成 25 度
上越市公営企業会計決算審査意見書
上 越 市 監 査 委 員
上 監 委 第 1 1 2 号
成 26 8 月 20 日
上越市長 村 山 秀 幸 様
上越市監査委員 大 原 啓 資
上越市監査委員 勝 島 朝 子
上越市監査委員 武 藤 正 信
成 25 度決算審査結果について
地方公営企業法第 30 条第 2 項の規定により 審査に付された 成 25 度上越市
公営企業会計の決算を審査した結果 次のとおり意見書を提出します
目 次
第 1 審査 対象 ... 1
第 2 審査 期間 ... 1
第 3 審査 方法 ... 1
第 4 審査 結果 ... 1
ガ ス 事 業 会 計
1 業務状況 つい ... 2
2 決算状況 つい ... 4
3 経営状況 つい ... 6
4 財政状態 つい ... 8
5 経営 析 ... 12
6 む び ... 14
水 道 事 業 会 計
1 業務状況 つい ... 15
2 決算状況 つい ... 17
3 経営状況 つい ... 19
4 財政状態 つい ... 21
5 経営 析 ... 25
6 む び ... 27
簡 易 水 道 事 業 会 計
1 業務状況 つい ... 29
2 決算状況 つい ... 30
3 経営状況 つい ... 32
4 財政状態 つい ... 34
5 経営 析 ... 37
6 む び ... 39
工業用水道事業会計
1 業務状況 つい ... 40
2 決算状況 つい ... 40
3 経営状況 つい ... 41
4 財政状態 つい ... 42
5 経営 析 ... 43
6 む び ... 45
病 院 事 業 会 計
1 業務状況 つい ... 46
2 決算状況 つい ... 48
3 経営状況 つい ... 50
4 財政状態 つい ... 51
5 経営 析 ... 54
6 む び ... 56
審査資料 ガ・水・簡・工・ 病
第１表 予算決算対照表 ... 60・70・80・90・100
第 2 表 損益計算書構成及び う勢比率表 ... 62・72・82・92・102
第 3 表 貸借対照表構成及び う勢比率表 ... 64・74・84・94・104
第 4 表 費用節別比率表 ... 66・76・86・96・106
第 5 表 経営 析表 ... 68・78・88・98・108
(注)・文中 金額 原則 し 万 単位 表示し 単位未満 捨 た
・表中小数点第 1 位 数値 小数点第 2 位 数値を四捨五入し 算出したも あ
・端数処理 関係 比率 合計 訳 一致し い場合 あ
・表中 四捨五入 100％ も を 100.0 四捨五入 100％
も を 100 表記した
・増減率 1,000％以上 場合 著増 表記した また 前年度 0 当年度 数
値 あ も 皆増 前年度数値 あ 当年度 0 皆減 表記した
・表中 記入 べ 数値等 いも を空欄 した
・審査資料中 う勢比率 17年度数値 あ 24 25年度 数値 いも つい
皆減 した 17 年度 数値 く 24 25 年度 数値 あ も 皆増 し
た また 17年度 数値 無く 24 25年度も数値 無いも した
凡例
．決算審査 根拠
地方公営企業法第 30 条第 2 項 い 地方公共団体 長 決算書 証書類 当
度 事業報告書及びそ 他政 定 書類を監査委員 審査 付さ け
い 規定し い こ ます
審査結果 つい 本意見書 市長 報告します
．審査 方法
関係書類 閲覧 記録帳簿 試査 一部を取 出し 調べ こ 照合 関係 職員 事情聴取
．決算審査意見書 構成
■決算審査 概要
意見書 ペ ジ 成 25 度 越市公営企業会計決算審査意見 審査 対象 審査 期間 審査 方法 審査 結果を記載し います
■決算審査 細
意見書 2 ペ ジ 降 会計 事項を記載し います
．業務状況 つい 業務内容 実績
．決算状況 つい
1 間 営業活動 係 収益的 収入及び 収益的 支出 将来 営業 活動 備え 行う設備投資 係 資本的 収入及び 資本的 支出 状況
．経営状況 つい
利益また 損失 状況 製品 製造 販売 要した費用 料金原価 分析
．財政状態 つい
資産 金銭 土地 建物 債 借金 将来必要 金
資本 営業活動 必要 元手 状況
．経営分析
段階損益 財務分析比率等 経営 安全性や収益性 分析
． すび
～ を け ま
■審査資料
第 表 予算決算対照表
第 表 損益計算書構成及びすう勢比率表 第 表 貸借対照表構成及びすう勢比率表 第 表 費用節別比率表
第 表 経営分析表
成 25 度 越市公営企業会計決算審査意見
第 1 審査の対象
成 25 度 越 市 ガ ス 事 業 会 計
同
越 市 水 事 業 会 計
同
越市簡易水 事業会計
同
越市工業用水 事業会計
同
越 市 病 院 事 業 会 計
第 2 審査の期間
成 26 6 月 9 日 成 26 8 月 20 日ま
第 3 審査の方法
審査 付さ た決算書類 関係法 準拠し 作成さ つ 事業 財政状態及び経営
成績を適正 表示し い を審査す 各事業 予算執行 そ 所期 目
的を した を検討した
また こ 審査 関係書類 閲覧 記録帳簿 試査 照合及び関係職員 事情聴取
等 実施した
第 4 審査の結果
各事業 決算報告等 関係書類 法 準拠し 作成さ そ 会計処理 い 定
た基準 従い処理さ いた 決算係数 正確 あ 度末 け 財政状態及び
当 度 け 経営成績を適正 表示し い 認 た
各会計 業務状況 決算状況 経営状況 財政状態 経営分析
あ
- 2 -
ガ ス 事 業 会 計
1. 業務状況について
ガス事業 合併前 越 柿崎区 大潟区 中郷区 頸城区 一部に い ン
都 ガス 安定供給 販売拡大 目指し 事業 実施し いる
業 状況 次 ある
前年度 比較
（注 LPガス 除く 項 目 単位 24 年 度 25 年 度 増 減 増減率(%) 備 考 供給区域 戸数 戸 54,047 54,416 369 0.7 年度 現在供 給 戸 数 戸 47,171 46,664 △ 507 △ 1.1 年度 現在
普 及 率 ％ 87.3 85.8 △ 1.5 供 給 戸 数
供給区域 戸数 出 ガ ス 量 ㎥ 65,557,379 66,072,043 514,664 0.8
販 売 ガ ス 量 ㎥ 65,450,950 65,918,509 467,559 0.7 自 家 消 費 量 ㎥ 43,626 39,911 △ 3,715 △ 8.5
効 率 ％ 99.90 99.83 △ 0.07 販売ガス量＋自家消費量 出ガス量 定 外 ガ ス 量 ㎥ 62,803 113,623 50,820 80.9
出ガス量－販売ガス量 －自家消費量
漏えい 測定誤差 管 延 長 ｍ 1,133,065 1,140,553 7,488 0.7
１ 日 最 大 出
ガ ス 量 ㎥ 300,304 308,389 8,085 2.7 成 26 年 2 6日 １ 日 最 出
ガ ス 量 ㎥ 88,166 103,226 15,060 17.1 成 25 年 7 21日
職 員 数 人 50 51 1 年度 現在
業 予定量（当初予算 実績 比較
（注 LPガス 除く項 目 単位 業 予定量（ 実績（ ( )－( ) ( ) ( )
供 給 戸 数 戸 46,435 46,664 229 100.5％
年 間 供 給 量
(販 売 ガ ス 量 ) ㎥ 66,442,045 65,918,509 △ 523,536 99.2％ 一 日 均 供 給 量 ㎥ 182,033 180,599 △ 1,434 99.2％
供給戸数 46,664 戸 前年度に対し 507 戸（1.1％ 減 し 当初予算 業 予定
量に対し 229 戸増加し いる
都 ガス販売量（年間 訳
万（㎥
： 万㎥
： 万㎥ 万（㎥
： 万㎥
： 万㎥
ェ100
ェ100
0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000
工業用 家庭用 官公庁学校用 商業用
万（㎥
H24 H25
H24総販売量 ：6,545万㎥ H25総販売量 ：6,591万㎥
用途別ガス販売量 別推移
販売ガス量 6,591 万 8,509 ㎥ 当初業 予定 販売量に対し 52 万 3,536 ㎥（0.8％
減 いる 前年度実績に比 る 46 万 7,559 ㎥（0.7％ 増加し いる こ
主に 製造業 大口需要家 1 社 新 に 成 25 年 1 供給 開始し こ に
工業用 前年度に比 159 万 9,917 ㎥（6.4％ 増加し こ に る ある
効率 前年度 比較し 0.07 ポイント減 99.83％ いる 25 年度 漏
えい防 対策 し 中 管漏えい検査（実施延長 20 万 7,485ｍ 管漏えい調査（一
