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平成24年度 「神戸市の財務書類~普通会計・全会計・連結ベース~」 神戸市:神戸市:財政状況

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全文

(1)

成ㄯㄱ 度

神戸市の財務書類

○貸借対照表ㄥ 成ㄯㄲ ㄰月㄰ㄮ日現在ㄦ

○行政コスト計算書ㄥ 成ㄯㄱ 度ㄦ

○純資産変動計算書ㄥ 成ㄯㄱ 度ㄦ

○資金収支計算書ㄥ 成ㄯㄱ 度ㄦ

~普通会計ヷ全会計ヷ連結ベヸス~

神 戸 市

成ㄯㄳ ㄰月

(2)

神戸市の財務書類

目 次

はじめに

.新地方公会計制度に基 く財務書類につい

.各財務書類の概要 2

.財務書類の作成基準 4

.普通会計財務書類

.普通会計貸借対照表 5

.普通会計行政コスト計算書 9

.普通会計純資産変動計算書 12

.普通会計資金収支計算書 13

.全会計財務書類

.全会計貸借対照表 14

.全会計行政コスト計算書 18

.全会計純資産変動計算書 21

.全会計資金収支計算書 22

.連結財務書類

.連結貸借対照表 23

.連結行政コスト計算書 27

.連結純資産変動計算書 30

.連結資金収支計算書 31

.資料編

(3)

地方自治体 会計 当該 度 歳出 当該 度 歳入を いう 会 計 度独立 原則 基 い 会計 手法 単式簿記 現金主義 採用

い 単 度 現金収支を示 あ 資産や 債等 ス ッ

ク情報や 現金 移動を伴わ い減価償却費 引当金 コス 情報 把握 い い 問 あ 企業会計や出資法人 を含 全体像を把握

困難

そ 市 成 度決算 総 省マ ュアル 基 各 度

決算 関 普通会計バランスシ 普通会計行政コス 計算書 を作成

加え 成 度決算 神戸市 会計及 神戸市 連携協力 行

政サ ビスを実施 い 外郭団体を対象 神戸市連結バランスシ 試案

を作成 資産 債 関 情報開示 適 管理を一層進

を目的 成 度決算 新 い方式 書類を作成 公表

度 い 総 省方式改訂モ ル 成 度決算 け

普通会計ベ ス及 公営事業会計を含 全会計ベ ス 出資法人等を含 連結ベ ス 書類を作成い

書類 歳入歳出決算書 違 角度 政状況等 全

体像を市民 皆様 理解い 手段 考え い

を活用い 市 政 対 一層 理解 協力 得

を願 い

(4)

新地方公会計制度 基 書類 い

市 新地方公会計制度研究会報告書 定 総 省方式改訂モ ル 基 普通会計 市全体 普通会計 公営事業会計 及 連結 市全体 市 出資法 人等 を対象 貸借対照表 行政コス 計算書 純資産変動計算書 資金収支計 算書 書類を作成

各 書類

各 書類

各 書類

各 書類 概要 概要 概要 概要

貸借対照表

度 い 市 保 資産 そ を形成 源 あ 債や純

資産 容を表 書類 債 将来世代 担を 純資産

世代 担を意味

貸借対照表 構成

行政コ ト計算書

一会計期間 い 資産形成を伴わ い行政サ ビス 要 費用を性質別

目的別 表 そ 対価 得 収入を表 書類 経常

的 行政サ ビス 要 コス そ 対 益者 担を明

を目的 い

資 産

将来 わた 市 行政サ ビ を提供す こ 資源

公共資産 投資等 流動資産

将来返済し い債

固定 債 流動 債

純資産

返済不要 源 蓄積 後世代 引 継 実質価値

公共資産等整備国県補助金等 公共資産等整備一般 源等 そ 他一般 源等

資産評価差額

(5)

純資産変動計算書

一会計期間 い 純資産 資産 債を差 引い う 増

減 を表 書類

資金収支計算書

一会計期間 現金 収支を性質 応 分 う 活動 資金 必要 い を表 書類 経常的 行政活動 経常的収支 公共資産 得 公共資産整備収支 投資 出資や地方債 償還 投資 的

収支 分

参 考 各 書類 関係

各 書類 記 相互 連携 関係 あ

書類 相関関係

貸借対照表 行政コ ト計算書

借方 貸方 借方 貸方

資産 債 費用 収益

うち資金

純行政コ ト 純資産

純資産変動計算書 資金収支計算書

借方 貸方 借方 貸方

源 使途 期首残高 期首残高 経常支出 源 調達 経常収入

資 的収入 資 的支出

資産 減少 資産 増加 的収入 支出

期 残高

期 残高 貸借対照表 う 資金 金 資金収支計算書 期 残高 一致 貸借対照表 純資産 金 純資産変動計算書 期 残高 一致

行政コス 計算書 純行政コス 金 純資産変動計算書 純経常行政コス 一致

(6)

