成 1 ９ 度
長野市公営企業会計決算審査意見書
長 野 市 監 査 委 員
平0 監査第46 号 成平0 ９月２日
長 野 市 長
鷲 澤 正 一 様
長野市監査委員
小 林 昭 人
同
高 波 謙
同
内 山 国 男
同
小 山 岑 晴
成 19 度長野市公営企業会計決算審査意見につい
地方公営企業法第 年0 条第２項の規定により審査に付された 成 19 度長野市産業団地
事業会計 同水道事業会計 同下水道事業会計 同病院事業会計及び同戸隠観光施設事業
会計の決算並びにその附属書類を審査したの 次のとおり意見を提出します
目 次
第１ 審査の対象 ... 1
第 審査の期間 ... 1
第３ 審査の方法 ... 1
第 審査の結果 ... 1
産業団地事業会計 ... 年 １ 事業の概況 ... 年 ２ 予算の執行状況 ... 4
３ 経営成績 ... 5
財政状態 ... 6
むすび ... 7
審査資料 比較損益計算書 比較貸借対照表 財務分析比率表 ... 9
水道事業会計 ... 17
１ 事業の概況 ... 17
２ 予算の執行状況 ... 17
３ 経営成績 ... 19
財政状態 ... 平平 むすび ... 平6 審査資料 比較損益計算書 比較貸借対照表 業務実績表 財務分析比率表 .... 平7 下水道事業会計 ... 年7 １ 事業の概況 ... 年7 ２ 予算の執行状況 ... 年8 ３ 経営成績 ... 40
財政状態 ... 4年 むすび ... 46
審査資料 比較損益計算書 比較貸借対照表 業務実績表 財務分析比率表 .... 47
病院事業会計 ... 57
１ 事業の概況 ... 57
２ 予算の執行状況 ... 58
３ 経営成績 ... 59
財政状態 ... 61
むすび ... 64
審査資料 比較損益計算書 比較貸借対照表 業務実績表 財務分析比率表 .... 65
戸隠観光施設事業会計 ... 75
１ 事業の概況 ... 75
２ 予算の執行状況 ... 75
３ 経営成績 ... 76
財政状態 ... 78
むすび ... 81 審査資料 比較損益計算書 比較貸借対照表 ... 8年
注 １ 文中及び各表中に表示する千円単位の数値は 原則とし 単位未満を四捨五入した
した っ 表の合計額等は一致し い場合 ある
２ 比率 ％ は 原則とし 小数点以下第 位を四捨五入した ３ 構成比率 ％ は 合計 100 と るよう一部調整した
ポイントとは百分率 ％ 間の単純差引数値 ある
税込 とは 消費税及び地方消費税を含ん の ある
６ 税抜 とは 消費税及び地方消費税を含ま い の ある
７ 産業団地事業は 基準期間の課税売上高 1,000 万円以下のた 消費税及び地方消 費税の免税事業者と り その経理は消費税導入以前の経理処理 結果とし 税込経理
処理方法と同様 を行っ いる
成 19 度長野市公営企業会計決算審査意見
第１ 審査の対象
成 19 度長野市産業団地事業会計決算 同 水道事業会計決算 同 下水道事業会計決算 同 病院事業会計決算
同 戸隠観光施設事業会計決算 上記各決算に関する事業報告書及び附属明細書等
第 審査の期間
成 平0 ６月６日 ら８月 平6 日ま
第３ 審査の方法
審査に当たっ は 各事業会計の決算書類及びその附属書類 地方公営企業法及びその他の関係法 に準拠し 作成され いる 事業の経営成績及び財政状態 適正に表示され いる を確認すると と に 度比較による事業の推移と計数分析 により企業の経済性の発揮と公共の福祉の増進につ い 考察した
また 関係職員の説明聴取並びに抽出による現場実査を実施した
お 水道事業会計の貯蔵品につい は た 卸しに職員を立ち会わせた
第 審査の結果
各事業会計の決算書類及びその附属書類は､関係法 に準拠し 作成され､その計数は関係諸帳簿と 符合し おり 経営成績及び財政状態を適正に表示し いる のと認 られた
予算の執行及び財務に関する事務処理につい は 産業団地事業会計及び戸隠観光施設事業会計の一 部に改善を要する事項 あった のの その目的に沿っ おおむ 適正に執行され いる のと認 ら れた
各事業会計の事業の概況､予算の執行状況､経営成績及び財政状態は､以下各会計別に述べるとおり ある ､ むすび 記載した事項につい は､特に留意されたい
－1－
産 業 団 地 事 業 会 計
産 業 団 地 事 業 会 計
１ 事業の概況
当 度の事業実績は 産業用地におい 平,57平.平平㎡を取得し 平,100.00㎡を売却した また 豊野東 部工業団地第２工区・第１工区及び綿内流通ターミナャ第２工区におい 造成工事等を実施した お 産業団地リース制度等による新規契約は った
当 度取得した用地の内訳は 次表のとおり ある
種 別 面 積 ㎡ 取得金額 円 備 考
産 業 用 地 平,57平.平平 111,6年4,年48 長野木工団地第１区画用地 合 計 平,57平.平平 111,6年4,年48
当 度売却した用地の内訳は 次表のとおり ある
種 別 面 積 ㎡ 売却金額 円 備 考
産業用地 雨水調整池 平,100.00 6年,840,000 綿内流通ターミナャ第２工区 記 合 計 平,100.00 6年,840,000
用地の売却及び取得の推移は 次表のとおり ある
区 分 19 度 18 度 17 度 16 度 15 度
面積 ㎡ 平,100.00 88平.75 年,85年.年平 1平,100.11 年,070.89 売 却
金額 円 6年,840,000 47,平平7,1平5 145,7平5,年16 797,年11,071 751,478,平88
面積 ㎡ 平,57平.平平 71,平65.平5 9平.平5 0 0
取 得
金額 円 111,6年4,年48 年年5,146,平60 年,0平8,461 0 0
保有土地の推移は次のとおり ある
保有土地面積推移
,
, ,
, , ,
, ,
,
, , ,
,
,
,
,
,
, , , ,
年度 年度 年度 年度 年度
㎡
完成 成 貸付特約付 事業用借地権設定
合計
,
,
,
,
,
注１ １ 完成土地：整備 終了し 売却可能 土地 ２ 未成土地：整備中の土地 ３ 貸付特約付土地：買取を前提とした使用
－年－
貸借契約の土地 事業用借地権設定土地：借地法に基 く短期の定期借地権を活用した賃貸借契約の土地
保有土地の内訳は 次のとおり ある
金額で見た保有土地の内訳 成 年度
豊野東部 工業団地 . %
大豆島東 工業団地
. %
綿内流通 ターミナル
. %
綿内東山 工業団地
. % 木工団地
第１区画用 地 . %
面積で見た保有土地の内訳 成 年度 木工団地
第１ 区画 用地 . %
豊野東部 工業団地 . %
大豆島東 工業団地
. % 綿内流通 ター ミナル . %
綿内東山 工業団地
. %
予算の執行状況
(1) 収益的収入及び支出
当 度の予算の執行状況は 次表のとおり ある
収益的収入 単位 円・％
予 算 額 決 算 額 区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
予算額に比べ 決算額の増減
決 算 額 の 予 算 額 に 対する比 産業団地事業収益 294,000,000 100.0 141,307,913 100.0 △152,692,087 48.1
営業収益 平年年,460,000 79.4 80,460,平平4 56.9 △15平,999,776 年4.5 営業外収益 60,540,000 平0.6 60,847,689 4年.1 年07,689 100.5
収益的支出 単位 円・％
予 算 額 決 算 額 区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