般需要家 実施件数 18,045 件 実施し いる
管延長 114 万 553ｍ あ 新幹線新駅周辺 整備に る大和 5 目地 24
所 地域 管新設工事 に 前年度に比 7,488ｍ（0.7％ 増加し いる
0 50 100 150 200 250 300
4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3
万（㎥
家庭用
24年度 25年度
0 50 100 150 200 250 300
4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3
万（㎥
工業用
24年度 25年度
2. 決算状況について
（資料第 1 表参照収益的収入及び支出
（消費税及び地方消費税 含収益的収入及び支出 決算状況 次 ある
収益的収入
（単位：円 ％
科 目 予 算 額 決 算 額 予算額に比
決算額 増減 収入率 主
営 業 収 益 5,805,568,000 5,771,977,785 △ 33,590,215 99.4 ガス売
営 業 雑 収 益 309,653,000 318,882,412 9,229,412 103.0 注工事収益 318,340,639 附帯 事業収益 7,195,000 7,307,485 112,485 101.6 液化石油ガス売 6,774,362 営 業 外 収 益 79,250,000 81,654,127 2,404,127 103.0 一般会計繰入金 46,139,049 他雑収益 35,214,889
特 別 利 益 50,000 0 △ 50,000 0
計 6,201,716,000 6,179,821,809 △ 21,894,191 99.6
予算額 62 億 171 万円に対し 決算額 61 億 7,982 万円（収入率 99.6％ 2,189 万円
減 いる 収入 主 ガス売 （営業収益 57 億 7,197 万円 住宅 新築や
フ 等に伴うガス管 設に係る 注工事収益（営業雑収益 3 億 1,834 万円 ある
収益的支出
（単位：円
科 目 予 算 額 決 算 額 用 額 主
営 業 費 用 5,524,757,000 5,457,667,754 67,089,246 ガス売 原価 減価償却費
3,569,411,867 1,161,772,632 営 業 雑 費 用 300,633,000 300,385,551 247,449 工事請負費 285,451,058 附帯事業費用 6,619,000 6,610,380 8,620 液化石油ガス売 原価 4,358,874
営 業 外 費 用 135,958,000 134,987,695 970,305 企業債利息
消費税及び地方消費税
102,060,195 32,919,100
特 別 損 失 1,909,000 1,015,028 893,972 過年度損益修 損 759,459
予 備 費 1,000,000 0 1,000,000
計 5,970,876,000 5,900,666,408 70,209,592
予算額 59 億 7,087 万円に対し 決算額 59 億 66 万円 用額 7,020 万円 い
る 支出 主 ガス売 原価(天然ガス購入費)35 億 6,941 万円（営業費用 減価
償却費 11 億 6,177 万円（営業費用 ある 用額 主 固定資産除却費 2,802 万
円(営業費用) 修繕費 1,010 万円(営業費用) 減価償却費 706 万円(営業費用) あ 固定
資産除却費に い 撤去予定 ガス管 道路管理者 協議に 残置管 こ
に る や 河川管理者 協議に時間 要し 添架管撤去工事 次年度工事に
こ に る ある
資本的収入及び支出
（消費税及び地方消費税 含資本的収入及び支出 決算状況 次 ある
資本的収入
（単位：円 ％
科 目 予 算 額 決 算 額 予算額に比
決算額 増減 収入率 主
企 業 債 270,000,000 270,000,000 0 100 地方公共団体金融機構 出 資 金 65,000,000 65,000,000 0 100 経年管対策一般会計出資金 工事負担金 372,959,400 253,736,014 △ 119,223,386 68.0 本支管 供給管工事負担金
(24年度繰越分 含 ) 固 定 資 産
売 却 収 入 0 75,000 75,000 皆増 車両入替に伴う売却収入
計 707,959,400 588,811,014 △ 119,148,386 83.2
予算額 7 億 795 万円に対し 決算額 5 億 8,881 万円（収入率 83.2％ 1 億 1,914 万
円 減 いる 収入 主 企業債 2 億 7,000 万円 工事負担金 2 億 5,373 万
円 ある 工事負担金 収入率 68.0％ ある こ 申込工事や支障移転工事
規模縮 ほ 水道関連工事 一部 繰越工事に 結果 ある
資本的支出
（単位：円
科 目 予 算 額 決 算 額 翌年度繰越額 用 額 主
建 設 改 良 費 1,898,116,150 1,295,519,096 327,810,240 274,786,814 管本支管工事 1,002,065,688 企業債償還金 382,757,000 382,756,398 0 602 地方公共団体金融機構
省
221,259,071 161,497,327 計 2,280,873,150 1,678,275,494 327,810,240 274,787,416
予算額 22 億 8,087 万円に対し 決算額 16 億 7,827 万円 翌年度繰越額 3 億 2,781 万
円 差し引い 用額 2 億 7,478 万円 ある
翌年度繰越額 容 経年管更新工事や 26 年度 前倒しに 施工する水道 国庫補
事業 同時施工するガス管入替工事 ある
資本的収入 合計 5 億 8,881 万円 資本的支出 合計 16 億 7,827 万円 差引 足額
10 億 8,946 万円 過年度分損益 定留保資金 2 億 9,717 万円 当年度分損益 定留保資金
7 億 3,742 万円 当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 5,486 万円 補 し
いる
3 ．経営状況について
（資料第 2 4 5表参照経 営 収 支（消費税及び地方消費税 除く
経営収支 次 ある
（単位：円 ％
科 目 24 年 度 25 年 度 増 減 額 増減率
総 収 益
営 業 収 益 5,379,503,817 5,497,382,917 117,879,100 2.2 営 業 雑 収 益 260,132,213 303,702,638 43,570,425 16.7
附帯事業収益 6,726,622 6,959,959 233,337 3.5
営 業 外 収 益 51,992,062 80,057,901 28,065,839 54.0
特 別 利 益 12,859,551 0 △ 12,859,551 皆減
計 5,711,214,265 5,888,103,415 176,889,150 3.1
総 費 用
営 業 費 用 5,065,601,668 5,270,410,843 204,809,175 4.0 (売 原価 ) (3,235,931,359) (3,399,224,463) (163,293,104) (5.0)
営 業 雑 費 用 252,279,416 286,554,257 34,274,841 13.6
附帯事業費用 5,504,488 6,300,205 795,717 14.5
営 業 外 費 用 108,655,559 102,299,506 △ 6,356,053 △ 5.8
特 別 損 失 794,070 1,015,028 220,958 27.8
計 5,432,835,201 5,666,579,839 233,744,638 4.3 損 益 278,379,064 221,523,576 △ 56,855,488 △ 20.4
総収益
総収益 前年度に比 1 億 7,688 万円（3.1％ 増 あ 主 科目別収益 増減 要
因 次 ある
営業収益 54 億 9,738 万円 1 億 1,787 万円（2.2％ 増 ある こ ガス販
売量 前年度に比 46 万㎥増加し こ に加え 販売価格 全体 1 ㎥当 1 円 21 銭
昇し こ に る ある
営業雑収益 3 億 370 万円 4,357 万円（16.7％ 増 ある こ 注工事件
数 増加 に 注工事収益 増加し こ に る ある
営業外収益 8,005 万円 2,806 万円（54.0％ 増 ある こ 一般会計等他会
