、 児 童 ・ 生 徒 か ら 申 請 が あ っ た 場 合 に は 、 教 育 委 員 会 が そ の 提 供 を 決 定 し 、 保 護 者 に 通 知 す る と 定 め ら れ て い る 。 一 方 で 、 自 校 内 で 調 理 を 行 っ て 給 食 を 提 供 し て い る 学 校 で は 、 教 育 委 員 会 を 介 さ ず 、 学 校 内 の み で 手 続 を 行 う な ど 、 食 物 ア レ ル ギ ー 対 策 の 手 続 や 、 学 校 、 教 育 委 員 会 及 び 財 団 の 事 務 分 担 等 が 明 確 と な っ て い な い と 思 わ れ る点が見受けられた。
１
教 育 委 員 会 事 務 局 に お い て は 、 平 成25年 度 に 学 校 に お け る ア レ ル ギ ー 疾 患 対 応 に つ い て 見 直 し を 行 い 、 国 の ガ イ ド ラ イ ン に 沿 っ て 医 師 の 診 断 に 基 づ い た 対 応 を 行 う こ と が で き る よ う 、 ア レ ル ギ ー 疾 患 対 応 決 定 ま で の 流 れ を 整 理 し た と こ ろ で あ る 。 平 成26年 度 に お け る ア レ ル ギ ー 疾 患 対 応 の 準 備 を 進 め る た め に 実 施 し た 予 備 調 査 等 の 手 続 を 踏 ま え 、 引 き 続 き 改 善 を 図 ら れ た い 。 ま た 、 調 理 を 担 当 す る 財 団 と も 、 よ り 一 層 密 接 な 連 携 を 図 られたい。
１ 定期監査（平成25年度事務の監査 第１回）（平成26年３月20日報告）措置事項
指 摘 事 項 等 措 置 事 項
教育部教育支援課
学 校 給 食 の 食 物 ア レ ル ギ ー 対 応 に つ い て は 、 単 独 調 理 校 が 先 行 し て 行 っ て い た が 、 平 成 20 年 ９ 月 に 「 武 蔵 野 市 食 物 ア レ ル ギ ー 対 応 」 を 策 定 し 、 共 同 調 理 場 に お い て も 卵 と 乳 製 品 の 除 去 食 の 提 供 を 開 始 し た 。 こ の 間 、 先 行 実 施 し て い た 単 独 調 理 校 と 、 共 同 調 理 場 で 書 類 等 の 統 一 が な さ れ て い な か っ た が 、 昨 年 度 、 学 校 に お け る ア レ ル ギ ー 疾 患 対 応 に つ い て 全 面 的 な 見 直 し を 行 い 、 帳 票 類 や 手 続 を 統 一 す る と と も に 、 学 校 、 教 育 委 員 会 、 武 蔵 野 市 給 食 ・ 食 育 振 興 財 団 の 役 割 分 担 等 を 明 確 に し た。
今 年 度 は 引 き 続 き 、 養 護 教 諭 、 栄 養 士 等 の 会 議 を 通 じ て 、 改 善 を 図 っ て い る 。 ま た 、 除 去 食 を 調 理 す る 財 団 、 実 際 の 対 応 を 行 う 学 校 と も 一 層 の 連 携 を 図 り 、 ア レ ル ギ ー 事故の防止に努めている。
武蔵境駅舎連続施設（北側）新築工事
財務部管財課
監 査 項 目
１ 武 蔵 境 駅 舎 周 辺 環 境 整 備 詳 細 設 計 委 託 の 契 約 締 結 伺 書 に お い て 、 起 案 日 及 び 予 定 価 格 の 記 載 が も れ て い た 。 ま た 、 契 約 締 結 て ん ま つ 書 に お い て 、 随 意 契 約 で あ る の に 入 札 保 証 金 に つ い て 記 載 さ れ て い た。
１ 契 約 締 結 伺 書 の 起 案 日 及 び 予定価格を追記し 、契約締結て ん ま つ 書 の 入 札 保 証 金 の 記 載 については、削除した。
な お 、 予 定 価 格 の 記 載 も れ に つ い て は 、 新 財 務 会 計 シ ス テ ム 導 入 に よ り 、 契 約 締 結 伺 書 に は 予 定 価 格 を 表 記 せ ず 、 事 前 公 表もしくは事後公表という表記の み と し 、 こ れ ら の 入 力 が も れ る と エ ラ ー と な る 仕 様 と な っ て い る 。 また、入札保証金の記載につい て も 、 随 意 契 約 を 選 択 し た 場 合 に は 記 載 さ れ な い 仕 様 と な っ て お り 、 今 後 は 、 予 定 価 格 の 記 載 も れ 及 び 入 札 保 証 金 の 誤 記 載 は起こらない。
２ 武 蔵 境 駅 舎 連 続 施 設 （ 北 側 ） 新 築 に 伴 う 工 事 監 理 業 務 委 託 の 契 約 書 に お い て 、 履 行 期 間 の 始 期 が 、 委 託 等 契 約 ・ 支 出 負 担 行 為 伺 書 及 び 契 約 締 結 伺 書 と 異 な っ て い た 。 ま た 、 契 約 締 結 て ん ま つ 書 に お い て 、 随 意 契 約 で あ る の に 入 札 保 証 金 に つ い て 記 載 さ れ て いた。