書類 作成

書類 作成

書類 作成

書類 作成基準 基準 基準 基準

書類 作成手法

新地方公会計制度実 研究会報告書 成 日総 省公表 基 総 省方式改訂モ ル 作成

対象 度

成 度 基準日 成 日 出納整理期間 成

日~ 日 入出金 基準日 終了 処理

対象会計範囲

普通会計 表 …… 普通会計

全会計 表 …… 普通会計 公営事業会計 連結 表 …… 全会計 市 出資法人等 普通会計

個々 地方公共団体 各会計 範 異 政比較や統一的 把握 困難 地方 政統計 統一的 用い 会計 分

神戸市 普通会計 一般会計 公設 特別養護老人ホ ム運営 護サ ビス事 業を除 勤労者福祉共済 母子寡婦福祉資金貸付 海岸環境整備 補助 空港整 備 市営住宅 市街地再開発 一部 港湾管理 公債費 一部 を加え

公営事業会計

神戸市 会計 う 記 普通会計以外 水道 高 鉄道 地 鉄 自動車 バス 公営企業会計や 国民健康保険 護保険給付 事業会計 あ

連結対象団体 い 連結対象団体 以

地方独立行政法人 公立大学法人神戸市外国語大学 地方独立行政法人神戸市民 病院機構

広域連合 兵庫県後期高齢者 療広域連合 阪神水道企業団

市 人的 資金的及 業 容 い 極 強い関連性を 法人 計 団体

連結対象範囲 イメ

連 連 連 連 結結結結 地方公共団体全体

地方公共団体全体地方公共団体全体

地方公共団体全体 地方独立行政法人

普通会計普通会計

普通会計普通会計 広域連合

公営事業会計 地方 公社

第 セクタ 等

(7)

普通会計

普通会計

普通会計

普通会計 書類 書類 書類 書類

主 昭和 度 成 度 地方 政状況調査 決算統計 を基礎

タ い

普通会計

普通会計

普通会計

普通会計貸借対照表 貸借対照表 貸借対照表 貸借対照表

概 要

成 度 普通会計貸借対照表 け 資産 億 債

億 純資産 億 い 資産

対 割合 債 . % 純資産 . % い

普通会計貸借対照表 成 月 日現在

公共資産

投資等

流動資産

固定負債

純資産

流動負債

資 産 兆 億

負 債 兆 , 億

. %

(8)

資 産

土地 道路や公園 や建物 庁舎や学校 公共資産

億 公営企業会計や外郭団体 出資 貸付金 投資等 億

政調整基金や減債 公債 基金 地方税 収金 流動資産 億 い

成 度以降 償還 け い市債 残高や退職給 引当金 固

定 債 億 成 度 償還 市債 を計 流

動 債 億 い

純資産

公共資産等整備国県補助金等 億 公共資産等整備一般 源等

億 そ 他一般 源等 △ 億 資産評価差

億 い P. 参照

前 度 比較

満期一括積立 増加 伴い 流動資産 億 増加 一方 資産 減価

償却 進展 公共資産 億 道路公社 出資金 返還

投資等 億 減少 資産合計 億 減少 一

方 住宅供給公社や舞子ビラ 損失補償等引当金 解消 債合

計 億 減少 結果 純資産合計 減少 億

普通会計貸借対照表 前 度比較

25 3 月31 日現在

24 3 月31 日現在

増 減

公共資産 億 億 △ 億

投資等 億 億 △ 億

流動資産 億 億 億

資産合計 兆 億円 兆 億円 △ 億円

固定 債 億 億 △ 億

流動 債 億 億 億

債合計 兆 億円 兆 億円 △ 億円

純資産合計 兆 億円 兆 億円 △ 億円

(9)

市民一人あた 普通会計貸借対照表

神戸市民一人あ 置 直 普通会計貸借対照表 人口 成

日現在 住民基 台帳人口 人 を使用 い

普通会計貸借対照表 市民 人あた

資 産

公共資産 万円 投資等 万円 流動資産 万円

資産合計 万円

固定 債 万円

流動 債 万円

債合計 万円

純資産

純資産合計 万円

(10)

他都市 比較

成 度 市民 人あた 普通会計貸借対照表

単位 )

神戸市 幌市 仙台市 さいた 市 横浜市 崎市

人 万人 万人 万人 万人 万人 万人

資 産

, , , , , ,

. % . % . % . % . % . %

負 債

. % . % . % . % . % . %

純 資 産

, , , , , ,

. % . % . % . % . % . %

相模原市 新潟市 静岡市 浜松市 名 屋市 京都市

人 万人 万人 万人 万人 万人 万人

資 産

, , , , , ,

. % . % . % . % . % . %

負 債

,

. % . % . % . % . % . %

純 資 産

, , , ,

. % . % . % . % . % . %

大阪市 岡山市 北九 市 福岡市 熊 市

人 万人 万人 万人 万人 万人

資 産

, , , , ,

. % . % . % . % . %

負 債

, , ,

. % . % . % . % . %

純 資 産

, , ,

. % . % . % . % . %

※ 他都市 出揃 タを原則使用 公表

「「 度分を使用

基準モ を公表 千葉市 堺市 広島市を除い

人口 住民基 台帳人口 「4 」1 日現在 を使用

阪神 淡路大震災 復旧 復興 伴うインフラ整備 画整理 住宅整備 公園整備

一人あ 資産 他都市 比較

(11)