計に在職期間 ある退職者 退職給 に係る繰入金 皆増 こ に る ある
総費用
総費用 前年度比 2 億 3,374 万円（4.3％ 増 ある こ 主に ＬＮＧ（液化天然
ガス 輸入価格 昇に伴う売 原価 1 億 6,329 万円（5.0％ 増加し こ や 注工事
件数 増加に 工事請負費 増加し 営業雑費用 3,427 万円（13.6％ 増加し こ に
る ある
損 益
総収益 58 億 8,810 万円 総費用 56 億 6,657 万円 差し引い 当年度純利益 2 億 2,152
万円 あ 前年度に比 5,685 万円（20.4％ 減 し いる
料 金 原 価
ガス料金原価（1ｍ
3当 次 ある
（単位：円 項 目 24 年 度 25 年 度 増減額 算 式
販 売 原 価 79.05 81.50 2.45 費 用
販 売 ガ ス 量
販 売 価 格 82.19 83.40 1.21 売 収 益
販 売 ガ ス 量
損 益 3.14 1.90 △ 1.24 販売価格－販売原価
注 1 費用 総費用－｛ 注工事費＋附帯事業費用＋雑支出（材料売却原価 ＋特別損失｝ 2 総費用 う 人件費に い 売 額 割合に 都 ガス分 LPガス分に按分し いる
1ｍ
3当 販売原価 81 円 50 銭 前年度に比 2 円 45 銭 昇し いる
こ 主に 購入ガス価格 昇に ガス購入原価 1 億 6,329 万円（1ｍ
3当 比較
2 円 13 銭 増加し こ に る ある
1ｍ
3当 販売価格 83 円 40 銭 前年度に比 1 円 21 銭 昇し いる
費用別販売原価（1ｍ
3当 前年度 比較 次 ある
（単位：円 ％
項 目 24 年 度 25 年 度 増 減
金 額 構成比 金 額 構成比 金 額 増減率
ガス購入原価 49.44 62.5 51.57 63.3 2.13 4.3
減 価 償 却 費 16.77 21.2 17.62 21.6 0.85 5.1
人 件 費 5.41 6.8 5.23 6.4 △ 0.18 △ 3.3
支 払 利 息 1.65 2.1 1.55 1.9 △ 0.10 △ 6.1
修 繕 費 1.79 2.3 1.63 2.0 △ 0.16 △ 8.9
他 3.99 5.1 3.90 4.8 △ 0.09 △ 2.3
計 79.05 100 81.50 100 2.45 3.1
表 う ガス購入原価
減価償却費及び人件費に い 5 年
間 推移 右 ある
0 10 20 30 40 50 60 70
21年度 22年度 23年度 24年度 25年度
単位：円
費用別販売原価
ガス購入原価 減価償却費 人件費
4． 政状態について
（資料第 3 表参照資 産
資産 総額 304 億 6,045 万円 前年度に比 2 億 2,346 万円（0.7％ 増加し いる
資産 容 次 ある
（単位：円 ％
科 目 24 年 度 25 年 度 増 減 額 増減率
固 定資 産
形 固 定 資 産 27,464,957,144 27,382,609,255 △ 82,347,889 △ 0.3 無 形 固 定 資 産 19,085,258 43,877,923 24,792,665 129.9 計 27,484,042,402 27,426,487,178 △ 57,555,224 △ 0.2
流
動
資
産
現 金 及 び 預 金 2,278,738,100 2,229,361,976 △ 49,376,124 △ 2.2 収 金 366,418,051 415,890,126 49,472,075 13.5
価 証 券 0 299,905,460 299,905,460 皆増
製 品 10,231,212 11,332,292 1,101,080 10.8
貯 蔵 品 36,531,655 40,128,589 3,596,934 9.8
前 払 費 用 1,319,983 1,393,776 73,793 5.6
前 払 金 58,712,220 35,459,760 △ 23,252,460 △ 39.6 他流動資産 1,000,000 500,000 △ 500,000 △ 50.0 計 2,752,951,221 3,033,971,979 281,020,758 10.2 合 計 30,236,993,623 30,460,459,157 223,465,534 0.7
固定資産
固定資産 274 億 2,648 万円 前年度に比 5,755 万円（0.2％ 減 し いる
訳 次 ある
形固定資産 273 億 8,260 万円 前年度に比 8,234 万円（0.3％ 減 し いる
こ 建設改良工事に 固定資産年度 現在高 増加し こ 回る減価償
却 計額 増加し こ に る ある
無形固定資産 4,387 万円 前年度に比 2,479 万円（129.9％ 増加し いる こ
ッ ングシステ 等 ソフト ア 得し こ に る ある
流動資産
流動資産 30 億 3,397 万円 前年度に比 2 億 8,102 万円（10.2％ 増加し いる
こ 主に 前払金 2,325 万円（39.6％ 減 し 価証券 2 億 9,990 万円(皆
増) 収金 4,947 万円(13.5％)増加し こ に る ある
収金 う 収ガス売 に い 過年度分 収金 前年度に比 101 万円
（20.8％ 減 386 万円 大幅に減 し いる 現年度分 前年度に比 899
万円（2.8％ 増加し こ に 全体 し 前年度に比 798 万円（2.5％ 増
いる 現年度分に 納期限 26 年 4 含 いる
前払金 減 前年度 比較し 前払 要する繰越工事 減 し こ に る
ある
流動資産 詳細 次 ある
（単位：円
科 目 金 額 容
項 目 金 額 主
現 金 及 び 預 金 2,229,361,976 預 金 2,229,361,976 年度 残高
収 金 415,890,126
収 ガ ス 売 330,288,494
現年度分 過年度分 18年度 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度
326,423,423 3,865,071 1,002 140,721 545,132 822,206 859,043 547,612 949,355 収 工 事 代 金 45,018,159 現年度分(284 件)
過年度分(1 件)
44,965,575 52,584 営 業 外 収 金 40,407,004 一般会計負担金
資格講習機関収益
40,149,049 228,000 他 収 金 176,469 附帯事業 収金 112,797 価 証 券 299,905,460 満 期 保 目 的
価 証 券 299,905,460 第 424 回国庫短期証券 製 品 11,332,292 ガ ス 11,332,292 年度 ガス残高 貯 蔵 品 40,128,589 管 原 材 料 790,885 年度 卸結果 残
ガ ス メ タ 39,337,704 年度 卸結果 残 前 払 費 用 1,393,776 前 払 費 用 1,393,776 賠償責任保険料
自賠責保険料
1,100,543 255,293 前 払 金 35,459,760 前 払 金 35,459,760 繰越工事(8 件)に係る前払金
他流動資産 500,000 他流動資産 500,000 出納 扱金融機関担保 価証券 計 3,033,971,979
債
負債 総額 7 億 7,714 万円 前年度に比 8,955 万円（10.3％ 減 し いる
負債 容 次 ある
（単位：円 ％
科 目 24年度 25年度 増 減 額 増 減 率
固 定 負 債
引 当 金 657,641,784 545,721,898 △ 111,919,886 △ 17.0 計 657,641,784 545,721,898 △ 111,919,886 △ 17.0
流 動 負 債
払 金 123,622,229 169,200,362 45,578,133 36.9 前 金 74,186,994 52,729,588 △ 21,457,406 △ 28.9 預 金 11,148,142 9,403,551 △ 1,744,591 △ 15.6 払 費 用 109,638 93,964 △ 15,674 △ 14.3 計 209,067,003 231,427,465 22,360,462 10.7 合 計 866,708,787 777,149,363 △ 89,559,424 △ 10.3
固定 債
固定負債 5 億 4,572 万円 前年度に比 1 億 1,191 万円（17.0％ 減 し いる
こ 主に 修繕引当金 2,300 万円積 立 大潟ガス供給所や柿崎ガス供給
所 ガスホ 開 検査 実施し修繕引当金 9,637 万円 退職給付金 支払に 退職