不用額
決 算 額 の 予 算 額 に 対する比 産業団地事業費用 241,000,000 100．0 79,446,219 100．0 161,553,781 33.0
営業費用 平年平,800,000 96.6 7平,446,平19 91.平 160,年5年,781 年1.1 営業外費用 8,平00,000 年.4 7,000,000 8.8 1,平00,000 85.4 ア 産業団地事業収益は 予算額に対し 15平,69平,087 円の減少と っ いる これは 営業収益
の減による の ある
イ 産業団地事業費用は 予算額に対し 161,55年,781 円の減少と っ いる これは主に 営業 費用の減による の ある
(平) 資曓的収入及び支出
当 度の予算の執行状況は 次表のとおり ある
資本的収入 単位 円・％
予 算 額 決 算 額 区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
予算額に比べ 決算額の増減
決 算 額 の 予 算 額 に 対 する比
－4－
資本的収入 1,350,000,000 100.0 672,000,000 100.0 △678,000,000 49.8 他会計借入金 1,年50,000,000 100.0 67平,000,000 100.0 △678,000,000 49.8
資本的支出 単位 円・％
予 算 額 決 算 額 区分
科目
金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
翌 度繰越額 不用額
決算額 の予算 額に対 する比
資本的支出 1,713,656,500 100.0 780,296,776 100.0 85,916,000 847,443,724 45.5 用地開発費 1,平1年,656,500 70.8 780,平96,776 100.0 85,916,000 年47,44年,7平4 64.年
他会計借入金償還金 500,000,000 平9.平 0 0.0 0 500,000,000 0.0 ア 資曓的収入は 予算額に対し 678,000,000 円の減少と っ いる
イ 資曓的支出は 予算額に対し 847,44年,7平4 円の不用額を生 いる これは主に 他会計借入 金償還金の皆減による の ある
お 翌 度繰越額 85,916,000 円は全額用地開発費 あり 豊野東部工業団地第１工区３宅地造 成工事外１件 ある
ウ 資 曓 的 収 入 額 資 曓 的 支 出 額 に 不 足 す る 額 108,平96,776 円 は 過 度 分 損 益 勘 定 留 保 資 金 44,456,776 円及び当 度分損益勘定留保資金 6年,840,000 円 補 んされ いる
３ 経営成績
当 度における総収益は141,年07,91年円 前 度に比較し 76,平5平,561円 117.平％ の増加と っ いる これは主に 若里工業団地地盤沈下問 解決金 60,000,000 円による の ある
一方 総費用は 79,446,平19 円 前 度に比較し 平平,年76,658 円 年9.平％ の増加と っ いる この結果 当 度は 61,861,694 円の純利益と り 前 度繰越利益剰余金 757,416 円と合わせた当 度 未処分利益剰余金 6平,619,110 円は 利益積立金及び翌 度繰越利益剰余金とし 処分される の ある
総収益及び総費用の推移は 次表のとおり ある 単位 円・％
総 収 益 総 費 用
純 利 益
－ 区分
度 金 額
前 度 対 比
金 額
前 度 対 比
金 額
前 度 対 比
総収益の 総費用に 対する比 15 770,485,平19 平0平.9 785,00年,1平7 199.1 △14,517,908 99.6 98.平 16 8平9,095,548 107.6 815,70年,01平 10年.9 1年,年9平,5年6 △9平.平 101.6 17 169,50年,46平 平0.4 164,1平4,年7年 平0.1 5,年79,089 40.平 10年.年 18 65,055,年5平 年8.4 57,069,561 年4.8 7,985,791 148.5 114.0 19 141,年07,91年 平17.平 79,446,平19 1年9.平 61,861,694 774.6 177.9 (1) 収 益
ア 営業収益は 80,460,平平4 円 主 のは 用地売上収益 6年,840,000 円 ある 前 度に比較し 15,880,478 円 平4.6％ の増加と っ いる これは 用地売上収益の増による の ある イ 営業外収益は 60,847,689 円 主 のは 若里工業団地地盤沈下問 解決金 60,000,000 円 あ
る 前 度に比較し 60,年7平,08年 円 1平,69年.7％ の増加と っ いる (平) 費 用
ア 営業費用は 7平,446,平19 円 主 のは 用地売上原価 6年,840,000 円 ある 前 度に比較し
－5－
15,年76,658 円 年9.平％ の増加と っ いる これは 用地売上原価の増による の ある イ 営業外費用は 7,000,000 円 若里工業団地地盤沈下問 解決金 ある
財政状態 (1) 資 産
当 度曒における資産の総額は4,年04,6年8,0平8円 前 度に比較し 868,074,平01円 平5.年％ の 増加と っ いる
ア 固定資産は平,年47,4年9,984円 主 のは 貸付特約付土地1,687,194,801円及び事業用借地 権設定土地 659,6年5,658 円 ある 前 度に比較し 609,5平5 円 0.0％ の増加と っ いる こ れは 工具器具及び備品の増による の ある
イ 流動資産は1,957,198,044円 主 のは 未成土地1,年平年,0平6,514円 ある 前 度に比較 し 867,464,676 円 79.6％ の増加と っ いる これは主に 未成土地の増による の ある
完成土地の内訳は 次表のとおり ある
種 別 面積(㎡) 金額(円) 備 考
産 業 用 地 平,50年.79 100,060,平年年 綿内東山工業団地
未成土地の内訳は 次表のとおり ある
種 別 面積(㎡) 金額(円) 備 考
産 業 用 地 7平,年84.97 1,年平年,0平6,514 豊野東部工業団地外
貸付特約付土地の内訳は 次表のとおり ある
種 別 面積(㎡) 金額(円) 備 考
貸付特約付土地 50,017.平1 1,687,194,801 綿内流通ターミナャ外
事業用借地権設定土地の内訳は 次表のとおり ある
種 別 面積(㎡) 金額(円) 備 考
事業用借地権設定土地 1年,879.79 659,6年5,658 綿内流通ターミナャ 綿内東山工業団地
未収金の内訳は 次表のとおり ある 単位 円
区分
度 用地売上収益 用地貸付収益 受取利息 計
過 度分 0 0 0 0
当 度分 6年,840,000 44,844 0 6年,884,844
計 6年,840,000 44,844 0 6年,884,844
お 未収金 6年,884,844 円は 成 平0 4 月 10 日ま に全額収納され いる
(平) 負債及び資曓
－6－
当 度曒における負債及び資曓の合計は 4,年04,6年8,0平8 円 負債 447,805,8平7 円 構成比率 10.4％ 資曓 年,856,8年平,平01 円 同 89.6％ と っ いる
ア 流 動 負 債 は 447,805,8平7 円 未 払 金 及 び 預 り 金 あ る 前 度 に 比 較 し 1年4,平1平,507 円 4平.8％ の増加と っ いる これは主に 未払金の増による の ある