普通会計行政コ ト計算書

普通会計行政コ ト計算書

普通会計行政コ ト計算書

普通会計行政コ ト計算書

概 要

成 度 普通会計行政コス 計算書 け 行政コス

億 い そ 訳 職員 給 人 コス

億 . % 公共施設 維持補修費 形固定資産 減耗 伴う減価償却費

物 コス 億 . % 生活保護費等 扶助費

他 団体 補助金 普通会計以外 会計 繰出金 移転支出的 コス 億 . % 地方債 利子償還 や回収 能見込 そ 他

コス 億 . % い

かか コスト

,

.%

かか コスト

, .%

移転支出的 コスト

, .%

その他のコスト .%

人件費等 ,

.%

物件費

.%

減価償却費

.% 社会保障給付

, 補助金等

.%

他会計等への支出額

.% 他団体への公共資産整

備補助金等

.%

支払利息 .% 回収不能見込額等

.%

普通会計行政コストの性質別

,

(12)

前 度 比較

職員総定数 削減 伴い 人 コス 億 減少 一方

新神戸 ンネル 移管 伴う補助金 増や 住宅供給公社 民事再生や舞子ビラ事業

見直 伴う損失補償 増 移転支出的 コス 億 増加

経常行政コス 合計 億 増加

分担金 担金 寄付金 減少 経常収益合計 億 減少

差 引 純経常行政コス 億 増加

普通会計行政コ ト計算書 前 度比較

度 度 増 減

人 コス 億 億 △ 億

物 コス 億 億 △ 億

移転支出的 コス 億 億 億

そ 他 コス 億 億 △ 億

経常行政コ ト合計 億円 億円 億円

経常収益合計 億円 億円 △ 億円

差引 純経常行政コ ト 億円 億円 億円

市民 人あた 普通会計行政コ ト

表 神戸市民 人あ 置 直 普通会計行政コス 人口 成

日現在 住民基 台帳人口 人 を使用 い

普通会計行政コスト 市民 人あた

人 コス 万

物 コス 万

移転支出的 コス 万

そ 他 コス 万

経常行政コ ト合計 万円

経常収益合計 万円

差引 純経常行政コ ト 万円

(13)

他都市 比較

成 度 普通会計市民 人あた 行政コスト

単位 千 神戸市 幌市 仙台市 さいた 横浜市 崎市 相模原市

人 万人 万人 万人 万人 万人 万人 万人

コス . % . % . % . % . % . % . %

コス . % . % . % . % . % . % . %

移転支出的

コス . % . % . % . % . % . % . %

そ 他

コス . % . % . % . % . % . % . %

市民1人当た

行政コス . % . % . % . % . % . % . %

新潟市 静岡市 浜松市 名 屋市 京都市 大阪市 岡山市

人 万人 万人 万人 万人 万人 万人 万人

コス . % . % . % . % . % . % . %

コス . % . % . % . % . % . % . %

移転支出的

コス . % . % . % . % . % . % . %

そ 他

コス . % . % . % . % . % . % . %

市民1人当た

行政コス . % . % . % . % . % . % . % 北九 市 福岡市 熊 市

※ 成 度 タを使用してい す さいた 市 成 度を使用

※ 基準モ ル 公表してい 千葉市 堺市 広島市を除いてい す

※ 人 住民基 台帳人 成 月 日現在 を使用してい す

※ 阪神 淡路大震災 復旧 復興 伴うイ ンフラ整備 区画整理 住宅整備 公園整備

減価償却費等 一人あた 物 コス 他都市 比較して大 く ってい す

人 万人 万人 万人

コス . % . % . %

コス . % . % . %

移転支出的

コス . % . % . %

そ 他

コス . % . % . %

市民1人当た

行政コス . % . % . %

(14)

普通会計純資産変動計算書

普通会計純資産変動計算書

普通会計純資産変動計算書

普通会計純資産変動計算書

概 要

成 度 普通会計純資産残高 期首 比 億 減少 い

市税収入 一般 源 億 増加 補助金等 入

億 増加 い 純経常行政コス 億 減少

普通会計純資産変動計算書

期首純資産残高 期首純資産残高 期首純資産残高

期首純資産残高 兆兆兆兆 億円億円億円億円

純経常行政コ ト △ 億円

一般 源 億円

補助金等受入 億円

臨時損益 億円

資産評価替変動額 △ 億円

期 純資産残高 期 純資産残高 期 純資産残高

期 純資産残高 兆兆兆兆 億円億円億円億円

(15)