給 引当金 3,854 万円 一部 崩し 行 こ に る ある
流動 債
流動負債 2 億 3,142 万円 前年度に比 2,236 万円（10.7％ 増加し いる こ
主に 前 金 2,145 万円（28.9％ 減 し 払金 4,557 万円（36.9％ 増加
し こ に る ある
払金 主 増加要因 払消費税 発生し こ に る あ 前
金 減 前 工事代金 発生する申込工事費 減 し こ に る ある
流動負債 詳細 次 ある
（単位：円
科 目 金 額
容
項 目 金 額 主
払 金 169,200,362
貯 蔵 品 払 金 10,602,900 ガスメ タ 払金
営 業 払 金 80,794,734
一般管理費 供給販売費 注工事費
58,439,124 12,092,204 10,151,640 営 業 外 払 金 18,295,300 払消費税及び地方消費税
払 工 事 代 金 52,277 本管工事代金 還付金 他 払 金 59,455,151 工事請負費
附帯事業 払金
58,465,426 877,725 前 金 52,729,588 前 金 52,729,588 工事費概算金
預 金 9,403,551
預 納 付 金
及 び 諸 税 53,551
非常勤一般職社会保険料 所得税
38,117 15,434 預 保 証 金 9,350,000 出納 扱金融機関担保預 現金
出納 扱金融機関担保 価証券
8,850,000 500,000 払 費 用 93,964 他 払費用 93,964 3 分非常勤一般職報酬
合 計 231,427,465
資 本
資本 総額 296 億 8,330 万円 前年度に比 3 億 1,302 万円（1.1％ 増加し いる
資本 容 次 ある
（単位：円 ％
科 目 24 年 度 25年度 増 減 額 増 減 率
資 本 金
自 己 資 本 金 6,095,070,104 6,160,070,104 65,000,000 1.1 借 入 資 本 金 5,426,831,063 5,314,074,665 △ 112,756,398 △ 2.1 計 11,521,901,167 11,474,144,769 △ 47,756,398 △ 0.4 剰
余 金
資 本 剰 余 金 16,259,319,728 16,398,577,508 139,257,780 0.9 利 益 剰 余 金 1,589,063,941 1,810,587,517 221,523,576 13.9 計 17,848,383,669 18,209,165,025 360,781,356 2.0 合 計 29,370,284,836 29,683,309,794 313,024,958 1.1
資本金
資本金 114 億 7,414 万円 前年度に比 4,775 万円（0.4％ 減 し いる 自己資
本金 増加 一般会計 出資金 6,500 万円 け入 こ に る ある
借入資本金 減 企業債及び他会計 借入金 元金償還に る 25 年度
企業債 新 に 2 億 7,000 万円 借 入 償還額 こ 回る 3 億 8,275 万円 あ
こ に る ある
剰余金
剰余金 182 億 916 万円 前年度に比 3 億 6,078 万円（2.0％ 増加し いる 資本
剰余金 工事負担金 1 億 3,930 万円（0.9％ 増加し こ に 1 億 3,925 万円
（0.9％ 増加し いる
利益剰余金 増加 当年度純利益 2 億 2,152 万円 計 し こ に る ある
5 ．経営分析
（資料第 2 5 表参照段階損益
段階損益 推移 ある
附帯事業 含 営業総損益 経常損益 当年度純損益 に 前年度 回 いる
（単位：円
損 益 21年度 22年度 23年度 24年度 25年度
附帯事業 含 営業総損益 349,380,038 461,056,048 345,810,067 322,977,080 244,780,209 経 常 損 益 301,686,520 384,940,556 294,031,857 266,313,583 222,538,604 当年度純損益 314,693,382 398,757,532 306,998,439 278,379,064 221,523,576
■附帯事業 含 営業総損益 (営業収益＋営業雑収益＋附帯事業収益)－(営業費用＋営業雑費用＋附帯事業費用) 本業（都 ガス 売 及び附帯事業（LP ガス 売 に る利益獲得力 示し いる
■経常損益 営業総損益＋営業外収益－営業外費用
通常 事業活動全体（預金利息 収入 含 得 る利益獲得力 示し いる
■当年度純損益 経常損益＋特別利益－特別損失
土地 売却 特別 要因 一時的に発生し 利益や損失 含 企業 経営成績 示し いる
務分析比率等（資料第 5 表参照
分析比率等に 政状態や経営成績に い 分析し 結果 次 グラフ
ある 分析比率等 算出方法に い 審査資料第 5 表 ある
収 益 性 … 利益 状況 る指標
指 標 説 明
総収益対総費用比率 収益好 さ費用る 相対的 関連 示す 比率 高いほ 経営 容 良 営業収益対営業費用比率 営業収益 比率に要し高いほ営業費用経営 容 良好対比しさ 業る 活動 効率 表し 純利益対総収益率 総収益 う値 大最終的に企業に残さいほ 良好 さ る 純利益（損失 割合 表し
34,938
46,105
34,581
32,297
24,478 30,168
38,494
29,403
26,631 22,253 31,469
39,875
30,699
27,837
22,152 20,000
25,000 30,000 35,000 40,000 45,000 50,000 55,000
21年度 22年度 23年度 24年度 25年度
（万円
附帯事業 含 営業総損益
経常損益 当年度純損益
106.8 107.7 105.8
105.1
103.9 107.8
109.1
106.7 106.1
104.4
100 103 106 109 112 115
21年度 22年度 23年度 24年度 25年度
（％
総収益対総費用比率 営業収益対営業費用比率
6.4
7.1
5.5
4.9
3.8
0.0 2.0 4.0 6.0 8.0 10.0
21年度 22年度 23年度 24年度 25年度
（％
純利益対総収益率 純利益対総収益率
総収益対総費用比率 103.9％ 前年度に比 1.2 ポイント 回 営業収
益対営業費用比率 104.4％ 前年度に比 1.7 ポイント 回 いる 純利
益対総収益率 3.8％ 前年度に比 1.1 ポイント 回 いる
流 動 性 … 短期的 支払能力 る指標
指 標 説 明
流動比率 短期 債 こ 返済する に必要 源 比較する比率 高いほ
返済能力 あ 経営 安定 保 いる
当 比率 流動比率 さ に短期的 支払能力 る 流動性 強い現金 預
金や 収金 流動負債 割合 表し いる
流動比率 1,311.0％ 前年度に比 5.8 ポイント 回 いる こ 前年度
比較し 流動資産 流動負債 増加割合 大 ある
当 比率 1,272.6％ 前年度に比 7.4 ポイント 回 いる
安 全 性 … 長期的 堅実性 る指標指 標 説 明
自己資本構成比率 総資本 こ 構成する自己資本 関係 示す 高いほ 経営 安全
性 高いこ 表し いる
固定長期適合率 固定資産 調 自己資本 固定負債 範 行 わ る 立場
100％以 あるこ 望 しい
自己資本構成比率 80.0％ 前年度 0.8 ポイント 回 成 21 年度以降
微増傾向にある
固定長期適合率 90.7％ 前年度に比 0.8 ポイント 回 いる 望 しい さ
る範 にある
601.3 1,360.6
1,203.7 1,316.8 1,311.0
200 400 600 800 1,000 1,200 1,400
21年度 22年度 23年度 24年度 25年度
（％ 流動比率
543.9 1,270.8
1,106.7
1,265.2 1,272.6
200 400 600 800 1,000 1,200 1,400
21年度 22年度 23年度 24年度 25年度
（％ 当 比率
77.1 78.2 78.4 79.2 80.0
50 60 70 80 90 100
21年度 22年度 23年度 24年度 25年度
（％ 自己資本構成比率
93.5 92.7
91.4 91.5 90.7
50 60 70 80 90 100
21年度 22年度 23年度 24年度 25年度
（％ 固定長期適合率
6 ．む す び
業 状況に い ガス供給戸数 当初予算に ける業 予定量 24 年度実績（4 万 7,171
戸 736 戸 い 4 万 6,435 戸 し い 決算 当初予算見込 229 戸多く 前