２ 契 約 書 の 履 行 期 間 の 始 期 を 、 委 託 等 契 約 ・ 支 出 負 担 行 為 伺 書 及 び 契 約 締 結 伺 書 の 履 行 期 間 の 始 期 の 日 付 に 訂 正 し た。
ま た 、 契 約 締 結 て ん ま つ 書 の 入 札 保 証 金 の 記 載 に つ い て は、削除した。
な お 、 新 財 務 会 計 シ ス テ ム の 導 入 に よ り 、 契 約 書 に お け る 履 行 期 間 の 始 期 と 契 約 締 結 依 頼 書 、 契 約 締 結 伺 書 、 契 約 締 結 報 告 書 兼 経 過 調 書 の 履 行 期 間 の 始 期 は 、 一 致 す る 仕 様 と し て い る 。 ま た 、 随 意 契 約 に お け る 入 札 保 証 金 に つ い て も 、 記 載 さ れ な い 仕 様 と な っ て お り 、 今 後 は 、 履 行 期 間 始 期 の 不 一 致 及 び 随 意 契 約 で の 入 札 保 証 金 の 誤 記 載 は 起 こ ら ない。
３ 武 蔵 境 駅 舎 連 続 施 設 （ 北 側 ） 新 築 工 事 の 入 札 に あ た り 、 公 共 工 事 の 前 払 金 取 扱 要 綱 第 ７ 条 に よ り 、 あ ら か じ め 入 札 参 加 者 等 に 明 示 す る も の と さ れ て い る 前 払 金 の 率 を 明 示していなかった。
３ 以後、発注予定表に前払金及 び中間前払金の率を明示するよ うに訂正した。
ま た 、 告 示 文 に つ い て も 、 「 武 蔵 境 駅 北 口 広 場 修 景 施 設 整 備 工事」より明示している。
監 査 項 目
４ 武 蔵 境 駅 舎 連 続 施 設 （ 北 側 ） 新 築 工 事 契 約 に 関 し 、 仮 契 約 承 諾 書 及 び 前 払 金 申 請 書 に お い て 、 共 同 企 業 体 名 の 記 載 が も れ て い た 。 ま た 、 契 約 確 定 日 及 び 工 期 が 議 決 さ れ た 内容と異なっていた。
４ 仮 契 約 承 諾 書 及 び 前 払 金 申 請書の共同企業体名を、業者に 記載させた。
ま た 、 契 約 確 定 日 及 び 工 期 に つ い て は 、 契 約 書 を 議 決 さ れ た 内容に修正した。
以 後 、 工 事 の 担 当 者 マ ニ ュ ア ルを見直し 、チェッ ク ポイ ントとし て記載した。
ま た 、 業 者 が 書 類 を 提 出 す る 際には、工事契約担当者と業者 の双方で書類を確認している。
５
＊
武 蔵 境 駅 舎 連 続 施 設 （ 北 側 ） 新 築 工 事 に 関 し 、 議 案 参 考 資 料 に 記 載 さ れ た 工 事 費 の 内訳に誤りがあった。
１ ～ ５ 以 後 、 適 正 に 処 理 さ れたい。
５ 各課担当者の打合せを複数回 設 定 し 、 議 案 参 考 資 料 の 根 拠 (工法など)を確認することで再発
防止に努めている。
武蔵境駅舎連続施設（北側）新築工事
都市整備部武蔵境開発事務所
監 査 項 目
１
＊
武 蔵 境 駅 舎 連 続 施 設 （ 北 側 ） 新 築 工 事 に 関 し 、 議 案 参 考 資 料 に 記 載 さ れ た 工 事 費 の 内訳に誤りがあった。
以 後 、 適 正 に 処 理 さ れ た い。
１ 以 後 、 複 数 者 に よ る チ ェ ッ ク 体 制 を 強 化 し 、 確 認 を 徹 底 している。
【監査意見】 １ 作 業 員 と し て 高 齢 者 の 就 業 を 受 け 入 れ て お り 、 雇 用 に 問 題 は な い が 、 高 所 作 業 な ど は 避 け 安 全 に は 十 分 注 意 さ れ た い。
１ 高 齢 者 に よ る 高 所 作 業 な ど は 避 け 、 安 全 に は 十 分 注 意 し た。
２ 建 築 工 事 の 工 期 は 、12か 月 で 設 定 さ れ て い る 。 調 査 時 点 で の 出 来 高 は75パ ー セ ン ト 程 度 で 、 当 初 予 想 し て い た90％ 強 を 下 回 っ て い る 。 工 事 が 遅 れ た 理 由 は 、 鉄 道 会 社 側 と の や り 取 り で 本 体 工 事 の 着 手 を 見 合 わ せ た 時 期 が あ っ た と の こ と で あ る 。 そ の 後 、 議 会 の 承 認 を 経 て 工 期 を 延 長 し 、 し ゅ ん 工 引 き 渡 し は 平 成26年 ３ 月14日 ま で と な っ た 。 適 切 な 工 程 を 確 保 し 、 品 質 、 安 全 対 策 、 周 辺 対 策 な ど に 支 障 の ないよう臨まれたい。
２ 以 後 、 適 切 な 工 程 を 確 保 し 、 品 質 、 安 全 対 策 、 周 辺 対 策 な ど に 十 分 留 意 し 、 支 障 な く し ゅ ん 工 引 き 渡 し を 行 っ た。