イ 資曓金は年,588,平00,000 円 自己資曓金1,516,平00,000 円及び借入資曓金平,07平,000,000 円 ある 前 度に比較し 67平,000,000円 平年.0％ の増加と っ いる これは 借入資曓金の増 による の ある
ウ 剰余金は平68,6年平,平01 円 これは主に 利益積立金 ある 前 度に比較し 61,861,694 円 平9.9％ の増加と っ いる
むすび
＜事業概況＞
当 度の業務実績は 長野木工事業協同組合 ら長野木工団地第１区画用地を取得し 綿内流通ター ミナャ第２工区 の一部を雨水調整池とし 長野市水道局 売却した また 豊野東部工業団地第２工 区の繰越造成工事 竣工し 第１工区につい 企業の立地計画に基 いた造成工事を実施した
経営成績は 事業収益 1 億 4,1年0 万余円に対し 事業費用 7,944 万余円と り 6,186 万余円の純利益 あった し し その内訳は 若里工業団地地盤沈下問 解決金 大 く占 おり 一過性の の ある
財政状態は 資曓金 他会計借入金の増加により 前 度と比較し 平年.0％の増加と った このた 自己資曓構成比率 41.5％と り 前 度に比較し 8.6 ポイントの 下と った
契約の状況は 予定 含 ると 成19 度曒ま に分譲面積の99.4％の入居 あり 未契約区画 は残すところ２区画の ある
＜意 見＞
予算の執行及び財務に関する事務処理につい 以下の点に留意されたい
(1) 有形固定資産の経理について
工具器具及び備品の当 度増加した金額に相当する の 資曓的支出 は見受けられ い 固定資 産取得費の予算を設ける 適 予算計上を伴う支出に努 られたい
(2) 借入金の利子の処理について
用地購入等に要する費用に充 るた の借入金の利子を 全額未成土地に係る のとし 計上し い る 完成土地と った後に発生する利子は取得原価に含 ること いこと ら 営業外費用と し 適 に処理されたい
今後 新規分譲用地 不足すること ら 企業 求 る産業用地の動向を見極 た上 地域経済発展
－7－
と雇用 進の効果 高い優良企業誘致のた より一層の営業努力を期待する
－8－
審 査 資 料
－9－
金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
19 度 18 度
円 ％ 円 ％ 円 ％ ％ ％
72,446,219 91.2 57,069,561 100.0 15,376,658 126.9 44.1 34.8 用地売 上原 価 6年,840,000 80.4 44,年平4,685 77.7 19,515,年15 144.0 45.年 年1.5 一 般 管 理 費 8,606,平19 10.8 1平,744,876 平平.年 △ 4,1年8,657 67.5 年7.0 54.7
7,000,000 8.8 0 0.0 7,000,000 － － －
支 払 利 息 0 0.0 0 0.0 0 － － －
雑 支 出 7,000,000 8.8 0 0.0 7,000,000 － － －
0 0.0 0 0.0 0 － － －
そ の 他 特 別 損 失 0 0.0 0 0.0 0 － － －
区 分
産 業 団 地 事 業 会 計
借 方
営 業 外 費 用
成19 度 成18 度
合 計 141,307,913
当年度純利益 61,861,694 小 計 79,446,219 100.0
－
－
57,069,561
7,985,791
65,055,352 100.0
－
－
22,376,658
53,875,903
76,252,561
139.2
774.6
217.2
48.4
1,150.0
83.4
34.8
148.5
38.4 科 目
特 別 損 失
比 較 増 減
前 度 対 比
すう勢比率
営 業 費 用
－10－
金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
19 度 18 度
円 ％ 円 ％ 円 ％ ％ ％
80,460,224 56.9 64,579,746 99.3 15,880,478 124.6 47.5 38.1 用 地 売 上 収 益 6年,840,000 45.平 47,平平7,1平5 7平.6 16,61平,875 1年5.平 4年.8 年平.4 用 地 貸 付 収 益 16,6平0,平平4 11.7 17,年5平,6平1 平6.7 △ 7年平,年97 95.8 70.4 7年.5
60,847,689 43.1 475,606 0.7 60,372,083 12,793.7 38,878.6 303.9 受 取 利 息 845,4年平 0.6 474,016 0.7 年71,416 178.4 540.平 年0平.9 雑 収 益 60,00平,平57 4平.5 1,590 0.0 60,000,667 年,77年,7平6.9 － －
0 0.0 0 0.0 0 － － －
引 当 金 取 崩 額 0 0.0 0 0.0 0 － － －
注 すう勢比率は 成17 度を100とした
特 別 利 益
貸 方
比 較 損 益 計 算 書
すう勢比率
営 業 収 益
営 業 外 収 益
前 度 対 比 比 較 増 減
区 分
38.4 141,307,913 － 65,055,352 － 76,252,561 217.2
合 計
小 計
83.4 成18 度
科 目
成19 度
141,307,913 #### 65,055,352 #### 76,252,561 217.2 83.4 38.4
－11－
金 額
構 成 比 率
金 額
構 成 比 率
19 度 18 度
円 ％ 円 ％ 円 ％ ％ ％
2,347,439,984 54.5 2,346,830,459 68.3 609,525 100.0 118.9 118.8
609,5平5 0.0 － － 609,5平5 － － －
609,5平5 0.0 － － 609,5平5 － － －
平,年46,8年0,459 54.5 平,年46,8年0,459 68.年 0 100.0 118.8 118.8 1,687,194,801 年9.平 1,687,194,801 49.1 0 100.0 140.4 140.4 659,6年5,658 15.年 659,6年5,658 19.平 0 100.0 85.年 85.年
1,957,198,044 45.5 1,089,733,368 31.7 867,464,676 179.6 209.8 116.8 118,7平6,45年 平.8 7平,7年9,5平6 平.1 45,986,9平7 16年.平 年平.8 平0.1 年51,500,000 8.平 平6年,000,000 7.6 88,500,000 1年年.7 － － 6年,884,844 1.5 47,年6年,871 1.4 16,5平0,97年 1年4.9 年,070.9 平,平76.7 100,060,平年年 平.年 99,711,平44 平.9 年48,989 100.年 17.6 17.5 1,年平年,0平6,514 年0.7 606,918,7平7 17.7 716,107,787 平18.0 － －
4,304,638,028 100.0 3,436,563,827 100.0 868,074,201 125.3 148.1 118.2 有 形 固 定 資 産
工具器具及び備品
投 資
合 計
未 成 土 地
事業用借地権設定 土地
貸付特約付土地
完 成 土 地
定 期 預 金
未 収 金
産 業 団 地 事 業 会 計
比 較 増 減
前 度 対 比
すう勢比率
借 方
成18 度 成19 度
流 動 資 産
現 金 預 金
区 分 科 目
固 定 資 産
－1平－
金 額