年度実績 507 戸 い 4 万 6,664 戸 あ 一方 年間ガス販売量 当初予算に ける
業 予定量 24 年度実績（6,545 万 950 ㎥ 99 万 1,095 ㎥多い 6,644 万 2,045 ㎥ し い
決算 当初予算見込 52 万 3,536 ㎥ く 前年度実績 46 万 7,559 ㎥多い 6,591
万 8,509 ㎥ 前年度比較に ける供給戸数 減 電化 都 ガス 使用し
い住宅 台頭 影響に る 考え る 販売量 増に い 製造業 大口
需要家 1 社 新 に 成 25 年 1 供給 開始し こ に 工業用 増加し こ に
る ある
こうし 状況 中 家庭用ガス イメ アップ る 最新式ガスコン ガ
ス ッ ング教室や路線バスに都 ガス ＰＲ広告 ラッ ングし 動く看板 し 広くＰＲし
ほ ガス水道フ アやショッ ングセンタ 店頭イベント 最新 ガス機器 安全性
利便性に い ＰＲ 行 電化対抗 ある家庭用燃料電池コ ネ シ
ョンシステ ネフ 及び省 ネ型高効率給湯器 コ ョ 設置費 成 行い
家庭用ガス 販売拡大 いる 安定し 経営 引 続 大口需要家 開拓 販売量
拡大に い い
経営状況に い ガス 販売価格 昇しガス販売量 前年度 回 営業収益 前年
度比 1 億 1,787 万円（2.2％ 増加し ガス 売 原価 1 億 6,329 万円（5.0％ 増加
し こ に 総費用 2 億 3,374 万円（4.3％ 増加し 純利益 前年度に比 5,685
万円（20.4％ 減 し 2 億 2,152 万円
一方 各種指標に る経営分析 概 良好 数値 安定的 経営 さ
いる 言える ガス料金 収金対策に い 成 23 年 1 料金センタ 開設及
び同年 4 料金徴収業 外部委託に 過年度分 年々減 し いる 現年度
分 899 万円（2.8％ 増加し 納期限 26 年 4 分 差し引い 増加 いる
改 収金対策に い
保安対策 し 国 要対策管 し 定 る白ガス管 高級鋳鉄管 ュ ト巻鋼管 耐食
性 耐震性に強いポ ン管等 更新する事業 経年管更新計画に基 実施さ
中 管漏えい検査に い 40 に 1 回 頻度 実施する 着実 対応 さ
今後 管種に 計画的に事業 進 い
今後 人口減 や ネ 間 競合 激化 続する中 保安対策や 管網 耐震化
し 施設整備に伴う費用 増加 経営環境 一層厳しく るこ 予想さ る
民 安心し 安全に使える ン 都 ガス 安定供給 経営基盤 強化に い
い
水 道 事 業 会 計
1．業務状況について
水道事業 合併前 越 柿崎区 大潟区 頸城区 川区 中郷区 板倉区 清 区
和区に い 安全 いしい水 安定供給に 健全 事業経営 確立 目指し 事業
実施し いる 業 状況 次 ある
前年度 比較
(注)妙高 用水供給事業分除く 項 目 単位 24 年 度 25 年 度 増 減 増減率(％) 備 考 給 水 区 域 人 口 人 187,645 186,493 △ 1,152 △ 0.6 年度 現在給 水 人 口 人 187,606 186,454 △ 1,152 △ 0.6 年度 現在
普 及 率 ％ 99.98 99.98 0 給 水 人 口
給水区域 人口 ェ100
給 水 戸 数 戸 77,371 77,472 101 0.1 年度 現在
配 水 量 ｍ3 24,406,389 24,038,388 △ 368,001 △ 1.5 収 水 量 ｍ3 22,599,790 22,185,896 △ 413,894 △ 1.8
う 分 水 量 ｍ3 0 79,995 79,995 皆増 柿崎簡易水道事業 給水分
収 率 ％ 92.60 92.29 △ 0.31 収 水 量
配 水 量 ェ100 無 効 無 収 水 量 ｍ3 1,806,599 1,852,492 45,893 2.5
う 漏 水 量 ｍ3 1,220,121 1,239,730 19,609 1.6
1 日 最 大 配 水 量 ｍ3 78,032 78,264 232 0.3 成 25 年 7 11日 1 日 最 配 水 量 ｍ3 58,942 57,373 △ 1,569 △ 2.7 成 26 年 1 1日
管 延 長 ｍ 2,000,232 2,109,034 108,802 5.4
職 員 数 人 67 76 9 年度 現在
用途別 収水量比較
(注)妙高 用水供給事業分除く区 分 単位 24 年 度 25 年 度 増 減 増減率(％)
家 庭 用 ｍ3 16,232,036 15,948,871 △ 283,165 △ 1.7 商 業 用 ｍ3 2,818,126 2,716,578 △ 101,548 △ 3.6 工 業 用 ｍ3 1,282,418 1,233,476 △ 48,942 △ 3.8 官 公 庁 学 校 用 ｍ3 2,216,065 2,161,116 △ 54,949 △ 2.5
船 舶 用 ｍ3 20,244 25,857 5,613 27.7
他 ｍ3 30,901 20,003 △ 10,898 △ 35.3 柿崎簡易水道事業
給 水 分 ｍ
3 0 79,995 79,995 皆増
合 計 ｍ3 22,599,790 22,185,896 △ 413,894 △ 1.8
業 予定量（当初予算 実績 比較
(注)年間給水量 収水量水道事業に 柿崎簡易水道事業 給水分 含 い
項 目 単位 業 予定量 ( ) 実 績 ( ) ( ) － ( ) ( ) / ( ) 水
道 事 業
給 水 戸 数 戸 77,882 77,472 △ 410 99.5％
年 間 給 水 量 ｍ3 22,470,109 22,105,901 △ 364,208 98.4％ 一 日 均 給 水 量 ｍ3 61,562 60,564 △ 998 98.4％ 用水
供 給事 業
年 間 給 水 量 ｍ3 689,877 677,373 △ 12,504 98.2％ 一 日 均 給 水 量 ｍ3 2,065 2,028 △ 37 98.2％
当年度 に ける給水戸数 7 万 7,472 戸 あ 前年度 101 戸（0.1％ 増加し 給水
人口 1,152 人（0.6％ 減 し いる
配水量 前年度に比 36 万 8,001 ㎥（1.5％ 収水量 41 万 3,894 ㎥（1.8％ い
減 し いる 成 25 年 4 1 日 越地域水道用水供給企業団(以 企業団
いう) 事業統合に 用水供給事業 承し 当年度 柿崎簡易水道事業 給
水分(分水量)79,995 ㎥ 収水量に追加 いる 柿崎簡易水道事業 供給分 除い
用途別（供給先 船舶用 増加し ほ 家庭用 商業用 工業用 官公庁学校用
他 い 減 し こ 主に 給水人口 減 や節水型機器 普及 影響し
いる 考え る
当初予算に定 予定量に対する実績 分水量 除 給水戸数 410 戸（0.5％ 年間
総給水量 36 万 4,208 ㎥（1.6％ 一日 均給水量 998 ㎥（1.6％ 回る結果
施設整備 灰塚地 原水 水流量計設置工事 行 ほ 国庫補 金 活用し 中
郷浄水場耐震補強工事 実施し 建設工事 大和 5 目地 27 所 地域に合
計 5,880ｍ 管 新設 行う に 優先課 し 組 いる石綿セメント管
経年管更新工事 推進し ほ 公共 水道工事 他工事関連に伴い配水管 改良 移
設工事 62 所 8,479ｍ行う 管網 整備 いる
収率 92.29％ 無収水量や無効水量(漏水量) 増加に 前年度 0.31％ 回
漏水量 増加し 主に 企業団 事業統合等に 管延長 前年度 108,802ｍ
(5.4％)増加し 企業団 浄水場 各 水地点 間 漏水量 皆増 ある
上越市 水道マップ
2．決算状況について（資料第 1 表参照
収益的収入及び支出（消費税及び地方消費税 含
収益的収入及び支出 決算状況 次 ある
収益的収入
(単位：円 ％) 科 目 予 算 額 決 算 額 予算額に比
決算額 増減 収入率 主
営 業 収 益 4,964,311,000 4,896,178,266 △ 68,132,734 98.6 給水収益
営 業雑 収益 13,269,000 16,256,335 2,987,335 122.5 手数料 14,329,000
営 業外 収益 213,412,000 229,869,456 16,457,456 107.7
加入金
繰入金(繰入金)
67,187,400 54,809,249 水道料金徴収業 託収益 ( 他雑収益) 39,877,782 補償修繕収益
( 他雑収益) 13,631,524 用 水 供 給
事 業 収 益 73,399,000 72,879,156 △ 519,844 99.3 給水収益(妙高 供給分) 71,276,584
特 別 利 益 0 160,650 160,650 皆増 固定資産売却益