３ 当 計 画 で は 、 建 物 の 耐 久 性 に 配 慮 し た 設 計 が 随 所 に み ら れ 、 メ ン テ ナ ン ス フ リ ー 、 維 持 管 理 費 の 削 減 に 努 め て い る こ と が 伺 わ れ る 。 一 方 で 、 仕 上 げ 材 の 納 ま り 、 谷 樋 な ど に 劣 化 し や す い 材 料 で あ る シ ー ル が 使 わ れ て お り 、 頻 繁 に 点 検 、 維 持 管 理 、 更 新 等 が 必 要 で あ る 。 ま た 、 開 閉 屋 根 の 駆 動 部 な ど 、 頻 繁 に 点 検 を 要 す る 箇 所 が 随 所 に あ る 。 市 民 の 大 切 な 施 設 で あ る 駅 舎 施 設 が 、 中 長 期 的 に 確 実 な 運 用 が で き る よ う 維 持 管 理 計 画 、 長 期 修 繕 計 画 を 立 て て 実 行 さ れ たい。
３ 通 常 の 年 間 維 持 管 理 計 画 に 基 づ く 維 持 管 理 に 加 え 、 中 長 期 の 維 持 管 理 ・ 修 繕 計 画 を 立 て 、10年 毎 の ス パ ン で 点 検 ・ 修繕・交換を行う。
公益財団法人 武蔵野市国際交流協会
監査項目 管理運営
（会計処理）
１
＊
協 会 事 務 規 程 で 定 め ら れ て い る 専 決 処 理 の 上 限 額 を 超 え て 決 裁 を 行 っ て い る も の が 見 受けられた。
協 会 事 務 規 程 に 基 づ き 、 適 正に処理されたい。
１ 以 後 、 協 会 事 務 規 程 に 基 づ いて適切に処理している。
（現金取扱事務） １
＊
協 会 会 計 処 理 規 程 第22条 に お い て 、 「 経 理 責 任 者 は 、 現 金 に つ い て は 毎 日 の 現 金 出 納 閉 鎖 後 、 そ の 残 高 を 関 係 帳 簿 類 と 照 合 し な け れ ば な ら な い 」 と さ れ て い る が 、 現 金 出 納 帳 に お い て 、 経 理 責 任 者 （ 事 務 局 長 ） の 決 裁 印 の 日 付 が 翌 日 以 降 に な っ て い る も の が見受けられた。
協 会 会 計 処 理 規 程 に 基 づ き 、 適 正 に 処 理 さ れ た い 。 必 要 に 応 じ て 、 職 務 代 理 者 の 設 置等を検討されたい。
１ 協 会 会 計 処 理 規 程 を 改 正 し、職務代理者を設置した。
以 後 、 適 切 に 処 理 し て い る。
（職員の勤務管理） １
＊
協 会 職 員 就 業 規 程 に お い て 、 職 員 が 年 次 休 暇 を 取 得 し よ う と す る と き は あ ら か じ め 期 間 及 び 時 間 を 指 定 し 、 届 け 出 る こ と と さ れ て い る が 、 休 暇 等 承 認 願 簿 に 遅 刻 時 間 又 は 早 退 時 間 の 記 載 が な い ま ま 決 裁 を 受 け て い る も の が 見 受 け られた。
協 会 職 員 就 業 規 程 に 基 づ き、適正に処理されたい。
１ 不 備 の 箇 所 を 確 認 の う え 、 記載もれを加筆した。
以 後 、 記 入 も れ が 生 じ な い よ う に 休 暇 簿 を 改 定 す る と と も に 職 員 へ の 記 載 指 導 を 徹 底 した。
【監査意見】 １ 協 会 職 員 就 業 規 程 に お い て 、 改 正 育 児 ・ 介 護 休 業 法 （ 平 成22年 ６ 月30日 施 行 ） の 内 容 が 反 映 さ れ て い な い も の が 見 受 け ら れ た 。 就 業 規 程 の 不 備 に つ い て 、 早 急 に 改 善 を 図られたい。
１ 就 業 規 程 を 、 改 正 育 児 ･ 介 護 休 業 法 を 反 映 し た 内 容 に 改 正した。
３ 平成25年度財政援助団体等監査（平成26年２月10日報告）措置事項
市民部交流事業課
監 査 項 目 一般正味財産（内部留 保金）について
【監査意見】
１ 協 会 の 財 務 諸 表 に つ い て 、 平 成21年 度 期 首 に お け る 一 般 正 味 財 産 （ 内 部 留 保 金 ） は 約
1,204万 円 （ 任 意 団 体 か ら 引 き 継 い だ も の ） で あ っ た が 、 平 成24年 度 末 に は 約2,301万 円 と な り 、 ４ 年 間 で 約1,097 万円増加している。
市 補 助 金 を 交 付 す る に あ た っ て は 、 前 年 度 決 算 の 確 定 前 で あ る 年 度 当 初 に お い て 一 般 正 味 財 産 の 期 首 残 額 と 期 末 残 額 を 想 定 し 、 年 間 事 業 経 費 の 不 足 見 込 額 を 補 助 金 の 額 と し て 算 定 し て い る 。 し た が っ て 、 期 首 残 額 を 過 少 に 見 込 ん だ 場 合 は 、 交 付 額 が 過 大 と な り 、 結 果 と し て 内 部 留 保 金 が 増加することとなる。
１ 平 成26年 度 の 補 助 金 交 付 で 内 部 留 保 金 の 大 幅 な 減 額 を 図 っ た 。 今 後 も 厳 格 な 査 定 を 行っていく。