普 普

普 普 通会計資金収支計算書 通会計資金収支計算書 通会計資金収支計算書 通会計資金収支計算書

概 要

成 度 歳計現金残高 期首 比 億 増加 い

公共資産整備収支 投資 的収支 合計 億 マイ ス い

経常的収支 億 プラス い 期 歳計現金

残高 億 い

経常的収支 部

人件費や社会保障給付 支出 地方税や使用料 収入を計 経常的 行政活動 け 収支を表 い

支出 人件費 社会保障給付 計 億 収入 地方税

国県補助金等 計 億 あ 収支 億 プラ

ス い

公共資産整備収支 部

道路や公園 学校 公共資産 整備 支出 そ 源 収支 を表 い

支出 公共資産整備支出 公共資産整備補助金等支出 計 億

収入 国県補助金等 地方債発行 計 億 あ 収支

億 マイ ス い

投資 的収支 部

地方債 償還 支出 貸付金 回収 収入を計 投資活動 や 活動 け 資金 収支を表 い

支出 地方債償還 貸付金 計 億 収入 貸付金

回収 公共資産等売却収入 計 億 あ 収支 億

マイ ス い

普通会計資金収支計算書

経常的収支 部 億円

支出合計 億円

収入合計 億円

公共資産整備収支 部 △ 億円

支出合計 億円

収入合計 億円

投資 的収支 部 △ 億円

支出合計 億円

収入合計 億円

当 度歳計現金増減額 当 度歳計現金増減額 当 度歳計現金増減額

当 度歳計現金増減額 億円億円億円億円

期首歳計現金残高 期首歳計現金残高 期首歳計現金残高

期首歳計現金残高 億円億円億円億円

期 歳計現金残高 期 歳計現金残高 期 歳計現金残高

期 歳計現金残高 億円億円億円億円

(16)

全会計 全会計

全会計 全会計 書類 書類 書類 書類

全会計 書類 普通会計 加え 公営事業会計 水道 自動車 バス 高 鉄道 地 鉄 新都市整備 公営企業会計や国民健康保険 護保険 事業会 計 を含 神戸市単体 活動を表 書類

全会計貸借対照表

全会計貸借対照表

全会計貸借対照表

全会計貸借対照表

概 要

成 度 全会計貸借対照表 け 資産 億 債

億 純資産 億 い 資産

対 割合 債 . % 純資産 . % い

全会計バラン ト 成 月 日現在

公共資産

投資等

流動資産

固定負債

純資産

流動負債

繰延勘定

(17)

前 度比較

新都市整備事業基金 廃 投資等 億 減少 一方 当該基金 廃

伴う現金 増加 流動資産 億 増加 減価償却

進展 伴 公共資産 億 減少 資産合計

億 減少 債合計 億 減少 結果 純

資産合計 億 増加

全会計貸借対照表 前 度比較

25 3 月31 日現在

24 3 月31 日現在

増 減

公共資産 億 億 △ 億

投資等 億 億 △ 億

流動資産 億 億 億

繰延 定 億 億 △ 億

資産合計 兆 億円 兆 億円 △ 億円

固定 債 億 億 △ 億

流動 債 億 億 △ 億

債合計 兆 億円 兆 億円 △ 億円

純資産合計 兆 億円 兆 億円 億円

(18)

市民 人あた 全会計貸借対照表

神戸市民一人あ 置 直 全会計貸借対照表 人口 成

日現在 住民基 台帳人口 人 を使用 い

全会計貸借対照表 市民 人あた

資 産

公共資産 万円 投資等 万円 流動資産等 万円

資産合計 万円

固定 債 万円

流動 債 万円

債合計 万円

純資産

純資産合計 万円

(19)

普通会計貸借対照表 比較

全会計貸借対照表 普通会計貸借対照表を比較 資産合計 普通会計 比

. 倍 い サ ビス提供 大規模 設備投資 必要

水道事業 水道事業及 高 鉄道事業 形固定資産 計 い

一方 債 普通会計 比 . 倍 資産 . 倍 債 増え方 大

い 水道事業や高 鉄道事業 将来見込 料金収入

資金を回収 を前提 サ ビス提供 設備投資 を 市債を発行 行 い

普通会計貸借対照表 比較 普通会計貸借対照表 比較 普通会計貸借対照表 比較 普通会計貸借対照表 比較

単位 億円

普通会計 全会計 / 普通会計 全会計 /

公共資産 . 倍 固定 債 . 倍

投資等 . 倍 流動 債 . 倍

流動資産 . 倍 債合計 . 倍

繰延 定 皆 増 純資産 . 倍

資産合計 . 倍

債及び 純資産合計

. 倍

(20)

全会計行政コ ト計算書

全会計行政コ ト計算書

全会計行政コ ト計算書

全会計行政コ ト計算書

概 要

成 度 全会計行政コス 計算書 け 行政コス 億

い そ 訳 職員 給 人 コス 億

. % 公共施設 維持補修費 形固定資産 減耗 伴う減価償却費

物 コス 億 . % 国民健康保険事業 け

療費 他 団体 補助金 移転支出的 コス 億 .