計 5,264,391,000 5,215,343,863 △ 49,047,137 99.1
企業団 事業統合に 成 25 年度 用水供給事業収益 科目 追加
予算額 52 億 6,439 万円に対し 決算額 52 億 1,534 万円（収入率 99.1％ 4,904 万
円 減 いる 収入 主 給水収益（営業収益 48 億 9,617 万円 ある
収益的支出
(単位：円) 科 目 予 算 額 決 算 額 用 額 主
営 業 費 用 4,284,871,000 4,081,191,449 203,679,551
減価償却費 人件費 委託料
2,240,129,556 654,690,729 310,477,910 営 業雑 費用 9,283,000 9,159,330 123,670 人件費 報酬 6,990,220 1,346,316 営 業外 費用 449,371,000 449,368,592 2,408 企業債利息 消費税及び地方消費税
276,633,309 103,389,500 用 水 供 給
事 業 費 用 61,655,000 57,384,573 4,270,427
減価償却費 委託料 人件費
33,910,800 6,088,654 5,515,669 特 別 損 失 2,273,000 2,271,346 1,654 過年度損益修他特別損失 損 1,190,000 1,015,302
予 備 費 1,000,000 0 1,000,000
計 4,808,453,000 4,599,375,290 209,077,710
企業団 事業統合に 成 25 年度 用水供給事業費用 科目 追加
予算額 48 億 845 万円に対し 決算額 45 億 9,937 万円 用額 2 億 907 万円
いる 支出 主 減価償却費 22 億 4,012 万円(営業費用) 人件費 6 億 5,469
万円(営業費用) 委託料 3 億 1,047 万円(営業費用)及び企業債利息 2 億 7,663 万円(営業外
費用) ある 用額 主に 配水及び給水費や広域施設営業費用 修繕費 漏水 責任修
繕工事 こ に る ある
資本的収入及び支出（消費税及び地方消費税 含
資本的収入及び支出 決算状況 次 ある
資本的収入
（単位：円 ％ 科 目 予 算 額 決 算 額 予算額に比
決算額 増減 収入率 主
企 業 債 600,000,000 600,000,000 0 100 地方公共団体金融機構
補 金 334,568,000 246,972,000 △ 87,596,000 73.8
要給水施設配水管国庫補 金 114,466,000 老朽管更新事業国庫補 金
121,841,000
工 事負 担金 596,620,600 509,397,437 △ 87,223,163 85.4
当年度本支管 給水管工事負担金
（24 年度 繰越分 含
508,596,517 広域施設工事負担金
(当年度本支管工事負担金) 800,920
繰 入 金 181,568,000 181,567,000 △ 1,000 100.0
広域化対策資本 定一般会計繰入金 27,790,000 統合簡水資本 定一般会計繰入金
21,484,000 広域施設繰入金
広域化対策資本 定一般会計繰入金 96,337,000 水源開発資本 定一般会計繰入金
25,956,000 固 定 資 産
売 却 収 入 0 491,018 491,018 皆増
雪 車売却収入 8号車売却収入
483,000 8,018 用 水 供 給
資 本的 収入 7,479,000 6,889,824 △ 589,176 92.1
広域化対策資本 定一般会計繰入金 5,392,000 水源開発資本 定一般会計繰入金
1,453,000 計 1,720,235,600 1,545,317,279 △ 174,918,321 89.8
企業団 事業統合に 成 25 年度 用水供給資本的収入 科目 追加
予算額 17 億 2,023 万円に対し 決算額 15 億 4,531 万円（収入率 89.8％ 1 億 7,491
万円 減 いる こ 主 要因 国 補 予算 活用し 経年管入替工事等 繰
越 補 金及び工事負担金 減額 こ や 水道関連工事 繰越工事
工事負担金 減額 こ に る ある
資本的支出
（単位：円
科 目 予 算 額 決 算 額 翌年度繰越額 用額 主
建 設 改 良 費 3,505,939,350 2,759,472,696 505,693,800 240,772,854
管本支管工事 管給水管工事
2,136,825,257 312,574,650 城山浄水場 水管入替工事
95,194,050
企業債償還金 1,134,829,000 1,134,824,476 0 4,524
省 315,523,348 地方公共団体金融機構
221,600,286 広域施設企業債償還金
越信用金庫 省
166,528,426 101,907,722 用 水 供 給
資 本 的 支 出 24,686,000 23,735,066 0 950,934
用水供給施設企業債償還金 越信用金庫
省
9,319,965 5,703,389 計 4,665,454,350 3,918,032,238 505,693,800 241,728,312
企業団 事業統合に 成 25 年度 用水供給資本的支出 科目 追加
予算額 46 億 6,545 万円に対し 決算額 39 億 1,803 万円 あ 翌年度繰越額 5 億 569
万円 差し引い 用額 2 億 4,172 万円 いる 翌年度繰越 建設改良費 経
年管入替工事や 水道工事等に伴う水道管入替工事 (30 件) ある
収入合計 15 億 4,531 万円 支出合計 39 億 1,803 万円 差引 足額 23 億 7,271 万
円 過年度分損益 定留保資金 6 億 5,785 万円 当年度分損益 定留保資金 16 億 2,682
万円 当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 8,803 万円 補 し いる
3．経営状況について（資料第 2 4 表参照
経 営 収 支（消費税及び地方消費税 除く
経営収支 次 ある
（単位：円 ％
科 目 24 年 度 25 年 度 増 減 額 増減率
総
収
益
営 業 収 益 4,742,615,245 4,663,383,385 △ 79,231,860 △ 1.7 営 業 雑 収 益 14,333,434 16,164,598 1,831,164 12.8 営 業 外 収 益 169,779,790 223,965,199 54,185,409 31.9
用 水 供 給 事 業 収 益 － 69,484,556 69,484,556 皆増
特 別 利 益 1,666,712 153,000 △ 1,513,712 △ 90.8 計 4,928,395,181 4,973,150,738 44,755,557 0.9
総 費 用
営 業 費 用 4,310,604,392 4,033,298,712 △ 277,305,680 △ 6.4 営 業 雑 費 用 10,807,103 9,116,227 △ 1,690,876 △ 15.6 営 業 外 費 用 302,607,859 347,243,121 44,635,262 14.8
用 水 供 給 営 業 費 用 － 56,724,667 56,724,667 皆増
特 別 損 失 1,373,448 2,271,346 897,898 65.4
計 4,625,392,802 4,448,654,073 △ 176,738,729 △ 3.8 損 益 303,002,379 524,496,665 221,494,286 73.1
総収益
企業団 事業統合に 成 25 年度 用水供給事業収益 科目 追加
総収益 前年度比 4,475 万円（0.9％ 増 あ 主 科目別収益 増減 要因 次
ある
営業収益（給水収益 46 億 6,338 万円 7,923 万円（1.7％ 減 ある こ
収水量 企業団 柿崎簡易水道事業供給分分水量 し 79,995 ㎥増加し 前
年度に比 41 万 3,894 ㎥（1.8％ 減 し こ に る ある
営業外収益 2 億 2,396 万円 5,418 万円（31.9％ 増 ある こ 主に 前年度
水道事業全体 当者 い 一般会計等他会計に在職期間 ある退職者 あ 退
職給 に係る繰入金 1,621 万円皆増し こ や 同様に退職給 負担金 主 し 広域施
設営業外収益 繰入金 2,690 万円 皆増 こ に る ある
総費用
企業団 事業統合に 成 25 年度 用水供給営業費用 科目 追加
総費用 前年度比 1 億 7,673 万円（3.8％ 減 あ 主 科目別費用 増減 要因