今 後 の 市 補 助 金 の 額 の 算 定 に あ た っ て は 、 そ の 額 が 協 会 の 事 業 運 営 上 必 要 最 低 限 度 の も の と な る よ う 、 内 部 留 保 金 の 額 を 勘 案 し た 厳 格 な 査 定 を 行われたい。
武蔵野市職員共済会
監 査 項 目 措 置 事 項 交付金 １ 共 済 会 交 付 金 の 変 更 申 請 書
及 び 実 績 報 告 書 に お い て 、 理 事 長 印 が も れ て い た 。 ま た 、 添 付 文 書 名 の 記 載 に 誤 り が あった。
１ 誤 り を 修 正 し 、 以 後 適 正 に 処理している。
２ 共 済 会 交 付 金 （ 第 ４ 回 ） の 請 求 に お い て 、 請 求 金 額 の 算 出が誤っていた。
２ 正 し い 金 額 を 算 出 し 、 余 剰 分 を 市 へ 返 還 す る と と も に 平 成25年 度 決 算 書 に お い て そ の 金額を明示した。
３
＊
共 済 会 交 付 金 の 市 へ の 返 還 額 の 算 出 に お い て 、 そ の 算 出 根 拠 と な る 決 算 収 入 額 が 誤 っ て い た こ と に よ り 、 市 一 般 会 計 分 及 び 水 道 事 業 会 計 分 の 返 還額が誤っていた。
１ ～ ３ 適 正 に 処 理 さ れ た い。
３ 正 し い 金 額 を 算 出 し 、 未 計 上 分 に つ い て は 、 平 成25年 度 決 算 書 に お い て そ の 金 額 を 明 示 し 、 余 剰 分 に つ い て は 市 へ 返還した。
以 後 、 一 般 会 計 と 水 道 事 業 会 計 の 会 費 収 入 を 分 け て 記 載 し、算出根拠を明確にした。
【監査意見】 １ 平 成24年 度 第 １ 回 定 期 監 査 に お い て 、 人 事 課 に 対 し 、 共 済 会 交 付 金 の 事 務 担 当 者 が 共 済 会 側 の 事 務 処 理 も 担 当 し て お り 、 チ ェ ッ ク 機 能 が 働 き に く く 、 事 務 処 理 の 誤 り に つ な が っ て い る と も 考 え ら れ る と の 監 査 意 見 を 付 し た が 、 現 在 も 人 事 課 の 共 済 会 交 付 金 の 事 務 担 当 者 が 、 共 済 会 側 の 事 務 処理も担当している。
こ の こ と に つ い て 、 人 事 課 か ら は 、 平 成25年 度 第 １ 回 措 置 事 項 報 告 に お い て 、 市 と 共 済 会 と で 発 意 者 を 分 け る こ と と し た と の 報 告 が あ っ た が 、 今 回 の 共 済 会 へ の 監 査 に お い て も 、 交 付 金 に 関 し て 不 適 正 な事務処理が見受けられた。
こ の こ と を 重 く 受 け 止 め 、 チ ェ ッ ク 機 能 を 強 化 す る た め の 方 策 を 講 ず る こ と を 検 討 さ れたい。
１ 平 成26年 度 よ り 、 共 済 会 事 務 を 給 与 厚 生 係 、 市 事 務 を 人 事 係 が 行 う こ と に よ り 、 チ ェ ッ ク 機 能 の 強 化 を 図 っ た。
３ 平成25年度財政援助団体等監査（平成26年２月10日報告）措置事項
管理運営 （諸規程）
【監査意見】
１ 共 済 会 で は 、 会 計 事 務 に 関 し て 共 済 会 規 則 で 経 費 、 予 算 計 上 、 会 計 監 事 、 会 計 区 分 及 び 会 計 年 度 に つ い て 定 め て い る が 、 現 在 特 に 定 め の な い 会 計 処 理 上 の 責 任 体 制 に つ い て 、 規 程 上 明 確 に す る こ と を 検討されたい。
１ 武 蔵 野 市 職 員 共 済 会 事 務 取 扱 要 綱 を 策 定 し 、 会 計 処 理 の 責 任 者 に つ い て 、 500 万 円 以 下 を 常 任 理 事 （ 課 長 ） 、 1000 万 円 以 下 を 副 理 事 長 （ 部 長 ） 、 1000 万 円 を 超 え る も の を 理 事 長 （ 副 市 長 ） と 定 め た。
（会計処理） １ 収 入 伝 票 及 び 支 出 伝 票 に お い て 、 決 裁 印 が も れ て い る も のが見受けられた。
１ 改 め て 、 私 印 に よ り 決 裁 を 受けた。
以 後 、 適 正 に 処 理 し て い る。
２ 出 納 簿 に お い て 、 鉛 筆 で 記 載 さ れ て い る も の 及 び 訂 正 印 が も れ て い る も の が 見 受 け ら れた。
２ ボ ー ル ペ ン で 記 載 し 直 し 、 訂正印を押印した。
以 後 、 適 正 に 処 理 し て い る。
３ 人 間 ド ッ ク 補 助 及 び 市 体 育 施 設 利 用 補 助 に お い て 、 補 助 限 度 額 を 超 え て 支 給 し て い る ものが見受けられた。