% 地方債 利子償還 そ 他 コス 億 . %

かか コスト ,

. %

かか コスト ,

. % 移転支出的 コスト

, . %

その他のコスト . %

人件費等 ,

. %

物件費 ,

. %

維持補修費

. % 減価償却費

, . %

社会保障給付 ,

. % 補助金等

, . %

回収不能見込額 . % 他団体への公共資産整

備補助金等 . %

支払利息 . %

その他行政コスト . %

全会計行政コストの性質別 訳

,

(21)

前 度 比較

職員総定数 削減 人 コス 億 減少 減価

償却費 減少 物 コス 億 減少 一方 新神戸

ンネル 移管 伴う補助金 増や 住宅供給公社 民事再生や舞子ビラ事業 見直

伴う損失補償 増 移転支出的 コス 億 増加

経常行政コス 合計 億 増加 経常収益合計

億 増加 差 引 純経常行政コス 億 増加

全会計行政コ ト計算書 前 度比較

度 度 増 減

人 コス 億 億 △ 億

物 コス 億 億 △ 億

移転支出的 コス 億 億 億

そ 他 コス 億 億 億

経常行政コ ト合計 億円 億円 億円

経常収益合計 億円 億円 億円

差引 純経常行政コ ト 億円 億円 億円

(22)

市民 人あた 全会計行政コ ト

神戸市民一人あ 置 直 全会計行政コス 人口 成

日現在 住民基 台帳人口 人 を使用 い

全会計行政コスト 市民 人あた

普通会計行政コ ト計算書 比較

全会計行政コス 計算書 普通会計行政コス 計算書を比較 全会計 純経常

行政コス . 倍 い

経常収益 . 倍 い 全会計行政コス 計算書 い

水道事業や高 鉄道事業 料金収入 国民健康保険や 護保険 保険料

収入 計 い

普通会計行政コスト計算書との比較

普通会計 全会計 /

人 コス 億 億 . 倍

物 コス 億 億 . 倍

移転支出的 コス 億 億 . 倍

そ 他 コス 億 億 . 倍

経常行政コ ト合計 億円 億円 倍

経常収益合計 億円 億円 倍

差引 純経常行政コ ト 億円 億円 倍

人 コス 万

物 コス 万

移転支出的 コス 万

そ 他 コス 万

経常行政コ ト合計 万円

経常収益合計 万円

差引 純経常行政コ ト 万円

(23)

全会計純資産変動計算書

全会計純資産変動計算書

全会計純資産変動計算書

全会計純資産変動計算書

概 要

成 度 全会計純資産残高 期首 比 億 増加 い

一般 源 億 増加 補助金等 入 億 増

加 い 純経常行政コス 億 減少 い

全会計純資産変動計算書

期首純資産残高 期首純資産残高 期首純資産残高

期首純資産残高 兆兆兆兆 億円億円億円億円

純経常行政コ ト △ 億円

一般 源 億円

補助金等受入 億円

臨時損益 億円

資産評価替変動額等 億円

期 純資産残高 期 純資産残高 期 純資産残高

期 純資産残高 兆兆兆兆 億円億円億円億円

(24)

全会計資金収支計算書

全会計資金収支計算書

全会計資金収支計算書

全会計資金収支計算書

概 要

成 度 全会計資金残高 期首 比 億 増加 い 公共資産整備収支 投資 的収支 合計 億 マイ ス

い 経常的収支 億 プラス い 期 資

金残高 億 い

全会計資金収支計算書

経常的収支 部 億円

支出合計 億円

収入合計 兆 億円

公共資産整備収支 部 △ 億円

支出合計 億円

収入合計 億円

投資 的収支 部 △ 億円

支出合計 億円

収入合計 億円

当 度 当当 度度

当 度 資金資金資金資金 増減額増減額増減額 増減額 億円億円億円億円 期首資金期首資金期首資金

期首資金 残高残高残高残高 億円億円億円億円 期 資金

期期 資金資金

期 資金 残高残高残高残高 億円億円億円億円

(25)

公共資産

投資等

流動資産

固定負債

純資産

流動負債

繰延勘定

連結 連結

連結 連結 書類 書類 書類 書類

連結 書類 全会計 書類 地方独立行政法人や広域連合 市 人的 資金的 及 業 容 い 極 強い関連性を 法人 計 団体 を加え 書類

連結 連結

連結 連結貸借対照表 貸借対照表 貸借対照表 貸借対照表

概 要

成 度 連結貸借対照表 け 資産 億 債

億 純資産 億 い 資産

対 割合 債 . % 純資産 . % い

連結バラン ト 成 月 日現在

(26)

前 度比較

流動資産 億 増加 一方 公共資産 億 減少

資産合計 億 減少 公営事業地方債や関係団体

け 長期借入金 減少 伴い 債合計 億 減少

結果 純資産合計 億 増加

連結貸借対照表 前 度比較

25 3 月31 日現在

24 3 月31 日現在

増 減

公共資産 億 億 △ 億

投資等 億 億 △ 億

流動資産 億 億 億

繰延 定 億 億 △ 億

資産合計 兆 億円 兆 億円 △ 億円

固定 債 億 億 △ 億

流動 債 億 億 △ 億

債合計 兆 億円 兆 億円 △ 億円

純資産合計 兆 億円 兆 億円 億円

(27)

市民 人あた 連結貸借対照表

神戸市民一人あ 置 連結貸借対照表 人口 成

日現在 住民基 台帳人口 人 を使用 い

連結貸借対照表 市民 人あた

資 産

公共資産 万円 投資等 万円 流動資産等 万円

資産合計 万円

固定 債 万円

流動 債 万円

債合計 万円

純資産

純資産合計 万円

(28)

普通会計貸借対照表 比較

連結貸借対照表 普通会計貸借対照表を比較 資産合計 普通会計 比 .