次 ある
営業費用 40 億 3,329 万円 2 億 7,730 万円（6.4％) 減 ある こ 主に 企業団
統合に 広域施設営業費用 9 億 4,421 万円 皆増 水費 12 億
7,266 万円減額 こ に る ある
営業外費用 3 億 4,724 万円 4,463 万円（14.8％ 増 ある こ 主に支払利息
ある広域施設営業外費用 6,896 万円 皆増 こ に る ある
特別損失 227 万円 89 万円（65.4％ 増 ある こ 主に 他特別損失
川橋添架替に伴う水道管 設工事 企業団統合に 中 建設仮 定 し い
設計業 委託費 119 万円 計 し こ に る ある
損 益
総収益 49 億 7,315 万円 総費用 44 億 4,865 万円 差し引く 当年度純利益 5 億 2,449
万円 前年度に比 2 億 2,149 万円（73.1％ 増加し いる
料 金 原 価
水道料金原価（1 ㎥当 次 ある
（単位：円
項 目 24 年 度 25 年 度 増減額 算 式
給 水 原 価 204.13 197.45 △ 6.68 費 用
収 水 量
供 給 単 価 209.85 210.20 0.35 給 水 収 益
収 水 量
損 益 5.72 12.75 7.03 供給単価 － 給水原価
（注 費用 総費用(用水供給事業費用 除く)－{ 注工事費＋雑支出（材料売却原価 ＋特別損失} 収水量：柿崎簡易水道事業 給水分 含 妙高 用水供給事業分 含 い
1 ㎥当 給水原価 197.45 円 前年度に比 6 円 68 銭 し いる こ 主に
減価償却費 29 円 92 銭 人件費 4 円 80 銭 支払利息 2 円 26 銭 昇し 企業団
統合に 水費 56 円 21 銭 し こ に る ある
1 ㎥当 供給単価 210 円 20 銭 前年度に比 35 銭 昇し いる
費用別給水原価（1 ㎥当 次 ある
（単位：円 ％
項 目
24 年 度 25 年 度 増 減 金 額 構成比 金 額 構成比 金 額 増減率 水 費 62.02 30.4 5.81 2.9 △56.21 △90.6
減 価
償 却 費 71.05 34.8 100.97 51.1 29.92 42.1 人 件 費 24.70 12.1 29.50 14.9 4.80 19.4 支 払 利 息 13.31 6.5 15.57 7.9 2.26 17.0 修 繕 費 6.91 3.4 8.30 4.2 1.39 20.1 固 定 資 産
除 却 費 7.65 3.7 7.66 3.9 0.01 0.1 他 18.49 9.1 29.64 15.0 11.15 60.3 計 204.13 100 197.45 100 △ 6.68 △ 3.3
4. 政状態について（資料第 3 表参照
資 産
資産 総額 879 億 2,466 万円 前年度に比 326 億 6,076 万円(59.1％ 増加し いる
資産 容 次 ある
（単位：円 ％
科 目 24 年 度 25 年 度 増 減 額 増 減 率
固 定 資 産
形 固 定 資 産 51,191,458,312 81,678,013,075 30,486,554,763 59.6 無 形 固 定 資 産 70,892,323 154,033,528 83,141,205 117.3 投 資 65,931,538 299,733,723 233,802,185 354.6 計 51,328,282,173 82,131,780,326 30,803,498,153 60.0
流 動 資 産
現 金 及 び 預 金 3,512,416,389 4,405,345,941 892,929,552 25.4 収 金 342,796,070 401,796,715 59,000,645 17.2
価 証 券 0 899,716,380 899,716,380 皆増
貯 蔵 品 25,683,013 46,175,374 20,492,361 79.8
前 払 費 用 1,744,170 2,859,673 1,115,503 64.0
前 払 金 51,972,480 36,486,140 △ 15,486,340 △ 29.8 他 流 動 資 産 1,000,000 500,000 △ 500,000 △ 50.0 計 3,935,612,122 5,792,880,223 1,857,268,101 47.2 合 計 55,263,894,295 87,924,660,549 32,660,766,254 59.1
0 20 40 60 80 100 120
21年度 22年度 23年度 24年度 25年度 (円) 費用別給水原価
水費 減価償却費
人件費 支払利息
固定資産
固定資産 821 億 3,178 万円 前年度に比 308 億 349 万円（60.0％ 増加し いる
こ 主に 企業団 事業統合に 資産 引 い こ に る 形固
定資産 広域施設設備 281 億 5,112 万円や用水供給設備 15 億 7,551 万円 無形固定資産
広域施設設備 4,665 万円や用水供給設備 261 万円 皆増 こ 影響し いる
投資 2 億 9,973 万円 全額企業団 引 い 投資 価証券 ある
流動資産
流動資産 57 億 9,288 万円 前年度に比 18 億 5,726 万円（47.2％ 増加し いる
こ 主 要因 価証券 8 億 9,971 万円 皆増 退職給 金に る一般会計負
担金等 収金 5,900 万円（17.2％ 増 ほ 企業団 事業統合に
資産 引 い 結果 現金及び預金 8 億 9,292 万円(25.4％)増加し ほ 貯蔵品
2,049 万円(79.8％)増 こ に る ある
水道料金 過年度 収金 599 万円 前年度 比 97 万円(14.0％)減 し いる
流動資産 詳細 次 ある
（単位：円 科 目 金 額 容
項 目 金 額 主 現金及び預金 4,405,345,941 預 金 4,405,345,941 年度 残高
収 金 401,796,715
収給水収益 216,756,396
現年度 過年度
18年度 19年度 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度
210,759,840 5,996,556 104,093 399,160 375,358 1,125,567 1,413,681 1,167,499 1,411,198 収工事代金 55,785,632 現年度分工事費（24 件
過年度分工事費（1 件
営業外 収金 44,231,245
一般会計負担金(退職給 金) 41,036,747 消火栓維持管理費 1,721,637 (用水供給営業外 収金)
一般会計負担金(退職給 金) 1,388,941 他 収金 85,023,442
国庫補 金 84,164,000
新潟県 越地域振興局 補償額 800,920 価 証 券 899,716,380 満 期 保 目 的
価 証 券 899,716,380 第 424 回国庫短期証券 貯 蔵 品 46,175,374 管 原 材 料 36,317,672 年度 卸結果 残高
水道メ タ 9,857,702 年度 卸結果 残高 前 払 費 用 2,859,673 前 払 費 用 2,859,673 用水供給事業機械設備損害保険料
施設所 者賠償責任保険料
1,246,063 1,095,029 前 払 金 36,486,140 前 払 金 36,486,140 繰越工事（9 件 に係る前払金
他流動資産 500,000 他流動資産 500,000 出納 扱金融機関担保 価証券 合 計 5,792,880,223
債
負債 総額 11 億 5,129 万円 前年度に比 2 億 1,475 万円（22.9％ 増加し いる
負債 容 次 ある
（単位：円 ％
科 目 24 年 度 25 年 度 増 減 額 増 減 率
固定負債 引 当 金 532,089,028 677,330,449 145,241,421 27.3 計 532,089,028 677,330,449 145,241,421 27.3
流動負債
払 金 198,500,202 292,359,808 93,859,606 47.3 前 金 59,205,443 36,908,294 △ 22,297,149 △ 37.7 預 金 146,488,142 144,435,175 △ 2,052,967 △ 1.4
払 費 用 252,321 258,163 5,842 2.3
計 404,446,108 473,961,440 69,515,332 17.2 合 計 936,535,136 1,151,291,889 214,756,753 22.9
固定 債