３ 補 助 限 度 額 超 過 分 は 返 金 さ せた。
以 後 、 人 間 ド ッ ク に つ い て は 、 領 収 書 を 複 数 人 で 確 認 し チ ェ ッ ク 機 能 の 強 化 を 図 っ た 。 体 育 施 設 利 用 補 助 券 に つ い て は 職 員 番 号 ・ 氏 名 を 記 入 し た も の を 上 限 枚 数 交 付 す る こ と と し 、 譲 渡 に よ る 利 用 を 防止した。
４ 福 利 厚 生 シ ス テ ム デ ー タ と 金 銭 出 納 簿 及 び 通 帳 残 高 と の 照 合 に お い て 、 ５ 月 に 交 付 金 の 戻 入 が 発 生 す る こ と に 伴 い 、 ３ 月 分 及 び ４ 月 分 の 数 値 が 変 わ る こ と が 明 ら か で あ る と の 理 由 で ３ 月 分 及 び ４ 月 分 の 数 値 の 確 認 を 行 っ て い な かった。
４ 平成26年３月から、３月、４
月においても、他の月と同様に 確認を行っている。
５ 共 済 会 規 則 第47条 に お い て 、 会 の 収 支 は す べ て 予 算 に 計 上 し な け れ ば な ら な い と 規 定 さ れ て お り 、 ま た 、 財 政 調 整 基 金 要 綱 及 び 周 年 記 念 事 業 基 金 要 綱 第 ４ 条 に お い て 、 基 金 の 運 用 か ら 生 ず る 収 益 は 、 一 般 会 計 に 計 上 し て こ の 基 金 に 積 み 立 て る と 規 定 さ れ て い る が 、 一 般 会 計 に 計 上 せ ず 基
監 査 項 目 措 置 事 項 管理運営
（会計処理）
６ 平 成24年 度 一 般 会 計 決 算 に お い て 、 市 交 付 金 の 収 入 済 額 と し て 、 平 成24年 度 分 の 市 交 付 金 の 額 か ら 平 成25年 度 に 市 に 返 還 し た 分 を 差 し 引 い た 額 を 計 上 し て い た 。 共 済 会 に は 出 納 整 理 期 間 の 定 め が な い た め 、 返 還 分 は 、 平 成25年 度 決 算 に 計 上 す る の が 適 切 で あ る。
６ 平 成25年 度 決 算 よ り 適 切 に 計上している。
７ 一 般 会 計 の 決 算 報 告 に お い て 、 水 道 事 業 会 計 交 付 金 が 収 入 と し て 計 上 さ れ て い な か っ た。
７ 未 計 上 分 に つ い て は 平 成25 年度決算書に計上した。
８ 決 算 報 告 の 財 産 に 関 す る 調 書 財 産 目 録 に お い て 、 平 成24 年 中 に 廃 棄 さ れ た 備 品 が 記 載 されていた。
８ 廃 棄 し た 備 品 は 備 品 管 理 簿 か ら 削 除 し 、 平 成25年 度 決 算 財産目録に反映した。
以 後 、 適 正 に 処 理 し て い る。
９
＊
ビ デ オ カ メ ラ の 購 入 に お い て 、 購 入 者 が 、 購 入 時 に 携 帯 し て い た 個 人 の ポ イ ン ト カ ー ド に よ り ビ デ オ カ メ ラ の 延 長 保 証 料 を 支 払 い 、 立 替 払 金 の 精 算 時 に 、 当 該 ポ イ ン ト 使 用 分 も 含 め て 代 金 を 受 領 し て い た。
１ ～ ９ 適 正 に 処 理 さ れ た い 。 物 品 を 購 入 す る 際 の 現 金 の 取 扱 い に つ い て 、 規 程 の 整 備を検討されたい。
９ ポ イ ン ト 分 の 代 金 は 返 還 さ せた。
以 後 、 武 蔵 野 市 職 員 共 済 会 事 務 取 扱 要 綱 に お い て 、 支 払 い は 、 原 則 と し て 、 債 権 者 の 請 求 に 基 づ き 口 座 振 替 に よ り 行 う こ と と し 、 現 金 の 取 扱 い を す る 場 合 は 、 資 金 前 渡 整 理 簿にて管理している。
【監査意見】 １ 給 付 金 特 別 会 計 に お い て 、 平 成24年 度 の 次 期 繰 越 金 は
9,278,963円で、支出済額 （ 8,255,740 円 ） よ り も 多 い 額 と な っ て い た 。 給 付 金 特 別 会 計 に は 市 か ら の 交 付 金 は 充 て ら れ て い な い が 、 市 か ら の 交 付 金 を 受 け る 公 的 な 団 体 と し て 、 過 大 な 繰 越 金 が あ る こ と は 問 題 で あ る 。 繰 越 金 が 支 出 規 模 に 応 じ た 適 正 な 額 と な る よ う 事 務 事 業 の 見 直 し 等 を 行うことを検討されたい。
１ 余 剰 金 の 半 額 を 市 へ 返 還 し た 。 ま た 、 会 費 を 下 げ る と と も に 市 か ら の 交 付 金 の 申 請 額 も引き下げを行った。
財産管理 １
＊