構 成 比 率
金 額
構 成 比 率
19 度 18 度
円 ％ 円 ％ 円 ％ ％ ％
447,805,827 10.4 313,593,320 9.1 134,212,507 142.8 210.8 147.6 149,年86,40年 年.5 50,71年,400 1.5 98,67年,00年 平94.6 1,896.6 64年.9 平98,419,4平4 6.9 平6平,879,9平0 7.6 年5,5年9,504 11年.5 145.9 1平8.5
447,805,827 10.4 313,593,320 9.1 134,212,507 142.8 210.8 147.6
3,588,200,000 83.4 2,916,200,000 84.9 672,000,000 123.0 143.7 116.8 1,516,平00,000 年5.平 1,516,平00,000 44.1 0 100.0 100.0 100.0 平,07平,000,000 48.平 1,400,000,000 40.8 67平,000,000 148.0 平11.4 14平.9 平,07平,000,000 48.平 1,400,000,000 40.8 67平,000,000 148.0 平11.4 14平.9
268,632,201 6.2 206,770,507 6.0 61,861,694 129.9 135.1 104.0 平68,6年平,平01 6.平 平06,770,507 6.0 61,861,694 1平9.9 1年5.1 104.0 平06,01年,091 4.8 198,01年,091 5.8 8,000,000 104.0 108.4 104.平
61,861,694 1.4 7,985,791 0.平 5年,875,90年 774.6 1,150.0 148.5
3,856,832,201 89.6 3,122,970,507 90.9 733,861,694 123.5 143.1 115.9
4,304,638,028 100.0 3,436,563,827 100.0 868,074,201 125.3 148.1 118.2 (注)すう勢比率は 成17 度を100とした
比 較 貸 借 対 照 表
貸 方
科 目
成19 度 成18 度
区 分
比 較 増 減
すう勢比率
借 入 資 曓 金
自 己 資 曓 金
資 本 金
流 動 負 債
未 払 金
前 度 対 比
合 計
利 益 剰 余 金
( △ 欠 損 金
当 度純利益 (△純損失
利 益 積 立 金
当 度未処分利益剰余金
△未処理欠損金
繰越利益剰余金 度曒残高
△前 度繰越欠損金
預 り 金
757,416
(資本合計)
0.0
剰 余 金
他 会 計 借 入 金
(負債合計)
771,6平5
6平,619,110 1.4 8,757,416 99.8
平平.7 0.平 5年,861,694 715.0 71年.9
0.0 △ 14,平09 98.平 平平.年
－1年－
成19 度 成18 度 成17 度
注 上記の算式におい 用いた用語は 次のとおり ある
１ 総 資 産＝固定資産＋流動資産＋繰延勘定 ２ 総 資 曓＝資曓＋負債
３ 自己資曓＝自己資曓金＋資曓剰余金＋利益剰余金 構
成 比 率
40.7
9.1
50.1 48.1
10.4
41.5
％
産 業 団 地 事 業 会 計
項 目 単位
度 比 較
固 定 負 債 構 成 比 率
流 動 負 債 構 成 比 率
自 己 資 曓 構 成 比 率
年年.7
59.0 7.年
負 債 比 率
総 資 曓 回 転 率
99.5
酸 性 試 験 比 率 年8.年
0.0平
平年.平
現 金 比 率
年47.5
170.平 4年9.1
171.平
流 動 比 率
0.0平
0.04
10年.年
未 収 金 回 転 率 平.61 0.65
回 自 己 資 曓 回 転 率
0.1年 0.05
10年.平
0.平 財
務
比
率
回
転
率
流 動 資 産 回 転 率 0.06
％
69.5
0.05
そ の 他 収
益
率
利 子 負 担 率 ％
総 資 曓 利 益 率 0.年
％
営 業 収 支 比 率 11年.平
総 収 支 比 率
1.6 177.9
111.1
114.0
0.平 0.平
0.年 4年7.1
40.8
平6.5
141.平
0.10
0.05
1.45
－1 －
流 動 負 債 総 資 曓 自 己 資 曓
総 資 曓 流 動 資 産 流 動 負 債
現 金 預 金 流 動 負 債
総 収 益 総 費 用
総収益＝営業収益＋営業外収益＋特別利益 総費用＝営業費用＋営業外費用＋特別損失
６ 均＝１/２ 期首＋期曒
負債を自己資曓より超過させ いこと 健全経営の第一義 あるの 100％以 下を理想とする
総資曓 １ 間に何回転した を表す の 資曓の利用度を表す の ある お 回転率は一般に大 いほ 資曓 効率的に使われ いることを表す の あ る
流動負債に対する現金預金の百分率 当 の支払能力を見るた に流動比率や当 比率とと に計算されるの 通例 ある 平0％以上 理想値とされ いる 当 比率と 言われる 流動資産のうち現金預金及び容易に現金化しうる未収金
の当 資産と 流動負債とを対比させた の 100％以上 理想比率とされ いる
１ 以内に現金化 る資産と １ 以内に返済すべ 負債とを比較する の 短期支払い能力を 定するた に利用される 理想比率は平00％以上 ある 総資曓の中に占 る流動負債の百分率 ある この率は小さいほ 健全 ある
財 務 分 析 比 率 表
総資曓の中に占 る固定負債の百分率 ある 公営企業におい は 設備拡張を 全面的に企業債に依存し いるの この率 大と る
固 定 負 債 ＋ 借 入 資 曓 金
×100 総 資 曓
算 式 説 明
総資曓の中に占 る自己資曓の百分率 ある この率は大 いほ 健全 ある
×100
×100
現 金 預 金 ＋ 未 収 金
流動資産 １ 間に何回転した を表す の ある 均自己資曓
営業収益－受託工事収益
自己資曓 １ 間に何回転した を表す の 自己資曓の利用度を表す の あ る
営業収益－受託工事収益 均流動資産
総収益 総費用の何％に当たる を表す の ある 均未収金
×100 負 債 ＋ 借 入 資 曓 金
自己資曓
営業収益－受託工事収益
未収金 １ 間に何回転した を表す の ある 営業収益－受託工事収益
×100 営業費用－受託工事費用
企業に投下された資曓の総額と それによっ たらされた利益とを比較した の ある
借入金及び借入資曓金に対し それらの支払利息等の負担比率を示す の ある 借入金＋借入資曓金
営業収益 営業費用の何％に当たる を表す の ある 営業収益－受託工事収益
×100
×100
当 度純利益 均総資曓
支払利息及び企業債取扱諸費＋建設利息
流動負債
×100
×100
×100 均総資曓
×100
－1 －
水 道 事 業 会 計
水 道 事 業 会 計
１ 事業の概況
(1) 建設改良事業の状況
当 度は 第７期拡張事業 成 度～ 成 平年 度 の 15 目とし 事業を推進する中 適正 水 による安定給水を図るた 送水幹線 1,546ｍ 施工された
また 配水ブロック整備 ６地区 実施されるとと に 市内一円 総延長 平8,517ｍに上る送配水管 の新設及び老朽管の 設暶 施工され 配水管網 整備された
(平) 業務状況
ア 当 度の給水人口は 平7平,85平人 給水区域内人口は平7年,18平人 前 度に比較し 給水人口は 1,08年人 給水区域内人口は1,084人それ れ減少し 普及率は99.88％ 前 度と同率と っ い る お 普及率の全国 均は 9平.79％ ある
イ 当 度の 間総配水量は 年6,174,004ｍ