倍 い サ ビス提供 大規模 設備投資 必要 水道

事業 水道事業及 高 鉄道事業 形固定資産 計 い

投資等 普通会計 比 . 倍 小 い 神戸市

関係団体 貸付金や出資金 単 資金 移動 過 い 引を相殺

一方 債 普通会計 比 . 倍 資産 . 倍 債 増え方 大

い 水道事業や高 鉄道事業 将来見込 料金収入

資金を回収 を前提 サ ビス提供 設備投資 を市債を活用 行 い

普通会計貸借対照表 比較 普通会計貸借対照表 比較 普通会計貸借対照表 比較 普通会計貸借対照表 比較

単位 億円

普通会計 連結 / 普通会計 連結 /

公共資産 . 倍 固定 債 . 倍

投資等 . 倍 流動 債 . 倍

流動資産 . 倍 債合計 . 倍

繰延 定 皆 増 純資産 . 倍

資産合計 . 倍

債及び 純資産合計

. 倍

(29)

連結 連結

連結 連結行政コ 行政コ 行政コ 行政コ ト計 ト計算書 ト計 ト計 算書 算書 算書

概 要

成 度 連結行政コス 計算書 け 行政コス

億 い そ 訳 職員 給 人 コス

億 . % 公共施設 維持補修費 形固定資産 減耗 伴う減価償却費

物 コス 億 . % 兵庫県後期高齢者 療

広域連合 け 療費 他 団体 補助金 移転支出的 コス

億 . % 地方債 利子償還 そ 他 コス 億

. % い

かか コスト ,

. %

かか コスト ,

. % 移転支出的 コスト

, . %

その他のコスト . %

人件費等 ,

. %

物件費 ,

. %

維持補修費 . % 減価償却費

, . % 社会保障給付

, . % 補助金等

, . % 回収不能見込額

. %

他団体への公共資 産整備補助金等

. %

支払利息 . %

その他行政コスト . %

連結行政コストの性質別 訳

,

(30)

前 度 比較

人件費 抑制 人 コス 億 減少 減価償却費

減少 物 コス 億 減少 一方 新神戸 ンネル

移管 伴う補助金 増や 住宅供給公社 民事再生や舞子ビラ事業 見直 伴う損

失補償 増 移転支出的 コス 億 増加 経常行政コ

ス 億 増加 使用料や事業収入 億 増加

差 引 純経常行政コス 億 増加

連結行政コ ト計算書 前 度比較

度 度 増 減

人 コス 億 億 △ 億

物 コス 億 億 △ 億

移転支出的 コス 億 億 億

そ 他 コス 億 億 △ 億

経常行政コ ト合計 兆 億円 兆 億円 億円

経常収益合計 億円 億円 億円

差 引

純経常行政コ ト

億円 億円 億円

(31)

市民 人あた 連結行政コ ト

神戸市民一人あ 置 連結行政コス 人口 成

日現在 住民基 台帳人口 人 を使用 い

連結行政コスト 市民 人あた

普通会計行政コ ト計算書 比較

連結行政コス 計算書 普通会計行政コス 計算書を比較 連結 純経常行政

コス . 倍 い

経常収益 . 倍 い 連結行政コス 計算書 い

水道事業 使用料や高 鉄道事業 料金収入 事業収益 計 い

普通会計行政コスト計算書との比較

普通会計 連結 /

人 コス 億 億 . 倍

物 コス 億 億 . 倍

移転支出的 コス 億 億 . 倍

そ 他 コス 億 億 . 倍

経常行政コ ト合計 億円 兆 億円 倍

経常収益合計 億円 億円 倍

差 引

純経常行政コ ト

億円 億円 倍

人 コス 万

物 コス 万

移転支出的 コス 万

そ 他 コス 万

経常行政コ ト合計 万円

経常収益合計 万円

差引 純経常行政コ ト 万円

(32)

連結 連結

連結 連結純資産変動計算書 純資産変動計算書 純資産変動計算書 純資産変動計算書

概 要

成 度 連結純資産残高 期首 比 億 増加 い

純経常行政コス 億 減少 一方 一般 源

億 補助金等 入 億 増加 い

連結純資産変動計算書

期首純資産残高 期首純資産残高 期首純資産残高

期首純資産残高 兆兆兆兆 億円億円億円億円

純経常行政コ ト △ 億円

一般 源 億円

補助金等受入 億円

臨時損益 億円

資産評価替変動額等 億円

期 純資産残高 期 純資産残高 期 純資産残高

期 純資産残高 兆兆兆兆 億円億円億円億円

(33)