切 手 管 理 簿 に お い て 、 頁 末 の 残 枚 数 と 次 頁 当 初 に 記 載 さ れ た 繰 越 枚 数 が 一 致 し な い も の が 見 受 け ら れ た 。 ま た 、 切 手 管 理 簿 は 、 担 当 者 が 記 載 す る の み で 、 会 計 責 任 者 等 に よ る 定 期 的 な 確 認 が 行 わ れ て い なかった。
適 正 に 管 理 さ れ た い 。 会 計 責 任 者 等 に よ る 定 期 的 な 確 認 を行われたい。
１ 切 手 管 理 簿 の 保 有 枚 数 を 訂 正した。
以 後 、 定 期 的 に 切 手 管 理 簿 を 確 認 し 、 常 任 理 事 （ 課 長 ） の承認を受けることとした。
【監査意見】 １ 備 品 に つ い て 、 共 済 会 規 則 等 に 規 定 が な く 、 そ の 定 義 が 明 ら か で な か っ た 。 共 済 会 で は 、 備 品 費 で 購 入 し た も の を 台 帳 に 記 載 し て い る が 、 備 品 費 で 購 入 す る も の の 定 義 も 明 確 で は な い 。 財 産 の 管 理 を 適 正 に 行 う た め に も 、 備 品 に つ い て 一 定 の 基 準 を 設 け る こ と を検討されたい。
総務部人事課
監 査 項 目 措 置 事 項 交付金 １ 共 済 会 交 付 金 の 変 更 申 請 書
及 び 実 績 報 告 書 に お い て 、 理 事 長 印 が も れ て い た 。 ま た 、 添 付 文 書 名 の 記 載 に 誤 り が あった。
１ 理事長印を押印させ、添付 文書名を修正させた。以後、 適正に処理している。
２ 共 済 会 交 付 金 （ 第 ４ 回 ） の 請 求 に お い て 、 請 求 金 額 の 算 出が誤っていた。
２ 正しい金額を算出し、余剰 支出分は共済会から返還させ た。
３ 共 済 会 交 付 金 の 市 へ の 返 還 額 の 算 出 に お い て 、 そ の 算 出 根 拠 と な る 決 算 収 入 額 が 誤 っ て い た こ と に よ り 、 市 一 般 会 計 分 及 び 水 道 事 業 会 計 分 の 返 還額が誤っていた。
３ 正 し い 金 額 を 算 出 し 、 余 剰 支 出 分 は 共 済 会 か ら 返 還 さ せ た。
４ 共 済 会 交 付 金 の 実 績 報 告 書 に お い て 、 収 受 印 が な く 、 決 裁を受けていなかった。
４ 以 後 、 適 正 に 処 理 し て い る。
５
＊
共 済 会 交 付 金 返 還 通 知 に お い て 、 収 受 番 号 の 記 載 が も れ て お り 、 ゲ タ 判 で 決 裁 を 受 け ていた。
１ ～ ５ 適 正 に 処 理 さ れ た い。
５ 以 後 、 適 正 に 処 理 し て い る。
【監査意見】 １ 平 成24年 度 第 １ 回 定 期 監 査 に お い て 、 人 事 課 に 対 し 、 共 済 会 交 付 金 の 事 務 担 当 者 が 共 済 会 側 の 事 務 処 理 も 担 当 し て お り 、 チ ェ ッ ク 機 能 が 働 き に く く 、 事 務 処 理 の 誤 り に つ な が っ て い る と も 考 え ら れ る と の 監 査 意 見 を 付 し た が 、 現 在 も 人 事 課 の 共 済 会 交 付 金 の 事 務 担 当 者 が 、 共 済 会 側 の 事 務 処理も担当している。
こ の こ と に つ い て 、 人 事 課 か ら は 、 平 成25年 度 第 １ 回 措 置 事 項 報 告 に お い て 、 市 と 共 済 会 と で 発 意 者 を 分 け る こ と と し た と の 報 告 が あ っ た が 、 今 回 の 共 済 会 へ の 監 査 に お い て も 、 交 付 金 に 関 し て 不 適 正 な事務処理が見受けられた。
こ の こ と を 重 く 受 け 止 め 、 チ ェ ッ ク 機 能 を 強 化 す る た め の 方 策 を 講 ず る こ と を 検 討 さ れたい。
１ 平 成26年 度 よ り 、 共 済 会 事 務 を 給 与 厚 生 係 、 市 事 務 を 人 事 係 が 行 う こ と に よ り 、 チ ェ ッ ク 機 能 の 強 化 を 図 っ た。
３ 平成25年度財政援助団体等監査（平成26年２月10日報告）措置事項
風の子保育室
監 査 項 目
会計処理 １
＊
総 勘 定 元 帳 に お い て 、 出 金 伝 票 か ら の 転 記 が も れ て い る ものが見受けられた。
適正に処理されたい。
１ 転記もれを記載した。 以 後 、 総 勘 定 元 帳 へ の 転 記 に つ い て 、 も れ が な い よ う 徹 底している。
補助金の交付 １ 認 証 保 育 所 運 営 費 補 助 金 交 付 申 請 書 に お い て 、 必 要 事 項 の 記 載 が も れ て い る も の が 見 受けられた。
１ 訂 正 を 行 っ た も の を 子 ど も 育成課へ提出した。