固定負債 6 億 7,733 万円 前年度に比 1 億 4,524 万円（27.3％ 増加し いる
こ 主に退職給 引当金 企業団 引 い 6,034 万円 25 年度分 8,490 万円
増加し こ に る ある
流動 債
流動負債 4 億 7,396 万円 前年度に比 6,951 万円（17.2％ 増加し いる こ
前年度 新幹線新駅周辺整備事業等に る 注工事費 減 に 前 金 2,229
万円(37.7％)減 し 善寺浄水場他耐震診断業 委託料費 共同施設管理分担
金費等に る広域施設 用水供給営業費用 7,521 万円増加し こ に 払金全体
9,385 万円(47.3％)増 ある
流動負債 詳細 次 ある
（単位：円 科 目 金 額 容
項 目 金 額 主
払 金 292,359,808
営 業 払 金 149,469,920
広域施設営業費用 配水及び給水費 一般管理費
71,232,300 36,543,181 27,062,625 営 業 外 払 金 20,303,990 払消費税及び地方消費税 20,264,600 払 工 事 代 金 85,534 本管工事代金 還付金 57,488 他 払 金 122,500,364 工事請負費 121,574,872 前 金 36,908,294 前 工 事 代 金 36,908,294 工事費概算金
預 金 144,435,175
預 納 付 金
及 び 諸 税 80,316
臨時職員社会保険料 県民税
55,461 18,800 預 保 証 金 9,350,000 出納出納 扱金融機関担保預扱金融機関担保 価証券 現金 8,850,000 500,000
他 預 金 135,004,859 3 分 水道料金 3 分集落排水料金
115,744,015 19,255,844 払 費 用 258,163 他 払費用 258,163 3 分非常勤一般職報酬
合 計 473,961,440
資 本
資本 総額 867 億 7,336 万円 前年度に比 324 億 4,600 万円(59.7％)増加し いる
資本 容 次 ある
（単位：円 ％
科 目 24 年 度 25 年 度 増 減 額 増 減 率
資 本 金
自 己 資 本 金 5,116,588,761 16,996,875,223 11,880,286,462 232.2 借 入 資 本 金 13,517,313,730 16,674,728,300 3,157,414,570 23.4 計 18,633,902,491 33,671,603,523 15,037,701,032 80.7 剰
余 金
資 本 剰 余 金 33,156,354,297 49,240,640,983 16,084,286,686 48.5 利 益 剰 余 金 2,537,102,371 3,861,124,154 1,324,021,783 52.2 計 35,693,456,668 53,101,765,137 17,408,308,469 48.8 合 計 54,327,359,159 86,773,368,660 32,446,009,501 59.7
資本金
資本金 336 億 7,160 万円 前年度に比 150 億 3,770 万円（80.7％ 増加し いる
こ 主に 企業団 事業統合に る 自己資本金 119 億 4,621 万円 借入
資本金 37 億 1,537 万円引 い こ に る ある
剰余金
剰余金 531 億 176 万円 前年度に比 174 億 830 万円（48.8％ 増加し いる
こ う 資本剰余金 主に企業団 事業統合に る 補 金 145 億
5,185 万円 工事負担金 6 億 8,801 万円引 い こ に 全体 160 億 8,428
万円(48.5％)増加し いる
利益剰余金 13 億 2,402 万円（52.2％ 増加し いる こ 建設改良積立
金 企業団 6 億 4,454 万円 引 い こ や 24 年度 純利益 1 億 9,000 万円
計 し ほ 当年度純利益 5 億 2,449 万円 当年度 処分利益剰余金に計 し こ に
る ある
41,549
45,846 40,206
43,553
65,215
25,991 28,637 28,640 30,300
52,449
0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000
営業総損益 当年度純損益
5. 経営分析（資料第 2 5 表参照
段階損益
段階損益 推移 次 ある
営業総損益 経常損益 当年度純損益 前年度 回 いる
25 年度 企業団統合に 営業総損益に 用水供給営業収益及び費用 経常損
益に 用水供給営業外収益及び費用 含 算出し いる
区 分 21年度 22年度 23年度 24年度 25年度
営 業 総 損 益 (円 ) 415,497,960 458,460,858 402,064,443 435,537,184 652,150,445 経 常 損 益 (円 ) 258,800,711 278,845,753 287,398,645 302,709,115 526,615,011 当 年 度 純 損 益 (円 ) 259,915,162 286,378,628 286,405,628 303,002,379 524,496,665
※経常損益 当年度純損益 近似し いる グラフ 省略し
■営業総損益
営業収益＋営業雑収益＋用水供給営業収益(Ｈ25) － 営業費用＋営業雑費用＋用水供給営業費用(Ｈ25 本業（水道使用料 に る利益獲得力 示し いる
■経常損益 営業総損益＋営業外収益＋用水供給営業外収益(Ｈ25)－営業外費用－用水供給営業外費用(Ｈ25)
通常 事業活動全体（預金利息 収入 含 得 る利益獲得力 示し いる
■当 年 度 純 損 益 経常損益＋特別利益－特別損失
土地 売却 特別 要因 一時的に発生し 利益や損失 含 企業 経営成績 示し いる
務分析比率等（資料第 5 表参照
分析比率等に 政状態や経営成績に い 分析し 結果 次 グラフ
ある
収 益 性 … 利益 状況 見る指標
指 標 説 明
総収益対総費用比率 収益 費用 相対的 関連 示す 比率 高いほ 経営 容 良
好 さ る
営業収益対営業費用比率 営業収益 に要し 営業費用 対比し 業 活動 効率 表し
比率 高いほ 経営 容 良好 さ る
純利益対総収益率 総収益 う 最終的に企業に残さ 純利益（損失 割合 表し
値 大 いほ い さ る
万円
営業収益対営業費用比率 116.0％ 前年度 5.9 ポイント 回 いる 総収益対
総費用比率 111.8％ 前年度 5.2 ポイント 回 純利益対総収益比率 10.5％
前年度 4.4 ポイント 回 いる
流 動 性 … 短期的 支払い能力 見る指標
指 標 説 明
流動比率 短期 債 こ 返済する に必要 源 比較する比率 高い
ほ 返済能力 あ 経営 安定 保 いる
当 比率 流動比率 さ に短期的 支払能力 る 流動性 強い現
金 預金や 収金 流動負債 割合 表し いる
流動比率 1,222.2％ 前年度に比 249.1 ポイント 回 いる 当 比
率 1,204.1％ 前年度に比 250.9 ポイント 回 いる こ 企業団 現金
及び預金 9 億 3,500 万円 引 い こ や当年度純利益 計 に 現金及び預金
増加し 一部 価証券 し 運用し 8 億 9,971 万円 皆増 両
比率 に向 し 高い支払い能力 あるこ 示し いる
安 全 性 … 長期的 堅実性 見る指標
指 標 説 明
自己資本構成比率 総資本 こ 構成する自己資本 関係 示す 高いほ 経営 安全
性 高いこ 表し いる
固定長期適合率 固定資産 調 自己資本 固定負債 範 行わ る 立場
100％以 あるこ 望 しい
105.4 105.9 106.1 106.6
111.8 109.4 110.3 109.1 110.1
116.0
100 105 110 115 120
21年度 22年度 23年度 24年度 25年度
(％) 総収益対総費用比率
営業収益対営業費用比率
5.1
5.6 5.7
6.1
10.5
3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
21年度 22年度 23年度 24年度 25年度
(％) 純利益対総収益率
671.2 651.4
929.3
973.1
1,222.2
400 600 800 1,000 1,200 1,400
21年度 22年度 23年度 24年度 25年度
(％) 流動比率
619.2 625.6
884.1 953.2
1,204.1
400 600 800 1,000 1,200 1,400
21年度 22年度 23年度 24年度 25年度
(％) 当 比率