年
間総有収水量は 年平,年84,平45ｍ
年
前 度に比較し 間総配水量は 607,805ｍ
年
1.7％ 間総有収水量は 平平4,66年ｍ
年
0.7％ それ れ減少し いる ウ 当 度の有収率は 89.5％ 前 度に比較し 0.8 ポイント上昇した お 有収率の全国 均は
90.1％ ある
36,602,649
32,027,318
36,986,926
32,419,041
37,174,296
32,939,783
36,781,809
32,608,908
36,174,004
32,384,245
平0,000,000 平5,000,000 年0,000,000 年5,000,000 40,000,000 45,000,000
15 度 16 度 17 度 18 度 19 度
間総配水量 間総有収水量
有収率等の推移
88.6 88.7 87.7
87.5
89.5
有収率 単位：％
間総有収水量 間総配水量
有収率＝ ×100
単位：ｍ
年
注 全国 均とは 成 18 度地方公営企業 鑑の地方公営企業法適用都市のうち 給水人口 15 万人以上 年0 万人未満の都市の全国 均をいう 以下同
予算の執行状況
(1) 収益的収入及び支出
当 度の予算の執行状況は 次表のとおり ある
－17－
収益的収入 税込 単位 円・％
予 算 額 決 算 額
区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
予算額に比べ 決算額の増減
決算額の 予算額に 対する比 水 道 事 業 収 益
営 業 収 益 営業 外収 益 特 別 利 益
6,268,600,000 6,1平7,756,000 140,84年,000 1,000
100.0 97.8 平.平 0.0
6,284,733,193 6,1平5,556,140 158,789,4年0 年87,6平年
100.0 97.5 平.5 0.0
16,133,193
△平,199,860 17,946,4年0 年86,6平年
100.3 100.0 11平.7 年8,76平.年
収益的支出 税込 単位 円・％
予 算 額 決 算 額
区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
不 用 額
決算額の 予算額に 対する比 水 道 事 業 費 用
営 業 費 用 営業 外費 用
6,182,600,000 4,984,949,000 1,197,651,000
100.0 80.6 19.4
5,773,637,441 4,609,70年,4年8 1,16年,9年4,00年
100.0 79.8 平0.平
408,962,559 年75,平45,56平 年年,716,997
93.4 9平.5 97.平 ア 水道事業収益は 予算額に対し 16,1年年,19年 円の増加と っ いる これは 営業外収益 増
加したことによる の ある
イ 水道事業費用は 予算額に対し 408,96平,559 円の不用額を生 いる これは主に 営業費用 減少したことによる の ある
(平) 資曓的収入及び支出
当 度の予算の執行状況は 次表のとおり ある
資本的収入 税込 単位 円・％
予 算 額 決 算 額 区分
科目 金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
予算額に比べ 決算額の増減
決算額の 予算額に 対する比 資 本 的 収 入
企 業 債
工 事 負 担 金 受 託 建 設 収 入
出 資 金
固定資産売却代金
6,579,100,000 6,10年,年00,000 4平1,74平,000 11,9平0,000 4平,1年7,000 1,000
100.0 9平.8 6.4 0.平 0.6 0.0
4,116,591,217 年,778,400,000 平67,6年平,550 平8,4平1,57年 4平,1年7,000 94
100.0 91.8 6.5 0.7 1.0 0.0
△2,462,508,783
△平,年平4,900,000
△154,109,450 16,501,57年
0
△906
62.6 61.9 6年.5 平年8.4 100.0 9.4
資本的支出 税込 単位 円・％
予 算 額 決 算 額 区分
科目
金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
翌 度 繰越額
不 用 額
決算額の 予算額に 対する比 資 本 的 支 出
建 設 改 良 費 企業債償還金
9,152,349,600 平,86平,141,600 6,平90,平08,000
100.0 年1.年 68.7
6,280,195,368 1,664,年45,408 4,615,849,960
100.0 平6.5 7年.5
924,058,000 9平4,058,000 0
1,948,096,平年平 平7年,7年8,19平 1,674,年58,040
68.6 58.平 7年.4
ア 資曓的収入は 予算額に対し 平,46平,508,78年 円の減少と っ いる これは主に 企業債 減 少したことによる の ある
イ 資曓的支出は 予算額に対し 1,948,096,平年平 円の不用額を生 いる これは主に 企業債償 還金 減少したことによる の ある
－18－
お 翌 度繰越額 9平4,058,000 円は全額建設改良費 あり 豊野地区新設配水池築造工事外 49 件の工事費等 ある これは 競合施工と った他事業との調整 の理由 繰越しと った の ある
ウ 資曓的収入額 資曓的支出額に不足する額 平,16年,604,151 円は 減債積立金 446,141,5平4 円 過 度分損益勘定留保資金 1,0年4,504,467 円 当 度分損益勘定留保資金 614,185,90平 円並びに当 度分 消費税及び地方消費税資曓的収支調整額 68,77平,平58 円 補 んされ いる
３ 経営成績
当 度における総収益は 5,989,804,719 円 前 度に比較し 平5,18年,866 円 0.4％ の減少と っ いる
一方 総費用は 5,548,5平平,年平5 円 前 度に比較し 平0,年平4,7年6 円 0.4％ の減少と っ いる この結果 当 度の純利益は441,平8平,年94円と り 前 度に比較し 4,859,1年0円 1.1％ の減少 と っ いる
お 当 度未処分利益剰余金 441,平8平,年94 円は 減債積立金とし 全額積 立 られる の ある
総収益及び総費用の推移は 次表のとおり ある 税抜 単位 円・％
総 収 益 総 費 用 純 利 益 －
区分
度
金 額
前 度 対 比
金 額
前 度 対 比
金 額
前 度 対 比
総収益の 総費用に 対する比 15
16 17 18 19
5,850,540,470 5,9年4,160,平80 6,086,平50,5年5 6,014,988,585 5,989,804,719
98.6 101.4 10平.6 98.8 99.6
5,667,平00,444 5,760,5平9,090 6,0年8,平10,749 5,568,847,061 5,548,5平平,年平5
97.5 101.6 104.8 9平.平 99.6
18年,年40,0平6 17年,6年1,190 48,0年9,786 446,141,5平4 441,平8平,年94
15年.8 94.7 平7.7 9平8.7 98.9
10年.平 10年.0 100.8 108.0 108.0 (1) 収益
ア 営業収益は 5,8年5,747,0年9 円 主 のは給水収益 5,6平9,177,719 円 ある 前 度に比較し 1,55年,5年0 円 0.0％ の増加と っ いる これは主に その他営業収益 増加したことによる の