以 後 、 市 へ の 提 出 物 の 提 出 前 チ ェ ッ ク 体 制 に つ い て 改 善 を行った。
２ 認 証 保 育 所 運 営 費 等 補 助 金 実 績 報 告 及 び 認 可 外 保 育 施 設 援 助 経 費 補 助 金 実 績 報 告 に お い て 、 要 綱 で 定 め ら れ て い る 期 限 を 過 ぎ て 報 告 を 行 っ て い た。
２ 要 綱 所 定 の 期 限 内 の 提 出 を 担 保 す る た め 、 提 出 期 限 の 再 確 認 及 び 徹 底 を 行 う と 同 時 に 事 務 ス ペ ー ス の 拡 大 に よ る 作 業 効 率 の 改 善 を 図 る な ど 事 務 体制の強化を行った。
３
＊
認 可 外 保 育 施 設 援 助 経 費 補 助 金 実 績 報 告 に お い て 、 風 の 子 保 育 室 で 取 扱 い の な い ３ 歳 児 ク ラ ス の 項 目 に 決 算 額 を 計 上していた。
１ ～ ３ 要 綱 に 基 づ き 、 適 正 に処理されたい。
３ 訂 正 を 行 っ た も の を 子 ど も 育成課へ提出した。
以 後 、 事 務 上 誤 り が な い よ う 、 複 数 の 視 点 で の 確 認 を 行 う な ど 事 務 体 制 の 改 善 を 行 っ た。
子ども家庭部保育課（現 子ども育成課）
監 査 項 目
補助金の交付 １ 認 証 保 育 所 運 営 費 補 助 金 交 付 申 請 書 に お い て 、 必 要 事 項 の 記 載 が も れ て い る も の が 見 受けられた。
１ 以 後 、 認 証 保 育 所 運 営 費 補 助 金 交 付 申 請 書 の 処 理 に 伴 い 、 複 数 人 数 で 確 認 を 行 う な ど 記 載 も れ を チ ェ ッ ク で き る 体制を整えた。
２ 認 証 保 育 所 運 営 費 等 補 助 金 実 績 報 告 及 び 認 可 外 保 育 施 設 援 助 経 費 補 助 金 実 績 報 告 に お い て 、 要 綱 で 定 め ら れ て い る 期 限 を 過 ぎ て 報 告 を 行 っ て い た。
２ 以 後 、 事 業 所 に 対 し て 定 期 的 に 督 促 す る な ど し て 、 期 限 内 に 報 告 す る よ う 指 導 を 徹 底 している。
３
＊
認 可 外 保 育 施 設 援 助 経 費 補 助 金 実 績 報 告 に お い て 、 風 の 子 保 育 室 で 取 扱 い の な い ３ 歳 児 ク ラ ス の 項 目 に 決 算 額 を 計 上していた。
１ ～ ３ 要 綱 に 基 づ き 、 適 正 に処理されたい。
３ 以 後 、 複 数 人 数 で 確 認 を 行 う な ど 市 と し て チ ェ ッ ク 体 制 を 強 化 す る と と も に 、 事 業 所 に 対 し て 提 出 物 の 適 正 作 成 を 指導した。
４
＊
認 可 外 保 育 施 設 援 助 経 費 補 助 金 実 績 報 告 に お い て 、 補 助 金 の 名 称 が 異 な る 誤 っ た 様 式 を 使 用 し て 作 成 さ れ た 報 告 書 を収受していた。
適 正 に 処 理 さ れ た い 。 要 綱 に お い て 、 実 績 報 告 書 の 所 定 の 様 式 を 定 め る こ と を 検 討 さ れたい。
４ 要 綱 の 改 正 を 平 成26年 度 末 ま で に 行 う こ と を 検 討 中 で あ る。
以 後 、 事 業 所 に 対 し 提 出 物 の 正 確 作 成 を 指 導 す る と と も に 、 市 と し て も 誤 っ た 様 式 の 使 用 を チ ェ ッ ク で き る よ う 、 供 覧 及 び 決 裁 の 際 に 、 担 当 外 に も 回 付 を 行 い 確 認 を 行 う よ うにした。
５
＊
認 証 保 育 所 運 営 費 等 補 助 金 及 び 認 可 外 保 育 施 設 援 助 経 費 補 助 金 の 交 付 申 請 書 及 び 実 績 報 告 書 に お い て 、 収 受 印 が も れ て い る も の が 見 受 け ら れ た。
文 書 管 理 規 則 に 基 づ き 、 適 正に処理されたい。
５ 以 後 、 文 書 管 理 規 則 に 基 づ き、適正に処理している。
３ 平成25年度財政援助団体等監査（平成26年２月10日報告）措置事項
一般社団法人紀風会学童クラブ元気っ子のびのび
監 査 項 目
補助金の交付 １ 民 間 学 童 ク ラ ブ 運 営 費 補 助 金 交 付 申 請 に お い て 、 要 綱 で 添 付 書 類 と し て 定 め ら れ て い る 指 導 員 雇 用 調 書 が 添 付 さ れ て い な か っ た 。 ま た 、 平 成24 年 度 民 間 学 童 ク ラ ブ 運 営 費 補 助 金 所 要 額 内 訳 及 び 事 業 計 画 書 に お い て 、 職 員 の 配 置 状 況 と し て 記 載 さ れ た 職 員 数 と 、 指 導 員 名 簿 に 記 載 さ れ た 職 員 数が一致していなかった。