連結

連結

連結

連結資金収支計算書 資金収支計算書 資金収支計算書 資金収支計算書

概 要

成 度 連結資金残高 期首 比 億 増加 い

公共資産整備収支 投資 的収支 合計 億 マイ ス

い 経常的収支 億 プラス い 期 資金

残高 億 い

連結資金収支計算書

経常的収支 部 億円

支出合計 兆 億円

収入合計 兆 億円

公共資産整備収支 部 △ 億円

支出合計 億円

収入合計 億円

投資 的収支 部 △ 億円

支出合計 億円

収入合計 億円

当 度資金増減額 当当 度資金増減額度資金増減額

当 度資金増減額 億円億円億円億円

期首資金残高 期首資金残高期首資金残高

期首資金残高 億円億円億円億円

期 資金残高 期期 資金残高資金残高

期 資金残高 億円億円億円億円

(34)
(35)

資 資

資 資 料 料 料 料 編 編 編 編

普通会計貸借対照表 34

普通会計行政コ ト計算書 35

普通会計純資産変動計算書 36

普通会計資金収支計算書 37

全会計貸借対照表 38

全会計行政コ ト計算書 39

全会計純資産変動計算書 40

全会計資金収支計算書 41

連結貸借対照表 42

連結行政コ ト計算書 43

連結純資産変動計算書 44

連結資金収支計算書 45

連結対象団体一覧 46

(36)

[資産の部が [ 債の部が

公共資産 固定

医1) 有形固定資産 医1) 地方債 1,184,593,618

生活インフラ 国土保全 3,850,311,425 医2) 長期未払金

教育 795,388,066 物件の購入等 5,269,650

福祉 96,220,025 債務保証又は損失補償 0

環境衛生 224,629,838 その他 2,288,470

産業振興 100,813,515 長期未払金計 7,558,120

消防 38,156,677 医3) 退職手当引当金 96,536,093

総務 152,772,025 医4) 損失補償等引当金 4,250,691

有形固定資産合計 5,258,291,571 固定 債合計 1,292,938,522

医2) 無形固定資産 3,184,444

医3) 売却可能資産 18,863,670 流動

公共資産合計 5,280,339,685 医1) 翌 度償還予定地方債 118,967,238

医2) 短期借入金 度繰 充用金 0

投資等 医3) 未払金 920,974

医1) 投資及び出資金 医4) 翌 度支払予定退職手当 8,023,131

投資及び出資金 391,912,424 医5) 賞 引当金 5,703,490

投資損失引当金 △ 36,740,794 流動 債合計 133,614,833

投資及び出資金計 355,171,630

医2) 貸付金 104,773,129 1,426,553,355

医3) 基金等

退職手当目的基金 0

その他特定目的基金 24,923,909 [純資産の部が

土地開発基金 17,664,684 公共資産等整備国県補助金等 979,052,087

その他定額運用基金 510,262

退職手当組合積立金 0 公共資産等整備一般財源等 2,538,767,838

基金等計 43,098,855

医4) 長期延滞債権 25,004,542 その他一般財源等 △ 232,605,603

医5) 回収 能見込額 △ 10,664,618

投資等合計 517,383,538 資産評価差額 1,295,242,425

流動資産 4,580,456,747

医1) 現金預金

財政調整基金 3,300,144

減債基金 190,754,559

歳計現金 8,855,442

現金預金計 202,910,145

医2) 未収金

地方税 2,869,631

その他 3,576,478

回収 能見込額 △ 69,375

未収金計 6,376,734

流動資産合計 209,286,879

6,007,010,102 純 資 産 合 計 6,007,010,102

他団体及び民間への支出金により形成さ た資産 生活インフラ 国土保全 298,734,458千円

教育 2,208,288千円

福祉 44,405,996千円

環境衛生 2,481,185千円

産業振興 21,430,019千円

消防 135千円

総務 457,444千円

369,717,525千円

の支出金に充当さ た財源 国県補助金等 46,596,261千円

地方債 78,063,327千円

一般財源等 245,057,937千円

369,717,525千円

債務 担行為に関す 情報 物件の購入等 63,194,440千円

債務保証又は損失補償 13,223,605,910千円

うち共同発行地方債に係 もの 12,787,000,000千円

その他 49,859,293千円

地方債残高 度償還予定額を含む のうち729,329,648千円につい 償還時に地方交付税の算定の基礎に含ま 見込ま もの

普通会計の将来 担に関す 情報

有形固定資産のうち 土地は 3,224,649,403千円 また 有形固定資産の減価償却累計額は 1,970,961,605千円

売却可能資産の範囲は 売却可能性 未利用地 把握さ た土地 あり 固定資産税路線価を参考にした価額により計 います

債計 注記

度償還予定 地方債 長期 未払 引当金

契約債務 偶発債務

普通会計の将来 担額 1,592,967,801千円

[ 訳が 普通会計地方債残高 1,214,101,718千円 1,214,101,718千円

債務 担行為支出予定額 20,812,971千円 5,847,861千円 14,965,110千円

公営事業地方債 担見込額 232,550,256千円 0千円

一部事務組合等地方債 担見込額 3,431,974千円 0千円

退職手当 担見込額 117,820,191千円 117,820,191千円

セクター等債務 担見込額 4,250,691千円 4,250,691千円 0千円

連結実質赤字額 0千円

一部事務組合等実質赤字 担額 0千円

基金等将来 担軽減資産 1,210,183,223千円

[ 訳が 地方債償還額等充当基金残高 217,768,772千円 地方債償還額等充当歳入見込額 263,084,803千円 地方債償還額等充当交付税見込額 729,329,648千円 医差引)普通会計 将来 担すべ 実質的な 382,784,578千円