ある
イ 営 業 外 収 益 は 15年,670,057 円 主 の は 加 入 金 95,平95,平8年 円 あ る 前 度 に 比 較 し 平5,年8年,494 円 14.平％ の減少と っ いる これは主に 他会計負担金 減少したことによる の
ある
給水収益の推移は 次表のとおり ある 税込 単位 円・％
区分 度
調 定 額 前 度対比 指 数 収 入 済 額 収納率 15
16 17 18 19
5,849,987,8年9 5,917,870,平40 6,001,578,650 5,949,157,5平年 5,910,6年6,94年
98.7 101.平 101.4 99.1 99.4
100.0 101.平 10平.6 101.7 101.0
5,年46,年年6,879 5,年6平,470,17平 5,456,561,791 5,4平平,696,057 5,年99,461,868
91.4 90.6 90.9 91.平 91.4 注 指数は 成 15 度を 100 とした お 成 平0 月 年1 日における 成 19 度分の収納率は 99.0％と っ いる
－19－
(平) 費用
ア 営 業 費 用 は 4,5平5,819,579 円 主 の は 減 価 償 却 費 1,751,015,850 円 配 水 及 び 給 水 費 1,1年1,605,179円及び浄水費714,115,855円 あり 前 度に比較し 75,009,年46円 1.7％ の増 加と っ いる これは主に 配水及び給水費 増加したことによる の ある
イ 営業外費用は 1,0平平,70平,746 円 主 のは支払利息及び企業債取扱諸費 1,010,658,766 円 あ る 前 度に比較し 95,年年4,08平 円 8.5％ の減少と っ いる これは主に 企業債利息 減少 したことによる の ある
ウ 費用の性質別構成比を見ると 減価償却費の 年1.6％ 最 高く 次い 企業債利息 18.平％ 委託 料 16.8％の と っ いる
費用を性質別に区分すると 次表のとおり ある 税抜 単位 円・％
19 度 18 度
項 目
金 額
構成 比率
金 額
構成 比率
比 較 増 減 伸び率
職 員 給 与 費
備 消 品 費
通 信 運 搬 費
委 託 料
手 数 料
賃 借 料
修 繕 費
路 面 復 旧 費 工 事 請 負 費
動 力 費
薬 品 費
材 料 費
負 担 金
減 価 償 却 費 固 定 資 産 除 却 費 た 卸 資 産 減 耗 費 企 業 債 利 息 そ の 他 物 件 費
877,平47,8年9 15,095,668 8,平89,4平平 9年平,45年,470 9,161,8平平 平7,486,99平 160,79平,66平 年,平平5,600 19年,894,000 平年0,平平7,平09 年8,41年,0年平 10,899,8年0 71,年15,194 1,751,015,850 16年,661,4平4 60,7平5 1,010,658,766 44,6平平,8平0
15.8 0.年 0.1 16.8 0.平 0.5 平.9 0.1 年.5 4.1 0.7 0.平 1.年 年1.6 平.9 0.0 18.平 0.8
961,618,816 16,05平,484 8,年69,8平4 7平9,05年,平5年 1平,015,706 平7,881,79年 185,86平,平97 0 177,811,000 平年0,074,658 年7,年84,6年0 8,600,平年7 75,865,167 1,749,898,077 195,541,741 15,900 1,090,968,平0平 61,8年年,平76
17.年 0.年 0.1 1年.1 0.平 0.5 年.年 0.0 年.平 4.1 0.7 0.平 1.4 年1.4 年.5 0.0 19.6 1.1
△84,年70,977
△956,816
△80,40平 平0年,400,平17
△平,85年,884
△年94,801
△平5,069,6年5 年,平平5,600 16,08年,000 15平,551 1,0平8,40平 平,平99,59年
△4,549,97年 1,117,77年
△年1,880,年17 44,8平5
△80,年09,4年6
△17,平10,456
△8.8
△6.0
△1.0 平7.9
△平年.8
△1.4
△1年.5 皆増 9.0 0.1 平.8 平6.7
△6.0 0.1
△16.年 平81.9
△7.4 △平7.8 合 計 5,548,5平平,年平5 100.0 5,568,847,061 100.0 △平0,年平4,7年6 △0.4
(年) 損益
損益の推移は 次表のとおり ある 税抜 単位 円・％
区分 度
営業損益
前 度 対 比
経常損益
前 度 対 比
特別損益 純損益
15 16 17 18 19
1,405,9平5,857 1,年年5,079,10年 1,458,7平4,161 1,年8年,年8年,平76 1,年09,9平7,460
97.平 95.0 109.年 94.8 94.7
181,811,1年平 17年,0平8,584 4平0,867,564 444,年99,999 440,894,771
15平.5 95.平 平4年.平 105.6 99.平
1,5平8,894 60平,606
△年7平,8平7,778 1,741,5平5 年87,6平年
18年,年40,0平6 17年,6年1,190 48,0年9,786 446,141,5平4 441,平8平,年94 ア 営業利益は1,年09,9平7,460 円 前 度に比較し 7年,455,816 円 5.年％ の減少と っ いる イ 経常利益は 440,894,771 円 前 度に比較し 年,505,平平8 円 0.8％ の減少と っ いる ウ 特別利益は 年87,6平年 円 これは 固定資産売却益 ある
－平0－
(4) 損益に関する比率
損益に関する比率の推移は 次表のとおり ある 単位 ％
区 分 算 式 19 度 18 度 17 度 16 度 15 度 全国 均
当 度純利益 総資曓利益率
均総資曓
×100 0.74 0.75 0.08 0.年0 0.年平 0.79 総収益
総 収 支 比 率
総費用
×100 108.0 108.0 100.8 10年.0 10年.平 106.8 営業収益‐受託工事費用
営業収支比率
営業費用‐受託工事費用
×100 1平8.9 1年1.1 1年年.1 1年0.0 1年平.7 116.6 経常収益
経常収支比率
経常費用
×100 107.9 108.0 107.5 10年.0 10年.平 107.0 上記の比率は 企業の収益性を示す の 指数は高いほ 良いとされ いる
(5)経営比率
事業の収益性を示す経営比率の推移は次表のとおり ある
区 分 算 式 19 度 18 度 17 度 16 度 15 度
営業利益 経営資曓営業利益率
％ 経営資曓
×100 平.46 平.60 平.70 平.49 平.65 営業収益
経 営 資 曓 回 転 率
回 経営資曓
0.11 0.11 0.11 0.11 0.11 営業利益
営業収益営業利益率
％ 営業収益
×100 平平.45 平年.71 平4.87 平年.09 平4.64
注 経営資曓＝資産 前 度＋曓 度 町２―建設仮勘定 前 度＋曓 度 町２
(6) 供給単価と給水原価 有収水量１ｍ
年
当たりの供給単価は17年円8平銭 これに対する給水原価は171円年年銭と り ２円 49 銭の販売利益と った 前 度に比較し 供給単価は 7 銭 給水原価は 55 銭増加し いる
有収水量 1ｍ
年
当たりの供給単価と給水原価の推移は 次のとおり ある
.