１ 平 成26年 度 民 間 学 童 ク ラ ブ 運 営 費 補 助 金 交 付 申 請 よ り 、 市 が 定 め た 書 式 に よ り 指 導 員 名 簿 兼 指 導 員 雇 用 調 書 を 作 成 し 、 必 要 書 類 を 確 実 に 提 出 す る よ う 徹 底 し て い る 。 ま た 、 民 間 学 童 ク ラ ブ 運 営 費 補 助 金 所 要 額 内 訳 及 び 事 業 計 画 書 と 指 導 員 名 簿 兼 指 導 員 雇 用 調 書 の 職 員 の 配 置 状 況 に 相 違 が な い よ う 確 認 の う え 、 提 出 す る よう徹底している。
２
＊
民 間 学 童 ク ラ ブ 運 営 費 補 助 金 の 平 成24年 度 事 業 実 績 報 告 書 に お い て 、 補 助 対 象 経 費 を 算 定 す る 際 に は 、 学 童 ク ラ ブ 全 体 の 運 営 費 に 、 年 平 均 登 録 児 童 数 に 占 め る 市 補 助 対 象 児 童 数 の 割 合 を 乗 じ る 必 要 が あ る が 、 学 童 ク ラ ブ 全 体 の 運 営 費のみで算定していた。 １ ～ ２ 要 綱 に 基 づ き 、 適 正 に処理されたい。
２ 平 成24年 度 事 業 実 績 報 告 書 に つ い て は 正 し い 補 助 対 象 経 費を算出し、訂正をした。
子ども家庭部児童青少年課
監 査 項 目
補助金の交付 １ 民 間 学 童 ク ラ ブ 運 営 費 補 助 金 交 付 申 請 に お い て 、 要 綱 で 添 付 書 類 と し て 定 め ら れ て い る 指 導 員 雇 用 調 書 が 添 付 さ れ て い な か っ た 。 ま た 、 平 成24 年 度 民 間 学 童 ク ラ ブ 運 営 費 補 助 金 所 要 額 内 訳 及 び 事 業 計 画 書 に お い て 、 職 員 の 配 置 状 況 と し て 記 載 さ れ た 職 員 数 と 、 指 導 員 名 簿 に 記 載 さ れ た 職 員 数が一致していなかった。
１ 指 導 員 名 簿 兼 雇 用 調 書 の 書 式 を 作 成 し 、 平 成26年 度 よ り 使用するよう指導を行った。
以 後 、 指 導 員 名 簿 兼 雇 用 調 書 と 民 間 学 童 ク ラ ブ 運 営 費 補 助 金 所 要 額 内 訳 及 び 事 業 計 画 書 に 記 載 さ れ た 職 員 数 が 一 致 し て い る か の 確 認 を 徹 底 し て 行っている。
２
＊
民 間 学 童 ク ラ ブ 運 営 費 補 助 金 の 平 成24年 度 事 業 実 績 報 告 書 に お い て 、 補 助 対 象 経 費 を 算 定 す る 際 に は 、 学 童 ク ラ ブ 全 体 の 運 営 費 に 、 年 平 均 登 録 児 童 数 に 占 め る 市 補 助 対 象 児 童 数 の 割 合 を 乗 じ る 必 要 が あ る が 、 学 童 ク ラ ブ 全 体 の 運 営 費のみで算定していた。 １ ～ ２ 要 綱 に 基 づ き 、 適 正 に処理されたい。
２ 補 助 対 象 経 費 の 算 定 を 、 学 童 ク ラ ブ 全 体 の 運 営 費 に 、 年 平 均 登 録 児 童 数 に 占 め る 市 補 助 対 象 児 童 数 の 割 合 を 乗 じ て 行 う よ う 事 業 所 に 対 し 、 指 導 を行った。
３
＊
民 間 学 童 ク ラ ブ 運 営 費 補 助 金 交 付 申 請 書 に お い て 、 収 受 印がもれていた。
文 書 管 理 規 則 に 基 づ き 、 適 正に処理されたい。
３ 以 後 、 収 受 印 も れ が な い よ う 、 申 請 受 付 手 順 に つ い て 、 課内で周知した。
３ 平成25年度財政援助団体等監査（平成26年２月10日報告）措置事項
補助金の交付 ４
＊
民 間 学 童 ク ラ ブ 運 営 費 補 助 金 の 施 設 貸 借 加 算 の 補 助 金 限 度 額 に つ い て は 、 要 綱 別 表 第 １ に お い て 「 当 該 賃 借 料 の ２ 分 の １ に 相 当 す る 金 額 （ た だ し 、 200,000 円 を 限 度 と す る 。 ） 」 と 定 め ら れ て い る が 、 当 該 限 度 額 が 月 額 か 年 額 か明確でなかった。
ま た 、 障 害 児 加 算 の 補 助 金 交 付 額 に つ い て は 、 同 表 に お い て 「 障 害 児 が 登 録 さ れ て い る 延 月 数 」 と 定 め ら れ て お り 、 個 々 の 障 害 児 が 登 録 し て い る 月 数 を 全 て の 障 害 児 に つ い て 合 計 し た も の と し て 運 用 さ れ て い る が 、 延 月 数 に つ い て の 説 明 が な く 、 規 定 が 明 確 でなかった。
補 助 金 の 交 付 額 、 限 度 額 等 が 明 確 と な る よ う 、 要 綱 の 規 定の整備を検討されたい。