[ 訳が

(37)

 経常行政コスト 単位:千円 総  額 構成比率

生活インフラ・ 国土保全

教 育 福 祉 環 境 衛 生 産 業 振 興 消 防 総 務 議会 支 払 利 息

回収 見込計上額

その他 行政コスト

人件費 , , .% , , , , , , , , , , , , , , , ,

退職手当引当金繰入等 , , .% , , , , , , , , , , , , , ,

引当金繰入額 , , .% , , , , , , , , , ,

小  計 , , .% , , , , , , , , , , , , , , , ,

物件費 , , .% , , , , , , , , , , , , , , , ,

維持補修費 , , .% , , , , , , , , ,

減価償却費 , , .% , , , , , , , , , , , , , ,

小  計 , , .% , , , , , , , , , , , , , , , ,

社会保障給付 , , .% , , , , , ,

補助金等 , , .% , , , , , , , , , , , , , ,

他会計等への支出額 , , .% , , , , , , , , , ,

他団体への

   公共資産整備補助金等

, , .% , , , , , , , ,

小  計 , , .% , , , , , , , , , , , , , , , ,

支払利息 , , .% , ,

回収 能見込計上額 , , .% , ,

その他行政コスト , .% , , ,

小  計 , , .% , , , , , , ,

, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,

 構 成 比 率  . % . % . % .% .% . % . % .% .% . % . %

 経常収益

一般 振替額

使 , , , , , , , , , , , , , , , , ,

分 担 金 ・ 担 金 ・ 寄 附 金 , , , , , , , , , , ,

, , , , , , , , , , , , , , , , ,

.% . % . % .% .% . % . % . % .% .% . %

至 

-35 -

(38)

単位:千円 純資産合計

公共資産等整備 国県補助金等

公共資産等整備 一般財源等

その他 一般財源等

資産評価差額

期首純資産残高

純経常行政コスト

一般財源 地方税 地方交付税

その他行政コスト充当財源 補助金等受入

臨時損益 投資損失

損失補償等引当金繰入等 科目振替

公共資産整備への財源投入

貸付金・出資金等への財源投入

貸付金・出資金等の回収等による財源増

減価償却による財源増

地方債償還に伴う財源振替

資産評価替えによる変動額

期末純資産残高

至 

(39)

単位:千円

人件費 物件費 社会保障給付 補助金等 支払利息

他会計等への事務費等充当財源繰出支出 その他支出

地方税 地方交付税 国県補助金等 使用料 手数料 分担金 担金 寄附金 諸収入

地方債発行額 繰入金 基金取崩額 その他収入

公共資産整備支出 公共資産整備補助金等支出

他会計等への建設費充当財源繰出支出

国県補助金等 地方債発行額 基金取崩額 その他収入

投資及び出資金 貸付金 基金積立額

定額運用基金への繰出支出

他会計等への公債費充当財源繰出支出 地方債償還額

国県補助金等 貸付金回収額 基金取崩額 地方債発行額 公共資産等売却収入 その他収入

度歳計現金増減額 期首歳計現金残高 期末歳計現金残高

※1 一時借入金に関す 情報

資金収支計算書には一時借入金の増減は含ま いません 成24 度におけ 一時借入金の借入限度額は90,000,000 千円 支払利息のうち 一時借入金利子は0千円

※2 基礎的財政収支 プライマ ーバランス に関す 情報

収入総額 760,634,330千円

地方債発行額 88,600,831千円

財政調整基金等取崩額 1,945,485千円

支出総額 758,180,239千円

地方債元利償還額 112,677,174千円

財政調整基金等積立額 8,177,523千円

2,454,091 6,401,351 8,855,442 33,109,624 0 77,516,216

△ 90,009,493 4,343,000 6,128,391 14,604,167

17,693,544 89,951,332 167,525,709 3,626,913

0 33,935,201 22,140,440 597,670 1,805,688 37,668,613

△ 22,814,657

3,677,003 37,972,750 37,091,715 645,449,501 115,278,241

51,073,750

1,077,330 60,483,270 13,124,815 8,332,190 67,927,470 133,423,432 36,386,575 6,786,442 21,132,918 60,332,000

13,772,215 2,076,688 66,708,382 175,257,003 86,206,397 22,725,842 55,168,204 2,524,626 530,171,260 266,520,046

121,580,806

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(2)

佐和田 金井 新穂 畑野 真野 小木 羽茂

番号 団体名称 (市町名) 目標 取組内容 計画期間