.
. .
. . .
.
. .
年度 年度 年度 １ 年度 年度
単位：円
給水原価 供給単価
全国 均の供給単価は16年円9銭 給水原価は167円9年銭 ある
－平1－
給水原価の内訳は 次のとおり ある
. . . . .
. .
.
. .
. . .
. .
年度 年度 年度 １ 年度 年度
単位：円
その他 資本費 人件費
給 水 収 益 経常費用－ 受託工事費＋材料売却原価
注 １ 供給単価＝
間総有収水量
２ 給水原価＝
間 総 有 収 水 量
３ 資 曓 費＝ 減価償却費＋固定資産除却費＋企業債利息 災害復旧事業債利息を除く
(7) 労働生産性
職員の労働生産性の推移は 次表のとおり ある 度
区 分
19 度 18 度 17 度 16 度 15 度 全国 均 職員一人当たりの給水人口 人
職 員 一 人 当 た り の 給 水 量 ｍ
年
職員一人当たりの営業収益 千円 損 益 勘 定 職 員 数 人
平,6平4 年11,年87 56,11年 104
平,609 年10,561 55,564 105
平,51年 年0平,平00 5年,817 109
平,497 平94,719 5平,575 110
平,190 平64,689 47,158 1平1
平,7年0 年14,6平年 5年,650
－
(8) 施設の利用状況
施設の利用状況は 次表のとおり ある 度
区 分
19 度 18 度 17 度 16 度 15 度 全国 均 １ 日 最 大 配 水 量
１ 日 均 配 水 量 １ 日 配 水 能 力 施 設 利 用 率
負 荷 率
最 大 稼 働 率 ｍ
年
ｍ
年
ｍ
年
％
％
％
／
／
／
115,年1年 98,8年6 15平,885 64.6 85.7 75.4
116,06平 100,77平 15平,885 65.9 86.8 75.9
11平,189 101,847 15平,885 66.6 90.8 7年.4
114,784 101,年年4 151,年65 66.9 88.年 75.8
114,4年7 100,007 145,100 68.9 87.4 78.9
－
－
－ 6年.9 86.8 7年.6 注 １ 施設利用率は 配水施設 有効に利用され いる 施設規模 適正 を 断する の ある
２ 負荷率は 配水施設 均的に稼動し いる を 断する の ある ３ 最大稼働率は 施設能力 適正 を 断する の ある
財政状態 (1) 資産
当 度曒における資産の総額は 59,071,平44,115 円 前 度に比較し 年91,017,71年 円 0.7％ の減少と っ いる
ア 固定資産は 54,96年,年56,971円 前 度に比較し 平99,857,平60円 0.5％ の減少と っ いる
イ 流動資産は 4,107,887,144 円 主 のは現金預金及び未収金 ある 前 度に比較し 91,160,45年 円 平.平％ の減少と っ いる
－平平－
ウ 未収金は 797,098,846 円 前 度に比較し 年0,848,7年年 円 年.7％ 減少し いる さらに 成 平0 月 年1 日ま に 700,7平4,59平 円 収納され 未収金残額は 96,年74,平54 円 前 同期 に比較し 年4,414,199 円 平6.年％ の減少と っ いる
お 当 度の水道料金の不納欠損処分額は 8,年18,146円 前 度と比較し 5,849,441円 41.年％ の減少と っ いる
未収金の内訳は 次表のとおり ある 単位 円
区分 度
水 道 料 金 受 託 建 設 収 入 工 事 負 担 金 そ の 他 計 過 度 分
当 度 分
41,15年,1平平 511,175,075
0 5,586,000
0 61,657,054
5,平50 177,5平平,年45
41,158,年7平 755,940,474 計 55平,年平8,197 5,586,000 61,657,054 177,5平7,595 797,098,846
(平) 負債及び資曓
当 度 曒 に お け る 負 債 及 び 資 曓 の 合 計 は 59,071,平44,115 円 負 債 平,年66,11年,年78 円 資 曓 56,705,1年0,7年7 円と っ いる
ア 固定負債は 1,6年1,年98,844 円 全額引当金 ある 前 度に比較し 44,567,90年 円 平.7％ の減少と っ いる
イ 流動負債は 7年4,714,5年4 円 未払金及び預り金 ある 前 度に比較し 年07,7平0,年平5 円 平9.5％ の減少と っ いる
ウ 資 曓 金 は 年7,965,60平,年41 円 自 己 資 曓 金 及 び 借 入 資 曓 金 あ る 前 度 に 比 較 し 年49,171,4年6 円 0.9％ の減少と っ いる
エ 剰余金は18,7年9,5平8,年96円 資曓剰余金18,平98,平46,00平円及び利益剰余金441,平8平,年94円 ある 前 度に比較し 年10,441,951 円 1.7％ の増加と っ いる
企業債残高等の推移は 次のとおり ある 企業債の推移
734
616
954
1,428
946 2,089
1,925 1,873
1,723 1,784
1,091 1,011 1,190
1,273 1,352
26,309 27,146
27,807 28,778
28,947
0
当 度曒における企業債残高は 平6,年08,9平7,875 円 ある 前 度に比較し 8年7,449,960 円 年.1％ 減少し いる
500 1,000 1,500 平,000 平,500
15 度 16 度 17 度 18 度 19 度
10,000 15,000 平0,000 平5,000 年0,000
発行額 元金償還金 支払利息 企業債残高 発
行 額
・ 元 金 償 還 額
・ 支 払 利 息
百万円 百万円
未 償 還 残 高
* 16 度曒企業債残高には 豊野 企業債1,088,077,441円を含む
－平年－
(年) 財務比率
財務比率等の推移は 次表のとおり ある 単位 ％
区 分 算 式 19 度 18 度 17 度 16 度 15 度 全国 均
自己資曓 自 己 資 曓
構 成 比 率
総 資 曓
×100 51.5 49.8 48.8 47.8 46.0 59.4 固定資産
固 定 比 率
自己資曓
×100 180.8 186.7 190.9 195.9 平0年.4 15平.1 固 定 資 産
固 定 資 産 対 長期資曓比率
資曓金＋剰余金＋固定負債
×100 94.平 94.6 94.年 94.7 94.6 9平.0 流動資産
流 動 比 率
流動負債
×100 559.1 40平.8 559.6 556.0 597.9 516.8 現金預金＋未収金
酸性試験比率
流 動 負 債
×100 55年.年 年98.1 55年.8 549.年 587.4 497.7
(4) 他会計 らの繰入金
最近 間における一般会計 らの繰入金の推移は 次表のとおり ある 単位 千円・％
19 度 18 度 17 度 16 度 15 度
区 分
金 額 前 比 金 額 金 額 金 額 金 額 負 担 金 平0,177 40.8 49,45平 51,770 年0,平74 平7,717 出 資 金 4平,1年7 96.9 4年,499 4平,7平7 40,790 年8,018 合 計 6平,年14 67.0 9平,951 94,497 71,064 65,7年5 ア 一般会計 らの負担金合計額は 平0,177 千円 前 度に比較し 平9,平75 千円 59.平％ 減少
し いる これは主に 水源開発負担金 利息分 の減による の ある
イ 一般会計 らの出資金合計額は 4平,1年7 千円 前 度に比較し 1,年6平 千円 年.1％ 減少し いる これは 水源開発負担金 企業債元金分 の減による の ある
(5) 資金運用
水道事業会計における当 度の資金運用及び正味運転資曓の状況は 次表のとおり ある
資 金 運 用 表 単位 円
使 途 源 泉
項 目 金 額 項 目 金 額
土地 7,854,7平1 修繕引当金 47,000,000
構築物 1,平81,9平8,951 自己資曓金 488,平78,5平4
機械及び装置 1,040,674,年年9 企業債 年,778,400,000
車両運搬具 年,854,790 受贈財産評価額 平年,568,年59
工具器具及び備品 4,年87,440 工事負担金 平91,7年平,7平平
建設仮勘定 444,108,年49 減価償却費 1,751,015,850
修繕引当金の取崩 51,400,000 固定資産除去費 16年,661,61平
企業債償還金 4,615,849,960 建設仮勘定の振暶 1,167,988,年88 退職給与引当金の取崩 40,167,90年
当 度純利益 4,859,1年0
正味運転資金の増加 平16,559,87平
合 計 7,711,645,455 合 計 7,711,645,455
－平4－
正味運転資曓増減明細表 単位 円
増 加 減 少
項 目 金 額 項 目 金 額
未払金の減少 年1平,8年8,487 現金預金の減少 5年,716,年04
未収金の減少 年0,848,7年年
貯蔵品の減少 5,56平,平95
仮払金の減少 7,690
前払金の減少 平5,4年1
預り金の増加 5,118,16平
有価証券の減少 1,000,000
正味運転資曓の増加 平16,559,87平
合 計 年1平,8年8,487 合 計 年1平,8年8,487
正味運転資曓 流動資産－流動負債 は 平16,559,87平 円増加し おり これは未払金の減少による の ある
お 資金の状況につい は 次表のとおり ある
資 金 の 状 況 単位 円・％
19 度 18 度 比 較
区 分
－ ／
流 動 資 産 4,107,887,144 4,199,047,597 △91,160,45年 △平.平 流 動 負 債 7年4,714,5年4 1,04平,4年4,859 △年07,7平0,年平5 △平9.5
差 引
－
年,年7年,17平,610 年,156,61平,7年8 平16,559,87平 6.9 退 職 給 与 引 当 金 756,708,844 796,876,747 △40,167,90年 △5.0 修 繕 引 当 金 874,690,000 879,090,000 △4,400,000 △0.5
繰 越 工 事 資 金 0 0 0 -
減 債 積 立 金 441,平8平,年94 446,141,5平4 △4,859,1年0 △1.1 取
取 取
訳
取
損 益 勘 定 留 保 資 金 1,年00,491,年7平 1,0年4,504,467 平65,986,905 平5.7 積 資 金 剰 余 額 - - 1,741,77年,766 1,480,645,991 平61,1平7,775 17.6
－平5－
むすび
＜事業概況＞
当 度の水道事業は 将来にわたる安定給水確保のた 第7期拡張事業の15 目とし 送水幹線 整備とと に配水ブロック化事業の実施に取り組まれた
業務状況につい は 給水人口 減少したた 水道料金収入による給水収益 前 度に比較し 年,668 万余円の減少と った
経常費用につい は 職員数の減による人件費の減や企業債償還に伴う支払利息額の減により 同 平,0年平 万余円減少した
この結果 経常利益は前 度に比較し 年50万余円減少し 4億4,089万余円と った また 純利益 は 同 485 万余円減の 億 4,1平8 万余円と っ いる
資金面 は 資曓的収支 差し引 額の不足 生 た のの 損益収支 黒字 あったこと あり 不 足額は減債積立金ほ 損益勘定留保資金等 われ おり さらに正味運転資金 平 億 1,655 万余円増加 し いる
また 短期流動性を示す流動比率及び長期健全性を示す自己資曓構成比率は 前 度と比べ改善され おり 固定資産対長期資曓比率は良好 傾向を示し いる
普及率 99.88％と高い水準 あることに対し これ らは施設修繕や老朽管の 設暶等計画的 つ効 率的 施設の維持管理と健全 財政・安定した経営 求 られる中 主たる給水収益につい は 一般 家事用の給水件数 有収水量 と に減少し おり 普及率 ら 今後大 伸びは期待 い
＜意 見＞
(1) 未収金の回収について
未収金は 7 億 9,709 万余円 前 度に比較し 年,084 万余円 年.7％ 減少し いる 成 平0 5 月 年1 日現在の未収金残額は 9,6年7 万余円 ある 今後と 未収金回収に一層の努力を望む の ある
(2) 経営の効率化について
水道料金の適正 水準の維持や料金体系の見直し 視野に入れ ら 利率の有利 企業債 の借換に よるコストダウンや 退職給与引当金の一般会計負担分との調整による必要額の確保 更 る経費の削 減と経営努力を図り 財政の健全化に努 られたい
(3) 長期経営計画の策定と実現に向けて
成 19 度より策定に着手され いる 地域水道ビグョン におい 現在の事業を取り巻く環境を 総合的に分析し 安全 おいしい水の供給や災害時に 安定的 給水 るよう適確 長期経営計画の 策定と計画の実現に努 られたい
－平6－
審 査 資 料
- 平7 -
